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合伙的財務管理制度

時間：2024-08-29 18:45:42 財務管理我要投稿

合伙的財務管理制度[集合3篇]

　　隨著社會一步步向前發(fā)展，越來越多人會去使用制度，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編精心整理的合伙的財務管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

合伙的財務管理制度[集合3篇]

合伙的財務管理制度1

　　一、會計崗位職責范圍

　　1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)及規(guī)章制度，確保財務工作的合法、合規(guī)。

　　2、建立健全管理中心各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。

　　3、采取切實有效的措施保證管理中心資金和財產的安全，維護公司的'合法權益。

　　4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門合理使用資金、加強資金回流，確保管理中心資金安全。

　　5、進行成本、費用預測、核算和控制，督促工作團隊降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益。

　　6、建立健全各種財務賬目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為管理中心合伙人決策提供有效依據。

　　7、負責公司辦公用品庫的管理。

　　8、及時核算和上繳各種稅金。

　　9、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

　　10、加強其他財務人員管理，進行內部培訓，提高財務工作人員素質。

　　11、完成管理中心工作程序規(guī)定的其他工作，完成財務負責人安排的其他任務。

　　12、負責保管財務專用章，保證該印章的正確使用及安全。

　　二、出納崗位職責范圍

　　1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務，管理貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫；

　　2、順序、及時地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務臺賬，保證數(shù)字清楚、內容準確，及時核對庫存現(xiàn)金，做到日清月結；

　　3、每月初前五個工作日內與會計人員完成現(xiàn)金和銀行對賬工作，與團隊負責人核對收支業(yè)務臺賬，對賬完畢須由雙方簽字存檔；

　　3、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺承擔賠償責任；

　　4、負責保管公章及法人章，保證該印章的正確使用及安全。

合伙的財務管理制度2

　　為規(guī)范我公司財務行為和財務管理制度，有效運作資產、積極增收節(jié)支，提高公司的經濟效益。嚴格按公司法、會計法、企業(yè)財務通則，會計準則等有關法律、法規(guī)，結合本公司的實際業(yè)務，制定本制度。

　　一、財務崗位職責

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　　1、負責管理公司的日常財務工作。

　　2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

　　3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。

　　4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

　　5、嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。

　　6、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。

　　7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。

　　8、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

　　9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

　　10、完成領導交辦的其他工作。

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　　1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；

　　2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；

　　3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；

　　4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

　�。ㄈ┏黾{職責

　　1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

　　2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

　　3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。

　　（四）現(xiàn)金管理制度

　　1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。

　　2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。

　　3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。

　　4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

　　5、任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。

　　6、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。

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　　1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。

　　2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。

　　3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

　　4、支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、財務主管（經理）總經理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。

　　5、所開出支票必須封填收款單位名稱。

　　6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

　　（六）印鑒的保管

　　1、銀行印鑒必須分人保管。

　　2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務經理和出納負責保管。

　�。ㄆ撸┈F(xiàn)金、銀行存款的盤查

　　1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。

　　2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行檢查核對。

　　3、其它依據相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

　　支出審批制度

　　支出相關部門審核

　　對所有報銷內容，相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審核。

　　二、費用審批及報銷流程。

　　各項費用開支，必須經部門經理以上人員和財務審核后，報總經理批準，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理：未通過

　　第二條原始憑證有效性的規(guī)定：

　�。�1）經辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：

　　稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務發(fā)票；

　　財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據；

　　郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據、支出證明單；

　�。�2）經辦人員取得的合法憑證時，應按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。

　　（3）經辦人取得報銷憑證時，憑證內容應填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷（除特殊情況外）。

　　（4）經辦人報銷支出費用時，報銷內容應符合報銷憑證的使用范圍及性質。

　　第五條本制度適用對象為公司全體人員。

　　三、各項費用的報銷制度

　　1、借款報銷及審批制度

　　第一條公司員工因公出差借款或報銷，應據實認真填寫借款單，由各部門經理審簽，總經理助理確認以后，報公司財務部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。

　　第二條員工出差預借差旅費應填寫“出差申請單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序審批后，到財務部門預借差旅費。

　　第三條借款人須在公務完畢后7個工作日內到財務部結清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

　　2、公司內部采購報銷制度

　　第四條各部門應該對生產需要的'物資定期編寫采購計劃，交由該物流部負責人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷。

　　第五條各部門對于生產急需的物資，由各部門負責人向公司物流部提供物資需求申請函，由系統(tǒng)負責人根據公司倉庫內相關物資的儲備情況決定，由物流部相關負責人持申請函、相關費用的正式發(fā)票依據報銷的程序進行報銷。

　　第六條采取預付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應商提供的報價單，填寫《借款單》，經財務部經理審核、總經理批準后辦理預付款手續(xù)。

　　第七條采購人員在報銷時，需由主管部門經理審核，經手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務部經理審核并進行賬務處理，沖銷預付款項，并根據對方開具收據入賬。

　　第八條同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內報銷；異地采購要求自借款日起十五個工作日內報銷。

　　第九條采購發(fā)生的運費，由經手人填寫報銷單，部門經理審核，財務部經理審核后，實報實銷。

　　3、員工本市交通費用報銷制度

　　第十條凡市內辦理公務的業(yè)務經理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經理的批準，實行實報實銷。

　　第十一條所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。

　　4、公司業(yè)務招待費用報銷制度

　　第十二條各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經理、總經理同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經部門經理申請、總經理批準，記入部門招待費。

　　第十三條各部門人員因公出差確需應酬的，須事前電話請示部門經理同意，限額接待。

　　第十四條招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。

　　5、附則

　　第十五條本制度中未做出規(guī)定的，按照公司的有關規(guī)定辦理。

合伙的財務管理制度3

　　第一章財務人員崗位職責

　　一、會計崗位職責范圍

　　1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)及規(guī)章制度，確保財務工作的合法、合規(guī)。

　　2、建立健全事務所各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。

　　3、采取切實有效的措施保證事務所資金和財產的安全，維護公司的合法權益。

　　4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門合理使用資金、加強資金回流，確保事務所資金安全。

　　5、進行成本、費用預測、核算和控制，督促工作團隊降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益。

　　6、建立健全各種財務賬目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為事務所合伙人決策提供有效依據。

　　7、負責公司辦公用品庫的管理。 8、及時核算和上繳各種稅金。

　　9、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的.完整、安全、有效。

　　10、加強其他財務人員管理，進行內部培訓，提高財務工作人員素質。

　　11、完成事務所工作程序規(guī)定的其他工作，完成財務負責人安排的其他任務。

　　12、負責保管財務專用章，保證該印章的正確使用及安全。

二、出納崗位職責范圍

　　1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務，管理貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;

　　2、順序、及時地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務臺賬，保證數(shù)字清楚、內容準確，及時核對庫存現(xiàn)金，做到日清月結；

　　3、每月初前五個工作日內與會計人員完成現(xiàn)金和銀行對賬工作，與團隊負責人核對收支業(yè)務臺賬，對賬完畢須由雙方簽字存檔;

　　3、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺承擔賠償責任;

　　4、負責保管公章及法人章，保證該印章的正確使用及安全。 5、嚴格管理空白收據、發(fā)票及銀行有價票證，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，嚴禁簽發(fā)空頭支票;

　　6、日常備用金庫存余額不超過20xx元，如備用金額度調整須與會計人員商議并達成一致意見，再報財務負責人或合伙人授予權限人審批；

　　7、完成會計人員交付的其它工作。

　　第二章日常工作管理規(guī)定

　　為明確事務所資金使用流程、規(guī)范費用報銷及借款行為，完善財務管理制度，特制定本規(guī)定。

　　一、費用報銷

　�。ㄒ唬κ聞账操M用支出原則：勤儉節(jié)約。

（二）、費用報銷范圍及標準

　　額度不受限費用報銷項目科目 1、差旅費費用說明提供發(fā)票要求出差所發(fā)生的交通費、食宿1、地稅監(jiān)制客運發(fā)票，賓館住宿發(fā)票、飛機票等；費、差旅費補貼等相關費用2、差旅補貼參照公司標準執(zhí)行；支出 2、辦公費列支購買辦公用品、郵寄物1、國稅監(jiān)制商品零售發(fā)票；件等辦公所需費用支出，不2、辦公用品單價在20xx元以下；得列支購買固定資產 3、地稅監(jiān)制其他服務業(yè)發(fā)票；列支電話費、購充值卡等費1、地稅監(jiān)制電信服務、郵政特種發(fā)票；用支出 4、車輛使用費列支非貨運車輛費用支出2、所提供單據有姓名，須是公司在冊人員或單位名稱 1、過路費、過橋費、停車費發(fā)票，成品沒銷售發(fā)3、通訊費（過路費、過橋費、停車費、票或零售發(fā)票汽車修理行業(yè)發(fā)票；汽車修理費、保養(yǎng)費、保險5、會務費費）列支會議上的住宿、招待、1、會務費發(fā)票應是服務業(yè)發(fā)票或賓館旅業(yè)發(fā)票，禮品、場租、復印等費用支須注明會務日期；出 2、禮品發(fā)票應是商品銷售發(fā)票，須注明商品品名、數(shù)量、單價、金額、購買日期；復印、打字費用為其他服務業(yè)發(fā)票； 3、會議所購禮品，發(fā)票請寫“會議用品”，否則屬“招待費用”無法在會議費中列支； 6、運雜費列支運輸商品發(fā)生的費用支1、鐵路/公路/飛機運輸業(yè)發(fā)票；出 2、其他服務業(yè)發(fā)票，如出租車、公汽市內短途送貨車票；列支給咨詢公司的費用支出 1、咨詢業(yè)專用發(fā)票 7、咨詢費額度嚴格受限費用報銷項目科目 1、招待費費用說明列支餐飲、購買禮品等支出提供發(fā)票要求 1、餐飲提供地稅監(jiān)制的飲食娛樂業(yè)發(fā)票，禮品為國稅監(jiān)制的商品銷售發(fā)票； 2、報銷額度：低于收入×5‰ 3 / 5

　　2、廣告費 3、職工教育經費列支單位宣傳廣告費支出 1、由廣告公司出具廣告服務業(yè)發(fā)票； 2、報銷額度：低于收入×15％列支員工培訓所發(fā)生的費用1、由專業(yè)培訓機關或單位出具的服務業(yè)發(fā)票；支出 2、報銷額度：低于員工工資總額×2.5％

（三）、有下列情形的，財務人員可拒絕進行費用報銷 1、發(fā)票虛假，未經稅務機關監(jiān)制，沒有稅務監(jiān)制章； 2、發(fā)票主要項目（如單位、品名、數(shù)量、開票日期）填寫不齊全，發(fā)票內容與其單位性質不一致的；

　　3、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額不符； 4、沒有加蓋出票單位的財務專用章或印章不清晰；

　　5、超過使用期的發(fā)票：手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超過三個月才用于報銷；其他無日期定額發(fā)票以國家宣布作廢日期為依據。

　�。ㄋ模�、費用報銷流程

　　1、費用報銷單的填寫：由費用報銷人完整填寫費用報銷單內容，并將原始票據整齊粘貼在“票據粘貼單”上。

　　2、團隊負責人（即合伙人），應對所負責小組的費用報銷單進行初審，并簽署意見。

　　3、會計審核票據有效性、合規(guī)性：審核票據使用是否符合要求，報銷費用金額是否超支。

　　4、、財務負責人或合伙人授予權限人審核項目及金額，簽署同意或拒絕費用支出意見。

　�。ㄎ澹⒋箢~資金（一次性支付金額≥5000元）支付：須提前2個工作日知會財務人員。

　　二、借款

　�。ㄒ唬�、借款原則：前不清，后不借；團隊工作人員借款由該員工負責合伙人承擔擔保責任。