電大工商管理社會調(diào)查報告范文

　　隨著社會不斷地進(jìn)步，越來越多的事務(wù)都會使用到報告，其在寫作上具有一定的竅門。那么一般報告是怎么寫的呢？以下是小編為大家收集的電大工商管理社會調(diào)查報告范文，僅供參考，大家一起來看看吧。

　　一、調(diào)查內(nèi)容

　　(一)、企業(yè)基本情況

　　xxx

　　(二)內(nèi)部控制管理調(diào)查分析

　　1、公司人事管理控制現(xiàn)狀

　　公司是國有企業(yè)改制的股份制公司，原有股東50多人，新領(lǐng)導(dǎo)上位后，提倡收購股份�，F(xiàn)目前只有股東8人，老職工的離開，造成公司技術(shù)骨干流失，現(xiàn)有職工往往是企業(yè)所有者的親戚或與其關(guān)系密切的人員。這種經(jīng)營模式在有利于管理溝通的同時，會造成任人唯親的現(xiàn)象，部分家族人員憑借其身份往往會逾越公司規(guī)則;企業(yè)所有者對企業(yè)的管理比較粗放，造成企業(yè)管理比較混亂;非家族員工對企業(yè)缺乏認(rèn)同感，勞資關(guān)系不融洽，員工之間缺乏信任和支持，人員流動性大;家族制企業(yè)中的家族成員往往缺乏管理經(jīng)驗，造成企業(yè)缺乏有效的規(guī)劃、設(shè)計和控制。

　　2、公司貨幣資金管理控制現(xiàn)狀

　　通過與相關(guān)工作人員溝通了解，發(fā)現(xiàn)公司的出納人員既領(lǐng)取銀行對賬單，同時又編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。如果由出納來負(fù)責(zé)領(lǐng)取銀行對賬單、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，出納就有可能挪用或侵占公司貨幣資金，并通過偽造對賬單或在余額調(diào)節(jié)表上做手腳來掩蓋自己的舞弊行為。不相容職務(wù)分離是內(nèi)部控制的一個基本原理，通常需要分離的不相容職務(wù)包括授權(quán)與執(zhí)行、執(zhí)行與審核、執(zhí)行與記錄、保管與記錄。

　　3、公司銷售管理控制現(xiàn)狀

　　公司銷售部對應(yīng)收賬款缺乏控制。應(yīng)收賬款在流動資產(chǎn)中的比重不斷增加，導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)償債風(fēng)險和資金短缺風(fēng)險，按照慣例應(yīng)收賬款管理信用期一般控制在三個月內(nèi)，而公司的應(yīng)收賬款賬齡普遍過長，金額龐大的應(yīng)收賬款常年掛賬，實際已無法收回仍視為債權(quán)，造成虛盈實虧的假象。應(yīng)收賬款的存在，使公司用有限的流動資金用來墊付各種稅金和費用，加大了企業(yè)的現(xiàn)金流出，又在一定程度上虛增了收入，夸大了企業(yè)經(jīng)營成果，增加了企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。

　　4、公司生產(chǎn)過程管理控制現(xiàn)狀

　　庫房管理缺乏控制。未建立定期和不定期盤點制度，倉管人員在收到貨后未及時通知各部門負(fù)責(zé)人，造成其他部門消息不通，貨物未及時生產(chǎn)處理，公司的產(chǎn)成品倉庫里應(yīng)當(dāng)設(shè)置庫存明細(xì)賬及貨物進(jìn)出庫記錄，財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)貨憑證逐筆登記存貨明細(xì)賬，并定期與銷售部門的銷售業(yè)務(wù)登記簿核對，與倉管部的存貨明細(xì)賬、存貨收發(fā)日報表或月報表核對，廠里發(fā)出的貨與收到的貨款對不攏的問題當(dāng)時就會暴露出來。

　　5、公司固定資產(chǎn)管理控制現(xiàn)狀

　　通過對公司固定資金的內(nèi)部控制分析，發(fā)現(xiàn)公司在購置固定資產(chǎn)有較完善的體系：首先使用部門根據(jù)需要編制固定資產(chǎn)采購計劃;資產(chǎn)管理部對上報的進(jìn)行匯總并交由董事長審，并交由財務(wù)部備案;采購部根據(jù)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)采購申請表進(jìn)行采購，根據(jù)申請受理時間，對采購申請單連續(xù)編號;采購部門接到供應(yīng)商發(fā)來的機械設(shè)備，通知資產(chǎn)管理部組織驗收;固定資產(chǎn)驗收合格后，由資產(chǎn)管理部移交使用部門投入使用。最后財務(wù)部核對原始憑證與記賬憑證是否相符，根據(jù)原始憑證和記賬憑證及時登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)登記簿和開設(shè)固定資產(chǎn)登記卡。

　　二、調(diào)查結(jié)論

　　通過了解xx公司的制度章程并分析其相關(guān)內(nèi)部控制數(shù)據(jù)后，我發(fā)現(xiàn)該公司內(nèi)部控制中還存在著不足，可以進(jìn)一步改善。

　　(一)完善內(nèi)部控制。內(nèi)控意識是內(nèi)控環(huán)境中的一項重要內(nèi)容，良好的內(nèi)控意識是確保內(nèi)控制度得以健全和實施的重要保證。內(nèi)部控制成敗如何取決于工作人員的控制意識和行為，公司負(fù)責(zé)人內(nèi)部控制自覺意識和行為又是關(guān)鍵。有時內(nèi)部控制本身也有局限性，主要是公司領(lǐng)導(dǎo)人控制的隨意性，或不嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，使“人治”因素增大。因此，提高公司負(fù)責(zé)人自覺執(zhí)行內(nèi)部控制制度的意識顯得尤為重要。

　　(二)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位必須分離。尤其是，銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)當(dāng)分離;加強款項收付稽核;確保貨幣資金的安全。

　　(三)完善應(yīng)收賬款管理制度。銷售部門與財務(wù)部門一起，定期對客戶進(jìn)行信用評估，建立客戶信用檔案，對于老客戶，如果發(fā)現(xiàn)其財務(wù)狀況惡化，則必須采取相應(yīng)措施：如還清過去欠款再續(xù)簽新合同等。對于新客戶，要進(jìn)行細(xì)致地考察之后，才能決定能否以賒銷的方式開展業(yè)務(wù)合作。對于拖欠款，要及時通過法律途徑解決，以最大限度地避免壞賬發(fā)生。

　　(四)建立定期和不定期的盤點制度。及時發(fā)現(xiàn)賬實不符合，計價不準(zhǔn)確等異常情況，對于盤點差異及時追查原因;檢查倉庫、銷售與財務(wù)部門是否有效執(zhí)行不相容職務(wù)崗位分離制度，重點關(guān)注混崗現(xiàn)象，避免存貨保管人員監(jiān)守自盜，并通過篡改存貨明細(xì)帳來掩飾舞弊行為，存貨可能被高估;倉庫保管員收到貨時應(yīng)填制入庫通知單(應(yīng)事先連續(xù)編號，并由交接各方簽字后留存)，一旦存貨數(shù)量或質(zhì)量上發(fā)生問題，可以通過翻查入庫通知單和驗收單查明責(zé)任。出倉應(yīng)進(jìn)行審批控制，避免領(lǐng)用失控，造成浪費或貪污。

　　(五)企業(yè)應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制。對存貨的驗收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，防止各種實物資產(chǎn)的被盜、毀損和流失。加強對固定資產(chǎn)的管理，提高固定資產(chǎn)使用率。進(jìn)行固定資產(chǎn)清理時，應(yīng)先由上級部門批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。若上級部門沒有批準(zhǔn)，則要編制調(diào)撥憑證并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。

　　三、調(diào)查體會

　　經(jīng)過這次調(diào)查分析，我了解到自己在工作中還有許多的不足之處。雖然在學(xué)校學(xué)習(xí)了許多相關(guān)知識，但是還是感覺到理論和實踐之間還是有一定差別的，因此今后在實踐過程中要主動的請教，虛心的學(xué)習(xí)，盡量把理論知識融入到實踐中去，使自己的工作能力更上一個臺階。

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