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財(cái)務(wù)管理制度

時(shí)間:2024-10-11 13:21:16 財(cái)務(wù)管理 我要投稿

財(cái)務(wù)管理制度(15篇)

  在當(dāng)下社會,制度使用的情況越來越多,制度對社會經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展,對社會公共秩序的維護(hù),有著十分重要的作用。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請教誰?下面是小編為大家整理的財(cái)務(wù)管理制度,僅供參考,希望能夠幫助到大家。

財(cái)務(wù)管理制度(15篇)

財(cái)務(wù)管理制度1

  財(cái)務(wù)工作是學(xué)校一切工作的基礎(chǔ)和保證,為加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作管理,根據(jù)《會計(jì)法》和《全體人員規(guī)則》結(jié)合我校的實(shí)際情況,特制如下規(guī)定:

  1、為了認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,加強(qiáng)資金管理,在學(xué)校校長統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,由一位副校長直接分管財(cái)務(wù)工作。

  2、對財(cái)務(wù)工作,實(shí)行收費(fèi)公示制、財(cái)務(wù)公開制,收支兩條線,并接受執(zhí)法部門的檢查、監(jiān)督。

  3、管好國家下?lián)艿慕?jīng)費(fèi),根據(jù)撥款擬定各項(xiàng)預(yù)算,準(zhǔn)確地掌握經(jīng)費(fèi)運(yùn)用、周轉(zhuǎn)、變化,做到計(jì)劃開支,滿足教學(xué),達(dá)到收支平衡,辦好決算。

  4、通過勤工儉學(xué)等形式多渠道自籌辦學(xué)經(jīng)費(fèi)努力改變校園面貌,及教學(xué)環(huán)境更新教學(xué)設(shè)備,改善教職工的福利待遇。

  5、財(cái)務(wù)人員必須執(zhí)行主管領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”的.審批制度。帳目有憑有據(jù),報(bào)帳時(shí)應(yīng)先由財(cái)務(wù)按照規(guī)定進(jìn)行核實(shí)后,由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字生效結(jié)帳。

  6、建立健全嚴(yán)密的財(cái)務(wù)傳遞制度,做到手續(xù)完備帳物相符,日清月結(jié),使財(cái)務(wù)工作逐步達(dá)到正規(guī)化、規(guī)范化、科學(xué)化。

  7、嚴(yán)格遵守國家法令,法規(guī),做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作充分運(yùn)用會計(jì)資料經(jīng)濟(jì)效果,提供真實(shí)數(shù)據(jù),預(yù)測經(jīng)濟(jì)形勢,當(dāng)好學(xué)校參謀。

  8、有計(jì)劃地對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),不斷提高財(cái)會人員素質(zhì)。

財(cái)務(wù)管理制度2

 1、總則

 。1)所有款項(xiàng)的支付,須經(jīng)公司主管

 。2)財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管,公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管,財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間,印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù),代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記;

 。3)財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司,如因工作需要,需先填好限額,并經(jīng)公司主管

 。4)開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱,收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管

 。5)往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)),須公司主管

 。6)非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管

  (7)用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件,復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管

  2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管

  3、行政費(fèi)用支出管理制度

 。1)公司管理人員的`費(fèi)用報(bào)銷,須經(jīng)公司主管

 。2)涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用,須公司主管

  3、公司差旅費(fèi)開支制度

 。1)公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼;

 。2)公司職員出差根據(jù)需要,由部門經(jīng)理決定選用交通工具;

 。3)公司職員出差期間,住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行:

 、俜孔鈽(biāo)準(zhǔn):A、部門經(jīng)理以上職員,房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日;B、一般職員,房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日。

 、诨锸逞a(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人20元/日;市內(nèi)交通費(fèi)每人6元/日。

 。4)、實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明原因,報(bào)經(jīng)公司主管

  4、車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

 。1)公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,應(yīng)指定維修點(diǎn),維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算;

  (2)車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購,以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù),并由辦公室建賬予以核銷使用;

 。3)公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。

  5、辦公費(fèi)用、會議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度

 。1)公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理;

  (2)辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況;

 。3)辦公室財(cái)產(chǎn)臺賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊;

 。4)辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊、登記、定期通報(bào);

  (5)公司各部門因工作需要,需邀請有關(guān)單位人員召開會議的,應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排;

 。6)有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

  6、行政費(fèi)用報(bào)銷制度

 。1)公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi),向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支;

  (2)公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單,由經(jīng)辦人員填寫,公司主管

 。3)應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制,批準(zhǔn)后方可實(shí)施;

 。4)凡未具備報(bào)銷條件(如沒有對方單位的收款憑證),需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財(cái)務(wù)存底,待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人;

  (5)支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫,公司主管

 。6)銀行支票如發(fā)生丟失,有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告。如系空白支票所造成的損失,丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任;

  (7)其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

財(cái)務(wù)管理制度3

  1.1、各管理處必須按照規(guī)定收付現(xiàn)金。

  1.2、現(xiàn)金的使用范圍:

  1.2.1職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、津貼。

  1.2.2個(gè)人勞動報(bào)酬,包括勞務(wù)費(fèi)、稿費(fèi)、講課費(fèi)等。

  1.2.3各種社會保險(xiǎn)費(fèi)、福利費(fèi)。

  1.2.4出差人員的差旅費(fèi)。

  1.2.5預(yù)收押金的退付。

  1.2.6結(jié)算起點(diǎn)(人民幣1,000元)以下的零星支出。

  1.2.7確定需要現(xiàn)金支付的其它支出。

  1.3、現(xiàn)金管理規(guī)定:

  1.3.1不準(zhǔn)白條抵庫或白條抵帳。

  1.3.2不準(zhǔn)保留帳外公款。

  1.3.3不準(zhǔn)從收入款中座支現(xiàn)金。

  1.3.4單位之間、部門之間不準(zhǔn)互借現(xiàn)金。

  1.3.5不準(zhǔn)假造用途或用轉(zhuǎn)帳憑證套取現(xiàn)金。

  1.3.6不準(zhǔn)利用帳戶代其他單位或私人存入或支取現(xiàn)金。

  1.3.7不準(zhǔn)把管理處收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲蓄戶。

  1.3.8收入的現(xiàn)金必須當(dāng)日(最晚于次日)送交銀行。

  1.3.9庫存現(xiàn)金不得超過批準(zhǔn)的限額。

  1.3.10現(xiàn)金必須當(dāng)日清查盤點(diǎn),月末編制'現(xiàn)金盤點(diǎn)表'。

  1.4、現(xiàn)金預(yù)支規(guī)定:

  1.1現(xiàn)金預(yù)支,必須填寫'現(xiàn)金預(yù)支單',寫明借款的部門、借款人、借款日期、用途、預(yù)計(jì)歸還日期。

  1.2'現(xiàn)金預(yù)支單'經(jīng)由各管理處物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)后上報(bào)物業(yè)公司總部,總部將根據(jù)各項(xiàng)付款申請的款項(xiàng)性質(zhì),由總部各相關(guān)經(jīng)理審批,再由總部財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后上報(bào)物業(yè)公司總經(jīng)理審批后方可借出。

  1.3由物業(yè)公司出納將款項(xiàng)預(yù)支給借款人,雙方必須當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)并簽字。

  1.4借款人的借款必須按規(guī)定用途使用,按期歸還,不得挪用。

  1.5預(yù)支期限一般不得超過三日(差旅費(fèi)除外),由出納員負(fù)責(zé)督促歸還。

  1.6現(xiàn)金的預(yù)支必須為緊急采購支出或公司安排的員工出差、培訓(xùn)學(xué)習(xí)等支出,其余開支一律不予借款。

  1.7'現(xiàn)金預(yù)支單'在借款人歸還借款后作為報(bào)銷的.附件,不得撕毀或退還給借款人。

  1.8借款人在上次借款尚未歸還時(shí),財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕再次予以預(yù)支。

  1.1.9濟(jì)南市項(xiàng)目可申請3000元備用金,外地項(xiàng)目可申請5000元用金,以便各管理處運(yùn)營使用。該筆款項(xiàng)應(yīng)設(shè)專人保管。

  1.5、現(xiàn)金報(bào)銷規(guī)定:

  1.5.1現(xiàn)金報(bào)銷,必須由申請報(bào)銷人填寫'支出憑單',金額必須與所附原始憑證相符。若所附原始憑證較多(如市內(nèi)交通費(fèi))還必須填寫'報(bào)銷明細(xì)表',寫明具體的時(shí)間、地點(diǎn)、事由及詳情、金額、附件單據(jù)張數(shù),以供財(cái)務(wù)人員審核。

  1.5.2報(bào)銷人將填寫完整的支出憑單'、'報(bào)銷明細(xì)表'報(bào)管理處物業(yè)經(jīng)理審核。

  1.5.3報(bào)銷人將經(jīng)物業(yè)經(jīng)理審批后的支出憑單'、'報(bào)銷明細(xì)表'報(bào)總部各相關(guān)經(jīng)理后報(bào)總部財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。

  1.5.4財(cái)務(wù)經(jīng)理審批'支出憑單'并簽字后交物業(yè)公司總經(jīng)理審批。

  1.5.5物業(yè)公司總經(jīng)理審批后退回總部財(cái)務(wù)出納。

  1.5.6財(cái)務(wù)出納將各管理處需報(bào)銷的支出憑單'金額再次審核無誤、審批手續(xù)齊全后方可據(jù)以付款報(bào)銷并入帳。

  1.5.7濟(jì)南市項(xiàng)目可三天報(bào)送總部一次,外地項(xiàng)目可一周報(bào)送總部一次。緊急情況可隨時(shí)報(bào)送。

  1.6、現(xiàn)金管理其它規(guī)定:

  1.6.1大額現(xiàn)金的存取業(yè)務(wù)必須由總經(jīng)理安排專人(如內(nèi)保)及專車(或乘座出租車)護(hù)送。

  1.6.2管理處所有現(xiàn)金必須存入專人負(fù)責(zé)的保險(xiǎn)柜保管并由專人負(fù)責(zé)保管保險(xiǎn)柜鑰匙。如遇財(cái)務(wù)出納休假期間,應(yīng)由總部財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管保險(xiǎn)柜鑰匙。

  1.6.3收取的各項(xiàng)押金、預(yù)收管理費(fèi)等款項(xiàng)必須存入開設(shè)的押金、預(yù)收款'專戶。

  1.6.4退付的各項(xiàng)押金必須從專戶提取,按照《退還押金流程》經(jīng)審批后退付。

  1.6.5各管理處應(yīng)在日常備用金使用到庫存限額的一半時(shí)向總部申報(bào)、審批,請求提取備用金。

  1.6.6所有現(xiàn)金的收、付必須由財(cái)務(wù)部門設(shè)專人(如出納)進(jìn)行處理。其他人在未得到有關(guān)授權(quán)的情況下,不得擅自收付現(xiàn)金。

  1.6.7在管理處現(xiàn)金的收付各項(xiàng)工作中,如根據(jù)工作需要必須辦理移交或轉(zhuǎn)移的情況下,必須要對所移交或轉(zhuǎn)移的現(xiàn)金加封,并加蓋經(jīng)受人簽章,方可辦理有關(guān)手續(xù)。

財(cái)務(wù)管理制度4

  第一章、 總則

  第1條 為規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高資金使用效益,促進(jìn)學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展,根據(jù)國家和省市地方有關(guān)法規(guī),結(jié)合實(shí)際情況,制定本制度。

  第2條 學(xué)校財(cái)務(wù)管理的基本原則是:貫徹執(zhí)行國家和省市地方有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度;堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針;正確處理學(xué)校的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。

  第3條 學(xué)校財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是:合理編制學(xué)校預(yù)算;依法多渠道籌集辦學(xué)資金;加強(qiáng)核算,提高資金使用效益;加強(qiáng)資產(chǎn)管理,防止資產(chǎn)閑置、流失;建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度;對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督;定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。

  第4條 根據(jù)教育局印發(fā)的《市民辦學(xué)校財(cái)務(wù)會計(jì)管理規(guī)定》,結(jié)合學(xué)校章程,我校采用《小企業(yè)會計(jì)制度》進(jìn)行會計(jì)核算。

  第5條 學(xué)校的財(cái)務(wù)活動在校董事會和校長的領(lǐng)導(dǎo)下,財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。學(xué)校設(shè)置財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部設(shè)主任一名,財(cái)務(wù)副主任一名,會計(jì)一名,出納一名。

  第6條 學(xué)校財(cái)會人員的崗位職責(zé):在學(xué)校董事會及校長的領(lǐng)導(dǎo)下,嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律等各項(xiàng)制度,隨時(shí)檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度在學(xué)校的執(zhí)行情況,如發(fā)現(xiàn)違反國家財(cái)稅法規(guī)及本制度的行為,應(yīng)予抵制,并及時(shí)書面報(bào)校董事會及校領(lǐng)導(dǎo)。

  【學(xué)校預(yù)算管理】

  第7條 預(yù)算是指學(xué)校根據(jù)教育教學(xué)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)編制的學(xué)年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。學(xué)校預(yù)算的主要內(nèi)容是支出預(yù)算。

  第8條 預(yù)算編制方法支出預(yù)算,應(yīng)根據(jù)學(xué)校開展教學(xué)及其他活動需要和財(cái)力可能測算編制。支出預(yù)算的編制,應(yīng)在保證學(xué)校人員經(jīng)費(fèi)、行政辦公經(jīng)費(fèi)支出的前提下,妥善安排其他各項(xiàng)支出。代支款項(xiàng)不納入學(xué)校支出預(yù)算,代收代支款項(xiàng)應(yīng)納入“代管款項(xiàng)”科目進(jìn)行明細(xì)分類核算。

  第9條 預(yù)算編制的報(bào)審批程序?qū)W校預(yù)算由學(xué)校按照人員經(jīng)費(fèi)、行政辦公經(jīng)費(fèi)這兩大經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目提出預(yù)算方案,該預(yù)算方案應(yīng)根據(jù)“以收定支,適當(dāng)結(jié)余”的原則編制。學(xué)年度預(yù)算應(yīng)在每學(xué)年開始的暑期編制完成,并上報(bào)學(xué)校董事會。校董事會根據(jù)上學(xué)年度的經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算執(zhí)行情況,批準(zhǔn)下學(xué)年度的預(yù)算。

  第二章、 財(cái)務(wù)管理體制

  1、審核學(xué)校的會計(jì)原始憑證是否符合會計(jì)工作規(guī)范的要求,是否符合國家的'稅務(wù)、會計(jì)的有關(guān)規(guī)定,對不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證應(yīng)予拒絕受理,并且退回給經(jīng)辦人。

  2、確保按時(shí)按質(zhì)按量向校長及董事會提供反映學(xué)校經(jīng)營情況的財(cái)務(wù)會計(jì)資料。負(fù)責(zé)學(xué)校年度預(yù)決算的編制工作,并就預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行差異分析,報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和校董事會,按時(shí)做好月度財(cái)務(wù)核算,并就月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析。

  3、審核記賬憑證,審核或編制內(nèi)部管理財(cái)務(wù)報(bào)表,編寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告,按時(shí)上交校領(lǐng)導(dǎo)及校董事會。

  4、嚴(yán)格審核學(xué)校的各項(xiàng)費(fèi)用開支,審核學(xué)校收繳費(fèi)是否符合物價(jià)管理規(guī)定,組織好學(xué)費(fèi)的收繳、入庫、上繳工作,親自或督促班主任及時(shí)催繳學(xué)費(fèi)。

  5、協(xié)助總務(wù)處及組織財(cái)務(wù)人員對學(xué)校的資產(chǎn)(包括現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、教學(xué)設(shè)備、圖書資料、其它財(cái)產(chǎn)物資)進(jìn)行定期和不定期盤點(diǎn),核對賬是否相符。

  6、在堅(jiān)持各項(xiàng)規(guī)章制度的前提下,協(xié)調(diào)好與各個(gè)部門的關(guān)系,做好服務(wù)工作,積極配合好學(xué)校領(lǐng)導(dǎo),當(dāng)好家,理好財(cái)。

  7、做好資金的安全保障工作,配合好總務(wù)處,做好學(xué)校資產(chǎn)的安全保障措施,確保分布在學(xué)校各部門的財(cái)產(chǎn)安全與完整。

  8、協(xié)調(diào)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)、物價(jià)部門、銀行等學(xué)校外部的往來關(guān)系。

  9、參與經(jīng)濟(jì)合同的評審工作,防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),做好學(xué)校對外簽訂合同的預(yù)審、備案、保管、整理工作。

  10、安排指導(dǎo)財(cái)務(wù)人員各個(gè)崗位的工作,并組織學(xué)校財(cái)務(wù)部門每月的工作小結(jié)會,總結(jié)學(xué)校財(cái)務(wù)工作中存在的問題與不足,提高財(cái)務(wù)工作水平。根據(jù)招生收費(fèi)工作需要,安排好節(jié)假日人員的值班工作。

  11、按時(shí)完成校董事會及學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交付的其它臨時(shí)性工作,同時(shí)以身作則組織并帶好財(cái)務(wù)隊(duì)伍,將財(cái)務(wù)工作做得更好。

  第三章、財(cái)務(wù)主任的崗位職責(zé)

  在學(xué)校董事會及校長的領(lǐng)導(dǎo)下,嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律等各項(xiàng)制度,隨時(shí)檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度在學(xué)校的執(zhí)行情況,如發(fā)現(xiàn)違反國家財(cái)稅法規(guī)及本制度的行為,應(yīng)予抵制,并及時(shí)書面報(bào)校董事會及校領(lǐng)導(dǎo)。

  第四章、財(cái)務(wù)副主任崗位職責(zé)

  1、財(cái)務(wù)副主任由集團(tuán)公司指派,不駐校,不坐班;

  2、每月15日前向財(cái)務(wù)主任收集上月的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析及預(yù)算執(zhí)行情況、稅務(wù)申報(bào)資料、銀行對賬單等資料;

  3、可不定期進(jìn)行賬務(wù)與報(bào)表等資料的對照復(fù)核,必要時(shí)向財(cái)務(wù)主任進(jìn)行相關(guān)情況的咨詢;

  4、了解學(xué)校預(yù)算編制與執(zhí)行情況,協(xié)助財(cái)務(wù)主任嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校年度預(yù)算;

  5、協(xié)助財(cái)務(wù)主任作好學(xué)校的財(cái)務(wù)經(jīng)營建議;

  6、做好學(xué)校董事會安排的其它工作事項(xiàng)。

  第五章、財(cái)務(wù)會計(jì)崗位職責(zé)

  1、按照國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、會計(jì)制度及學(xué)校有關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定,編制記賬憑證、會計(jì)賬簿(不包括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬)的登記與結(jié)賬、對賬,做到賬務(wù)處理手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚。

  2、銀行劃款繳交學(xué)費(fèi)發(fā)票的開具,并做好學(xué)生繳費(fèi)與發(fā)票相對應(yīng)的備查工作。

  3、按要求預(yù)編內(nèi)部會計(jì)報(bào)表,編制對外財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表,負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào),完成教育、物價(jià)、稅務(wù)等政府管理部門規(guī)定的具體工作。

  4、做好收款收據(jù)、發(fā)票、統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)會計(jì)資料及其它財(cái)務(wù)資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。

  5、學(xué)校供應(yīng)商貨款結(jié)算的預(yù)審工作。

  6、財(cái)務(wù)主任或?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)安排的其它工作。

  第六章、出納崗位職責(zé)

  1、嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理的制度,做好現(xiàn)金、支票收支存的日常工作,每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬,并與會計(jì)賬核對,以保證賬賬相符。

  2、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定,超過部分必須送存銀行,不坐支學(xué)費(fèi),不白條抵現(xiàn),堅(jiān)持學(xué)費(fèi)款與費(fèi)用款分管的原則,堅(jiān)持收支兩條線。

  3、對個(gè)人借款、個(gè)人費(fèi)用、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作,確保學(xué)校資金的安全。

  4、每日編制現(xiàn)金流量表,月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,對未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢,并督促相關(guān)人員及時(shí)處理。

  5、不得將出納工作隨意交他人代管,如確有必要離崗時(shí),必須由財(cái)務(wù)主任指派他人代管,而且必須做好交接工作。

  6、做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作,保證賬實(shí)相符,遇有情況,必須及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)主任。

  7、做好員工膳食收費(fèi)系統(tǒng)的日常工作。

  8、招生收費(fèi)的統(tǒng)計(jì)、復(fù)核、檢查與對賬工作,完成財(cái)務(wù)主任交付的其它工作。

財(cái)務(wù)管理制度5

  為了提高基金使用效率,促進(jìn)學(xué)前教育的發(fā)展,這些管理,特制訂本規(guī)則按照會計(jì)法律,公共機(jī)構(gòu)(20xx)的會計(jì)系統(tǒng),預(yù)算法律的中華人民共和國(20xx年)和其他相關(guān)國家法律、法規(guī),結(jié)合幼兒園的特點(diǎn)。

  財(cái)務(wù)管理的基本原則:執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則;正確處理企業(yè)發(fā)展需要與資金供給的關(guān)系、社會效益與經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系、國家利益與集體利益、個(gè)人利益的關(guān)系。

  幼兒園財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是:合理編制幼兒園經(jīng)費(fèi)預(yù)算,加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算,提高經(jīng)費(fèi)使用效率;加強(qiáng)資產(chǎn)管理,防止資產(chǎn)流失;建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度:幼兒園經(jīng)濟(jì)活動的財(cái)務(wù)控制與監(jiān)督;定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,制定財(cái)務(wù)發(fā)展規(guī)劃,如實(shí)反映幼兒園的財(cái)務(wù)狀況。

  1、關(guān)于財(cái)務(wù)管理制度

  1、法人全面負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)工作。

  2、幼兒園財(cái)務(wù)管理的基本原則:實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理”的.制度。幼兒園財(cái)務(wù)活動在園長的領(lǐng)導(dǎo)下,由上級財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。在總監(jiān)的指導(dǎo)下,管理園區(qū)的財(cái)務(wù)活動,對園區(qū)內(nèi)的各項(xiàng)賬目進(jìn)行檢查和監(jiān)督,接受上級財(cái)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。

  3、幼兒園的財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真履行職責(zé),有權(quán)要求幼兒園的全體員工嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會計(jì)制度,有權(quán)參與金融活動相關(guān)單位準(zhǔn)備的基金,簽訂的經(jīng)濟(jì)合同,并有權(quán)監(jiān)督、檢查財(cái)務(wù)收支,本單位資金的使用和財(cái)產(chǎn)的保管。

  2、單位預(yù)算管理

  幼兒園應(yīng)當(dāng)按照“控制預(yù)算,統(tǒng)籌安排,保證重點(diǎn),收支平衡”的原則編制每學(xué)期的預(yù)算。

  1、制備方法:

  收入預(yù)算:考慮幼兒園維持正常運(yùn)營和發(fā)展的基本需要,參照上年度預(yù)算執(zhí)行情況,根據(jù)預(yù)算年度收入的增減因素和措施計(jì)算編制。

  經(jīng)費(fèi)預(yù)算:根據(jù)幼兒園自身的財(cái)力、正常的教育活動和幼兒園的發(fā)展規(guī)劃,合理安排其他必要的經(jīng)費(fèi)。

  2、預(yù)算編制審批:

  每年年底,幼兒園財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組成員討論并批準(zhǔn)下一學(xué)年預(yù)算的具體安排。(人事支出、日常辦公支出、項(xiàng)目支出)報(bào)上級財(cái)政主管部門審核、批準(zhǔn)、備案。重大事項(xiàng)的預(yù)算調(diào)整,由財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組討論,報(bào)上級批準(zhǔn)。

  3、預(yù)算外收入管理

  1、收入包括教育、食品和其他收入。

  2、幼兒園必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策法規(guī),依法組織收入,嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn),使用合法票據(jù)。所有收入必須納入幼兒園收入賬戶,統(tǒng)一管理和使用。

  4、支出管理

  1、嚴(yán)格執(zhí)行審批和報(bào)銷程序,實(shí)行“法人”審批責(zé)任制。各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后,由經(jīng)辦人、會計(jì)、園長、副園長審批簽字。報(bào)銷內(nèi)容包括:工資、社保支出、員工福利費(fèi)、辦公費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)、修理費(fèi)、營業(yè)費(fèi)用、水電費(fèi)、暖氣費(fèi)、設(shè)備折舊費(fèi)、固定資產(chǎn)投資等費(fèi)用。

財(cái)務(wù)管理制度6

  管理操作規(guī)程

  為適應(yīng)公司發(fā)展的需要,進(jìn)一步規(guī)范公司財(cái)務(wù)的收支管理,本著厲行節(jié)約的原則,確保資金使用合理,特制定本財(cái)務(wù)管理規(guī)程。

  一、財(cái)務(wù)審核

  財(cái)務(wù)審核人員應(yīng)著重審核費(fèi)用開支的真實(shí)性、合法合理性,對于不合理開支予以剔除,對于弄虛作假的票據(jù)予以截留并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo),其次審核票據(jù)的規(guī)范性和完整性,對于不完整、不規(guī)范的票據(jù)予以拒付退回。

  二、資金支付管理

  1、發(fā)票報(bào)賬時(shí)間以開出時(shí)間為準(zhǔn),原則上最遲不超過60天。

  2、報(bào)賬發(fā)票的粘貼應(yīng)按面額從小到大排列,票據(jù)上應(yīng)備注經(jīng)手人及相關(guān)事由,未備注的不予報(bào)賬。

  3、各部室業(yè)務(wù)招待原則上在食堂進(jìn)行,由指定人員簽單,部室負(fù)責(zé)人在發(fā)票上簽字確認(rèn)。指定人員以外的簽單一律不予報(bào)賬。

  4、所有原始憑證需有經(jīng)辦人、部室負(fù)責(zé)人、分管部室副總簽字,報(bào)賬手續(xù)不全的財(cái)務(wù)不予辦理付款。

  5、公司的對外簽單開支,由財(cái)務(wù)室初審后,開具稅務(wù)發(fā)票或其他有效支付憑證,經(jīng)分管財(cái)務(wù)副總審核,報(bào)總經(jīng)理審批。

  6、支付項(xiàng)目前期費(fèi)用時(shí),支付憑證應(yīng)具備發(fā)票、項(xiàng)目前期費(fèi)用支付申請表(附表1)、及委托書(支付到合同簽署人以外的收款人時(shí))。項(xiàng)目前期費(fèi)用支付申請表由相關(guān)部室承辦,審批為:相關(guān)部室初審、工程部審定、相關(guān)部室分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財(cái)務(wù)核定、總經(jīng)理審批。

  7、支付土方工程及其他工程款時(shí),應(yīng)同時(shí)具備發(fā)票、工程項(xiàng)目支付申請表(附表2)、合同協(xié)議及委托書(支付到合同簽署人以外的收款人時(shí))。在審計(jì)結(jié)果未出之前,工程款支付額度不得超過已完成工程量的70%。工程項(xiàng)目支付申請表由項(xiàng)目部承辦,審批流程為:項(xiàng)目部初審、工程部審定、項(xiàng)目部分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財(cái)務(wù)核定、總經(jīng)理審批。

  8、支付土地征用、報(bào)批、拆遷、青苗補(bǔ)償、附屬物及其它與征地拆遷相關(guān)款項(xiàng)時(shí),支付憑證應(yīng)具備發(fā)票或領(lǐng)款單、土地征用及報(bào)批支付申請表(附表3)、合同協(xié)議及委托書(支付到合同簽署人以外的收款人時(shí))。土地征用及報(bào)批支付申請表由資產(chǎn)經(jīng)營部承辦,審批流程為:項(xiàng)目部初審、資產(chǎn)經(jīng)營部審定、資產(chǎn)經(jīng)營部分管領(lǐng)導(dǎo)審核、財(cái)務(wù)核定、總經(jīng)理審批。

  報(bào)批繳費(fèi)憑審批完畢的支付申請表支付資金,正式票據(jù)由資產(chǎn)經(jīng)營部收集補(bǔ)辦支付手續(xù)。

  征拆工作經(jīng)費(fèi)必須在完成征地、青苗及拆遷等補(bǔ)償后才予辦理支付。

  三、出差費(fèi)用管理

  1、因公出差需預(yù)支出差費(fèi)用的,應(yīng)填寫借款申請單,并有主管財(cái)務(wù)副總和總經(jīng)理的審批。

  2、出差結(jié)束后,15個(gè)工作日之內(nèi),憑核準(zhǔn)的出差審批單及報(bào)賬手續(xù)齊全的發(fā)票到財(cái)務(wù)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。

  3、借款要及時(shí)清還,公務(wù)結(jié)束后15日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清還款,無正當(dāng)理由過期不結(jié)清者,扣發(fā)借款人工資,直至扣清為止。

  四、付款流程

  經(jīng)手人簽字并注明事由→部室負(fù)責(zé)人核實(shí)簽字→分管部室副總確認(rèn)簽字→分管財(cái)務(wù)副總審核簽字→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的原始憑證付款(如需辦理資金支付申請表的'還需附帶支付申請表)。

  五、對外合同、協(xié)議簽訂

  凡屬公司與外單位簽訂的各項(xiàng)合同、協(xié)議,必須安排一名財(cái)務(wù)人員參與,以便對合同、協(xié)議相關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)容的監(jiān)控。合同簽訂后,須遞交一套完整的、工程合同書及預(yù)算書到財(cái)務(wù)部存檔,財(cái)務(wù)部按合同調(diào)度資金。

  六、辦公用品、業(yè)務(wù)費(fèi)用管理

  1、煙酒茶葉等特殊招待用品統(tǒng)一由公司辦公室、財(cái)務(wù)部購買,交辦公室統(tǒng)一管理,各部室、項(xiàng)目部需要時(shí)到公司辦公室造冊登記領(lǐng)取。特殊情況報(bào)總經(jīng)理同意后,可酌情處理。月終,辦公室將登記領(lǐng)取的票據(jù)匯總,交財(cái)務(wù)做賬。

  2、辦公用品需批量采購的應(yīng)由公司辦公室、財(cái)務(wù)部購買,交辦公室統(tǒng)一管理。月終,辦公室將登記領(lǐng)取的票據(jù)匯總,交財(cái)務(wù)做賬。

  3、各部室業(yè)務(wù)費(fèi)及其他費(fèi)用管理:除食堂用餐及辦公室統(tǒng)一購買的煙酒、茶葉、辦公用品外,特殊情況需發(fā)生的業(yè)務(wù)招待必須事前向分管副總申請批準(zhǔn),經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。

  七、固定資產(chǎn)管理

  1、財(cái)務(wù)部、辦公室每年定期對公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn),原則上是誰使用誰保管,如遇丟失應(yīng)追究使用人責(zé)任。

  2、固定資產(chǎn)的合理損耗及報(bào)廢應(yīng)提出相關(guān)的申請,按有關(guān)規(guī)定審批后進(jìn)行或報(bào)廢。

  3、因工作需要添置固定資產(chǎn)的,由使用部室申報(bào),經(jīng)辦公室及財(cái)務(wù)部審核后,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  八、原有與本規(guī)程不一致的,以本規(guī)程為準(zhǔn)。

  附表1:

  項(xiàng)目前期費(fèi)用支付申請表

  時(shí)間:20xx年xx月xx日

  項(xiàng)目名稱

  合同編號

  承建單位

  收款單位

  開戶行

  銀行賬號

  合同金額

  累計(jì)支

  付金額

  本次申

  請金額

  本次實(shí)際

  支付金額

  款項(xiàng)用途:

  相關(guān)部室初審意見:

  經(jīng)辦人:

  部室長:

  工程部審定意見:

  相關(guān)部室分管領(lǐng)導(dǎo)意見:

  財(cái)務(wù)審核意見:

  項(xiàng)目會計(jì):

  分管財(cái)務(wù)副總:

  公司總經(jīng)理審批意見:

  注:可研、規(guī)劃編制、咨詢等項(xiàng)目前期費(fèi)用支出的支付填報(bào)此表。

  附表2:

  工程項(xiàng)目支付申請表

  時(shí)間:20xx年xx月xx日

  項(xiàng)目名稱

  合同編號

  承建單位

  收款單位

  開戶行

  銀行賬號

  合同金額

  累計(jì)支

  付金額

  本次申

  請金額

  本次實(shí)際

  支付金額

  款項(xiàng)用途:

  項(xiàng)目部初審意見:

  經(jīng)辦人:

  項(xiàng)目部部長:

  工程部審定意見:

  項(xiàng)目部分管領(lǐng)導(dǎo)意見:

  財(cái)務(wù)審核意見:

  項(xiàng)目會計(jì):

  分管財(cái)務(wù)副總:

  公司總經(jīng)理審批意見:

  注:工程設(shè)計(jì)、勘探、監(jiān)理、建設(shè)等項(xiàng)目支出的支付填報(bào)此表。

  附表3:

  土地征用及報(bào)批支付申請表

  時(shí)間:20xx年xx月xx日

  項(xiàng)目名稱

  合同編號

  收款單位

  征地面積

  付款性質(zhì)

  開戶行

  銀行賬號

  合同金額

  累計(jì)支

  付金額

  本次申

  請金額

  本次實(shí)際

  支付金額

  項(xiàng)目部初審意見:

  經(jīng)辦人:

  項(xiàng)目部部長:

  資產(chǎn)經(jīng)營部審定意見:

  資產(chǎn)經(jīng)營部分管領(lǐng)導(dǎo)意見:

  財(cái)務(wù)審核意見:

  項(xiàng)目會計(jì):

  分管財(cái)務(wù)副總:

  公司總經(jīng)理審批意見:

  注:土地征用、報(bào)批、青苗補(bǔ)償、拆遷、附屬物及其它與征地拆遷相關(guān)的項(xiàng)目支出的支付填報(bào)此表。

財(cái)務(wù)管理制度7

  一總則

  第一條為嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理,明確經(jīng)濟(jì)職責(zé),根據(jù)財(cái)政部、國家教委和省財(cái)政廳頒布的有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和制度,結(jié)合我校的實(shí)際狀況,特制定本制度。

  第二條學(xué)校實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),集中管理”的財(cái)務(wù)管理體制。各校領(lǐng)導(dǎo)分管系統(tǒng)限額、專項(xiàng)審批,大額借支實(shí)行聯(lián)簽制。

  第三條學(xué)校財(cái)務(wù)工作實(shí)行校長負(fù)責(zé)制,由主管財(cái)務(wù)工作的副校長負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)管理工作。

  第四條學(xué)校設(shè)置負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理工作的專職機(jī)構(gòu)管理科,下設(shè)財(cái)務(wù)組,統(tǒng)一管理學(xué)校財(cái)務(wù)工作,對學(xué)校負(fù)責(zé)。同時(shí),學(xué)校財(cái)務(wù)工作理解上級主管部門監(jiān)督。

  第五條學(xué)校管理科財(cái)務(wù)組配置一名財(cái)務(wù)主管、一名會計(jì)、一名出納,具體管理財(cái)務(wù)工作。

  第六條學(xué)校財(cái)務(wù)應(yīng)加強(qiáng)預(yù)、決算管理,按上級指示精神和有關(guān)的財(cái)務(wù)制度、規(guī)定,結(jié)合學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要,編制年度預(yù)算收支計(jì)劃和決算,經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn)后報(bào)上級主管部門并予公布。

  第七條學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,設(shè)立專門的財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)構(gòu),構(gòu)成學(xué)校內(nèi)部審計(jì)制度。內(nèi)部審計(jì)每年至少進(jìn)行一次。

  二各項(xiàng)收入管理制度

  第八條學(xué)校的各項(xiàng)收入,包括財(cái)政部門的撥款收入、學(xué)雜費(fèi)收入、培訓(xùn)費(fèi)收入、出租收入、承包收入及其他收入。

  1.財(cái)政撥款收入(含各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)撥款、離退休人員經(jīng)費(fèi)、大額基建撥款),應(yīng)按預(yù)算收入計(jì)劃組織收入,對基建撥款應(yīng)專戶儲存。

  2.學(xué)雜費(fèi)收入:按省物價(jià)局和高教廳等部門核定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取的學(xué)雜費(fèi)是學(xué)校的重要收入,學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)在有關(guān)科室的協(xié)同下,用心收納,做到安全、快捷、準(zhǔn)確。

  ⑴學(xué)生的各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),應(yīng)分清年級、專業(yè)、項(xiàng)目;應(yīng)交學(xué)費(fèi)的學(xué)生人數(shù),應(yīng)分清班級、專業(yè),做到數(shù)字精確、姓名確實(shí),這兩項(xiàng)收費(fèi)依據(jù)(含聯(lián)合辦學(xué)部分),應(yīng)加蓋學(xué)校公章,于五月份前確定并交管理科財(cái)務(wù)組;當(dāng)年新生名單、專業(yè)應(yīng)在招生結(jié)束后一周內(nèi)交管理科財(cái)務(wù)組;中途離校的學(xué)生名單應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)組。

  ⑵學(xué)生的學(xué)雜費(fèi)一旦入庫,除計(jì)算、收款等技術(shù)性錯(cuò)誤的款項(xiàng)以外,一律不予退款。

 、窍硎軐W(xué)校減免學(xué)費(fèi)的學(xué)生,均為財(cái)校正式教職工子女及財(cái)廳干部職工的子女,減免數(shù)只能為學(xué)費(fèi)總額的50%,其他雜費(fèi)不減免。

  ⑷學(xué)費(fèi)一年收繳一次,在秋季入學(xué)時(shí)進(jìn)行,新、老生一次交清,不得拖欠,確有實(shí)際困難,經(jīng)主管財(cái)務(wù)副校長批準(zhǔn)可延期交納。否則,視同故意不交學(xué)費(fèi),學(xué)校將責(zé)成限時(shí)交納,超期不交者,應(yīng)予勸退。

 、陕(lián)合辦學(xué)學(xué)費(fèi)收入,財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定及時(shí)、足額地收納入庫,并定期到聯(lián)辦單位核對收費(fèi)狀況;屬聯(lián)辦單位的收入也應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地劃歸對方。

 、蕦W(xué)雜費(fèi)收入,財(cái)務(wù)部門應(yīng)自收費(fèi)之日起,30天內(nèi)做好清算、核對、結(jié)帳,并及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告收費(fèi)狀況。

  3.培訓(xùn)費(fèi)收入:指學(xué)校培訓(xùn)中心舉辦各種形式的培訓(xùn)班收取的各項(xiàng)收入。

  4.出租收入:主要是指學(xué)校所屬房屋出租租金收入。應(yīng)按合同規(guī)定,由出納人員按時(shí)、足額地收納入帳,如發(fā)生合同糾紛引起房租減收或滯納,應(yīng)及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo),以便妥善處理。

  5.承包收入:主要是指學(xué)校小賣部、飯?zhí)贸邪杖搿?yīng)按合同規(guī)定,由出納人員按時(shí)、足額地收納入帳,不得拖欠、滯納,否則,應(yīng)按合同規(guī)定對承包人予以處罰。

  6.其他收入:主要是指一些零星收入,如飯?zhí)谩⑿≠u部交納的折舊費(fèi)、各種考務(wù)費(fèi)、學(xué)校財(cái)產(chǎn)變價(jià)收入、贊助費(fèi)、罰款收入、采購物品返還費(fèi)用等應(yīng)屬學(xué)校的收入。

  第九條學(xué)校任何科室和個(gè)人,不得擅自截留學(xué)校的收入,私設(shè)“小錢柜”;為學(xué);蚩剖也少徫锲、繳納款項(xiàng)等,不論對方以什么形式或借口回到的現(xiàn)金、禮金及物品,都要繳交管理科,并辦理登記手續(xù)。否則,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),按違反財(cái)務(wù)制度處理。

  第十條學(xué)校財(cái)務(wù)人員因工作失職,引起學(xué)校收入減少或流失,應(yīng)視情節(jié)輕重追究有關(guān)人員職責(zé)。

  三借款管理制度

  第十三條借款是指學(xué)校各科室因辦公、教學(xué)、后勤等工作需要購置設(shè)備、辦公物品、公務(wù)出差以及行政維修等,請求學(xué)校財(cái)務(wù)組給予的借款或預(yù)付款。

  第十四條借款手續(xù)規(guī)定

  借款包括現(xiàn)金借款和支票借款兩種,借款經(jīng)手人須按如下規(guī)定辦理借款等手續(xù)。

  1.凡借款額或預(yù)付款額超過500元以上者,一般以支票支付。特殊狀況需大額現(xiàn)金(1000元以上),須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);超過3000元者,還需提前2天到財(cái)務(wù)預(yù)約,否則不予借出。

  2.借款時(shí),須填制管理科財(cái)務(wù)統(tǒng)一印制的“借款單”,先由各科室負(fù)責(zé)人簽署意見,再報(bào)有關(guān)審批人簽批,以后憑“借款單”到財(cái)務(wù)組借款。

  第十五條借款、預(yù)付款批準(zhǔn)權(quán)限。

  1.校長簽批50000元以下。

  2.分管財(cái)務(wù)工作的副校長審批30000元以下。

  3.財(cái)務(wù)主管應(yīng)對各部門借款進(jìn)行審核,凡XX元以上借款、預(yù)付款,須事先報(bào)財(cái)務(wù)主管審核,并簽署意見,再提交校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。對不合乎制度規(guī)定的借款及預(yù)付款,財(cái)務(wù)人員應(yīng)予拒付。

  4.凡一次性50,000元以上金額的各項(xiàng)借款及預(yù)付款,由各分管校領(lǐng)導(dǎo)提出,報(bào)校長批準(zhǔn);超過200,000元以上金額的借款,由校長辦公會議決定,各分管校領(lǐng)導(dǎo)簽名,校長負(fù)責(zé)簽批。

  5.借款后,借款經(jīng)手人須在預(yù)定的還款日期內(nèi)還款或憑正式發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷,借款一般不能跨月使用,月底結(jié)帳前須辦理完報(bào)銷手續(xù),特殊狀況暫不能報(bào)銷者,須經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意。

  6.一般狀況下,第一次借款未報(bào)銷之前不給予第二次借款。

  7.根據(jù)批準(zhǔn)的.用款計(jì)劃,維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預(yù)付款,憑學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的用款批示及用款科室的有關(guān)資料說明(如合同、購物用途說明),經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核無誤后方可付款。

  8.學(xué)校舉辦臨時(shí)性的大規(guī)模活動,如運(yùn)動會、藝術(shù)節(jié)、慶祝活動等,主辦單位須提前列報(bào)用款計(jì)劃,經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)方可付款。

  9.各種借款、預(yù)付款的歸還及報(bào)銷,實(shí)行誰審批借款誰負(fù)責(zé)審批報(bào)銷的原則,不能交叉審批。

  10.學(xué)期結(jié)束前一個(gè)星期,借款經(jīng)手人應(yīng)辦理借款報(bào)銷手續(xù)。如放假時(shí)仍未到財(cái)務(wù)報(bào)銷者,視同占用公款處理,并從借款人工資收入中扣回。特殊狀況需續(xù)借須經(jīng)財(cái)務(wù)科長批準(zhǔn)。

  四財(cái)務(wù)報(bào)銷與審批制度

  第十六條學(xué)校的各項(xiàng)支出,除工資、福利經(jīng)常性支出及節(jié)假日支出外,應(yīng)分清支出類別,在取得發(fā)票等報(bào)銷憑證后,辦理審批報(bào)銷手續(xù),以便財(cái)務(wù)及時(shí)入帳。

  第十七條報(bào)銷支出審批權(quán)限:

  1.校長簽批50,000元以內(nèi)。

  2.分管財(cái)務(wù)副校長簽批30,000元以內(nèi)。

  3.凡每筆支出超出2,000元以上者,應(yīng)先報(bào)財(cái)務(wù)主管審核后再報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

  4.凡一次性50,000元金額以上的各項(xiàng)支出,由分管校領(lǐng)導(dǎo)提出,報(bào)校長批準(zhǔn);超過200,000元以上支出,由校長辦公會議決定,各分管校領(lǐng)導(dǎo)簽名,最后由校長負(fù)責(zé)簽批。

  5.報(bào)銷憑證應(yīng)以正式發(fā)票為準(zhǔn),并有單位名稱、開具發(fā)票單位印章、單價(jià)、數(shù)量,批量采購應(yīng)附貨物清單、規(guī)格、型號、金額等資料,發(fā)票背面應(yīng)有經(jīng)辦人簽字、科室負(fù)責(zé)人簽字證明;采購物品還須有倉管員驗(yàn)收簽字。對于不貼合填寫要求的發(fā)票,財(cái)務(wù)人員不給予報(bào)銷。

  6.下列狀況的支出,經(jīng)科室審核后,報(bào)主管財(cái)務(wù)副校長或校長批準(zhǔn),方可報(bào)銷。

 、拧鞍最^”單報(bào)銷,每單數(shù)額應(yīng)在50元限額以內(nèi),并有商店等單位印章、購買數(shù)量、單價(jià)、支出用途。用款經(jīng)辦人應(yīng)盡可能索取正式發(fā)票。

 、铺厥庵С鰺o發(fā)票及其他報(bào)銷憑證者,應(yīng)有經(jīng)辦人和科室負(fù)責(zé)人2人以上簽字證明。

  第十八條專項(xiàng)審批權(quán)限:

  1.教職工因公差、學(xué)習(xí)需乘坐飛機(jī)、火車軟臥,須先報(bào)校長審批。

  2.教職工外出參觀、學(xué)習(xí)、參加各種會議、公務(wù)辦事,所需時(shí)間2天以上,或超過廣州市范圍的事項(xiàng),應(yīng)在各分管校領(lǐng)導(dǎo)審核后統(tǒng)一報(bào)校長批準(zhǔn)。

  3.各種餐費(fèi),主管財(cái)務(wù)副校長每次審批XX元以下;超過限額報(bào)校長審批。

  4.學(xué)校預(yù)購學(xué)生教學(xué)用書支出,由主管教學(xué)副校長負(fù)責(zé)審批。

  5.各教研室確需購買少量的教學(xué)用參考書、資料,由教研室主任簽署意見后報(bào)主管校長審批。

  6.大批量印刷各種教學(xué)用書、資料(包括?)支出,由分管教學(xué)副校長提出意見報(bào)校長批準(zhǔn)。

  7.圖書館藏書、全校報(bào)刊雜志采購支出,由校長審批。

  第十九條各項(xiàng)支出審批報(bào)銷的分類

  根據(jù)支出審批權(quán)限,對各項(xiàng)支出作分類。

  1.基建支出:是指學(xué)校因事業(yè)發(fā)展和保證正常的教學(xué)、行政和后勤工作的需要,新建、改建、擴(kuò)建校舍或教學(xué)設(shè)施等項(xiàng)目,包括學(xué)校的房屋、建筑物、裝修、添置大型的教學(xué)設(shè)施等方面的支出,應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行基建財(cái)務(wù)制度,保證學(xué)校資金能辦實(shí)事、辦好事。

  具體執(zhí)行辦法按《廣東省財(cái)政學(xué);ㄘ(cái)務(wù)制度》辦理。

  2.修繕費(fèi)支出:是指學(xué)校小型、簡單的修繕、安裝等項(xiàng)目的支出。根據(jù)有關(guān)科室列報(bào)的用款計(jì)劃,應(yīng)事先簽定協(xié)議,報(bào)主管財(cái)務(wù)副校長審核簽字。

 、判蘅樫M(fèi)支出,應(yīng)按報(bào)銷審批權(quán)限簽批。

 、菩蘅樦С鲇(jì)劃、合同應(yīng)送財(cái)務(wù)組存查,10,000元以上修繕項(xiàng)目的驗(yàn)收務(wù)必有財(cái)務(wù)人員參加。

 、墙(jīng)驗(yàn)收合格的項(xiàng)目,可憑正式發(fā)票、驗(yàn)收人簽名及校領(lǐng)導(dǎo)批示到財(cái)務(wù)辦理付款手續(xù)。

財(cái)務(wù)管理制度8

  為加強(qiáng)管理,嚴(yán)格財(cái)務(wù)開支手續(xù),規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),控制成本,提高經(jīng)濟(jì)效益,促使管理制度化、程序化、規(guī)范化,特制訂本制度。

  第一章財(cái)務(wù)開支管理

  一、財(cái)務(wù)開支大計(jì)劃

  項(xiàng)目部收到業(yè)主撥款后,由項(xiàng)目部經(jīng)理向建筑公司經(jīng)理報(bào)告,出納報(bào)告財(cái)務(wù)科長。項(xiàng)目部經(jīng)理組織書記、總工、財(cái)務(wù)、技術(shù)、計(jì)劃、物資、辦公室等負(fù)責(zé)人制訂財(cái)務(wù)開支大計(jì)劃,并報(bào)建筑公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)按以下順序進(jìn)行開支。

  1、計(jì)劃工程進(jìn)度用材料款。

  2、計(jì)劃工程進(jìn)度用機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)。

  3、施工隊(duì)的工資。

  4、項(xiàng)目部管理人員的工資。

  二、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)開支程序

  項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)開支在大計(jì)劃內(nèi)執(zhí)行,由項(xiàng)目部經(jīng)理、書記(副經(jīng)理)、項(xiàng)目部總工簽字批復(fù)后執(zhí)行。財(cái)務(wù)科長后期補(bǔ)充完善財(cái)務(wù)手續(xù)。

  1、材料款

  按照項(xiàng)目部制訂的大計(jì)劃,物資科填好支付單,并向?qū)Ψ剿饕l(fā)票、收據(jù),辦理好項(xiàng)目部簽字手續(xù),領(lǐng)著客戶到財(cái)務(wù)科開具支票。

  2、機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)

  按照項(xiàng)目部制訂的大計(jì)劃,由物資設(shè)備科填好支付單,并向?qū)Ψ剿饕l(fā)票、收據(jù),辦理好項(xiàng)目部的簽字手續(xù),領(lǐng)著客戶到財(cái)務(wù)科開具支票。

  3、施工隊(duì)工資

  每月底,項(xiàng)目部組織相關(guān)業(yè)務(wù)科室到現(xiàn)場進(jìn)行驗(yàn)工計(jì)價(jià)和材料盤點(diǎn),計(jì)劃科根據(jù)現(xiàn)場工程師和總工出具的工程量清單進(jìn)行計(jì)價(jià)。工程量清單必須附在驗(yàn)工計(jì)價(jià)表后面。并為施工隊(duì)作好工資發(fā)放表。由辦公室、現(xiàn)場工程師、財(cái)務(wù)到工地監(jiān)督發(fā)放工資。

  4、備用金

  備用金實(shí)行定額制度。業(yè)務(wù)員20xx元,小車司機(jī)3000元,借支一次,報(bào)銷一次,清理備用金一次,做到一次一利索。備用金于年終清理完畢。

  食堂管理員按照項(xiàng)目部的人數(shù)每人每天10元,每10天借支一次,月底報(bào)銷。

  5、項(xiàng)目部管理人員的工資由建筑公司統(tǒng)一造表,財(cái)務(wù)審核,建筑公司經(jīng)理簽字批復(fù),統(tǒng)一發(fā)放。

  三、財(cái)務(wù)印鑒、網(wǎng)銀u盾、空白支票的管理

  財(cái)務(wù)印鑒必須要分開保管。財(cái)務(wù)公章和空白票據(jù)由出納保管,,私人印鑒由項(xiàng)目部經(jīng)理保管。

  網(wǎng)銀u盾必須分開保管。制單功能u盾由出納保管,審核功能u盾由項(xiàng)目部計(jì)劃科主管保管,授權(quán)功能u盾由項(xiàng)目部經(jīng)理保管。

  空白支票的管理,業(yè)務(wù)員出門辦理業(yè)務(wù)需使用空白支票的,先請示項(xiàng)目部經(jīng)理,由項(xiàng)目部經(jīng)理授權(quán)出納辦理。出納必須要對空白支票采取限額控制措施。業(yè)務(wù)員歸隊(duì)后24小時(shí)內(nèi)必須要到財(cái)務(wù)科補(bǔ)辦財(cái)務(wù)手續(xù)。違者一次罰款200元。如果在外丟失支票,領(lǐng)用人必須立即報(bào)財(cái)務(wù)科采取補(bǔ)救措施,并向項(xiàng)目部經(jīng)理和財(cái)務(wù)科寫出書面報(bào)告,由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔(dān)。

  第二章報(bào)銷管理

  1、報(bào)銷的簽字批復(fù)

  所有項(xiàng)目部的報(bào)銷單據(jù)由由項(xiàng)目部經(jīng)理、書記(副經(jīng)理)、項(xiàng)目部總工簽字,以建筑公司經(jīng)理的.簽字為最終批復(fù),財(cái)務(wù)科按照建筑公司經(jīng)理的批復(fù)給予報(bào)銷。財(cái)務(wù)科長后期補(bǔ)充完善財(cái)務(wù)手續(xù)。

  2、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定

  所有發(fā)生的間接費(fèi)用開支報(bào)銷時(shí)間為一個(gè)月,超過一個(gè)月后財(cái)務(wù)不再受理。

  3、貼發(fā)票

  貼發(fā)票一律用A4白紙,從右往左,從下往上粘貼發(fā)票。

  4、差旅費(fèi)

  職工差旅費(fèi)一律憑出差報(bào)告報(bào)銷。出租車票原則上不予報(bào)銷,由辦公室或者項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)安排乘坐出租車的,出租車票由辦公室或項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)在發(fā)票后面簽字方可報(bào)銷。職工休假差旅費(fèi)執(zhí)行公司制度。

  5、招待費(fèi)

  業(yè)務(wù)招待僅限于招待與本項(xiàng)目部有關(guān)的單位及個(gè)人。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷僅限于項(xiàng)目部各科室主管以上人員。

  6、辦公費(fèi)

  辦公用品由項(xiàng)目部經(jīng)理安排,辦公室統(tǒng)一購買,由工程部點(diǎn)數(shù)量,發(fā)放到職工手中后,領(lǐng)用人簽字,由辦公室作好臺賬登記。

  7、小車費(fèi)用

  小車司機(jī)發(fā)生的所有費(fèi)用均由辦公室核實(shí)。小車司機(jī)的加油票由辦公室按照路程公里數(shù)判斷是否超標(biāo)。小車修理費(fèi)用,憑修理廠家打印的修理清單和發(fā)票,據(jù)實(shí)報(bào)銷。

  8、通訊費(fèi)

  手機(jī)話費(fèi)按照項(xiàng)目部制訂的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一發(fā)放。

  9、取暖費(fèi)

  按照公司的標(biāo)準(zhǔn),年終統(tǒng)一造表發(fā)放。

  第三章各科室的相關(guān)職責(zé)

  1、工程部

  每月底組織相關(guān)科室和業(yè)務(wù)員到工地現(xiàn)場驗(yàn)工計(jì)價(jià)、盤點(diǎn)材料。向計(jì)劃科開具施工隊(duì)完成的工程量清單,并根據(jù)物資科的發(fā)料數(shù)量與計(jì)劃用料數(shù)量進(jìn)行對比,為施工隊(duì)是否超額使用材料、浪費(fèi)材料作出判斷,并開具扣款單據(jù)交計(jì)劃科。并做好工程量的臺賬登記。與計(jì)劃科進(jìn)行工程量核對。

  2、計(jì)劃科

  每月底對施工隊(duì)、租賃的機(jī)械設(shè)備費(fèi)用進(jìn)行驗(yàn)工計(jì)價(jià),完善項(xiàng)目部內(nèi)部簽字手續(xù)后交財(cái)務(wù)科記賬。每一次業(yè)主批復(fù)的結(jié)算單交財(cái)務(wù)科入賬。作好驗(yàn)工計(jì)價(jià)的臺賬登記。完善施工隊(duì)撥款的手續(xù),填制支付單,計(jì)劃科負(fù)責(zé)審核施工隊(duì)工資表。與財(cái)務(wù)科進(jìn)行驗(yàn)工計(jì)價(jià)、撥款事項(xiàng)核對。

  3、物資科

  物資科在每一筆業(yè)務(wù)發(fā)生后,把點(diǎn)驗(yàn)入庫單和發(fā)票粘貼一起,完善報(bào)銷手續(xù)后交給財(cái)務(wù)科入賬。如果當(dāng)時(shí)對方?jīng)]有開具發(fā)票,物資科把點(diǎn)驗(yàn)入庫單交財(cái)務(wù)科記賬。月底根據(jù)施工隊(duì)當(dāng)月的進(jìn)、出庫數(shù)據(jù),進(jìn)行盤點(diǎn),根據(jù)盤點(diǎn)的實(shí)際情況,編制一份材料消耗報(bào)表交財(cái)務(wù)科入賬。完善材料款開支的財(cái)務(wù)手續(xù),填制支付單,并作好臺賬登記。與財(cái)務(wù)科進(jìn)行材料入庫、出庫、消耗、客戶的債務(wù)進(jìn)行核對。負(fù)責(zé)填制物資日報(bào)表。

  4、勞資員

  每月底,依據(jù)考勤表作工資表。并作出工資匯總表交財(cái)務(wù)科入賬

  5、財(cái)務(wù)科

  財(cái)務(wù)科長,作為公司委派的財(cái)務(wù)主管,完成公司的上交款;巡回檢查、監(jiān)督各項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)開支、財(cái)務(wù)報(bào)銷等相關(guān)的各種業(yè)務(wù),完善財(cái)務(wù)手續(xù),提高會計(jì)基礎(chǔ)工作,負(fù)責(zé)檢查、監(jiān)督計(jì)劃科、物資科的臺賬;負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)活動分析;向建筑公司經(jīng)理和項(xiàng)目部經(jīng)理提供項(xiàng)目部經(jīng)營狀況和債權(quán)、債務(wù)數(shù)據(jù);牽頭責(zé)任成本核算;負(fù)責(zé)與公司歸口業(yè)務(wù)部門聯(lián)系、溝通。

  項(xiàng)目部出納,作好資金的管理,空白票據(jù)的管理,財(cái)務(wù)印鑒的管理,網(wǎng)銀u盾的管理。并辦理財(cái)務(wù)收支手續(xù),稅務(wù)手續(xù)。及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬,做到日清月結(jié)。并及時(shí)與會計(jì)對賬。并負(fù)責(zé)與稅務(wù)局聯(lián)系,繳納營業(yè)稅、印花稅、個(gè)稅等各種稅款。負(fù)責(zé)填制資金日報(bào)表。

  會計(jì),負(fù)責(zé)記錄會計(jì)賬,編制報(bào)表。并與各業(yè)務(wù)科室核對臺賬,為領(lǐng)導(dǎo)提供各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。負(fù)責(zé)與項(xiàng)目部的各科室聯(lián)系、溝通。

  第四章獎(jiǎng)懲措施

  為保障項(xiàng)目管理的順利進(jìn)行,保障財(cái)務(wù)工作順利、及時(shí)地完成,特制訂本措施。各科室的平時(shí)表現(xiàn),作為年終評比重要的事實(shí)依據(jù)。

  1、項(xiàng)目部所有人員報(bào)銷不及時(shí)的,超過一個(gè)月不報(bào)銷的,財(cái)務(wù)科不再給予報(bào)銷,費(fèi)用自己負(fù)擔(dān)。

  2、辦公室對電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、空調(diào)、冰箱(柜)、辦公桌、床鋪等大件沒有登記,或者登記遺漏的,罰責(zé)任人200元。

  3、計(jì)劃科有下列事實(shí)之一的,罰責(zé)任人200元/每月。

  (1)不能及時(shí)把業(yè)主驗(yàn)工計(jì)價(jià)表送交財(cái)務(wù)科

 。2)不能及時(shí)施工隊(duì)的驗(yàn)工計(jì)價(jià)表送交財(cái)務(wù)科

 。3)不登記臺賬,或者臺賬工程量與工程部核對不上,造成給施工隊(duì)多計(jì)價(jià)、少計(jì)價(jià),經(jīng)項(xiàng)目部經(jīng)理、總工核實(shí)錯(cuò)誤在計(jì)劃科的。

  4、物資科有下列事實(shí)之一的,罰責(zé)任人200元/每月。

  (1)采購材料,點(diǎn)驗(yàn)入庫單報(bào)銷不及時(shí)的

 。2)月底不作材料消耗報(bào)表或者不及時(shí)的

 。3)不登記臺賬,或者臺賬登記錯(cuò)誤的

 。4)遺漏發(fā)票,經(jīng)財(cái)務(wù)科提醒又不向客戶索要發(fā)票的

 。怠谫Y員月底不及時(shí)給財(cái)務(wù)科送交工資統(tǒng)計(jì)表,罰款200元/每月。

 。、項(xiàng)目部出納,有下列事實(shí)之一的,罰責(zé)任人200元/每月。

 。1)不及時(shí)登記出納賬本,沒有做到日清月結(jié)的

 。2)經(jīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金庫存,銀行賬戶,與賬面不符,經(jīng)核實(shí)挪用單位資金的,除了交回挪用資金外,同時(shí)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。

  (3)單據(jù)保管不當(dāng),造成單據(jù)遺失的。

 。4)空白票據(jù)、銀行印鑒、網(wǎng)銀u盾保管不當(dāng),給單位造成損失的,除了及時(shí)彌補(bǔ)單位損失外,同時(shí)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。

 。5)合同保管不規(guī)范,收集合同不全,合同沒有登記編號。

  7、會計(jì),有下列事實(shí)之一的,罰責(zé)任人200元/每月。

 。1)收到出納交來的單據(jù),當(dāng)月不登記會計(jì)賬的

  (2)不與出納核對資金賬的

 。3)不與計(jì)劃科核對業(yè)主、施工隊(duì)的往來賬的

 。4)不與物資科核對材料入庫、出庫、消耗報(bào)表的,不與物資科核對客戶的債務(wù)

 。5)合同保管不規(guī)范,收集合同不全,合同沒有登記編號。

  第五章執(zhí)行解釋附表格

  本制度經(jīng)20xx年7月26日建筑公司管理會議審核通過,經(jīng)理簽字日起(20xx年7月28日),開始執(zhí)行。

  因建筑公司管理人員配備不全,制度中有些規(guī)定與會計(jì)理論沖突,但本著因地制宜的原則,出臺本制度,本制度由建筑公司財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。

  附以下表格:

  1、基地借款報(bào)告

  2、職工借款報(bào)告

  3、施工隊(duì)驗(yàn)工計(jì)價(jià)單

  4、施工隊(duì)撥款支付單

  5、材料款支付單

  6、點(diǎn)驗(yàn)入庫單

  7、材料消耗報(bào)表封面

  8、物資周報(bào)表

  9、資金日報(bào)表

  10、工資統(tǒng)計(jì)表

  11、財(cái)務(wù)科分工表

財(cái)務(wù)管理制度9

  第一章總則

  第一條《西安體育學(xué)院大學(xué)生社團(tuán)結(jié)合會財(cái)務(wù)管理制度表》(下稱“本制度”),是根據(jù)《XXX大學(xué)生社團(tuán)結(jié)合會學(xué)生社團(tuán)管理章程》及院學(xué)生社團(tuán)結(jié)合會(下稱“社聯(lián)”)、院學(xué)生社團(tuán)(下稱“社團(tuán)”)的實(shí)際情況而制定的。

  第二條本制度是規(guī)范社聯(lián)下屬各部門及社團(tuán)的財(cái)務(wù)管理工作的'管理制度,社聯(lián)及社團(tuán)以此制度作為財(cái)務(wù)管理準(zhǔn)則。

  第三條本制度本著公開、明晰、客觀、有效的原則,確保我院各社團(tuán)的正常運(yùn)轉(zhuǎn),規(guī)范社團(tuán)活動,切實(shí)保障社團(tuán)的正當(dāng)權(quán)益。

  第二章經(jīng)費(fèi)的使用

  第四條經(jīng)費(fèi)使用堅(jiān)持先審批后使用的準(zhǔn)繩,購買日用品、舉辦社團(tuán)活動至少提早兩周將《學(xué)生社團(tuán)活動經(jīng)費(fèi)策劃與預(yù)算》(物品名稱、所需金額均需列出),提交給社聯(lián)財(cái)務(wù)部審核同意后,經(jīng)主席團(tuán)審核,經(jīng)團(tuán)委分管學(xué)生社團(tuán)的副書記審核,最終提交團(tuán)委書記審批同意后執(zhí)行。

  第五條社團(tuán)活動嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行,如果超出預(yù)算金額,超出部分由社團(tuán)自行承擔(dān)。

  第三章經(jīng)費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

  第六條活動策劃書應(yīng)附有活動的經(jīng)費(fèi)預(yù)算,活動策劃書的經(jīng)費(fèi)預(yù)算應(yīng)與活動申報(bào)表中的預(yù)算內(nèi)容完全同等。

  第七條活動結(jié)束后的一周內(nèi)要把所有單據(jù)準(zhǔn)備好交由社聯(lián)財(cái)務(wù)部及主席團(tuán)初審,團(tuán)委辦公室負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)的老師預(yù)審,團(tuán)委副書記審核,經(jīng)團(tuán)委書記審批后方可報(bào)銷。

  第八條實(shí)行嚴(yán)格的票據(jù)管理制度,只能報(bào)銷正規(guī)。且應(yīng)注明日期,購買物品的型號,數(shù)量和金額,在右上角填寫序號,并附經(jīng)手人簽名。具體要求如下:

  1)的客戶付款只能填寫“XXX”字樣,多寫、錯(cuò)寫或不寫均不予以報(bào)銷。

  2)物品欄商品名稱須詳實(shí)寫明,商品過多可另附清單,貼于背面。

  3)及清單上需要加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章。

  4)餐飲、娛樂等不符合財(cái)務(wù)劃定的均不予報(bào)銷。

  5)正面不得擅自涂損。

  附:報(bào)銷須知:

  1)報(bào)銷憑證為正式或支付憑證(支付憑證打印在A4紙上)。

  2)活動(競賽)照片4~6張,彩印在A4紙上(一張紙上2~3張),照片內(nèi)容必須與當(dāng)天活動(競賽)為實(shí)。

  3)活動總結(jié)(活動亮點(diǎn)和需要改進(jìn)的地方都能呈現(xiàn)出來),電子版和紙質(zhì)版各一份(紙質(zhì)版用0.5黑色簽字筆簽名)。

  4)活動(比賽)前期和活動(比賽)結(jié)束當(dāng)天必須以微信公眾號推送活動(比賽)內(nèi)容。

  5)以上4點(diǎn)必須在一周之內(nèi)交由社聯(lián)財(cái)務(wù)部審核,超時(shí)一律不予報(bào)銷。

  6)本次活動經(jīng)費(fèi)未審批下來,不能申請下期活動經(jīng)費(fèi)。

  第九條本規(guī)章制度由社聯(lián)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

  第十條本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。

財(cái)務(wù)管理制度10

  為了規(guī)范預(yù)算單位的收支憑證管理,使原始憑證合理、合法,特制定本制度。

  一、預(yù)算收支憑證(包括外來憑證和自制憑證)必須經(jīng)記賬會計(jì)審核蓋章方可入賬。

  二、憑證審核必須以國家財(cái)經(jīng)政策法規(guī)、會計(jì)制度以及單位的收支預(yù)算為依據(jù),對憑證的合法性、合理性進(jìn)行審核。

  三、原始憑證必須是正規(guī)的.發(fā)票,自制的原始憑證要符合會計(jì)憑證的有關(guān)規(guī)定。

  四、對原始憑證內(nèi)容的完整性進(jìn)行如下審核:

  1、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容摘要、數(shù)量、單價(jià)、金額、日期填制是否完整。

  2、外來憑證是否填寫接受單位,有無憑證的填制單位的公章和開票人簽章。

  3、原始憑證的日期和編號是否準(zhǔn)確。

  五、對憑證的真實(shí)、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。

  1、原始憑證上是否注明事由和有關(guān)依據(jù),形成實(shí)物是否有實(shí)物驗(yàn)收人簽章。

  2、發(fā)票份數(shù)與所附附件是否相符。

  3、原始憑證上有關(guān)數(shù)量、單價(jià)、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確,大小金額是否一致。

  六、審核報(bào)賬憑證手續(xù)是否齊備,單位蓋章、主管領(lǐng)導(dǎo)人簽字是否與預(yù)留印鑒相符,經(jīng)手人、證明人是否齊全。

  七、支出憑證的支出數(shù)額與預(yù)算口徑的預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行核對,審核單位支出是否按照部門預(yù)算口徑開支。為保證資金安全,對單項(xiàng)大額支出按審批制度辦理。屬政府采購支出項(xiàng)目,必須辦理采購手續(xù)。

  八、審核中發(fā)現(xiàn)不符合要求的憑證拒絕報(bào)賬,及時(shí)退回,發(fā)現(xiàn)重大經(jīng)濟(jì)問題嫌疑的要及時(shí)報(bào)有關(guān)部門處理。

財(cái)務(wù)管理制度11

  財(cái)務(wù)管理制度

  第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,特制定本規(guī)定。

  第二條公司財(cái)務(wù)部門的職能是:

  (一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

  (二)積極為經(jīng)營管理服務(wù),促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

  (三)厲行節(jié)約,合理使用資金。

  (四)合理分配公司收入,及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

  (五)對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解,檢查財(cái)務(wù)工作,主動提供有關(guān)資料,如實(shí)反映情況。

  第三條會計(jì)的主要工作職責(zé)是:

  (一)按照國家會計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備,數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,按期報(bào)帳。

  (二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查,分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時(shí)向董事長提出合理化建議,當(dāng)好公司參謀。

  (三)妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料。(四)完成公司交于的其他工作。第四條出納的主要工作職責(zé)是:(一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

  (二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必須及時(shí)送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。因特殊情況確需坐支的,應(yīng)事先報(bào)經(jīng)董事長批準(zhǔn)。

  (三)應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),每日結(jié)算,帳款相符。

  (四)嚴(yán)格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)董事長簽字后,方可生效。

  (五)積極配合銀行做好對帳、報(bào)帳工作。

  (六)配合會計(jì)做好各種帳務(wù)處理。(七)完成公司交于的其他工作。第五條支票管理:

 。ㄒ唬┯晒境黾{或董事長指定專人保管。支票使用時(shí)須有"支票領(lǐng)用單",經(jīng)董事長批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查.

  (二)支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計(jì)核對(購置物品由保管員簽字)、董事長審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行帳號,原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單"及登記簿上注銷。第六條現(xiàn)金管理:

 。ㄒ唬┕矩(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng),不論金額大小均須董事長簽字。董事長外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補(bǔ)簽。

 。ǘ┴(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》,并寫明用途和金額,由董事長批準(zhǔn)后提取。

  (三)財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

 。ㄋ模┤粘A阈情_支所需庫存現(xiàn)金限額為20xx元。超額部分應(yīng)存入銀行。

  (五)對于報(bào)銷時(shí)短缺的金額,財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦。

  (六)公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,經(jīng)會計(jì)審核;交董事長批準(zhǔn)簽字

  后方可借用。超過還款日期的,在當(dāng)月工資中扣還。第七條:報(bào)銷制度及流程:

  (一)出差借款

  1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

  2、審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→會計(jì)復(fù)核→總經(jīng)理審批。

  3、財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的.借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

  4、還借款:出差人員應(yīng)在返回5個(gè)工作日內(nèi)按實(shí)際辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

  5、借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

  (二)日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。

  1、報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

  2、填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

  3、報(bào)銷流程:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附原始票據(jù))→會計(jì)復(fù)核→總經(jīng)理審批→出納支付現(xiàn)金→審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

  第八條:會計(jì)的檔案管理:

 。ㄒ唬┓彩潜竟镜臅(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表、會計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料,均應(yīng)歸檔,由董事長指定專人保管。

 。ǘ⿻(jì)檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會計(jì)檔案,須經(jīng)董事長批準(zhǔn)。

  第九條:會計(jì)交接工作管理:

 。ㄒ唬┴(cái)務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù),確定準(zhǔn)確無誤后

  簽訂一式三份的移交清單,移交人,接交人,監(jiān)交人各持一份。

  (二)財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),由公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)交。第十條處罰辦法:出現(xiàn)下列情況之一的,財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。

  (一)違反財(cái)務(wù)制度,造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;

  (二)拒絕提供或提供虛假的會計(jì)憑證、帳表、文件資料的;

  (三)偽造、變造、謊報(bào)、毀滅、隱匿會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿的;

  (四)利用職務(wù)便利,非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的;

  (五)弄虛作假、營私舞弊,非法謀私,泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的;

  (六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

  (七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤,應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

  附則

  第十一條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。第十二條本制度自公布之日起生效。

財(cái)務(wù)管理制度12

  第一部分總則

  第一條為加強(qiáng)與規(guī)范分公司財(cái)務(wù)管理與會計(jì)核算,規(guī)范企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為,保證資金安全與完整,防范各種經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)《會計(jì)法》《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》以及《公司財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定,結(jié)合實(shí)際情況,特制定本辦法。

  第二條本辦法中的分公司指公司轄屬的分公司。

  第二部分財(cái)務(wù)管理制度

  第三條財(cái)務(wù)管理制度統(tǒng)一

  分公司的財(cái)務(wù)管理制度,由總公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理實(shí)際情況,統(tǒng)一制定并頒發(fā)。

  各分公司必須執(zhí)行總公司頒發(fā),與各分公司有關(guān)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。

  風(fēng)險(xiǎn)提示:

  企業(yè)要在員工入職一個(gè)月內(nèi)與員工簽訂書面的勞動合同,否則企業(yè)需要承擔(dān)雙倍工資的風(fēng)險(xiǎn);勞動合同必須具備勞動合同期限、工作內(nèi)容、勞動保護(hù)和勞動條件、勞動報(bào)酬、勞動紀(jì)律、勞動合同終止條件以及違反勞動合同的責(zé)任等條款,建議企業(yè)與員工簽訂勞動合同時(shí),可以先咨詢專業(yè)的律師,或者查閱好相關(guān)法律問題,避免引起不必要的勞動糾紛。

  第四條財(cái)務(wù)人員管理統(tǒng)一

  分公司財(cái)務(wù)人員由總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)招聘、任命、培訓(xùn)及解聘,分公司不能擅自招聘、解聘財(cái)務(wù)人員,但分公司可以推薦財(cái)務(wù)人員,經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部復(fù)試后決定是否錄取。

  財(cái)務(wù)人員的績效考核由總公司財(cái)務(wù)部和分公司共同進(jìn)行,其中總部財(cái)務(wù)部考核財(cái)務(wù)工作績效,占30%考核權(quán)重;分公司考核占70%考核權(quán)重。

  第五條會計(jì)核算方法統(tǒng)一

  分公司的會計(jì)核算遵循國家制定的會計(jì)準(zhǔn)則,會計(jì)核算方法合法、操作規(guī)范、結(jié)果真實(shí)。

  分公司的會計(jì)核算制度統(tǒng)一由總公司財(cái)務(wù)部制定,統(tǒng)一接受監(jiān)督審計(jì)。

  第六條財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表統(tǒng)一

  在財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表的種類、格式、項(xiàng)目、要求上統(tǒng)一,為總公司報(bào)表合并奠定基礎(chǔ)。

  第三部分財(cái)務(wù)組織管理

  第七條分公司設(shè)財(cái)務(wù)部,作為分公司財(cái)務(wù)管理的職能部門。

  第八條分公司總經(jīng)理和總公司財(cái)務(wù)部對分公司財(cái)務(wù)部的管理,必須依據(jù)相關(guān)的管理制度行使管理權(quán)利。

  第九條各分公司財(cái)務(wù)部隸屬總公司財(cái)務(wù)部。

  第十條分公司財(cái)務(wù)部實(shí)行雙重管理,行政事務(wù)上接受分公司總經(jīng)理管理,業(yè)務(wù)上接受總公司財(cái)務(wù)部管理,并接受總公司財(cái)務(wù)部的檢查。

  第十一條分公司財(cái)務(wù)部的基本編制為2人,設(shè)財(cái)務(wù)主管兼會計(jì)1名,出納1名。

  第十二條分公司財(cái)務(wù)部及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人向分公司總經(jīng)理及總公司財(cái)務(wù)部同時(shí)負(fù)責(zé)并匯報(bào)工作。

  第十三條公司總經(jīng)理與總公司財(cái)務(wù)部對財(cái)務(wù)部的管理出現(xiàn)分歧時(shí),財(cái)務(wù)部首先應(yīng)絕對服從總公司財(cái)務(wù)部的管理。

  第四部分財(cái)務(wù)人員管理

  第十四條財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德。

  風(fēng)險(xiǎn)提示:

  實(shí)踐中,發(fā)生離職員工侵犯公司商業(yè)秘密時(shí),爭議焦點(diǎn)往往不是員工有沒有義務(wù)保守公司的商業(yè)秘密,而是該秘密是不是構(gòu)成受法律保護(hù)的“商業(yè)秘密”,以及單位如何提供證據(jù)證明離職員工實(shí)施了侵權(quán)行為及侵權(quán)造成的損失。由于商業(yè)秘密侵權(quán)證據(jù)很難收集,或調(diào)查取證的成本非常高,往往導(dǎo)致單位對侵權(quán)行為束手無策。

  企業(yè)在制定規(guī)章的時(shí)候可以約定通過保密協(xié)議,據(jù)此證明商業(yè)秘密的存在、證明企業(yè)對商業(yè)秘密采取了保護(hù)措施,一旦發(fā)生侵犯商業(yè)秘密的行為,便于舉證,有利于企業(yè)借助法律手段保護(hù)自己的商業(yè)秘密,維護(hù)合法的權(quán)益。

  財(cái)務(wù)人員應(yīng)在任何時(shí)候都維護(hù)公司的利益,忠心耿耿,辦理會計(jì)事項(xiàng)必須嚴(yán)守紀(jì)律,保守機(jī)密。做到不該知道的事不問,不該說的話不說。不能私自向外界提供或者泄露公司的會計(jì)信息。

  各級財(cái)務(wù)人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補(bǔ)充。對弄虛作假的經(jīng)濟(jì)活動,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題,應(yīng)及時(shí)向上級領(lǐng)導(dǎo)書面報(bào)告,并請求查明原因,做出處理。

  對財(cái)務(wù)人員監(jiān)守自盜,徇私舞弊,弄虛作假,散布有損于公司的不負(fù)責(zé)任的言論,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即辭退,并追究其責(zé)任。

  財(cái)務(wù)人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù),由上級財(cái)務(wù)監(jiān)交。

  第五部分資金計(jì)劃管理

  第十五條資金計(jì)劃編制辦法

  各分公司資金計(jì)劃由分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)工程進(jìn)度情況、日常發(fā)生的經(jīng)營費(fèi)用、材料付款情況、施工隊(duì)付款情況、車間工費(fèi)工資、以及其它事項(xiàng)等,編制月度資金收支計(jì)劃,并經(jīng)總經(jīng)理復(fù)核和簽字確認(rèn);

  各分公司部門負(fù)責(zé)人,需要向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提供準(zhǔn)確或接近于準(zhǔn)確的收支項(xiàng)目計(jì)劃及其相應(yīng)的金額和備注事項(xiàng)等,以便于財(cái)務(wù)部門編制月度資金計(jì)劃;

  總公司財(cái)務(wù)部收到各分公司資金計(jì)劃表按規(guī)定進(jìn)行審批后,回傳到各分公司執(zhí)行。

  第十六條月度資金計(jì)劃要求

  各分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須于每月3號前完成《月度資金計(jì)劃》電子檔發(fā)送至總公司____________項(xiàng)目辦公室,并將經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)的`《月度資金計(jì)劃》及《分周資金計(jì)劃》發(fā)送至總公司財(cái)務(wù)部。

  分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,分公司總經(jīng)理及其他參與計(jì)劃工作的數(shù)據(jù)資料提供人,如因錯(cuò)報(bào),漏報(bào),誤報(bào),拖延等造成財(cái)務(wù)計(jì)劃上報(bào)工作未能如期按質(zhì)完成的,當(dāng)月的資金不予支付。

  第六部分財(cái)務(wù)報(bào)表管理

  第十七條各分公司每月需向總公司財(cái)務(wù)部報(bào)送以下報(bào)表

  分公司月度財(cái)務(wù)報(bào)表

  應(yīng)收賬款項(xiàng)目一覽表

  項(xiàng)目收支平衡表

  施工隊(duì)進(jìn)度、付款一覽表

  發(fā)票臺賬、外經(jīng)證臺賬

  內(nèi)控指標(biāo)完成情況表

  分公司財(cái)務(wù)人員考核表

  第十八條為了便于總公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表,各分公司財(cái)務(wù)報(bào)表的格式必須按照總公司財(cái)務(wù)部制定的格式編制。

  第十九條財(cái)務(wù)報(bào)表上報(bào)的要求

  每月最后一天(遇節(jié)假日順延)下班前將月度財(cái)務(wù)報(bào)表電子檔發(fā)送至總公司財(cái)務(wù)部,半年度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表為半年度、年度次月3日前上報(bào)。

  項(xiàng)目收支平衡表、應(yīng)收賬款項(xiàng)目一覽表、施工隊(duì)進(jìn)度付款一覽表及內(nèi)控指標(biāo)完成情況表每月5日前發(fā)送至總公司財(cái)務(wù)部。

  分公司財(cái)務(wù)人員考核表每月_____日前發(fā)送至總公司財(cái)務(wù)部。

  每月_____日-_____日總公司與分公司財(cái)務(wù)核對各類往來賬目,保證雙方往來賬相互一致。

  各分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,分公司總經(jīng)理及其他參與財(cái)務(wù)報(bào)表工作的數(shù)據(jù)資料提供人,如因錯(cuò)報(bào),漏報(bào),誤報(bào),拖延等造成財(cái)務(wù)報(bào)表上報(bào)工作未能如期按質(zhì)完成的,根據(jù)責(zé)任分別對責(zé)任當(dāng)事人責(zé)令通報(bào),并根據(jù)考核方案進(jìn)行相應(yīng)考核。

  第七部分資金管理

  第二十條分公司的每日的現(xiàn)金余額不得超過1萬元,超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)繳存銀行。

  第二十一條現(xiàn)金支付范圍:發(fā)給職工工資、各種津貼及獎(jiǎng)金;出差人員差旅費(fèi);結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支等。超出結(jié)算起點(diǎn)的現(xiàn)金支出,應(yīng)報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。

  第二十二條一切現(xiàn)金收支都必須有合法原始憑證,嚴(yán)禁以白條抵庫或不符合財(cái)務(wù)制度的憑證做費(fèi)用報(bào)銷憑證,私設(shè)“小金庫”、帳外帳。

  第二十三條現(xiàn)金的支出必須由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字方可付款。

  第二十四條出納必須做到日清月結(jié),隨時(shí)清點(diǎn)庫存現(xiàn)金,不得挪用現(xiàn)金,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人必須定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查,并在《資金盤點(diǎn)表》簽名確認(rèn),以保證帳實(shí)相符。

  第二十五條銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行分管制;即:財(cái)務(wù)章由會計(jì)保管,私章由出納保管,不準(zhǔn)1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。

  第二十六條分公司會計(jì)應(yīng)根據(jù)銀行對賬單,及時(shí)編制銀行余額調(diào)節(jié)表,以保證銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符,如不符,應(yīng)及時(shí)查明原因。

  第八部分財(cái)產(chǎn)物資的管理

  第二十七條分公司的財(cái)產(chǎn)物資包括生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)工具、辦公設(shè)施、生活設(shè)施、通訊設(shè)施、辦公用品以及其他資產(chǎn)。

  第二十八條分公司總經(jīng)理對分公司的有形資產(chǎn)的安全、完整負(fù)完全責(zé)任。

  第二十九條分公司的財(cái)產(chǎn)物資實(shí)行“實(shí)物與帳薄分開管理”原則。指定專人負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)物資的管理并登記實(shí)物數(shù)量,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)物資帳薄的記錄,二者交叉控制。

  第三十條分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對財(cái)產(chǎn)物資負(fù)有管理責(zé)任,應(yīng)親自參與財(cái)務(wù)物資的驗(yàn)收、監(jiān)督、與抽查。

  第三十一條必須定期組織對現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn),有保管實(shí)物資產(chǎn)的部門每月進(jìn)行自查,財(cái)務(wù)部定期或不定期進(jìn)行抽查。

  第三十二條財(cái)務(wù)抽查時(shí),財(cái)務(wù)部作為負(fù)責(zé)部門,應(yīng)在盤點(diǎn)計(jì)劃、盤點(diǎn)會議、盤點(diǎn)方法上嚴(yán)格、重視,確保盤點(diǎn)質(zhì)量。

  第三十三條處臵報(bào)廢固定資產(chǎn)前,必須填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請》,說明固定資產(chǎn)購置的時(shí)間,使用的年限,報(bào)廢的原因,經(jīng)固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人、分公司總經(jīng)理審批后,才能辦理報(bào)廢手續(xù)。

  第九部分發(fā)票管理

  第三十四條分公司財(cái)務(wù)人員憑發(fā)票領(lǐng)購簿,向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購發(fā)票。

  第三十五條各分公司由會計(jì)主管或者指定的專人進(jìn)行發(fā)票的開具,發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)有效,并加蓋單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章,任何人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓,不得虛開、亂開發(fā)票,對作廢的發(fā)票需加蓋“作廢”字樣,并保存完整。

  第三十六條已開具的發(fā)票由會計(jì)主管負(fù)責(zé)統(tǒng)一保管,不得損毀發(fā)票,發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應(yīng)當(dāng)保存5年。

  第三十七條各分公司要定期對發(fā)票進(jìn)行檢驗(yàn),以防止偷盜、防火、潮濕及不經(jīng)常使用發(fā)票時(shí)防蟲、防鼠咬、防丟失等措施,加強(qiáng)安全保衛(wèi)。

  第三十八條各分公司要建立發(fā)票使用登記制度。

  第三十九條對于總部代開的發(fā)票,應(yīng)按工程項(xiàng)目詳細(xì)登記備查賬。

  第十部分費(fèi)用報(bào)銷管理

  第四十條費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理,由需要支付費(fèi)用的部門或個(gè)人先行填寫“借款單”列明:費(fèi)用的性質(zhì)、用途、金額,報(bào)部門經(jīng)理審批同意后,報(bào)分公司總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行。對個(gè)人借款的原則,欠款不清,后款不借,借款人應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門辦理核銷手續(xù)。

  第四十一條費(fèi)用發(fā)生的過程中,原則上需由兩人或兩人以上人員參與執(zhí)行,并相互監(jiān)督和共同承擔(dān)責(zé)任。

  第四十二條費(fèi)用發(fā)生中,當(dāng)事人應(yīng)取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù),如因未取得合法的票據(jù)而遭到財(cái)務(wù)人員剔出的部分支出,原則上由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé),公司原則上不予承擔(dān)。

  第四十三條費(fèi)用發(fā)生完畢后,當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的相關(guān)票據(jù),按照公司統(tǒng)一的費(fèi)用報(bào)銷憑據(jù)分類粘貼,并在附件欄注明票據(jù)張數(shù)。對于粘貼不規(guī)范,單據(jù)不清晰的,財(cái)務(wù)有權(quán)要求對方改正,不改正的有權(quán)予以拒絕報(bào)銷。

  第四十四條當(dāng)事人將粘貼整齊,填寫完整的費(fèi)用報(bào)銷單交由部門經(jīng)理進(jìn)行審批,部門經(jīng)理重點(diǎn)對費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審查并簽字。

  第四十五條當(dāng)事人將部門經(jīng)理審批簽字的報(bào)銷單交財(cái)務(wù)審核,財(cái)務(wù)人員應(yīng)重點(diǎn)對費(fèi)用報(bào)銷單后附原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查,對費(fèi)用金額的計(jì)算予以符合并簽字,最后由分公司總經(jīng)理審查和審批。

  第四十六條當(dāng)事人憑簽字齊全的報(bào)銷單,交出納領(lǐng)取資金,出納應(yīng)對報(bào)銷單進(jìn)行審核,重點(diǎn)查看報(bào)銷單有無涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確,后附的發(fā)票是否合法,審批手續(xù)是否齊全,審核無誤后方可付款。

  第十一部分附則

  第四十七條本管理辦法自公司批準(zhǔn)之日起實(shí)施。

財(cái)務(wù)管理制度13

  第一部分:行政管理制度

  一、例會管理制度

  為做好每日工作布置和總結(jié),及時(shí)糾正工作中發(fā)生的錯(cuò)誤,促進(jìn)各部配合,加強(qiáng)檢查,提高服務(wù)質(zhì)量,特建立例會制度如下:

  每周經(jīng)理例會管理辦法

  目的:加強(qiáng)每周經(jīng)理例會,提高會議效率。

  第一條.部門領(lǐng)導(dǎo)干部例會定于每周五舉行一次,由總經(jīng)理主持,總經(jīng)理助

  理、各部門主管級人員參加。

  第二條.會議主要內(nèi)容為:

  a. 總經(jīng)理傳達(dá)集團(tuán)公司有關(guān)文件以及酒店總經(jīng)理辦公室會議的精神。

  b. 各部門主管匯報(bào)一周工作情況,以及需提請總經(jīng)理或其它部門協(xié)調(diào)解決的問題。

  c. 由總經(jīng)理對本周各部門的工作進(jìn)行講評,提出下周工作的要點(diǎn),并進(jìn)行布置和安排。

  d. 其它需要解決的問題。

  第三條.例會參加者在會上要暢所欲言各持己見,允許持有不同觀點(diǎn)和保留

  意見,但會上一旦形成決議,無論個(gè)人同意與否,都應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

  第四條.嚴(yán)守會議紀(jì)律,保守會議秘密,在會議決策未正式公布以前,不得

  私自泄漏會議內(nèi)容,影響決議實(shí)施。

  部門例會管理辦法

  第一條.部門例會每日上午8:00準(zhǔn)時(shí)召開。

  第二條.例會每日1-2次。

  第三條.部門領(lǐng)班及組長有權(quán)根據(jù)工作需要加開臨時(shí)性例會布置重點(diǎn)會員接待工作。

  第四條. 部門例會內(nèi)容及程序

  a.檢查考勤及在崗情況。

  b.檢查儀容儀表及工作精神狀態(tài)。

  c.檢查服務(wù)及生產(chǎn)、銷售應(yīng)具備的技能知識情況:如菜單,酒單,主食單的熟悉

  情況;崗位責(zé)任制、服務(wù)程序、注意事項(xiàng)等。

  d.總結(jié)前一日工作, 提出問題并糾正,提出表揚(yáng)和批評。

  e.布置當(dāng)日工作。

  (1) 客情報(bào)告及分析。

  (2) 人員分工和應(yīng)急調(diào)整。

  (3) 注意事項(xiàng)及工作重點(diǎn)。

  f.朗誦企業(yè)理念。

  二、考勤管理制度

  第一條.考勤記錄

  1.各部門實(shí)行點(diǎn)名考勤,月底由部門主管將考勤表交到財(cái)務(wù)部,負(fù)責(zé)打考勤的人不得徇私舞弊。

  2.考勤表是財(cái)務(wù)部制定員工工資的重要依據(jù)。

  第二條.考勤類別

  1.遲到:凡超過上班時(shí)間5―30分鐘未到工作崗位者,視為遲到,將被扣罰5―30元。

  2.早退:凡未向主管領(lǐng)導(dǎo)請假,提前5―30分鐘離開工作崗位者,視為早退,將被扣罰5―30元。

  3.曠工:凡屬下列情形之一者均按曠工處理。

  (1)遲到、早退、一次時(shí)間超過30分鐘或當(dāng)日遲到、早退時(shí)間累計(jì)超過30分鐘者,按累計(jì)缺勤時(shí)間的2倍處理。超過2小時(shí)按曠工1天處理。

  (2)未出具休假、事假證明者,按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

  休假未經(jīng)批準(zhǔn),逾期不返回工作單位者按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

  (3)輪班、調(diào)班不服從安排,強(qiáng)行自由休假者,按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

  (4)請假未經(jīng)批準(zhǔn),擅自離崗者,按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

  (5)不服從工作安排,調(diào)動未到崗者,按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

  (6)不請假離崗者,按實(shí)際天數(shù)計(jì)算。

  (7)曠工采取3倍罰款辦法。

  4.事假

  員工因事請假,應(yīng)提前填寫請假條。事假實(shí)行無薪制度。

  準(zhǔn)假權(quán)限:

  (1)員工在8:00―17:00之間請假以小時(shí)為單位計(jì)算工資(如:外出辦事、

  回家等)。

  (2)請假2天以內(nèi)由部門主管批準(zhǔn)。

  (3)請假3天(含3天)以上由部門主管簽字報(bào)總經(jīng)理審批。

  (4)管理人員請假需報(bào)請總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  三、辦公用品管理辦法

  目的:為了保障公司工作的正常進(jìn)行,規(guī)范管理和控制辦公用品的采購和使用,特制定辦公用品管理辦法如下:

  第一條.辦公用品的范圍

  1.按期發(fā)放類:稿紙本、筆類、記事本、膠水、曲別針、大頭針、訂書釘?shù)取?/p>

  2.按須計(jì)劃類:打印機(jī)碳粉、墨盒、文件夾、檔案袋、印臺、印臺油、訂書器、電池、計(jì)算器、復(fù)寫紙、軟盤、支票夾等。

  3.集中管理使用類:辦公設(shè)備耗材。

  第二條.辦公用品的采購

  根據(jù)各部門的申請,庫房結(jié)合辦公用品的使用情況,由保管員提出申購單,交主管會計(jì)審核,交總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  第三條.辦公用品的發(fā)放

  1.員工入職時(shí)每人發(fā)放圓珠筆1支,筆芯以舊換新。

  2.每個(gè)部門每月發(fā)放1本原稿紙。

  3.部門負(fù)責(zé)人每人半年發(fā)放1本記事本,員工3個(gè)月發(fā)放1本記事本。

  4.膠水和訂書釘、曲別針、大頭針等按需領(lǐng)用,不得浪費(fèi)。

  5.辦公用打印紙、墨盒、碳粉等需節(jié)約使用,按需領(lǐng)用。

  四、員工配發(fā)個(gè)人物品管理規(guī)定

  第一條.公司根據(jù)員工不同崗位,發(fā)給不同崗位的制服.

  第二條.公司為因崗位所需的員工提供行李、餐具等生活用品。

  第三條.凡在公司工作的員工均發(fā)給員工號牌和《員工手冊》。

  第四條.員工每人須交納服裝、行李保證金500元,在工資中逐月扣除。

  第五條.員工離職市時(shí)須填寫離職單,將所有個(gè)人領(lǐng)用物品交齊后方可離職。

  第六條.員工離職時(shí)必須將服裝、 床上用品等清洗干凈交回庫房。

  五、員工食堂就餐管理制度

  第一條.員工必須在員工食堂就餐,嚴(yán)禁在宿舍、走廊,辦公室等地就餐,違反1次罰款20元。

  第二條.食堂操作間,除食堂工作人員外,其他閑散人員不得隨意進(jìn)入,違反1次罰款20元。

  第三條.就餐要排隊(duì)打飯,不得擁擠、打鬧和大聲喧嘩,做到吃多少打多少,嚴(yán)防浪費(fèi)。

  第四條.員工就餐時(shí),要注意保持室內(nèi)衛(wèi)生,不隨地吐痰,不準(zhǔn)亂扔臟物,嚴(yán)禁在食堂內(nèi)吸煙。

  第五條.就餐員工要養(yǎng)成愛護(hù)公物的習(xí)慣,不準(zhǔn)損壞餐具、餐桌和餐椅,損壞要按原價(jià)賠償。

  第六條.如有倒飯現(xiàn)象一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰款50元。

  六、員工宿舍管理制度

  第一條.員工宿舍為員工休息場所,必須保持環(huán)境清潔。

  第二條.員工實(shí)行輪流值日,對員工宿舍進(jìn)行日常清理。

  第三條.在員工宿舍不得大聲喧嘩,違者罰款20元。

  第四條.不得在員工宿舍不得使用大功率電器,和電爐子。

  第五條.嚴(yán)禁在宿舍內(nèi)亂寫亂畫,亂釘釘子,違者罰款20元。

  第六條.嚴(yán)禁在宿舍內(nèi)賭博、酗酒,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)視情節(jié)輕重罰款50-200元。

  第七條.宿舍內(nèi)不得私藏管制刀具,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予罰款或開除。

  第八條.男女員工不得混居一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將開除處理。

  第九條.未經(jīng)他人同意不得翻動他人物品,違者處20-50元罰款。

  第十條.不得損壞宿舍內(nèi)備品,違者按價(jià)賠償。

  第十一條.值日衛(wèi)生清理不干凈,將處20元罰款。

  七、員工洗浴管理規(guī)定

  第一條.員工淋浴時(shí)間為每周三,在康樂部淋浴室進(jìn)行。

  第二條.洗澡的具體時(shí)間根據(jù)營業(yè)的時(shí)間詳細(xì)通知。

  第三條.員工洗澡時(shí)自帶浴品。

  第四條.員工洗浴結(jié)束后共同將浴室衛(wèi)生清理干凈。

  八、關(guān)于對講機(jī)的使用規(guī)定

  第一條.對講機(jī)作為酒店辦公用通信工具,只限在工作場所使用.

  第二條.對講機(jī)只允許在接待服務(wù)過程中使用,不能做為個(gè)人聯(lián)絡(luò)使用.

  第三條.使用對講機(jī)時(shí)必須用耳機(jī),且音量要降到最低.

  第四條.對講機(jī)必須妥善保管,保證使用通暢.

  第五條.在工作交接時(shí),必須將對講機(jī)、耳機(jī)上交庫房。

  第六條.如因個(gè)人原因造成對講機(jī)破損或丟失,由使用人按價(jià)賠償。

  第二部分:財(cái)務(wù)管理制度

  目的:加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,有效控制資金的使用,降低公司支出,節(jié)約成本。

  一、財(cái)務(wù)借款及核銷管理辦法

  第一條. 借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途, 由部門主管簽字,主管

  會計(jì)審核,交孫總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后,到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。

  第二條.費(fèi)用發(fā)生后,持報(bào)銷票據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。

  第三條.報(bào)銷票據(jù)要提供合法報(bào)銷單據(jù)(特殊情況除外)。

  第四條.提供零星多張小單據(jù),需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上,并結(jié)出金額合計(jì),需要入庫的要附上入庫單。

  第五條.報(bào)銷一律用碳素筆,寫明報(bào)銷日期并附審批人孫總的簽名。

  第六條.財(cái)務(wù)部要對報(bào)銷單重新審核,確認(rèn)金額與審批人簽字無誤后方可付

  款,并加蓋付訖章。

  第七條.借款人因公借款辦事,要本著當(dāng)日借當(dāng)日報(bào)的原則,特殊情況必須在

  借款三日內(nèi)進(jìn)行核銷。

  二、會計(jì)核算管理辦法

  第一條.會計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ),采用借貸記帳法。

  第二條.會計(jì)年度采用歷年制,自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會計(jì)年度。

  第三條.記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報(bào)表均用中文。

  第四條.會計(jì)科目執(zhí)行國家制定的行業(yè)會計(jì)制度,結(jié)合我公司的具體情況制定。

  第五條.會計(jì)憑證。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。

  (1)自制原始憑證指:入庫單、出庫單、旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用支出證明單、

  請購單、收款收據(jù)、借款單等。

  (2) 外來原始憑證指:我單位與其他單位或個(gè)人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時(shí)由對方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。

  (3) 會計(jì)憑證保管期限為十五年。

  第六條.會計(jì)報(bào)表,依財(cái)政、稅務(wù)部門和集團(tuán)總公司財(cái)務(wù)部的要求及時(shí)填制申報(bào)。

  三、成本核算管理辦法

  第一條.營業(yè)成本的計(jì)算應(yīng)根據(jù)每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的直接費(fèi)用如材料、物料、購進(jìn)時(shí)的包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、稅金等應(yīng)在該原料、物料的進(jìn)價(jià)中加計(jì)成本。

  第二條.餐廳的食品原料中,還應(yīng)把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時(shí)預(yù)計(jì)出現(xiàn)的損耗量之價(jià)值加入產(chǎn)品成本中。

  第三條.對運(yùn)動場所購進(jìn)準(zhǔn)備出售的商品所支付的運(yùn)雜費(fèi)和包裝費(fèi)均應(yīng)在費(fèi)用項(xiàng)目列支,不得攤?cè)氤杀尽?/p>

  第四條.客房部設(shè)備的損耗, 客用零備品消耗等應(yīng)做為直接成本。

  第五條.車輛折舊、燃油耗用、養(yǎng)路費(fèi)、過橋費(fèi)可作為成本核算。

  第六條.各業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營活動中所耗用的水點(diǎn)氣、熱能以及員工的工資、福利費(fèi)應(yīng)做為營業(yè)費(fèi)用處理。

  四、現(xiàn)金及流動資金管理辦法

  第一條.庫存現(xiàn)金額在集團(tuán)財(cái)務(wù)及銀行同意下按一定額度留取。超過現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行,除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外,不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支。

  第二條.現(xiàn)金支付范圍:工資、補(bǔ)貼、福利、差旅費(fèi)、備用金、轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)下的現(xiàn)金支出。

  第三條.現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定:

  在現(xiàn)金收付時(shí)必須認(rèn)真,詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定,審查開支是否合理,領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn),經(jīng)辦人和證明人是否簽章,是否有齊全合法的原始憑證。

  第四條.在收付現(xiàn)金后,必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。

  第五條.主管會計(jì)每天必須核對現(xiàn)金數(shù)額,檢查出納庫存現(xiàn)金情況。

  第六條.流動資金即要保證需要又要節(jié)約使用,在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營業(yè)活動正常

  需要的前提下,以較少的占有資金,取得較大的經(jīng)濟(jì)效果。

  第七條.要求各業(yè)務(wù)部門在編制計(jì)劃時(shí),嚴(yán)格控制庫存商品,物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定,即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定。

  第八條.超儲物資、商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲備者外,原則上不得使用流動資金,只能壓縮超儲的商品、物料,以減少占用資金。

  第九條.在符合國家政策和集團(tuán)財(cái)務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下,加速資金周轉(zhuǎn),擴(kuò)大經(jīng)營,減少流動資金的占用。

  五、收取支票管理辦法

  第一條.檢查轉(zhuǎn)帳支票上是否有法人名章及財(cái)務(wù)章,是否有開戶銀行名稱、簽發(fā)單位及磁碼,不得有折痕。

  第二條.背面寫有持票人的姓名、工作單位、身份證號碼、聯(lián)系電話。

  第三條.支票有效期為十天。

  第四條.最低起點(diǎn)為100元。

  六、盤點(diǎn)管理制度

  第一條.目的

  為保證存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性,使盤點(diǎn)工作處理有章遵循,并加強(qiáng)管理人

  員的責(zé)任,以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的,特制定本辦法。

  第二條.盤點(diǎn)范圍

  (一)存貨盤點(diǎn):系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材

  料等。

  (二)財(cái)務(wù)盤點(diǎn):系指現(xiàn)金、 票據(jù)、有價(jià)證券。

  (三)財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn):系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點(diǎn)。

  1、固定資產(chǎn):包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。

  2、代保管資產(chǎn):系由供貨商提供,使用后結(jié)帳的物品。

  3、低值易耗品:購入的價(jià)值達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具等。

  第三條.盤點(diǎn)方式、時(shí)間

  (一)年中、年終盤點(diǎn)

  1、存貨:由各管理部門、采購員會同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí),實(shí)行全面

  總清點(diǎn)一次,時(shí)間為:年中盤點(diǎn)時(shí)間是6月30日、31日;年終盤點(diǎn)時(shí)間是12月30日、31日。

  2、財(cái)務(wù):由財(cái)務(wù)部主管會計(jì)盤點(diǎn)。

  3、財(cái)產(chǎn):由各部門會同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí),實(shí)施全面清點(diǎn)。

  (二)月末盤點(diǎn)

  每月末所有存貨,由各部門及財(cái)務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次,時(shí)間為每月30日。

  第四條.人員的指派與職責(zé)

  (一)總盤人:由總經(jīng)理任命、負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮,督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)

  行及異常事項(xiàng)的上報(bào)總經(jīng)理裁決。

  (二)主盤人:由各部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任,負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動和實(shí)施。

  (三)盤點(diǎn)人:由各部門指派,負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。

  (四)監(jiān)盤人:由總經(jīng)理派人擔(dān)任。

  (五)會點(diǎn)人:由財(cái)務(wù)部指派,負(fù)責(zé)會點(diǎn)并記錄,與盤點(diǎn)人分段核對,確實(shí)數(shù)據(jù)工作。

  (六)協(xié)盤人:由各部門指派,負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及整理工作。

  (七)特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作,亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會點(diǎn)人、抽點(diǎn)人,其職責(zé)相同。

  第五條.盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備事項(xiàng)

  (一)盤點(diǎn)編組:由財(cái)務(wù)部于每次盤點(diǎn)前,事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編組表”、盤點(diǎn)時(shí)間等,交總經(jīng)理審批后,公布實(shí)施。

  (二)各部門將應(yīng)用于盤點(diǎn)的工具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng),所需盤點(diǎn)表格,由財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備。

  1、存貨的堆置,應(yīng)力求整齊、集中、分類。

  2、現(xiàn)金、有價(jià)證券等,應(yīng)按類別整理并列清單。

  3、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號順序,事先準(zhǔn)備妥當(dāng),以備盤點(diǎn)。

  4、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)帳冊應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢,并將有關(guān)單據(jù)如:入庫單、領(lǐng)料單等裝訂成冊(一月一本)。

  第六條.盤點(diǎn)實(shí)施要求

  1、要求主盤人、盤點(diǎn)人、協(xié)點(diǎn)人等嚴(yán)格按照盤點(diǎn)程序進(jìn)行, 不得徇私舞弊。

  2、盤點(diǎn)時(shí)要力求物品的安全。

  3、盤點(diǎn)結(jié)束時(shí),要求盤點(diǎn)小組各成員均按職責(zé)劃分簽名確認(rèn)。

  4、盤點(diǎn)結(jié)束后,由財(cái)務(wù)部將盤點(diǎn)情況進(jìn)行總結(jié),上報(bào)總經(jīng)理,特殊情況要著重指出,盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行存檔。

  5、根據(jù)盤點(diǎn)情況,對盤虧盤盈等情況做出處理決定,并存檔。

  七、出入庫管理辦法

  第一條.出庫時(shí)間定為每星期一、三、五、日的下午三點(diǎn)至五點(diǎn)(特殊情況除外)。

  第二條.辦理出庫必須由總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。

  第三條.內(nèi)部直撥單用于營業(yè)、生產(chǎn)用周轉(zhuǎn)物品、消耗品;而出庫單用于后勤部門(工程、保安、辦公室、配送)領(lǐng)用物品。

  第四條.原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù),并且要有入庫經(jīng)手人的簽名。原材料中的菜品、純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部,只需要辦理驗(yàn)收手續(xù)即可。

  第五條.固定資產(chǎn)購入驗(yàn)收后直撥入使用部門,直接填制固定資產(chǎn)管理卡片,不需要填寫入庫單。

  第六條.保管員要對入庫物品保質(zhì)期、外觀質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)不與辦理入庫手續(xù)。

  八、固定資產(chǎn)管理辦法

  第一條.公司全部固定資產(chǎn),包括主樓、辦公樓、廠房、職工宿舍、其他園林建筑、機(jī)械設(shè)備、大小汽車的帳務(wù)管理和計(jì)提折舊等,由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。實(shí)物管理按哪個(gè)部門使用,就由哪個(gè)部門管理的原則進(jìn)行分工。

  第二條. 建立固定資產(chǎn)卡片,詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總值金額、購建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點(diǎn)。

  第三條. 折舊年限:房屋15年、汽車20年、機(jī)械設(shè)備、電話系統(tǒng)折舊期為8年、空調(diào)、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。

  第四條. 折舊計(jì)提方法采用使用年限法。

  九、原材料及其他物品采購管理辦法

  第一條.由廚師長、生產(chǎn)班度根據(jù)宴會預(yù)定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計(jì)劃,提出采買計(jì)劃。

  第二條.將采購計(jì)劃送交財(cái)務(wù)部審核。

  第三條.由財(cái)務(wù)部填制請購單送總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由采購員。

  第四條.采購員要負(fù)責(zé)將價(jià)格真實(shí)、準(zhǔn)確、清楚的記錄于請購單上。

  第五條.采購員購買后,將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車間,由保管員協(xié)同廚師長或生產(chǎn)班長共同驗(yàn)收并簽字。

  第六條.驗(yàn)收后采購員將簽字的請購單連同內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票送交總經(jīng)理審批。

  第七條.采購員持內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)帳。

  第八條.其他物品的采購,由各部門提出申請采購計(jì)劃,交財(cái)務(wù)部保管員審核,主管會計(jì)簽字,交總經(jīng)理批準(zhǔn)后,交給采購員采購。

  十、保管員工作規(guī)范

  第一條.負(fù)責(zé)記好公司所有物資、商品的收發(fā)存保管帳目,將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單,整理歸類后入帳。

  第二條.定期做好物資、商品的盤點(diǎn)工作,做到帳、貨、卡三相符。

  第三條.貨物入庫時(shí),一定要真實(shí)、準(zhǔn)確的按照入庫單上所列項(xiàng)目認(rèn)真填寫,確保準(zhǔn)確無誤。

  第四條.出庫物品,必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫。

  第五條.每個(gè)工作日結(jié)束后,應(yīng)及時(shí)將出入庫單記帳聯(lián)交財(cái)務(wù)部。

  第六條.入庫物資必須按照類別,按固定位置整齊擺放。

  第七條.及時(shí)報(bào)告物資存儲情況,嚴(yán)禁先出庫后補(bǔ)手續(xù)的錯(cuò)誤做法。

  十一、報(bào)損、報(bào)廢管理規(guī)定

  第一條.商品及原材料發(fā)生霉壞、變質(zhì),失去使用價(jià)值,需要做報(bào)損、報(bào)廢處理時(shí),由保管員填報(bào)“商品、原材料霉壞、變質(zhì)報(bào)告表送交財(cái)務(wù)部。

  第二條.經(jīng)主管會計(jì)審查提出處理意見后,報(bào)總經(jīng)理審批。

  第三條.各業(yè)務(wù)部門的固定資產(chǎn)、低值易耗品的報(bào)廢、毀損要由主管會計(jì)提出處理意見,然后送交總經(jīng)理批示并由財(cái)務(wù)部備案。

  第五條. 報(bào)損、報(bào)廢的金額走營業(yè)外支出科目。

  十二、內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定

  第一條.認(rèn)真復(fù)核總臺收銀員的.營業(yè)日報(bào)、帳單,發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)糾正,以保

  證收入準(zhǔn)確無誤。對己復(fù)核過的報(bào)表,必須簽名以示負(fù)責(zé)。

  第二條.審核記帳的完整和合法依據(jù),包括科目、對應(yīng)關(guān)系,借貸是否平衡。

  同時(shí)審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定,審批手續(xù)是否完備,原始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容一致。

  第三條.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn),對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算,拒絕辦理。

  第四條.審核原料的購入憑證及采購員的報(bào)銷單據(jù)在直撥單上的簽名。

  第五條.每日及時(shí)核算成本,要求成本核算必須合理、準(zhǔn)確、并計(jì)算出每月成本利潤率。

  第六條.要監(jiān)管倉庫的月末盤點(diǎn),并按盤點(diǎn)表與保管帳核對,出現(xiàn)差異要及時(shí)查明原因,按規(guī)定報(bào)批。

  十三、廚房成本的控制和管理

  第一條. 廚房成本的核算程序:廚房期初剩余物品的金額+本期購進(jìn)菜品總價(jià)

  +廚房本期領(lǐng)用的調(diào)料總價(jià)-期末盤點(diǎn)菜品總價(jià)=本期廚房的直接菜品成本。

  第二條.廚房成本的控制應(yīng)做好以下幾個(gè)方面:

  (1) 嚴(yán)格控制菜品出品率,確保投料準(zhǔn)確,廚房要有專人負(fù)責(zé),投料后的

  邊腳廢料并驗(yàn)明斤兩后,投到員工餐,以改善員工伙食。

  (2) 采購員采購的直撥到廚房的菜品要由廚師長、保管員驗(yàn)明斤兩簽字后

  方可辦理入庫,入庫的菜品廚房要有專人負(fù)責(zé)管理,并且要對菜品進(jìn)行分級管理,對價(jià)值高、保存期限要求嚴(yán)格的物品要單獨(dú)保管。

  (3) 對廚房的水、電、燃油的使用要本著節(jié)約光榮、 浪費(fèi)可恥的原則。

  (4) 對調(diào)料的使用也要嚴(yán)格按著投料標(biāo)準(zhǔn),在確保菜品風(fēng)味的同時(shí),節(jié)約

  一分就為酒店多創(chuàng)造一分效益。

  (5) 對廚房月末盤點(diǎn)時(shí)要做到斤兩準(zhǔn)確、價(jià)格合理,以確保本期營業(yè)成本

  的準(zhǔn)確。

  (6) 廚師長要對廚房每日剩余的菜品做到心中有數(shù),又要確保營業(yè)需要,又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度,減少流動資金占有量,達(dá)到降低本酒店經(jīng)營總成本的目的。

  (7) 財(cái)務(wù)人員每天要對廚房出品率進(jìn)行抽查,以監(jiān)督廚師長的各項(xiàng)工作。

  (8) 每個(gè)營業(yè)期終了,要對菜品收入和菜品成本的比率與同行業(yè)的利率水

  平進(jìn)行比較分析,找出差距和不足,以便進(jìn)一步提高酒店自身的利率水平。

  (9) 梅園商務(wù)酒店的菜品成本和菜品收入的比率為35%(水+電+燃油+

  購入菜品成本+調(diào)料成本=菜品成本;其中水電、燃油占成本的12%,購入菜品成本占80%,調(diào)料占8%)。

  第三部分:商務(wù)酒店部管理制度

  一、餐飲客房部管理制度

  值班管理規(guī)定

  目的:為保證為客人提供周到細(xì)致的服務(wù),餐飲客房部實(shí)行值班制度。

  第一條.餐廳早餐值班7:00到崗,負(fù)責(zé)早餐的服務(wù)工作。

  第二條.餐廳員工8:00上班后替換早餐值班員工吃早飯。

  第三條.餐廳員工在午間員工餐時(shí)實(shí)行值班。

  第四條.客房員工晚間在203房間值班,隨時(shí)為客人提供服務(wù)。

  第五條.客房員工早餐、午餐、晚餐實(shí)行倒班,做到不空崗。

  第六條.具體值班時(shí)間表,由領(lǐng)班負(fù)責(zé)安排。

  關(guān)于私藏客人酒水、煙的處罰辦法

  目的:為避免員工私留客人酒水、煙等而導(dǎo)致客人不滿、投訴現(xiàn)象發(fā)生;使剩余酒水物有所用,去向明確,特制定本處罰辦法,如下:

  第一條.營業(yè)中、營業(yè)后所有未開啟酒水(包括白酒、果酒、飲料、啤酒等)必須主動為客人退掉,并報(bào)告領(lǐng)班。

  第二條.已開啟的剩余白酒按照酒水檔次進(jìn)行歸類由吧臺統(tǒng)一登記,保存使用。

  第三條.對上述規(guī)定有違反者按以下條款執(zhí)行;

 、偎搅艟扑词蹆r(jià)進(jìn)行處罰。

 、谒搅艨腿苏写脽煱凑帐蹆r(jià)的2倍進(jìn)行罰款。

  關(guān)于剩菜的處理辦法

  目的:為了將每餐的剩余菜品合理利用,規(guī)范處理方法,特別制定以下辦法。

  第一條.清臺時(shí)必須將臺面餐巾紙、牙簽、煙頭等倒入垃圾桶內(nèi),不能與菜品混裝。

  第二條.在清臺時(shí)客人沒有動的海鮮、菜肴可以轉(zhuǎn)入員工餐廳,供員工食用。

  第三條.對臺面上的其他剩菜、如肉類、魚類、 骨頭類可單獨(dú)裝入方便袋內(nèi),轉(zhuǎn)做狗食等。

  第四條.菜品內(nèi)如果有辣椒必須將其挑揀出來。

  第五條.任何人不得將剩菜等直接做為垃圾直接倒掉、違者罰款20元。

  客人入住登記制度

  第一條.客人住宿時(shí)需到總臺辦理入住手續(xù)。

  第二條.客人辦理手續(xù)時(shí)需在入住登記表上填寫本人姓名、工作單位、身份證號碼、住宿時(shí)間等。

  第三條.客人在總臺交完押金后、在總臺領(lǐng)取客房鑰匙。

  第四條.標(biāo)準(zhǔn)客房押金500元/間,豪華房押金1000元/間。

  布草管理規(guī)定

  目的:為加強(qiáng)布草的使用與管理,使布草及時(shí)送洗,特別制定本制度。

  第一條.客房布草、餐飲布草統(tǒng)一由客房部李曦管理。

  第二條. 餐飲部每餐用過的布草及時(shí)到203更換,并由專人負(fù)責(zé)記錄。

  第三條. 客房更換下的布草及時(shí)送到203更換,并由專人負(fù)責(zé)記錄。

  第四條. 布草房每天負(fù)責(zé)將更換下的布草進(jìn)行登記,并交由司機(jī)送去清洗。

  第五條. 對當(dāng)日不能及時(shí)送洗的情況下,必須將其晾干,在進(jìn)行裝袋。

  第六條. 布草在送洗時(shí)須將客房布草與餐廳布草分裝,避免染色。

  低值易耗品管理辦法

  餐飲客房部在營業(yè)中,涉及的易耗品品種較多,為了達(dá)到節(jié)約降耗的目的,將從以下幾個(gè)方面進(jìn)行控制:

  第一條.餐廳清理衛(wèi)生和刷杯使用的洗滌劑用礦泉水瓶到庫房進(jìn)行出庫,每次使用時(shí)控制用量。

  第二條.公用衛(wèi)生間使用的卷紙和插手紙根據(jù)使用情況進(jìn)行更換,無客人時(shí)將衛(wèi)生間門鎖上。

  第三條.客房部在客人退房后將客人未用的浴液、發(fā)液、一次性牙刷、牙膏等收回進(jìn)行重新擺放。

  第四條.員工禁止使用客用的紙巾、發(fā)液、浴液等。

  第五條.對一次性臺布、筷子等用品嚴(yán)格限制使用。

  第六條.對經(jīng)常無人住宿的房間,備品可以減量或不放。

  客房工作標(biāo)準(zhǔn)

  第一條. 凡是上崗的服務(wù)員,要求儀表整潔,儀容端莊,合乎俱樂部的要求。

  第二條. 文明禮貌,語言規(guī)范,親切熱情,主動迎賓。

  第三條. 上班時(shí)禁止閑聊,大聲喧嘩,打瞌睡,吃零食,接打私人電話或辦其他私事。

  第四條. 做好個(gè)人衛(wèi)生,制服干凈整齊,保持飽滿的精神面貌。

  第五條. 要有良好的服務(wù)意識,按客房服務(wù)規(guī)程和質(zhì)量要求做好賓客迎送和客房的整理工作。

  第六條. 服務(wù)員要掌握住客情況,確保住宿客人的人身財(cái)產(chǎn)安全。

  第七條. 按客房清潔規(guī)程和質(zhì)量要求做好客房責(zé)任區(qū)的日常清潔工作. 責(zé)任區(qū)內(nèi)的衛(wèi)生應(yīng)隨時(shí)清理,做到清潔衛(wèi)生無死角。

  第八條. 按照家具擺放要求做好擺放,對損壞或需維修項(xiàng)目,要及時(shí)報(bào)告和維修,保證各種燈具的完好。

  第九條. 客人退房時(shí),要認(rèn)真清點(diǎn)客房內(nèi)各種物品,發(fā)現(xiàn)不足應(yīng)及時(shí)補(bǔ)齊。

  第十條. 進(jìn)入有客人入住的房間,首先要輕敲門三次,在得到允許后方可進(jìn)入。

  第十一條. 為客人服務(wù)要機(jī)敏勤快,及時(shí)提供各種服務(wù),滿足客人的合理要求。

  第十二條. 服務(wù)員在客人入住后,要隨時(shí)與各部門尤其是總臺取得聯(lián)系,掌握客人的活動情況,避免跑單。

  第十三條. 客人退房時(shí)要及時(shí)查房,發(fā)現(xiàn)有遺留或遺棄的物品要及時(shí)上交。

  第十四條. 保持客房門把手,門鎖,門牌號的完好,整潔,無污跡.

  第十五條. 嚴(yán)格控制客用供應(yīng)品,定期定額管理.

  第十六條.服務(wù)員不得在客房內(nèi)使用各各種客用品或私自留宿他人。

  第十七條.未經(jīng)總臺允許,服務(wù)員不得私串客房。

  房間管理辦法

  第一條.營業(yè)性房間

  1. 除定時(shí)通風(fēng)外,平時(shí)必須鎖好門.

  2. 招待用房的服務(wù)員必須按程序辦理,嚴(yán)禁無手續(xù)用房.

  3. 值班鑰匙在服務(wù)員處保管,不得丟失。

  第二條.有關(guān)管理規(guī)定

  1. 認(rèn)真執(zhí)行衛(wèi)生清掃標(biāo)準(zhǔn)。

  2. 對房間的設(shè)備,設(shè)施及各種物品必須認(rèn)真保管,妥善使用。

  3. 服務(wù)人員不得在房間內(nèi)有下列行為:

  (1) 閑談(2)看電視(3)睡覺,躺臥休息(經(jīng)理批準(zhǔn)除外)(4)其他與工作無關(guān)的活動。

  違反上述規(guī)定按員工手冊規(guī)定處理.

  第三條.客房鑰匙的控制與管理

  1. 電子鑰匙必須隨身攜帶。

  2. 電子鑰匙除為客人開門和清理衛(wèi)生時(shí)使用,不得私自開門。

  3. 鑰匙不得轉(zhuǎn)借他人,違者罰款50元。

  4. 倒班時(shí),應(yīng)先將鑰匙交給領(lǐng)班,安排專人接管。

  5. 不能遺失鑰匙,開門給無關(guān)人員進(jìn)入房間,違者罰款50元。

  房間小酒吧管理辦法

  房間小酒吧是一種方便客人的服務(wù)設(shè)施,它包括酒水、軟飲料及果凍等小食品,軟飲料置放于冰箱內(nèi),酒水、小食品等擺放在酒柜或展示架上,并且要配備酒杯、紙巾、干瓶器等。

  服務(wù)員每天根據(jù)客人的耗用量填寫酒水單, 通知總服務(wù)臺收款入帳。每日客人退房后及時(shí)憑酒水單底聯(lián)到庫房補(bǔ)充。因工作過失造成走單的,當(dāng)班服務(wù)員負(fù)責(zé)賠償。

  客房內(nèi)的酒水、飲料、小食品等每日檢查,出現(xiàn)缺、損壞、過期等現(xiàn)象由服務(wù)員負(fù)責(zé)賠償.

  客人遺留物品處理規(guī)定

  第一條. 在酒店范圍內(nèi),員工無論在任何地方拾獲任何遺留物品都必須盡快交到總服務(wù)臺。

  第二條.總臺在接到遺失物品后,需將其記錄在遺留物品登記簿上,要求填寫日期、拾獲地點(diǎn)、物品名稱、拾獲人姓名及部門等。

  第三條.所有遺留物品必須鎖在儲存柜內(nèi)。存放時(shí)要將貴重物品與一般物品分開,貴重物品交由財(cái)務(wù)部儲存,一般物品由總臺員工分類鎖進(jìn)儲存柜內(nèi)。

  第四條.遺留物品由部門主管通過查會員檔案等方式通知客人來酒店認(rèn)領(lǐng)。

  第五條.員工拾到物品應(yīng)馬上填寫遺留物品登記表,一式兩份,一份交拾獲者,一份連同遺留物品一起存入柜內(nèi),并將詳細(xì)情況記錄在遺留物品登記簿上,總臺須將每日拾到的物品情況匯報(bào)總經(jīng)理。

  第六條.客人回來認(rèn)領(lǐng)時(shí),需復(fù)述一次報(bào)失物品的內(nèi)容,遺失地點(diǎn)由銷售部核準(zhǔn)后如數(shù)交給客人,并請客人在登記簿上簽名,如是貴重物品還必須留下客人的身份證號和聯(lián)系地址。

  二、康樂部管理制度

  值班制度

  目的:為保證為客人提供周到細(xì)致的服務(wù),康樂部實(shí)行值班制度。

  第一條.在員工午餐、晚餐時(shí)康樂1樓大廳必須有人值班。

  第二條. 值班時(shí)必須接聽電話,有客人消費(fèi)時(shí)及時(shí)通知各崗位人員。

  第三條. 晚上值班人員下班時(shí)必須檢查好水電器開關(guān),確保關(guān)閉。

  第四條. 值班人員必須做好安全防火工作。

  第五條. 具體值班時(shí)間表,由領(lǐng)班負(fù)責(zé)安排。

  設(shè)備設(shè)施管理規(guī)定

  第一條.康樂部的各項(xiàng)設(shè)備設(shè)施,責(zé)任區(qū)服務(wù)員必須了解他的工作原理,和簡單故障排除方法。

  第二條.康樂部員工在進(jìn)行操作電器設(shè)備時(shí),必須按照操作規(guī)程進(jìn)行,注意安全。

  第三條.客人在使用過程中,提醒客人注意操作規(guī)程,以保護(hù)設(shè)備。

  第四條.對設(shè)備設(shè)施經(jīng)常進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng),發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告。

  第五條.康樂部對自己管轄區(qū)的設(shè)備必須按責(zé)任人簽定保管責(zé)任書。

  洗滌客衣的管理規(guī)定

  第一條.公司為會員提供有償清洗運(yùn)動服、運(yùn)動襪服務(wù)。

  第二條.康樂部員工負(fù)責(zé)清洗工作。

  第三條.清洗前仔細(xì)檢查運(yùn)動服等是否有損壞,如有損壞及時(shí)通過銷售內(nèi)勤與會員溝通。

  第四條.清洗的運(yùn)動服等必須在會員下次消費(fèi)前熨燙平整,掛在更衣柜內(nèi)。

  第五條.會員存放的其他物品如手巾、浴巾、澡巾等必須及時(shí)清洗,不得有異味。

  低值易耗品管理辦法

  目的:為加強(qiáng)低值易耗品的使用和管理,將從以下幾個(gè)方面進(jìn)行控制:

  第一條.各分部門使用的卷紙和面巾紙,員工禁止使用。

  第二條.各分部門使用的洗滌劑等用礦泉水瓶到庫房出庫并做到節(jié)約使用。

  第三條.清理衛(wèi)生用的鋼絲球、膠皮手套實(shí)行以舊換新(達(dá)到不能使用狀態(tài))。

  第四條.乒乓球室服務(wù)員服務(wù)時(shí),要適時(shí)幫助客人撿拾,避免客人踩壞乒乓球,減少損壞。

  茶藝室茶葉管理辦法

  第一條.所有出售的茶葉必須在保鮮柜中儲存。

  第二條.茶葉的購入和銷售必須及時(shí)登記保管帳。

  第三條.保鮮柜中禁止存放其他物品,以保證茶葉的純正味道。

  第四條.茶葉采取少進(jìn)勤進(jìn)的原則,防止茶葉變質(zhì)。

  第五條.對客人寄存的茶葉要貼上標(biāo)簽妥善保管。

  桑拿房使用注意事項(xiàng)

  第一條.使用桑拿房要提前20分鐘預(yù)熱。

  第二條.桑拿房在加熱前必須將水均勻?yàn)⒃谑^上,不能干燒。

  第三條.在使用前將木桶內(nèi)裝滿水,備用。

  第四條.隨時(shí)注意桑拿房內(nèi)的溫度。

  第五條.在使用結(jié)束后,注意關(guān)閉電源開關(guān)。

  第六條.因服務(wù)員使用不當(dāng),造成損壞由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。

  三、廚房部管理制度

  廚房部規(guī)章制度

  第一條.廚部員工應(yīng)關(guān)心本酒店榮譽(yù)、具有主人翁意識、愛護(hù)公司財(cái)產(chǎn),遵守公司各項(xiàng)管理?xiàng)l例,具有敬業(yè)精神和職業(yè)道德。

  第二條.員工按照廚房部制定的作息時(shí)間按時(shí)上下班,不遲到早退、不擅離職守、不串崗離崗,值班時(shí)間視為上班時(shí)間,應(yīng)嚴(yán)格按值班制度執(zhí)行。

  第三條.上班時(shí)間穿工衣、戴工帽、配帶工號牌,按正常操作程序進(jìn)行操作,愛護(hù)廚房設(shè)備和工具,節(jié)約用水、電、油、氣,做到無長明燈,無長流水。

  第四條.上班時(shí)間一律不允許做與本職工作無關(guān)的私事(如抽煙、吃零食、接、打電話及會客)。嚴(yán)禁在廚房內(nèi)打架、嬉鬧、偷吃、偷拿,浪費(fèi)原材料。不在廚房部非工作區(qū)域內(nèi)逗留。

  第五條.注意個(gè)人衛(wèi)生、不允許留長發(fā)、長指甲,工衣整潔、勤換。不允許穿拖鞋、涼鞋上崗,不許穿工作服在大廳內(nèi)逗留。

  第六條.嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。對不合格材料嚴(yán)禁加工和銷售,對因工作疏忽造成的食物中毒者追究當(dāng)事人責(zé)任。

  第七條.廚房部員工應(yīng)服從管理人員安排和調(diào)動,按時(shí)完成上級交待各項(xiàng)任務(wù),不得無故拖延和終止工作。

  第八條.公司規(guī)定的其它管理?xiàng)l例應(yīng)嚴(yán)格遵守。

  廚房衛(wèi)生規(guī)章制度

  第一條.個(gè)人衛(wèi)生

  1.廚師必須每年參加體檢和食品衛(wèi)生知識的培訓(xùn)。

  2.必須每天做好個(gè)人衛(wèi)生包干區(qū)域的清潔工作。

  3.進(jìn)入廚房必須做到工裝鞋帽整潔。

  4.嚴(yán)禁上崗時(shí)戴首飾、涂指甲油、工作場所嚴(yán)禁吸煙。

  4. 女職工不準(zhǔn)長發(fā)披肩,男職工不準(zhǔn)留長發(fā)和胡須。

  第二條.環(huán)境衛(wèi)生

  1.保持地面無油膩、無水跡、無衛(wèi)生死角、無雜物。

  2.保持瓷磚清潔光亮,勤擦門窗。

  3.下班前應(yīng)將冰箱、爐灶、配菜臺、保潔櫥等清理干凈。

  4.冰箱、保潔櫥、門等必須在下班時(shí)上鎖。

  5.廚房、冰箱等設(shè)備損壞應(yīng)及時(shí)報(bào)修。

  6.發(fā)現(xiàn)“四害”馬上滅蟲。

  7.廚房必須做到每周大掃除1次。

  第三條.冰箱衛(wèi)生

  1.冰箱應(yīng)定人定崗,實(shí)行專人保管。

  2.保持冰箱內(nèi)外清潔,每日擦洗一次。

  3.每日檢查冰箱內(nèi)食品質(zhì)量,杜絕生熟混放,嚴(yán)禁疊盤、魚類、肉類、蔬類,相對分開,減少串味,必要時(shí)應(yīng)用保鮮膜。

  第四條.食品衛(wèi)生

  1.上班后由廚房切配清理隔日蔬菜,蔬菜不得有枯葉、霉斑、蟲蛀、腐爛、如衛(wèi)生不合格,要退回粗加工清洗。

  2.干貨、炒貨、海貨、粉絲、調(diào)味品、罐頭等,要妥善儲藏,不得散放,落地。

  3.保持食品新鮮,無異味,烹調(diào)時(shí)燒熟煮熟,現(xiàn)賣現(xiàn)燒,隔餐、隔夜和外來熟食品要回鍋加熱后再出售。

  4.按政府有關(guān)規(guī)定,禁用不得銷售的食品。

  第五條.餐具衛(wèi)生

  1.切配器具要生熟分開,加工機(jī)械必須保持清潔。

  2.熟食、熟菜裝盆、餐具不得缺口、破邊,必須清潔,經(jīng)消毒后,無水跡、油跡、灰跡、方能裝盆出菜。

  3.不銹鋼器具必須保持本色,不潔餐具重洗。

  第六條.切配衛(wèi)生

  1.切配上下必須保持清潔、衛(wèi)生、整潔。

  2.砧板清潔衛(wèi)生,用后豎放固定位置,每周清洗,定期消毒。

  3.不銹鋼水斗內(nèi)外必須保持清潔,光亮。

  4.遇有下水道不通或溢水要及時(shí)報(bào)修。

  第七條.爐灶衛(wèi)生

  1.灶臺保持不銹鋼本色,不得有油垢,結(jié)束后清洗干凈。

  2.鍋具必須清潔,排放整齊。

  3.爐灶瓷磚清潔、無油膩,爐灶排風(fēng)要定期清洗,不得有油垢。

  4.各種調(diào)料罐、缸必須清潔衛(wèi)生并加蓋。

  廚房日常安全工作制度

  第一條.用火用電不離人,并做到先檢查后使用。不按要求用火用電的,每次罰款50元,造成事故和損失的責(zé)任自負(fù)。

  第二條.換氣罐時(shí)做到無火源,不按要求操作的每次罰款50元。

  第三條.刀具、刃具放置好,做到無事故隱患。

  第四條.各種原料要放置穩(wěn)固,不按要求堆放的,造成損失由當(dāng)事人承擔(dān)。

  第五條.熱湯、熱油盛裝不得超過8分滿,并放置穩(wěn),端取時(shí)必須加墊隔熱。第六條.通道、過道必須隨時(shí)保持暢通無阻。

  第七條.清潔設(shè)備時(shí)必須關(guān)機(jī)操作,違者每次罰款50元。

  第八條.廚房禁止吸煙,地面發(fā)現(xiàn)煙頭1次罰款50元。

  四、工程部管理制度

  工用具管理制度

  第一條.工程部所有的維修用工具、用具必須登記,實(shí)行統(tǒng)一管理。

  第二條.工程部水暖工、電工所配備的工具為專用工具,禁止外借。

  第三條.工具保管和使用不當(dāng)造成損壞或丟失由個(gè)人負(fù)責(zé)賠償。

  報(bào)修管理規(guī)定

  第一條.各部門報(bào)修項(xiàng)目必須填寫請修單, 一式兩份。

  第二條.一份交給工程部,并由工程部簽字后另一份留存。

  第三條.工程部接到維修單后立即安排維修,對不能維修的項(xiàng)目要寫清原因并上報(bào)。

  第四條.維修完的項(xiàng)目要由請修人驗(yàn)收后,方可視為完成。

  第五條.對各部門的報(bào)修項(xiàng)目不得耽擱,必須在4小時(shí)內(nèi)有結(jié)果。

  配電箱的管理要求

  第一條.按時(shí)檢查監(jiān)視儀表是否正常。

  第二條.檢查空氣開關(guān)是否有異,F(xiàn)象和響聲。

  第三條.檢查各開關(guān)、旋紐是否處于正確位置。

  第四條.做好防風(fēng)、防水、防火等工作。

  第五條.做好臨時(shí)停電的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作,停電后馬上斷開電閘,來電后再合上。

  第六條.定期對配電箱進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。

  第七條.配電箱由指定專人負(fù)責(zé)。

  日常檢查制度

  第一條. 工程部每日必須對營業(yè)區(qū)的水暖、電器設(shè)備等進(jìn)行檢查。

  第二條. 每天必須對鍋爐房、泵房等重要場所進(jìn)行檢查。

  第三條. 每天對大功率電器設(shè)備進(jìn)行檢查。

  第四條. 遇大風(fēng)天、雨天要重點(diǎn)對配電箱、電源空氣開關(guān)等進(jìn)行檢查。

  第五條. 對日常檢查發(fā)現(xiàn)的安全隱患及時(shí)匯報(bào)并妥善處理。

  第六條. 工程部應(yīng)對公司內(nèi)所有設(shè)備設(shè)施進(jìn)行登記,建立定期檢查、保養(yǎng)、維修計(jì)劃。

  五、銷售部管理制度

  第一條.對會員登記表、會員入會合同等進(jìn)行存檔,實(shí)行編號管理。

  第二條.對會員資料要做到絕對保密,確保會員消費(fèi)的安全。

  第三條.對集團(tuán)下發(fā)的各類文件進(jìn)行登記管理。

  第四條.酒店管理人員在查詢文件時(shí)要進(jìn)行登記。

  第五條.對酒店內(nèi)部的所有文件、規(guī)章制度進(jìn)行登記管理。

  第六條.酒店辦公需要發(fā)傳真實(shí)行登記制度,要填寫登記表。

  第七條.對收到辦公傳真根據(jù)接收部門要及時(shí)進(jìn)行傳達(dá)。

  第八條.對需要存檔的傳真件,要進(jìn)行登記。

  第九條.發(fā)傳真時(shí)記清對方傳真號碼,防止撥錯(cuò)而浪費(fèi)電話費(fèi)用。

  第十條.每天填寫日報(bào)表,早8:00―8:10分例會報(bào)總經(jīng)理。

  第十一條.每周填寫周報(bào)表,周一早8:00―8:30分例會報(bào)總經(jīng)理。

  第十二條.每月填寫月報(bào)表,每月30日晚17:00―18:00例會報(bào)總經(jīng)理。

  第十三條.重點(diǎn)目標(biāo)開發(fā)戰(zhàn)略表資料由銷售部統(tǒng)一保管,建立檔案。

  六、商務(wù)酒店部關(guān)于質(zhì)量檢查的規(guī)定

  為了保證公司高品質(zhì)的服務(wù),為會員提供一個(gè)良好的環(huán)境,在商務(wù)酒店部在內(nèi)部管理上采取質(zhì)量檢查的辦法,辦法如下:

  1.由康樂部領(lǐng)班、餐飲、客房部領(lǐng)班組成檢查小組。

  2.每日在上10:00和下午4:00對營業(yè)區(qū)內(nèi)的環(huán)境衛(wèi)生進(jìn)行檢查。

  3.其他時(shí)間為抽查時(shí)間。

  4.在客人到來前對客人預(yù)定場所進(jìn)行重點(diǎn)檢查。(衛(wèi)生、準(zhǔn)備工作、員工儀表)

  5.在客人到來后對場所和員工服務(wù)進(jìn)行跟蹤檢查。

  檢查中發(fā)現(xiàn)問題處理辦法:

  1.以個(gè)人為單位對衛(wèi)生、儀表、準(zhǔn)備工作進(jìn)行記載,按日累計(jì)。

  2.衛(wèi)生3處不合格扣1分,連續(xù)扣分依次累加.

  3.準(zhǔn)備工作不充分1次扣1分,連續(xù)扣分依次累加.

  4.儀表檢查處罰辦法同員工手冊。

  5.每周部門領(lǐng)班要上報(bào)1份本周檢查記錄匯總表。

  6.每周副總經(jīng)理向總經(jīng)理上報(bào)1份檢查記錄。

財(cái)務(wù)管理制度14

  1、協(xié)助做好自有資金管理,做好公司自有資金規(guī)劃,合理進(jìn)行資金分析及調(diào)配,提高資金使用效率;負(fù)責(zé)公司自有資金賬戶管理,與各金融機(jī)構(gòu)、銀行及相關(guān)機(jī)構(gòu)聯(lián)絡(luò)、接洽;

  2、協(xié)助做好公司內(nèi)部成本費(fèi)用管理,負(fù)責(zé)具體草擬成本費(fèi)用管理相關(guān)財(cái)務(wù)制度,對相關(guān)費(fèi)用支出進(jìn)行審核及管理;

  3、負(fù)責(zé)稅務(wù)管理,做好公司稅收籌劃,組織開展日常稅務(wù)管理相關(guān)工作;及時(shí)了解、掌握國家及地方各項(xiàng)稅收政策,保持與財(cái)政、稅務(wù)機(jī)關(guān)的.良好溝通;

  4、做好財(cái)務(wù)相關(guān)資料的歸檔整理、數(shù)據(jù)庫管理工作;

  5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

財(cái)務(wù)管理制度15

  1、會計(jì)檔案是指會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會計(jì)核算專業(yè)材料,是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括:

  1.1會計(jì)憑證類:原始憑證,記帳憑證,匯總憑證,其他會計(jì)憑證。

  1.2會計(jì)帳簿類:總帳,明細(xì)帳,日記帳,固定資產(chǎn)卡片,輔助帳簿,其他會計(jì)帳簿。

  1.3財(cái)務(wù)報(bào)告類:月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告,包括會計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說明,其他財(cái)務(wù)報(bào)告。

  1.4其他類:銀行存款余額調(diào)節(jié)表,銀行對帳單,其他應(yīng)當(dāng)保存的會計(jì)核算專業(yè)資料,會計(jì)檔案移交清冊,會計(jì)檔案保管清冊,會計(jì)檔案銷毀清冊。

  2、管理處每年形成的會計(jì)檔案,必須由財(cái)務(wù)部按照歸檔的要求,負(fù)責(zé)整理立卷,裝訂成冊,編制會計(jì)檔案保管清冊。

  3、財(cái)務(wù)出納人員不得兼管會計(jì)檔案。

  4、各管理處的會計(jì)檔案不得借出。如有特殊需要,需經(jīng)公司總部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可以提供查閱或者復(fù)制,并必須辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)制會計(jì)檔案的人員,嚴(yán)禁在會計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換。

  5、財(cái)務(wù)部必須建立健全會計(jì)檔案查閱、復(fù)制登記制度。

  6、會計(jì)檔案的`保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。會計(jì)檔案的保管期限,從會計(jì)年度終了后的第一天算起。各管理處的會計(jì)檔案按照《會計(jì)檔案保管期限表》的規(guī)定期限保管。

  7、會計(jì)檔案的銷毀按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

  8、保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)、債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證,不得銷毀,必須單獨(dú)抽出立卷,保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會計(jì)檔案,必須在會計(jì)檔案銷毀清冊和會計(jì)檔案保管清冊中列明。

  9、采用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會計(jì)核算的,必須保存打印出的紙質(zhì)會計(jì)檔案。

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