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個人稅務自查報告

時間：2023-01-20 16:39:33 稅務我要投稿

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個人稅務自查報告

　　隨著個人素質(zhì)的提升，報告對我們來說并不陌生，多數(shù)報告都是在事情做完或發(fā)生后撰寫的。在寫之前，可以先參考范文，下面是小編收集整理的個人稅務自查報告，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

個人稅務自查報告

個人稅務自查報告1

　　按照貴局于20xx年7月4日下發(fā)的《稅務稽查查前告知書》(國稅稽告字[20xx]001號)的相關(guān)要求，我公司組織相關(guān)人員于20xx年7月5日至7月30日，對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日所屬期間涉及到的相關(guān)涉稅情況進行了全面的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：

　　一、企業(yè)基本情況：

　　XXXX公司成立于20xx年7月，注冊資金1000萬元整。由于公司股東從事過礦產(chǎn)資源的開發(fā)的相關(guān)工作，成立公司的主要目的是為了對XX市XX縣當?shù)氐牡V產(chǎn)資源進行投資開發(fā)，并同時承接部分通信電纜工程業(yè)務。

　　XXXX公司成立以后，主要是從事了對XXXX市XX縣當?shù)氐牡V產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了XXXX公司XX分公司，相繼對XX縣可能存在礦產(chǎn)資源的XX礦點、XXX礦點進行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時，為開發(fā)當?shù)氐穆糜钨Y源，在XX縣政府的要求下，投資成立了XXXX有限公司。由于礦產(chǎn)資源開發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風險性，加上國家的政策的不斷變化，XXXX公司雖然開展了大量的工作，但由于該工作難度較大，過程復雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發(fā)條件和價值的礦點。同時，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開發(fā)工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發(fā)者上，為此XXXX公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。

　　二、企業(yè)涉稅情況：

　　XXXX公司到目前為止，在對礦產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作上，未有收入體現(xiàn)，應不存在相關(guān)的稅收問題。

　　XXXX公司近年來除開展以上工作外，另外的業(yè)務主要是承接了XX市當?shù)卦陔娬鹃_發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務。其中，20xx年取得收入245494元，開具普通銷售發(fā)票，已繳納增值稅7364.82元。當年公司賬面反映虧損964744.37元，經(jīng)納稅調(diào)整后應納稅所得額為-934513.92元，未繳納企業(yè)所得稅;20xx年取得收入1462122.25元。其中開具普通銷售發(fā)票143071.30元，開具通信工程款發(fā)票1319050.35元，已全部繳納營業(yè)稅，當年公司賬面反映虧損469615.35元，經(jīng)納稅調(diào)整后應納稅所得額為-385409.95元，未繳納企業(yè)所得稅，當年預繳所得稅為2321.04元。

　　三、本次稅收自查情況：

　　接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關(guān)要求，我公司安排有關(guān)人員對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的相關(guān)涉稅工作進行了全面的`檢查，主要的檢查內(nèi)容分為以下部分進行：

　　1、增值稅相關(guān)涉稅情況檢查：

　　我公司由于涉及的流轉(zhuǎn)稅業(yè)務主要是通信工程施工，在20xx年度取得收入245494元時，開具了普通銷售發(fā)票，按3%的比例繳納了增值稅7364.82元。20xx年開具普通銷售發(fā)票143071.30元，應繳納增值稅，由于我公司屬小規(guī)模納稅人，按3%征收率計算，應繳納增值稅為143071.30×0.03÷/1.03=4167.13元。

　　2、對與收入相關(guān)的事項進行了檢查。

　　我公司20xx年取得收入245494元，20xx年取得收入1462122.25元，在對我公司業(yè)務及發(fā)票開具情況進行全面檢查后，特別是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析，對預收賬款、其它應付款各明細的形成原因、核算過程及相應原始憑證進行了落實，自查中發(fā)現(xiàn)20xx年度已掛賬的預收賬款-XXX電站540000萬元，由于當時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認收入項目，因此在此次檢查中應確認該收入540000萬元。

　　3、對與成本費用相關(guān)事項進行了檢查。

　　經(jīng)對我公司成本費用情況進行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：

　�、拧a(chǎn)品銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)方面存在的問題：

　　經(jīng)檢查，我公司20xx年取得收入245494元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本198450元;20xx年取得收入1462122.25元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本1225994元。

　　經(jīng)對我公司財務人員及業(yè)務相關(guān)人員進行了解和核對，公司財務人員在核算產(chǎn)品銷售成本時，是按一定的毛利率計算而得出。20xx年的成本已取得相關(guān)發(fā)票，20xx公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當?shù)氐氖┕り犖檫M行建設，工程款已實際付出，相關(guān)費用掛賬于其它應收款上，由于工期較長，加上施工過程中施工隊發(fā)生工傷事故(目前法院尚正式判決)，公司未及時取得相關(guān)發(fā)票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認銷售毛利，應調(diào)增應納稅所得額為1225994元-1462122.25元×50%=494932.87元

　�、�、期間費用核算方面存在的問題：

　　在對我公司20xx年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：

　�、佟⒎课菅b修及設備款共87481.37元未采取攤銷,直接計入管理費用;

　�、�、購入固定資產(chǎn)(電腦、辦公家具等)57200元直接計入管理費用，未采取折舊方式進行攤銷;

　�、�、個人電話費用合計9751.72元計入公司管理費用未納稅調(diào)整;

　�、�、會務費、汽車超速罰款共3380元計入管理費用-其它費用未作納稅調(diào)整;

　�、荨⑽慈〉谜�(guī)發(fā)票入管理費用金額1760.40元未納稅調(diào)整。

　　⑥、支付的工程款80130元應計入施工成本科目。

　　在對我公司20xx年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：

　�、�、個人電話費用合計3276.05元計入公司管理費用未納稅調(diào)整;

　�、�、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額6000元未納稅調(diào)整。

　　3、對相關(guān)涉稅事項進行了檢查。

　　我公司在對20xx年企業(yè)所得稅納稅申報時，資產(chǎn)類調(diào)整項目固定資產(chǎn)折舊62792.37元會計折舊和稅法規(guī)定折舊一致,納稅調(diào)增金額62792.37元屬編報錯誤。

　　4、自查中存在的問題說明。

　　通過自查，我公司由于開具普通銷售發(fā)票應補繳增值稅4167.13元，我公司20xx、20xx年度企業(yè)所得稅應分別調(diào)整如下：

　　20xx年度：

　　調(diào)整后企業(yè)所得稅應納稅額=-934513.92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40-80130=-154810元

　　20xx年度：

　　調(diào)整后企業(yè)所得稅應納稅額

　　=-385409.95+494932.87元+3276.05+6000=118798.97元

　　應補繳企業(yè)所得稅=118798.97元×25%=29699.74元-2321.04元=27378.7元

　　以上所述為我公司本次自查的情況總結(jié)，不當之處敬請指正。

個人稅務自查報告2

　　我公司于20xx年12月20日起對我公司20xx年1月—20xx年11月的.帳務進行了自查，現(xiàn)將清查的情況匯報如下(由于時間倉促，匯報的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏。)如有不妥，請理解和指正，謝謝!

　　一、20xx年度實現(xiàn)營業(yè)收入3,575,297.13元，銷售成本3,214,299.11元，稅金及附加13,530.89元

　　期間費用403,062.81元，財務報表利潤2,674.74元，企業(yè)實際支付職工工資265,800.00元。20xx年度企業(yè)所得稅應納稅額為4,243.68元。

　　1、全年應納增值稅135,322.17元。

　　2、應納營業(yè)稅4,410.00元，當年已繳4,410.00元,已結(jié)清。

　　3、應繳城市建設維護稅139,732.17×7%=6,986.60元，當年已繳6,986.60元,已結(jié)清。

　　4、應繳教育費附加139,732.17×3%=4,191.96元，當年已繳4,191.9元,已結(jié)清。

　　5、應繳地方教育費附加139,732.17×2%=2,793.33元，當年已繳2,793.33元,已結(jié)清。

　　6、應繳印花稅(276,4467×80%+3575,297.13×40%)×0.03%+帳本4×5=1,112.50元,當年已繳977.44元，次年1月補繳212.30元,多繳印花稅77.24元。

　　7、20xx年企業(yè)實際支付工資265,800.00元，應繳工會經(jīng)費265,800.00×2%×40%=2,126.40元，當年已繳1,050.00元，未繳應補繳1,076.40元。

　　8、應繳殘保基金265,800×1.5%=3987.00元，已繳殘保基金4,693.50元。當年多繳殘保基金706.00元。

　　9、應繳企業(yè)所得稅，本年繳納20xx年前年度所得稅3,858.99元，預交20xx年三季度所得稅122.16元。

　　二、20xx年度營業(yè)收入1,766,135.98元，銷售成本1,437,752.14元，稅金及附加2,902.60元，期間費用391,464.07元，報表利潤55.17元,企業(yè)實際支付職工工資263,000.00元。

　　1、全年應納增值稅27,026.05元。

　　2、應納營業(yè)稅3,808.00元，當年已繳3,808.00元,已結(jié)清。

　　3、應繳城市建設維護稅30,834.05×5%=1,541.70元，當年已繳1,505.47元,次年1月補繳36.33元,已結(jié)清。

　　4、應繳教育費附加30,834.05×3%=925.02元，當年已繳903.22元,次年1月補繳21.80元,已清。

　　5、應繳地方教育費附加30,834.05×2%=616.68元，當年已繳602.14元,次年1月補繳14.53元,已結(jié)清。

　　6、應繳印花稅(,1627,660×80%+2,061,379×40%)×0.03%+帳本4×5=658.00元,已繳印花稅662.65元,多繳納4.65元。

　　7、20xx年企業(yè)實際支付工資263,000.00元，應繳工會經(jīng)費42,000×2%×40%=2,104.00元，已繳工會經(jīng)費2,880.00元,多繳應補繳補交20xx年776.00元，20xx年未繳應補繳300.40元。

　　8、應繳殘保基金263,000.00×1.6%=4,208.00元，已繳殘保基金2,160.00元。未繳應補繳20xx.00元。20xx年多繳納706.00元。實際20xx年未繳應補繳1342.00元。

　　9、應繳企業(yè)所得稅，本年繳納20xx年年度企業(yè)所得稅1,060.92元。

　　三、20xx年11月底營業(yè)收入1,766,135.98元，銷售成本1,437,752.14元，稅金及附加2,902.60元，期間費用391,464.07元，報表利潤55.17元,企業(yè)實際支付職工工資263000.00元。

　　1、全年應納增值稅5,713.14元。

　　2、應納營業(yè)稅3,251.00元，當年已繳3,251.00元,已結(jié)清。

　　3、應繳城市建設維護稅8,964.14×5%=448.21元，當年已繳456.71元。

　　4、應繳教育費附加8,964.14×3%=268.92元，當年已繳274.02元。

　　5、應繳地方教育費附加8,964.14×2%=179.28元，當年已繳182.68元。

　　6、應繳印花稅(913,724×80%+583,533×40%)×0.03%+帳本4×5=309.32元,已繳印花稅221.40元,應補繳87.92元。

　　7、20xx年企業(yè)實際支付工資78,100.00元,應繳工會經(jīng)費78,100.00×2%×40%=624.80元,已繳工會經(jīng)費1,100.00元。

　　8、應繳殘�；�78,100.00×1.6%=1249.60元，已繳殘�；�800.00元。未繳應補繳449.60元。

　　9、應繳企業(yè)所得稅，本年繳納20xx年年度企業(yè)所得稅991.29元，預交三個季度所得稅982.87元。

　　四、自查后發(fā)現(xiàn)問題：

　　(一)、20xx年度實際支付工資265,800.00元，應繳工會經(jīng)費265,800.00×2%×40%=2,126.40元，當年已繳1,050.00元，未繳應補繳1,076.40元。20xx年企業(yè)實際支付工資263,000.00元，應繳工會經(jīng)費42,000×2%×40%=2,104.00元，已繳工會經(jīng)費2,880.00元,多繳應補繳補交20xx年776.00元，20xx年度還有300.40元未繳。20xx年企業(yè)實際支付工資78,100.00元,應繳工會經(jīng)費78,100.00×2%×40%=624.80元,已繳工會經(jīng)費1,100.00元，多繳納475.20元。三年多繳工會經(jīng)費174.80元

　　(1,076.40-776.00-475.20)元。

　　(二)、20xx年應繳殘�；饝U殘保基金265,800×1.5%=3987.00元，已繳殘保基金4,693.50元。當年多繳殘�；�706.00元。20xx年應繳殘�；�263,000.00×

　　1.6%=4,208.00元，已繳殘保基金2,160.00元。未繳應補繳20xx.00元。20xx年多繳納706.00元。實際20xx年未繳應補繳1342.00元。20xx年應繳殘�；�781000.00×

　　1.6%=1,249.60元，已繳殘�；�800.00元。未繳應補繳449.60元。三年應補繳工會經(jīng)費(-706.00+20xx.00+449.60)=1,791.60元未繳。

　　(三)、20xx年應繳印花稅(276,4467×80%+3575,297.13×40%)×0.03%+帳本4×5=1,112.50元,當年已繳977.44元，次年1月補繳212.30元,多繳印花稅77.24元，20xx年應繳印花稅(,1627,660×80%+2,061,379×40%)×0.03%+帳本4×5=658.00元,已繳印花稅662.65元,多繳納4.65元。20xx年應繳印花稅(913,724×80%+583,533×40%)×0.03%+帳本4×5=309.32元,已繳印花稅221.40元,應補繳87.92元。三年應補繳印花稅(-77.24-4.65+87.92=6.03元)。

　　五、我公司于20xx年度前將此稅款及時進行申報，并補繳稅款。

個人稅務自查報告3

　　一、本人自身存在的問題和不足

　　認真檢查自已的思想和行為，覺得自身存在著許多不足之處。自從分到我們辦稅大廳的綜合科，我一直負責金稅卡的發(fā)行等工作。在大廳一線窗口崗位，需要我們有著良好的精神面貌和業(yè)務素質(zhì)，服務第一位納稅人。

　　1.學風不端正。自認為窗口工作很單調(diào)，千篇一律，就放松了業(yè)務學習，導致沒有及時掌握新出臺的稅收政策法規(guī)，不能更好地為納稅人服務;雖然自已是計算機專業(yè)，但是由于畢業(yè)之后接觸專業(yè)知識不多，許多相關(guān)知識已荒廢。在工作中遇到一些問題不能及時得到解決。

　　2.文明服務不到位。納稅人來窗口辦理業(yè)務，有時候?qū){稅人缺乏熱情，缺少關(guān)心，也許只是自已的一個小偷懶，可能會讓納稅人跑更多路;也有如果納稅人咨詢到自已不清楚的問題，會有些不耐煩;也很少主動地將納稅人的權(quán)利告知對方，為納稅人提供便民服務。

　　3.幫助同志不熱情。一些同志找我尋求業(yè)務幫助或技術(shù)支持，找的次數(shù)多了，有不耐煩的情緒，影響了同志間的協(xié)作性。

　　二、我的整改措施

　　1.樹立正氣。樹立正確的理想信念,自覺踐行“為人民服務”的根本宗旨,始終保持年輕稅務干部的蓬勃朝氣、昂揚銳氣。

　　2.加強學習。一抒度學習：認真學習黨的重要文件精神，學習公務員法和稅收法律法規(guī);二是深度學習，既要學習歷史知識，以史為鑒，也要認真了解國內(nèi)國際時事，與時俱進;三是精度學習，注重提煉知識點，做到學有所獲，學以致用。

　　3.接受批評。認真剖析自已思想上的誤區(qū)和盲點，接受組織的批評教育。二是向同志靠近，和同事談心，讓他們指出自己的'缺點;三是深入納稅人，了解他們的難處和需求，讓他們指出自己工作中的問題。

　　4.自覺行動。自覺將分局制定的和個人自擬的整改計劃變成實際行動。在稅收執(zhí)法和稅收管理過程中，牢固樹立“聚財為國，執(zhí)法為民”的思想，牢固樹立為地方經(jīng)濟發(fā)展服務的思想，在工作中，在生活中，在學習中，校正自己的一言一行，認真對待一人一物，從一點一滴做起，確保每時每刻辦理每件事都要以國家和人民的利益為重。