ERP系統(tǒng)投資管理培訓

　　投資管理對于一個企業(yè)的發(fā)展至關重要，尤其是制造型企業(yè)，資產(chǎn)規(guī)模及技術先進性程度往往是企業(yè)的生存之本，發(fā)展之源。我公司是汽車發(fā)動機制造企業(yè)，跟大多數(shù)制造類企業(yè)一樣，工藝的復雜性及不斷擴大的產(chǎn)能需求，決定了公司投資具有規(guī)模大，種類多，核算周期長的特點。如何作好此項工作對于我公司發(fā)展意義重大。下面是ERP系統(tǒng)投資管理培訓，歡迎參考閱讀！

　　為了實現(xiàn)對投資核算的全流程管理，提高資產(chǎn)信息質量，為管理層決策提供及時、準確的信息，我公司依托ERP信息系統(tǒng)，將投資管理理念與之融合，達到了投資管理流程清晰，職責明確、核算及時準確可追述。以下對我公司投資管理的全過程進行了梳理，供大家參考：

　　名詞解釋：

　　PR：Pre-request的縮寫，即采購申請

　　PO：purchaseorder的縮寫，即采購訂單

　　IO：Internalorder的縮寫，又稱內部訂單，ERP系統(tǒng)中一個結算工具，分為結算型、統(tǒng)計性和業(yè)務性，其中結算型可以將歸集在該訂單下的金額結算到特定項目中如在建工程或固定資產(chǎn)，每個內部訂單都有結算規(guī)則，即訂單結算時所歸集金額的接受方，對于投資型內部訂單，通常結算到指定的資產(chǎn)號上。

　　資產(chǎn)主數(shù)據(jù)：資產(chǎn)的主要描述，包括名稱，對應的成本中心，折舊年限，殘值率等

　　1.投資預算控制信息化

　　對于公司所有重大投資項目，我們采用了投資預算控制，兩層審批制度，即按照項目下達預算控制指標，大體描述項目內容，此為第一層級的審批，是系統(tǒng)外的審批，第二層的審批是第一層審批的層層分解，需列示出具體的采購項目、數(shù)量及預算金額，也稱PR審批，該層級為信息系統(tǒng)審批，在該系統(tǒng)內完成所有的審批流，包括上至中國區(qū)總裁、中國區(qū)財務總監(jiān)，下至投資主管部門、財務部、申請部門及采購員，審批數(shù)據(jù)會跟ERP系統(tǒng)有接口，以保證全流程的順暢接續(xù)。

　　需要特別說明的是，財務人員在審批時除了關注金額外，還要根據(jù)資產(chǎn)管理的要求，對PR項目如何劃分提出建議并對每個行項目給出基本的資產(chǎn)核算單位即內部訂單號（簡稱10），這是利用ERP系統(tǒng)對投資進行管理的關鍵一環(huán)，是前端控制。不同類別的資產(chǎn)對應的10是不同的，只有完全相同的資產(chǎn)才可以給出一個10，在創(chuàng)建10的同時，還要創(chuàng)建相應的資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，并維護10的結算規(guī)則，就是告訴系統(tǒng)將來該10對應的金額要結算到哪個或哪幾個資產(chǎn)上面。簡單的說，在此財務人員要有清晰的投資管理思路，將預算細化到每項資產(chǎn)上面。

　　財務部門會在ERP系統(tǒng)中維護一個投資架構，該架構對應于全部投資預算，也就是將兩層審批的投資預算在ERP系統(tǒng)中作出樹形結構圖，并將相應的預算數(shù)據(jù)輸入。最小的預算控制單位就是IO，每個10在將來過賬時如果超過預算金額是無法過賬的。

　　由此也就實現(xiàn)了利用ERP系統(tǒng)進行投資控制。

　　在投資預算控制環(huán)節(jié)容易出現(xiàn)的問題就是預算審批不嚴，業(yè)務部門需求不夠清晰，財務部門資產(chǎn)管理不清晰，內部訂單劃分混亂，這些都會對后續(xù)的工作質量有很大影響。因此我們需努力提高業(yè)務人員素質，盡量減少或降低各類差錯出現(xiàn)。

　　2.采購訂單生成

　　PR審批結束后，就進入實際采購流程，采購部門會同技術部門進行招標或詢價過程，挑選供應商，洽談技術條件等，一旦談判結束，會簽訂合同或協(xié)議，這是ERP系統(tǒng)外的流程，同時采購部門需要將PR轉化成采購訂單即PO，即系統(tǒng)內流程。PO就是電子版的合同，包含貨物信息、運輸信息和財務信息，其中財務信息有貨物收貨時對應的科目編碼、內部訂單號或成本中心以及供應商的付款條款。如果是投資類的PO，科目編碼一定要搭配內部訂單號而非成本中心。

　　該步驟易出現(xiàn)供應商主數(shù)據(jù)或采購訂單付款信息維護錯誤問題，比如付款方式、付款期、賬戶信息等，由于此類信息可能會導致無法付款或提前或延遲付款，一方面可能會影響公司信譽，另一方面也有可能導致供應商停止供貨以至于影響公司及時交貨，所以一定要特別重視。

　　3.實物到貨處理

　　資產(chǎn)收到并驗收合格后，業(yè)務部門會在ERP系統(tǒng)中進行收貨，產(chǎn)生的財務影響是此訂單當初給定的科目及內部訂單就會有金額發(fā)生，由于跟投資相關的訂單都為結算型的，即當月必須結算，首先是結算到在建工程，業(yè)務部門在該資產(chǎn)滿足轉固條件時，提交相應資料，財務再執(zhí)行轉固操作。在這一過程中實物流與信息流實現(xiàn)了同步，大大提高了資產(chǎn)管理效率，并且業(yè)務部門和財務部門也會相互監(jiān)督，財務部門能及時掌握實物接收情況，業(yè)務部門也可以隨時向財務了解資產(chǎn)賬務明細及供應商后續(xù)付款等事宜，ERP系統(tǒng)能提供各類查詢報表，大幅度提高了會計信息的質量。

　　這里需要說明的是作為財務人員，一定要積極主動的想問題，如果貨物已經(jīng)收貨很久了，業(yè)務人員卻遲遲沒有辦理轉固手續(xù)，就需要加以關注，是否是業(yè)務部門職責不清無人辦理還是有其他原因。ERP系統(tǒng)功能強大，它可以幫助我們實現(xiàn)各種功能，卻不能告訴我們什么時候應該作什么，所以它只是給我們提供了很好的工具，資產(chǎn)管理關鍵還是在人。

　　4.資產(chǎn)后續(xù)管理

　　ERP系統(tǒng)支持資產(chǎn)后續(xù)資本化、轉移、出租、出售、報廢等各類后續(xù)管理業(yè)務，我公司涉及不多，故不再詳述。

　　跟傳統(tǒng)核算方式相比，利用ERP系統(tǒng)進行資產(chǎn)管理無疑高效的達到了事前、事中及事后控制，而且能很好的將內部控制的要求貫穿其中，是制衡性要求的完美體現(xiàn)。但要作好資產(chǎn)管理，除了依托ERP系統(tǒng)這個強有力的工具外，更多的是需要資產(chǎn)管理人員多動腦，勤思考，根據(jù)本公司的資產(chǎn)特點及現(xiàn)狀提出契合實際的管理要求，再利用ERP系統(tǒng)得以實施，這也是我想跟大家分享的本篇文章的主旨。