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最新公司財務管理規(guī)章制度

時間:2024-10-27 07:20:53 財務管理 我要投稿
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最新公司財務管理規(guī)章制度模板

  在當今社會生活中,我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系,制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。那么制度的格式,你掌握了嗎?下面是小編精心整理的最新公司財務管理規(guī)章制度模板,歡迎閱讀與收藏。

最新公司財務管理規(guī)章制度模板

  為了小區(qū)有個優(yōu)美的環(huán)境,廣大業(yè)主得到更好地服務,便于物業(yè)公司更好地管理,將來開創(chuàng)更多更好的創(chuàng)收項目,現(xiàn)制定以下物業(yè)財務管理制度。

  一、財務管理制度

  1、嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務會計制度和有關財經(jīng)紀律,按《會計法》辦事,遵章守法,做好財務會計工作。

  2、財務科負責本物業(yè)公司的經(jīng)濟總核算。每月末收銀員把各住宅、商鋪收取的租金、物業(yè)管理費等,做好收支結(jié)算表、欠繳管理費情況表交到財務科,由財務科及時編制損益表和資產(chǎn)負債表等財務報表,進行稅務申報,并綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開支的資料向公司領導報告。

  3、管理和控制物業(yè)公司各部門編制收支計劃,平衡工作,嚴格檢查備用金的使用,嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度,負責本公司資金運作的組織和調(diào)動,定期把資金變化情況向公司領導匯報。

  4、遵循權責發(fā)生制原則及時完成收支核算,做好財務記載,正確核算,按時準確編報會計報表。

  5、負責公司的各項資產(chǎn)登記、核對工作,保證資產(chǎn)更新的資金來源,保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。

  6、對公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支,對違反規(guī)定,未經(jīng)審批的開支一律不得報銷。

  二、會計核算管理制度

  1、采用借貸記帳法,以權責發(fā)生制為原則,收入與其相關的成本、費用應當相互配比。

  2、合理劃分收益性支出與資本性支出,凡支出的效益僅與本會計年度相關的,應當作為收益性支出(如辦公費用的支出);支出的效益與幾個會計年度相關的,應當作為資本性支出(如固定資產(chǎn)的購置)。

  3、會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。

  4、會計核算以人民幣為記帳本位幣;會計記錄的文字均使用中文;會計憑證使用復式記帳憑證。

  5、會計科目的設置,會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的編制,必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定,并應及時向領導和有關部門報送會計報表。

  6、會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料,應當按照國家有關規(guī)定建立檔案,妥善保管,保管期滿需要銷毀時,要填寫

  三、現(xiàn)金管理制度

  1、根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務的需要,應在財務科保持有適量庫存現(xiàn)金,以備小額現(xiàn)金的零星支出,超出限額部分,應在當天存入銀行,F(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出,現(xiàn)金支出不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。

  2、現(xiàn)金的使用范圍:

  (1)支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項。

  (2)支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務報酬或購買物資的款項。

  (3)結(jié)算其他的零星支付款項。

  (4)各個部門因采購工作需要,可通過申請方式進行申請采購備用金。

  (5)不準利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現(xiàn)金。

  (6)不準用白條或不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

  四、支票管理制度

  1、嚴格遵守《支付結(jié)算辦法》中有關支票使用的規(guī)定,不得簽發(fā)空白支票。

  2、支票金額起點為人民幣100元,支票的付款期限為自出票日起10天內(nèi)。普通支票可以用于支取現(xiàn)金,也可以用于轉(zhuǎn)帳,在普通支票左上角劃兩條平行線的,為劃線支票,劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳,不得支取現(xiàn)金。

  3、簽發(fā)支票應使用碳素墨水或墨汁填寫,票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預留的銀行印章。預留的銀行印章必須為單位的財務專用章及法定代表人的私章,支票印鑒應蓋在出票人簽章處,不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預留銀行印章,否則銀行將予以退票。

  五、財務支出規(guī)定及審批程序

  1、財務支出規(guī)定

  (1)因公需要借現(xiàn)金時,借款人應填寫《財務支出審批單》、《借款單》,并按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫后,經(jīng)所在部門領導簽字同意、送財務人員審核、再報公司領導審批后,方可到財務部辦理借款手續(xù)。

  (2)各業(yè)務經(jīng)辦人對發(fā)生的各項費用,應在費用發(fā)生之日起一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

  (3)報銷人員須憑合法的原始票據(jù)到財務部領取《報銷單》!秷箐N單》填寫的各項內(nèi)容要清楚,數(shù)字要準確,金額的大寫數(shù)字要正確,所填寫內(nèi)容要與原始憑證相符,并將票據(jù)分類粘貼整齊后,交由部門領導審批后,再將《報銷單》返回財務科,財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核,審核無誤后,經(jīng)公司領導簽字同意后,辦理報銷手續(xù)。

  (4)借款人辦理報銷手續(xù)時,財務人員應查閱《備用金臺賬》,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于借款金額款項的,應讓其退回余額以結(jié)清原借款所借賬款。

  (5)借款人員應及時沖帳,不能跨年度使用借款。年末借款的,應于12月29日前把借款歸還財務科,待次年一月重新辦理借款手續(xù)。

  (6)外購材料物資應該將供應商出具的發(fā)票、收到貨物的入庫單、現(xiàn)金采購的加附《財務支出審批單》,經(jīng)有關部門審核、復核,報審批人核準后出納方能付款。

  (7)稅款、行政規(guī)費的支出可由經(jīng)辦部門簽字并提交財務會計審核后,按審批程序報公司領導審批。

  (8)所有支出憑證由出納嚴格審核其內(nèi)容與金額是否與實際相符,票據(jù)是否合法、合規(guī),收款單位的印章是否合法有效、領款人的簽字是否相符,審核、審批手續(xù)是否完備,如有疑問必須查詢清楚并得到確認后方能付款。報銷人對所報銷發(fā)票的真實性負永久責任。

  2、審批程序

  業(yè)務經(jīng)辦人—部門負責人(復核)—會計(審核)—審批人(批準)—出納(付款)

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