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財(cái)務(wù)借款管理制度

時(shí)間：2023-04-04 13:12:18 財(cái)務(wù)管理我要投稿

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財(cái)務(wù)借款管理制度

　　在日新月異的現(xiàn)代社會(huì)中，越來越多地方需要用到制度，制度是維護(hù)公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編精心整理的財(cái)務(wù)借款管理制度，希望對(duì)大家有所幫助。

財(cái)務(wù)借款管理制度

財(cái)務(wù)借款管理制度1

　　為了規(guī)范公司借款管理制度，督促借款人及時(shí)歸還，使公司財(cái)務(wù)報(bào)表上反映的費(fèi)用和利潤(rùn)精確，避免公司的資金損失和沉淀，根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度特制定此制度。

　　一、借款條件：

　　公司員工在處理業(yè)務(wù)往來、采購(gòu)物資、出差、參加會(huì)議等各種業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人-主管副總-財(cái)務(wù)-總經(jīng)理簽批后，可暫時(shí)向公司借款。

　　二、借款原則：

　　實(shí)行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理特批方可借款。

　　三、借款程序

　　借款單需填列借款人、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內(nèi)容；借款單由借款人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字后，出納員方可辦理款項(xiàng)支付。

　　四、還款期限

　　1、經(jīng)辦人的結(jié)算時(shí)間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。

　　2、借款人處理完業(yè)務(wù)回公司后五天內(nèi)，必須到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，沖抵借款。

　　3、差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)于出差返回后四日內(nèi)辦理。

　　4、備用金借款結(jié)算時(shí)間為一月。

　　五、借款定額

　　各部門因業(yè)務(wù)往來或采購(gòu)物資所需的借款定額不得超過該項(xiàng)業(yè)務(wù)預(yù)算的10%;出差或參加會(huì)議所需的借款不得超過預(yù)算的20%;各部門備用金的借款定額不得超過借款人的工資總額。

　　六、沖銷原借款的.費(fèi)用報(bào)銷及款項(xiàng)支付，應(yīng)在填制憑證時(shí)注明“沖銷借款”.財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否相符，如不符，有權(quán)拒絕支付。

　　七、其他借款

　　公司員工因個(gè)人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當(dāng)月工資的總額，歸還日期不得超過1個(gè)月，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　八、財(cái)務(wù)監(jiān)督

　　財(cái)務(wù)部每月底應(yīng)根據(jù)員工欠款情況，列出明細(xì)，報(bào)總經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財(cái)務(wù)部結(jié)算，逾期仍未報(bào)銷者，則由財(cái)務(wù)部每天按借款總額的1%計(jì)算罰息，并在工資中扣繳。

財(cái)務(wù)借款管理制度2

　　一、借款一般要求

　　1、公事需要才能借款,私事不能借款。

　　2、一般情況下,不允許重復(fù)借款,即借款人員只能在公司出納處有一張借條。如果借款人因特殊情況還在外地出差,而又需要借款,允許重復(fù)借款。

　　3、借條必須寫明返款時(shí)間或報(bào)銷時(shí)間,由出納負(fù)責(zé)跟蹤催款,并及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)反饋情況。

　　4、借條存在出納處,在報(bào)銷時(shí)直接扣減報(bào)銷人員款項(xiàng)或催交現(xiàn)金。備用金由會(huì)計(jì)入賬,嚴(yán)格控制備用金額度,杜絕公款私用,財(cái)務(wù)部門隨時(shí)檢查和要求交回備用金,并根據(jù)實(shí)際需要再給予辦理備用金借款。

　　二、借款責(zé)任

　　1、如果造成損失,部門總監(jiān)或經(jīng)理承擔(dān)60%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,總經(jīng)理或總裁承擔(dān)30%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)承擔(dān)10%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　　2、借款期限已到而出納沒有及時(shí)催款或沒有反饋的,所造成的損失全部由出納承擔(dān)。

　　三、借款權(quán)限

　　1、借款金額在3000元以下的,由各部門總監(jiān)(或經(jīng)理)審核和財(cái)務(wù)經(jīng)理審批,但借款期限不能超過1個(gè)月,超過一個(gè)月的由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批;借款金額在3000-10000元的,由各部門總監(jiān)(或經(jīng)理)和財(cái)務(wù)總監(jiān)共同審核,由總經(jīng)理審批;借款金額在10000元以上的,由各部門總監(jiān)(或經(jīng)理)和財(cái)務(wù)總監(jiān)共同審核,經(jīng)總經(jīng)理審確認(rèn)后,上報(bào)總裁審批。

　　2、重復(fù)借款:累計(jì)金額在10000元以下的,由各部門總監(jiān)(或經(jīng)理)和財(cái)務(wù)總監(jiān)審核,由總經(jīng)理審批;累計(jì)金額在10000元以上的,由總裁審批。

　　四、借款管理說明:

　　1、借款人報(bào)銷金額不夠抵借款的.應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金歸返。如果需要再借款,一般情況下,應(yīng)當(dāng)先返款再借款,才能證實(shí)借款人借款是用在公事上。如果在特殊情況不能及時(shí)報(bào)銷而需要再借款的,必須將前期的每筆借款在同一張的“借款單”上詳細(xì)說明,讓所有簽字人員知道借款的情況和個(gè)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

　　2、借條一般情況下不在會(huì)計(jì)處入賬,而存在出納處。這主要為了避免借款人在借款時(shí),審核和審批人既要核實(shí)賬上是否有借款,又要核實(shí)出納處是否有借款,給審核審批工作帶來復(fù)雜性。同時(shí),由出納在源頭直接把關(guān),有利于問題的快速反應(yīng),有利于責(zé)任分配管理。