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金蝶KIS7.5中會(huì)計(jì)科目的設(shè)置
會(huì)計(jì)科目
在圖10-1所示的維護(hù)模塊中，單擊〈會(huì)計(jì)科目〉按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入如圖8-2所示的會(huì)計(jì)科目維護(hù)窗口。在該窗口中您可以對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行瀏覽、增加、修改、刪除、復(fù)制、預(yù)算數(shù)據(jù)輸入和打印等操作。
圖10-19
一、瀏覽
在會(huì)計(jì)科目設(shè)置窗口，選擇要瀏覽的會(huì)計(jì)科目所屬的科目類別，利用光標(biāo)移動(dòng)鍵或滾動(dòng)條，可瀏覽會(huì)計(jì)科目表。
金蝶KIS7.5sp2系統(tǒng)中將會(huì)計(jì)科目分為“資產(chǎn)”、“負(fù)債”、“權(quán)益”、“成本”、“損益”和“表外”六大類。單擊科目瀏覽框頂部的科目類別項(xiàng)目按鈕，可分類瀏覽各類別的會(huì)計(jì)科目。
要瀏覽某會(huì)計(jì)科目的設(shè)置屬性或其屬下的明細(xì)科目，雙擊鼠標(biāo)左鍵，若該科目下設(shè)置了下一級(jí)科目，則該科目處之前顯示展開符號(hào)“+”，否則顯示折疊符號(hào)“-”，表示已經(jīng)是最明細(xì)科目。如要查看下一級(jí)科目，只需單擊展開符號(hào)“+”即可。
二、增加
在會(huì)計(jì)科目設(shè)置窗口中，單擊〈增加〉按鈕進(jìn)入新增科目界面，如圖所示。
在會(huì)計(jì)科目詳細(xì)資料窗口中的各輸入欄目中輸入新增科目的信息資料，并選擇單選按鈕或復(fù)選框。輸入完畢后，單擊〈增加〉按鈕保存新增科目的資料。增加完畢后，單擊〈關(guān)閉〉按鈕，返回會(huì)計(jì)科目設(shè)置窗口。
增加會(huì)計(jì)科目必須由上級(jí)至下級(jí)逐級(jí)增加。即必須首先增加上級(jí)科目，只有上級(jí)科目存在才能增加下級(jí)科目，否則系統(tǒng)會(huì)提示上級(jí)科目不存在。會(huì)計(jì)科目的級(jí)別編碼，完全按照您在新建賬套時(shí)所設(shè)各級(jí)會(huì)計(jì)科目編碼長(zhǎng)度來(lái)限制的，您在進(jìn)行科目編碼時(shí)要按照所設(shè)定的各級(jí)長(zhǎng)度來(lái)編制。
科目代碼：科目代碼是整個(gè)系統(tǒng)處理的核心內(nèi)容，系統(tǒng)的全部賬務(wù)系統(tǒng)的處理都是圍繞著會(huì)計(jì)科目來(lái)進(jìn)行的。會(huì)計(jì)科目的代碼應(yīng)該按照一定的規(guī)則進(jìn)行編制，以便在使用中清晰明了。會(huì)計(jì)科目編碼允許最大長(zhǎng)度為15個(gè)字符，建議您使用數(shù)字字符進(jìn)行，其各級(jí)編碼的長(zhǎng)度要符合新建賬套時(shí)所設(shè)置的值。
圖10-20
助記碼：幫助記憶會(huì)計(jì)科目的編碼。允許長(zhǎng)度為8個(gè)字符。在錄入憑證時(shí)，為了提高會(huì)計(jì)科目錄入的速度可以用助記碼幫助科目錄入。例如：將“現(xiàn)金”科目的助記碼輸為“xj”，則在輸入現(xiàn)金科目時(shí)輸入“xj”，系統(tǒng)將會(huì)自動(dòng)找到“現(xiàn)金”科目，以加快憑證處理速度。
科目名稱：科目名稱是該科目的文字標(biāo)識(shí)，在命名科目名稱時(shí)只需命名本級(jí)科目名稱，不必帶上級(jí)科目名稱。輸入的會(huì)計(jì)科目名稱一般為漢字和字符，最長(zhǎng)可達(dá)40個(gè)字符。
科目類別：科目類別用于對(duì)科目的屬性進(jìn)行定義，按照會(huì)計(jì)科目的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)進(jìn)行分類，可以很方便地對(duì)科目進(jìn)行管理。同時(shí)，科目類別中的某些屬性，系統(tǒng)在進(jìn)行業(yè)務(wù)處理時(shí)還要做一些特殊的處理，因此千萬(wàn)不要輕視科目類別的輸入。會(huì)計(jì)科目的屬性系統(tǒng)都已作了設(shè)定，共分五大類：
u 資產(chǎn)類科目
資產(chǎn)類科目包含流動(dòng)資產(chǎn)和長(zhǎng)期資產(chǎn)兩項(xiàng)，流動(dòng)資產(chǎn)一般是“現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目;長(zhǎng)期資產(chǎn)一般為“長(zhǎng)期投資”、“固定資產(chǎn)”等。
u 負(fù)債類科目
負(fù)債類科目包含流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債兩項(xiàng)，流動(dòng)負(fù)債一般是“短期借款”、“應(yīng)付票據(jù)”等科目;長(zhǎng)期負(fù)債一般為“長(zhǎng)期借款”、“應(yīng)付債券”等。
u 所有者權(quán)益類科目
所有者權(quán)益是企業(yè)投資者對(duì)企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)。主要包括：“實(shí)收資本”、“資本公積”等科目。
u 成本類科目
成本類科目主要反映企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中所發(fā)生的直接材料、直接人工以及制造費(fèi)用的發(fā)生額，主要包括“生產(chǎn)成本”和“制造費(fèi)用”科目。
u 損益類科目
損益類科目是直接反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的科目，其中大都是收入和期間費(fèi)用科目。
損益類科目一般在每期期末都要將其本期的實(shí)際發(fā)生額全轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)中去，因此，損益類科目在系統(tǒng)中是有特定含義的。系統(tǒng)中損益類科目的特殊處理主要體現(xiàn)在二個(gè)方面：第一、在執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)本期損益”功能時(shí)，所有定義為“損益類” 的科目的本期實(shí)際發(fā)生額都將全部自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn);第二、在自定義報(bào)表中設(shè)置取數(shù)公式時(shí)，只有設(shè)定為“損益類”科目在使用“SY”和“SL”參數(shù)取數(shù)時(shí)才能取出其實(shí)際發(fā)生額。對(duì)于這一點(diǎn)您在使用自定義報(bào)表時(shí)要特別注意。
損益類科目一般包括：營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本及稅金、期間費(fèi)用、其他收益、其他損失、以前年度損益調(diào)整和所得稅七項(xiàng)。
u 表外類科目
表外類科目是不包含在資產(chǎn)負(fù)債表中的科目。
日記賬：是指按日清日結(jié)的方式登記賬簿,如101現(xiàn)金科目定為日記賬屬性。
余額方向：余額方向是指該科目的余額默認(rèn)的余額方向，一般資產(chǎn)類科目的余額方向在借方，負(fù)債類科目的余額方向在貸方。會(huì)計(jì)科目的這項(xiàng)屬性對(duì)于賬簿或報(bào)表輸出的數(shù)據(jù)有直接影響，系統(tǒng)將根據(jù)會(huì)計(jì)科目的默認(rèn)余額方向來(lái)反映輸出的數(shù)值。例如：如果您將“現(xiàn)金”科目的余額方向改為“貸方”，則其借方余額在自定義報(bào)表中就會(huì)反映為負(fù)數(shù)。因此在新增科目時(shí)應(yīng)注意這一點(diǎn)，尤其在自定義報(bào)表中取出的數(shù)值反向后可重點(diǎn)檢查該項(xiàng)選擇。
幣別核算：指定該科目幣別核算的類型，對(duì)核算幣別進(jìn)行選擇。系統(tǒng)在處理核算外幣的會(huì)計(jì)科目時(shí)，會(huì)自動(dòng)默認(rèn)您在“貨幣處理”功能中輸入的匯率，您可以根據(jù)您的實(shí)際情況進(jìn)行修改。
u 不核算外幣單選按鈕：不進(jìn)行外幣核算，只核算本位幣。
u 核算所有外幣單選按鈕：對(duì)本賬套中設(shè)定的所有貨幣進(jìn)行核算。在處理到該科目時(shí)系統(tǒng)默認(rèn)核算本位幣，您可以選擇其他幣種進(jìn)行核算。
u 核算單一外幣單選按鈕：只對(duì)本賬套中某一種外幣進(jìn)行核算。若選擇核算單一外幣，要求選擇一種進(jìn)行核算的外幣的名稱。
u 期末調(diào)匯復(fù)選框：若進(jìn)行外幣核算，確定是否在期末進(jìn)行匯率調(diào)整。如選擇期末調(diào)匯則在期末執(zhí)行“期末調(diào)匯”功能時(shí)對(duì)此科目進(jìn)行調(diào)匯。一般核算設(shè)計(jì)外幣科目要進(jìn)行此項(xiàng)設(shè)置。
輔助核算：選擇輔助核算種類。
u 核算項(xiàng)目：核算項(xiàng)目是會(huì)計(jì)科目的一個(gè)延伸，它具有靈活方便的特性�？梢赃x擇單一核算項(xiàng)目，也可以選擇多核算項(xiàng)目。核算項(xiàng)目名稱就是在核算項(xiàng)目中輸入的核算類別名。如果選擇單一核算項(xiàng)目類別則此類別下的所有核算項(xiàng)目都可參與該科目的核算。如果選擇多核算項(xiàng)目輔助核算時(shí)，可同時(shí)選擇其下的“往來(lái)單位”、“部門”、“職員”選項(xiàng)。需要注意的是當(dāng)選擇多核算項(xiàng)目后，再選擇核算項(xiàng)目時(shí)，只能選擇自定義核算項(xiàng)目類別。
u 往來(lái)業(yè)務(wù)核算復(fù)選框：是否進(jìn)行住來(lái)業(yè)務(wù)核算。此項(xiàng)選擇將影響到《往來(lái)業(yè)務(wù)對(duì)賬單》和《賬齡分析表的輸出》。
u 數(shù)量金額輔助核算復(fù)選框：是否進(jìn)行數(shù)量金額輔助核算。若進(jìn)行數(shù)量金額輔助核算，要求輸入核算的計(jì)量單位。
說(shuō)明：
需要設(shè)置為(多)核算項(xiàng)目屬性的會(huì)計(jì)科目有：
501(銷售收入)、113(應(yīng)收賬款)、115(預(yù)付賬款)、203(應(yīng)付賬款)、204(預(yù)收賬款)等，其他成本類科目也可根據(jù)實(shí)際需要設(shè)置。
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金蝶KIS7.5sp2已經(jīng)預(yù)設(shè)了三種核算類別(往來(lái)單位、部門、職員)，同時(shí)您還可自定義核算項(xiàng)目類別，其目的是為了編制客戶輔助賬、部門輔助賬。如果對(duì)客戶、部門僅僅要求統(tǒng)計(jì)和分析的科目而又不下設(shè)更明細(xì)的科目，此時(shí)可按需要分別下設(shè)往來(lái)單位、部門、職員。
如將銷售收入501可設(shè)置為“往來(lái)單位、部門、職員”多核算項(xiàng)目后，當(dāng)錄入憑證時(shí)，您在使用501會(huì)計(jì)分錄時(shí)，必須輸入往來(lái)單位、部門、職員等內(nèi)容，保存憑證并對(duì)憑證過(guò)賬作業(yè)后，您就可在核算項(xiàng)目總賬、明細(xì)賬中選擇分不同的核算項(xiàng)目分別顯示/打印出來(lái)。
在賬套初始化數(shù)據(jù)處理時(shí)，對(duì)多核算項(xiàng)目科目錄入，注意核算項(xiàng)目設(shè)置的目的是從不同的核算角度來(lái)查看打印賬務(wù)數(shù)據(jù)，所以，如果129其他應(yīng)收款-129(設(shè)置多核算項(xiàng)目 往來(lái)單位、部門、職員)的科目余額、累計(jì)借方、累計(jì)貸方必須存在以下恒等關(guān)系式：
【129】 =【129-往來(lái)單位】=【129-部門】=【129-職員】
如果不存在上述關(guān)系，則系統(tǒng)將提示：“科目129下設(shè)的核算項(xiàng)目數(shù)據(jù)不平衡!”
注意：
將會(huì)計(jì)科目設(shè)置成多項(xiàng)目核算會(huì)導(dǎo)致用戶對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)理解困難，不必要的多項(xiàng)目核算還可能導(dǎo)致賬表數(shù)據(jù)顯示混亂。建議用戶設(shè)置科目體系時(shí)慎重規(guī)劃，以避免不必要的多項(xiàng)目核算設(shè)置。
會(huì)計(jì)科目是否有必要設(shè)置成(多)核算項(xiàng)目必須在新建賬套時(shí)，特別提醒您事前要求確定規(guī)劃好。
如果在啟用賬套后，對(duì)已經(jīng)發(fā)生業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)科目再要求修改核算項(xiàng)目屬性時(shí)，可參照以下方法：
方法一：刪除相關(guān)業(yè)務(wù)資料，反過(guò)賬或反結(jié)賬，再修改會(huì)計(jì)科目屬性。
方法二：將該科目余額調(diào)整為0。需要注意的是，對(duì)關(guān)系到該科目以前的業(yè)務(wù)資料不可刪除，否則系統(tǒng)將出現(xiàn)不可預(yù)料的錯(cuò)誤。
A 注意
由于一個(gè)單位參與賬務(wù)核算的職員畢竟是少數(shù)，為了減少在數(shù)據(jù)初始化(或賬務(wù)處理)時(shí)職員參與輔助核算所帶來(lái)的設(shè)置困難，建議避免使用職員參與會(huì)計(jì)科目的輔助核算，可以使用新建核算項(xiàng)目類別，諸如“單位業(yè)務(wù)員、應(yīng)收/付款職員”等類型。
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三、修改
在會(huì)計(jì)科目設(shè)置窗口選中要修改的會(huì)計(jì)科目，單擊〈修改〉按鈕進(jìn)入與會(huì)計(jì)科目增加類似的修改窗口。
在此窗口中按增加的規(guī)則進(jìn)行修改，將所須修改項(xiàng)目修改完畢后，單擊〈確定〉保存所做的修改。否則按〈取消〉按鈕返回到會(huì)計(jì)科目設(shè)置窗口。
四、刪除
在會(huì)計(jì)科目設(shè)置窗口選中要?jiǎng)h除的會(huì)計(jì)科目，單擊〈刪除〉按鈕，系統(tǒng)彈出確認(rèn)
刪除窗口，提示用戶是否確實(shí)要?jiǎng)h除所選中的會(huì)計(jì)科目。
選擇〈是〉則刪除該會(huì)計(jì)科目。若不想刪除選中的會(huì)計(jì)科目，選擇〈否〉。選擇完畢后，系統(tǒng)返回會(huì)計(jì)科目設(shè)置窗口。
五、
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