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財(cái)務(wù)付款管理制度
在日新月異的現(xiàn)代社會(huì)中，制度使用的情況越來(lái)越多，制度是國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、企事業(yè)單位，為了維護(hù)正常的工作、勞動(dòng)、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證國(guó)家各項(xiàng)政策的順利執(zhí)行和各項(xiàng)工作的正常開(kāi)展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編為大家收集的財(cái)務(wù)付款管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
財(cái)務(wù)付款管理制度1
1、目的
為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理工作，完善公司的財(cái)務(wù)付款程序及規(guī)定，合理控制公司各項(xiàng)支出，特制定本制度。
2、適用范圍
適用于本公司所有部門及人員。
3、財(cái)務(wù)付款項(xiàng)目
因公司發(fā)生的差旅費(fèi)、通信費(fèi)及網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、房屋租金、物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、辦公費(fèi)、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、汽車使用費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、物流費(fèi)、海關(guān)關(guān)務(wù)費(fèi)、伙食費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、修理費(fèi)、工程支出、固定資產(chǎn)采購(gòu)支付、材料貨款支付、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出等其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的費(fèi)用。
4、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)限
原則上當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷（每月5日截止上月報(bào)銷），當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月報(bào)銷。
5、各項(xiàng)費(fèi)用原始單據(jù)的審核及票據(jù)的粘貼要求
5.1、原始單據(jù)的審核。報(bào)銷人需提供以下取得合法性原始票據(jù)和相關(guān)單據(jù)：
5.1.1、稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票。
5.1.2、財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)。
5.1.3、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的種糧帶印戳的收據(jù)、證明單據(jù)。
5.1.4、按照費(fèi)用報(bào)銷流程業(yè)務(wù)層審核完畢的《財(cái)務(wù)付款審批單》。
5.1.5、簽署合同協(xié)議的費(fèi)用報(bào)銷，須提供各種合同、協(xié)議原件或復(fù)印件。
5.1.6、報(bào)賬人員應(yīng)盡量取得增值稅專用發(fā)票，財(cái)務(wù)部依據(jù)本制度規(guī)定對(duì)各種報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審核，對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)要求更換。財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷不能提供上述合法單據(jù)的和違反公司本制度的費(fèi)用。
5.1.7、采購(gòu)物料、資產(chǎn)必須事先經(jīng)過(guò)申購(gòu)，采購(gòu)申請(qǐng)單由公司總經(jīng)理核準(zhǔn)。費(fèi)用報(bào)銷必須有公司總經(jīng)理簽署的合同或核準(zhǔn)的申請(qǐng)報(bào)告。
5.2、票據(jù)的粘貼要求
5.2.1、報(bào)銷人須將報(bào)銷票據(jù)從右往左、從上到下平鋪粘貼或魚鱗式粘貼于A4粘貼單上，左邊不得超出裝訂線內(nèi)，較小的票據(jù)（如支票頭）粘貼到粘貼紙的右下方。
5.2.2、為防止票據(jù)脫落和丟失，需用膠水粘貼，不得用訂書機(jī)、回形針、大頭針等裝訂。
6、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則
6.1、員工出差前應(yīng)先提出出差申請(qǐng)，填制《出差申請(qǐng)表》，出差返回后應(yīng)進(jìn)行出差總結(jié)，差旅費(fèi)須填制統(tǒng)一的《差旅費(fèi)明細(xì)單》，附出差期間發(fā)生之住宿發(fā)票、機(jī)票、車船票、的士票、公共交通工具票據(jù)等正規(guī)發(fā)票，于出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
6.2、通信費(fèi)及網(wǎng)絡(luò)費(fèi)
通信費(fèi)包括公司固定電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等，應(yīng)取得通信運(yùn)營(yíng)商稅務(wù)發(fā)票。發(fā)票抬頭應(yīng)為公司，不能是個(gè)人。
6.3、房屋租金、物業(yè)管理費(fèi)及水電費(fèi)
房屋租金報(bào)銷時(shí)應(yīng)附房屋租賃合同復(fù)印件（首次報(bào)銷或合同更新時(shí)）及房屋租賃發(fā)票；物業(yè)管理費(fèi)應(yīng)取得物業(yè)公司正規(guī)發(fā)票，按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷，并以發(fā)票和費(fèi)用報(bào)銷單為報(bào)銷附件。
6.4、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)及技術(shù)服務(wù)費(fèi)報(bào)銷
憑供應(yīng)服務(wù)商正規(guī)稅務(wù)發(fā)票并附上原合同復(fù)印件為報(bào)銷附件。
6.5、會(huì)議費(fèi)
辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)憑會(huì)議通知或會(huì)議審批表，會(huì)議簽到表，正規(guī)會(huì)議費(fèi)發(fā)票為附件。
6.6、精力執(zhí)行費(fèi)
一、基本原則
（一）嚴(yán)格控制招待費(fèi)的支出，規(guī)范公司的`接待工作，樹(shù)立公司良好形象，公司接待管理要貫徹從嚴(yán)控制原則。招待各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和守賓客，既要熱情款待，又要注意節(jié)儉；既要不失禮儀，又要樸素從簡(jiǎn)，通過(guò)加強(qiáng)接待管理，降低招待費(fèi)用支出。
�。ǘ┡鍋�(lái)客的基本情況：?jiǎn)挝�、人�?shù)、姓名、性別、職務(wù)和使命、抵離時(shí)間、乘坐的車次與航班。
�。ㄈ└鶕�(jù)來(lái)客來(lái)意和身份妥善安排
1、由公司出面招待的，接待部門應(yīng)提出書面接待意見(jiàn)，含伙食標(biāo)準(zhǔn)、住宿標(biāo)準(zhǔn)等費(fèi)用預(yù)算。誰(shuí)出面接待誰(shuí)結(jié)算。原則上不報(bào)車、船、機(jī)票費(fèi)用，但應(yīng)根據(jù)客人要求協(xié)助客人預(yù)訂車、船、機(jī)票等。
2、來(lái)賓以參觀為目的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與公司辦公室聯(lián)系，及時(shí)安排，食宿等費(fèi)用不報(bào)。
3、接待來(lái)賓程序應(yīng)銜接無(wú)誤，周密完善，使客人感到熱情、周到、滿意，對(duì)來(lái)賓不論職務(wù)高低，都要平等相待，不卑不亢。
二、招待標(biāo)準(zhǔn)
�。ㄒ唬┲匾P(guān)系戶，每人每天150元。其中：早餐20元，午餐80元，晚餐50元。
�。ǘ┑胤揭话汴P(guān)系戶、外來(lái)單位（協(xié)作單位除外），每人每天100元。其中：早餐20元，午餐40元，晚餐40元。
（三）�？�，由公司適當(dāng)安排工作餐或自理。
�。ㄋ模└鶕�(jù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的定額招待費(fèi)用，接待人可在公司規(guī)定的招待標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)根據(jù)需要自行調(diào)劑三項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，但總費(fèi)用不得超過(guò)所批金額。購(gòu)買禮品贈(zèng)送客人，必須根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的限額內(nèi)辦理。
�。ㄎ澹﹣�(lái)客住宿費(fèi)用自理。
三、審批程序
�。ㄒ唬┴�(fù)責(zé)接待部門須在招待賓客就餐前或購(gòu)買禮品前填寫《招待費(fèi)用申請(qǐng)單》，由接待部門負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)，注明招待事宜、招待對(duì)象、職務(wù)及人數(shù)、陪同人員情況，送公司辦公室審核。
�。ǘ┯晒巨k公室主任按規(guī)定在《招待費(fèi)用申請(qǐng)單》上簽署招待標(biāo)準(zhǔn)和陪客人員。（三）用餐招待發(fā)生額在300元內(nèi)的由部門負(fù)責(zé)人和辦公室審核，公司副總經(jīng)理核準(zhǔn)，超過(guò)300元由總經(jīng)理加簽核準(zhǔn)。所有禮品招待必須經(jīng)公司總經(jīng)理核準(zhǔn)。
（四）赴外洽談業(yè)務(wù)、訂貨會(huì)、交易會(huì)、展示會(huì)等招待事宜，應(yīng)事先提出書面申請(qǐng)，費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后按規(guī)定辦理。
�。ㄎ澹┟烦寝k事人員因業(yè)務(wù)辦理及時(shí)間原因需在梅城就餐的，按每餐30元午餐補(bǔ)助發(fā)放（早餐除外）。
四、結(jié)算
財(cái)務(wù)部結(jié)算時(shí)，對(duì)招待費(fèi)逐筆進(jìn)行審核。對(duì)超過(guò)審批限額的，超額部份由招待者自行承擔(dān)。實(shí)際費(fèi)用發(fā)生后7日之內(nèi)，以業(yè)務(wù)招待費(fèi)正規(guī)發(fā)票作為報(bào)銷附件，申請(qǐng)報(bào)銷。招待費(fèi)發(fā)票須同次消費(fèi)依金額從大到小按順序粘貼，禁止將非同次消費(fèi)產(chǎn)生發(fā)票混淆粘貼。
6．7物流費(fèi)
快遞費(fèi)用憑快遞費(fèi)月結(jié)清單和快遞件留存聯(lián)及快遞費(fèi)稅務(wù)發(fā)票報(bào)銷。外請(qǐng)車輛憑運(yùn)輸費(fèi)月結(jié)清單和運(yùn)單留存聯(lián)及運(yùn)輸稅務(wù)發(fā)票報(bào)銷�？爝f物流費(fèi)用應(yīng)事先經(jīng)過(guò)報(bào)價(jià)審核。
6.8關(guān)務(wù)費(fèi)
關(guān)務(wù)費(fèi)報(bào)銷憑海關(guān)收費(fèi)票據(jù)、商檢收費(fèi)票據(jù)、代理報(bào)關(guān)發(fā)票及報(bào)關(guān)明細(xì)表報(bào)銷，報(bào)關(guān)公司有代墊費(fèi)用的必須提供正規(guī)合法票據(jù)。
6.9行政辦公費(fèi)
辦公用品等低值易耗品的購(gòu)買由采購(gòu)部統(tǒng)一購(gòu)買、發(fā)放使用，費(fèi)用由采購(gòu)部統(tǒng)一報(bào)銷，辦公用品購(gòu)買前必須填制采購(gòu)申請(qǐng)單。
其它辦公費(fèi)用必須先寫申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理，提供正規(guī)票據(jù)報(bào)銷�？铐�(xiàng)的支付，有必要的應(yīng)當(dāng)提供簽訂的合同。
6.10汽車使用費(fèi)
公司汽車加油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車費(fèi)報(bào)銷應(yīng)與相應(yīng)的汽車油耗、里程、行車經(jīng)過(guò)地點(diǎn)相對(duì)應(yīng)，提供正規(guī)發(fā)票報(bào)銷。屬購(gòu)買加油充值卡、過(guò)路充值卡報(bào)銷的應(yīng)提供相應(yīng)的汽車油耗、里程、行車經(jīng)過(guò)地點(diǎn)相對(duì)應(yīng)清算資料。
公司汽車保養(yǎng)修理應(yīng)經(jīng)事先申請(qǐng)，提供正規(guī)發(fā)票報(bào)銷。
6.11伙食費(fèi)
伙食費(fèi)實(shí)行月結(jié)，提供月結(jié)單、送貨單、驗(yàn)收證明，取得正規(guī)發(fā)票報(bào)銷。食材采購(gòu)應(yīng)經(jīng)過(guò)相應(yīng)的價(jià)格核查。
6.12修理費(fèi)
各種修理必須有請(qǐng)修報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后安排修理，提供驗(yàn)收證明及正規(guī)發(fā)票報(bào)銷。
6.13其他與日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的費(fèi)用
其他明日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如產(chǎn)生相關(guān)費(fèi)用，應(yīng)事先經(jīng)過(guò)報(bào)告審批，方能進(jìn)行辦理，應(yīng)以正規(guī)稅務(wù)發(fā)票、費(fèi)用發(fā)生明細(xì)單作為報(bào)銷附件。
6.14工程支出
工程預(yù)付款必須提供工程合同及報(bào)價(jià)單，工程進(jìn)度結(jié)算款必須提供工程進(jìn)度結(jié)算單和工程合同以及按合同要求的發(fā)票，工程完工結(jié)算款必須提供工程完工結(jié)算單、工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和工程合同及按合同要求的發(fā)票。6.15固定資產(chǎn)采購(gòu)支付
固定資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)付款必須提供固定資產(chǎn)采購(gòu)合同及報(bào)價(jià)單，固定資產(chǎn)結(jié)算付款應(yīng)提供了發(fā)票、固定資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、固定資產(chǎn)采購(gòu)合同及報(bào)價(jià)單。
6.16材料款項(xiàng)支付
材料款項(xiàng)預(yù)付必須的提供采購(gòu)合同，材料結(jié)算款項(xiàng)支付必須提供發(fā)票、供應(yīng)商對(duì)帳單、材料收貨明細(xì)、材料入庫(kù)驗(yàn)收單、采購(gòu)合同或訂單。
零星采購(gòu)付款必須提供發(fā)票、材料入庫(kù)驗(yàn)收單、采購(gòu)申請(qǐng)單。所有采購(gòu)必須由采購(gòu)部辦理。
6.17房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出
6.18.研發(fā)外購(gòu)的樣品必須有發(fā)票。沒(méi)發(fā)票的可以當(dāng)月累計(jì)有月底開(kāi)具。
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出，預(yù)付款項(xiàng)必須提供合同，結(jié)算付款必須提供工程結(jié)算單、工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和工程合同及按合同要求的發(fā)票。
7附則
7.1本制度自總經(jīng)理辦公室會(huì)議審核后頒布。
7.2本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。
7.3費(fèi)用報(bào)銷審批流程。分為業(yè)務(wù)層審批、財(cái)務(wù)審核及最終審批三部分。經(jīng)辦人首先須完成所有業(yè)務(wù)審批流程，業(yè)務(wù)審批人對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)生真實(shí)性、合理性、合法性負(fù)責(zé)；在此之后經(jīng)辦人將報(bào)銷單據(jù)移交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)完成后續(xù)匯簽審批。在管理層最終審批后，相關(guān)部門人員執(zhí)行后續(xù)付款流程。
7.4費(fèi)用報(bào)銷流程圖（見(jiàn)下頁(yè)）
財(cái)務(wù)付款管理制度2
第一部分總則
第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)付款流程,倡導(dǎo)以企業(yè)利潤(rùn)最大化為的目標(biāo)，盡量降低費(fèi)用消耗，開(kāi)源節(jié)流，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)公司的相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)屬性分類，將財(cái)務(wù)付款分為員工借款、工資支出、費(fèi)用報(bào)銷、采購(gòu)付款及專項(xiàng)支出等，以下按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)屬性分別說(shuō)明各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
第二部分借款管理規(guī)定、流程
第一條借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷及銷賬手續(xù)。
(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上應(yīng)在辦理借款手續(xù)之日不允許跨月借支。
(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
(四)借款結(jié)清規(guī)定：
1．借款結(jié)清時(shí)，應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用據(jù)實(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，以手續(xù)完備、審批無(wú)誤的費(fèi)用報(bào)銷單為依據(jù)，辦理結(jié)清手續(xù)，多退少補(bǔ)。
2．借款使用用途發(fā)生完畢后，原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理結(jié)清手續(xù)。自借款發(fā)生之日起超過(guò)30日未辦理結(jié)清手續(xù)視為逾期未還。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
第二條借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單審批單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、用途、歸還日期等事項(xiàng)。
(二)審批流程：
主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款第六條審批權(quán)限
不超過(guò)5000元（含）的借款由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部門可付款；
超過(guò)5000元的借款由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部門方可付款。
第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程
第一條日常費(fèi)用主要包括交通費(fèi)、差旅費(fèi)、誤餐費(fèi)及聚餐費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。
第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定：
(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或省級(jí)以上財(cái)政部門監(jiān)制的行政收據(jù)等國(guó)家財(cái)稅法規(guī)認(rèn)可的合法票據(jù)，原則上不接受收據(jù)等憑證。
(二)費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：
取得原始費(fèi)用憑證→經(jīng)辦人填制報(bào)銷單→按規(guī)定粘貼原始憑證→填寫報(bào)銷事項(xiàng)、時(shí)間、金額、所附原始憑證張數(shù)，經(jīng)辦人姓名等內(nèi)容→本部門負(fù)責(zé)人審批→經(jīng)財(cái)務(wù)部管賬人員或會(huì)計(jì)主管人員審核→財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批→報(bào)公司（副）總經(jīng)理審批→出納付款
(三)除另有規(guī)定外，單筆費(fèi)用不超過(guò)20xx元（含）經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主管副總經(jīng)理審批可報(bào)銷，單筆費(fèi)用超過(guò)20xx元的必須由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批出納方可付款，相關(guān)人員不得蓄意將費(fèi)用分解若干筆報(bào)銷。
�。ㄋ模└笨偨�(jīng)理費(fèi)用須由總經(jīng)理審批同意后方可報(bào)銷。
(五)須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單。
(六)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
(七)報(bào)銷3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款，每周一及周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。
第三條各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
�。ㄒ唬┙煌ㄙM(fèi)：
1．公司員工在中山市內(nèi)出差辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確因工作需要乘坐出租車的，應(yīng)事先請(qǐng)示部門負(fù)責(zé)人，并在報(bào)銷單上注明已請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)。
2．報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào)。
3．發(fā)生交通費(fèi)用，應(yīng)立即填寫報(bào)銷單。如頻繁外出，可與財(cái)務(wù)部門協(xié)商，每周報(bào)銷壹次。
4．如乘坐出租車，須取得稅控出租車票，報(bào)銷人應(yīng)在稅控車票的背面寫上起止地點(diǎn)并簽名。手撕發(fā)票一律不予以報(bào)銷。
（二）差旅費(fèi)：1．差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：
職務(wù)
交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)
外埠市內(nèi)交通費(fèi)用
一般員工火車硬臥/高鐵二等票120元/天
30元/天
30元/天
部門負(fù)責(zé)人火車硬臥/高鐵二等票150元/天
40元/天
40元/天
總經(jīng)理助理
飛機(jī)
200元/天
50元/天
50元/天
總經(jīng)理及以上飛機(jī)
實(shí)報(bào)實(shí)銷
實(shí)報(bào)實(shí)銷
實(shí)報(bào)實(shí)銷
注：如去北京、上海、廣州、深圳等一線城市或省會(huì)城市出差住宿費(fèi)及伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可上浮20%內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，但應(yīng)由總經(jīng)理簽名同意。
2．出差住宿費(fèi)用報(bào)銷時(shí)須提供住宿發(fā)票，以實(shí)際的發(fā)生額據(jù)實(shí)報(bào)銷。實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
3．實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算：以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間至返回時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。
4．出差期間的伙食費(fèi)、交通費(fèi)實(shí)行包干制。根據(jù)實(shí)際出差天數(shù)，在公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。特殊情況：如無(wú)相關(guān)票據(jù)，可按標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)以其他財(cái)務(wù)部門認(rèn)可的發(fā)票領(lǐng)取補(bǔ)貼。
5．出差期間由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
6．工作人員趁出差之便，事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)就近回家探親辦事的，其繞道車、船費(fèi)按照出差直線標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超支部分自理。如繞道車船費(fèi)少于直線單程車船費(fèi)的可憑票據(jù)按實(shí)報(bào)銷。繞道和在家期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)，公司不予計(jì)發(fā)。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自回家探親辦事的，其繞道車船費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)一律不予報(bào)銷，不予計(jì)發(fā)回家期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)。
7．工作人員外出參加會(huì)議、培訓(xùn)等，已享受會(huì)議舉辦方提供餐飲的，公司不再報(bào)銷會(huì)議期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)；已安排住宿的，公司不再報(bào)銷住宿費(fèi)用。
8．工作人員不得借出差之便辦理個(gè)人事務(wù)及私人旅游等，否則，一切因此開(kāi)支的費(fèi)用由個(gè)人自理。
9．中山市內(nèi)出差不論時(shí)間長(zhǎng)短，均不發(fā)差旅補(bǔ)助。
10．出現(xiàn)虛列住勤天數(shù)、粘貼連號(hào)多報(bào)或虛假票據(jù)等事項(xiàng)，對(duì)當(dāng)事人處以五至十倍罰款。
11．出差人員自返回公司當(dāng)日起10日內(nèi)，應(yīng)到財(cái)務(wù)部門辦理差旅費(fèi)審核及相關(guān)審批等報(bào)銷手續(xù)，并沖減相應(yīng)借款。未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)的，公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)在最近一次發(fā)放的工資中扣除該出差人員的.借款。
�。ㄈ┱`餐費(fèi)及聚餐費(fèi)：
1．由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據(jù)據(jù)實(shí)發(fā)誤餐（中、晚餐）補(bǔ)助費(fèi)：市內(nèi)10元/餐，市外15/餐。
2．原則上公司內(nèi)部人員聚餐標(biāo)準(zhǔn)：20元/人，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)由副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批方可報(bào)銷。
�。ㄋ模┩ㄓ嵸M(fèi)：
業(yè)務(wù)員、采購(gòu)員的通訊費(fèi)按100元/月的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷，享受話費(fèi)補(bǔ)貼的員工應(yīng)隨時(shí)接聽(tīng)公司或客戶的電話。否則取消當(dāng)月的話費(fèi)補(bǔ)貼。
�。ㄎ澹┱写M(fèi)：
招待費(fèi)需由副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。
�。┪木摺⑥k公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi)：
1.文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由公司后勤部門統(tǒng)一采購(gòu)，除專業(yè)器材之外，其他員工不得私自采購(gòu)。
2.報(bào)銷時(shí)應(yīng)附填寫完整的采購(gòu)清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細(xì)列明所購(gòu)商品的明細(xì)，倉(cāng)管、結(jié)算部門的驗(yàn)收證明方可報(bào)銷。 3.后勤部門應(yīng)做好各部門的領(lǐng)用存登記，月末提供對(duì)賬單、領(lǐng)用明細(xì)表、領(lǐng)料單、報(bào)銷單等一起交財(cái)務(wù)部門。
�。ㄆ撸┢囐M(fèi)用：
1．辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的燃油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。
2．辦事人員駕駛公司車輛發(fā)生的違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)裙静挥鑸?bào)銷。
�。ò耍┢渌M(fèi)用：
1.有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的在預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷，沒(méi)有預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。
第四部分工薪福利支出制度及流程
第一條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二條工薪福利支付流程
�。ㄒ唬┟吭�2日前由人力資源部將上月經(jīng)公司（副）總經(jīng)理審批后人事資料（含工資支付標(biāo)準(zhǔn)、人員變動(dòng)、補(bǔ)貼、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)、工資銀行卡號(hào)等信息）連同審核無(wú)誤的考勤資料轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部、五金車間、組裝車間；
�。ǘ┪褰疖囬g核算員、組裝車間核算員根據(jù)考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表，并在每月4日前交財(cái)務(wù)部出納匯總、審核。
�。ㄈ┴�(cái)務(wù)部出納根據(jù)辦公室管理人員的考勤及工資支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表連同審核無(wú)誤的車間人員工資表在每月5日前交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。
�。ㄋ模┌垂ば綄徟绦�?qū)徟?
1.車間人員工資:核算員編制工資表→車間負(fù)責(zé)人復(fù)核→財(cái)務(wù)部出納復(fù)核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批2.辦公室人員工資：出納編制工資表→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批
（五）每月月末前由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；
�。┟吭履┲皢T工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)上月工資條；
�。ㄆ撸┡R時(shí)及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。
第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程
第一條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。
第二條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。
(一)填寫購(gòu)置申請(qǐng)：按公司相關(guān)規(guī)定填寫《合同評(píng)審表》附采購(gòu)合同并報(bào)批。
(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。
(三)結(jié)賬報(bào)銷：
1.資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)或驗(yàn)收手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；
2.按費(fèi)用報(bào)銷流程規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
3.財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；
4.若需提前預(yù)付款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在驗(yàn)收合格后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
第六部分材料款的付款程序
第一條材料款分為現(xiàn)金結(jié)算的材料款及到期結(jié)算的應(yīng)付賬款。
第二條現(xiàn)金結(jié)算部分采購(gòu)款的支付，比照費(fèi)用報(bào)銷流程辦理審批手續(xù)，附采購(gòu)訂單、入庫(kù)單、發(fā)票等原件辦理審批手續(xù)后付款。
第三條附信用條件（即掛賬）結(jié)算的供應(yīng)商貨款審批結(jié)算流程：
財(cái)務(wù)部應(yīng)付會(huì)計(jì)編制《應(yīng)商貨款到期明細(xì)表》→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款
第四條每月5日下午下班前需向總經(jīng)理提交《應(yīng)商貨款到期明細(xì)表》，每月10日前支付到期供應(yīng)商貨款。
第五條若當(dāng)月因資金原因，對(duì)己作計(jì)劃安排但實(shí)際未付貨款的部分供應(yīng)商，則在下月安排采購(gòu)資金時(shí)優(yōu)先安排支付，以此類推。
第七部分附則
第一條本制度修改、解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門。
第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。
總經(jīng)理簽批
20xx-xx-xx
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