[精品]項目財務的管理制度15篇
在不斷進步的時代，很多情況下我們都會接觸到制度，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編精心整理的項目財務的管理制度，希望能夠幫助到大家。
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項目財務的管理制度1
為了規(guī)范公司財務人員經(jīng)辦的每一筆業(yè)務，督促財務人員不斷提高自身的業(yè)務素質，特制定財務人員考核條例。
一、原始憑證
1、自制原始憑證漏填單位或個人名稱、日期、項目、計量單位、業(yè)務內容的每項扣1分。
2、漏填、錯填數(shù)量或金額及金額大小寫不相符的原始憑證不準入賬，應重新開具違者扣10分。
3、付款憑證無負責人簽字，堅決不準入賬，違者追究當事人10-50%的罰款。
4、不按《財務手續(xù)管理規(guī)定》辦理相關業(yè)務，每發(fā)現(xiàn)一次扣5分。
5、對外取得原始憑證丟失，應向原單位取得證明，并經(jīng)單位負責人簽字認可方可報銷；如因特殊原因，無法取得原單位證明，則需本單位共同出差人寫出書面證明，并經(jīng)單位負責人簽字認可，方可報銷。如無人能證明，則不能入賬報銷違者扣5分。
6、銷貨退回時，要填寫紅字發(fā)票，并辦理退回產品的入庫手續(xù)，不符合規(guī)定的扣5分。
7、報銷憑證中只能用發(fā)票聯(lián)報銷，不能用其他聯(lián)代替違者扣2分。
8、發(fā)票、收據(jù)要按編號順序使用，作廢的發(fā)票、收據(jù)要加蓋“作廢”章或寫“作廢”字樣后，粘在存根上，不得撕毀。如出現(xiàn)發(fā)票、收據(jù)丟失或撕毀，每份罰款100元（增值稅發(fā)票除外）。
9、增值稅發(fā)票要有專人保管，存放于保險柜中，如有作廢，按規(guī)定向稅務機關申報；如有丟失及時報案，聲明作廢，以免出現(xiàn)意外違者除按稅務部門的規(guī)定處罰外每次扣20分。
10、原始憑證不準涂改、刀刮、皮擦、違者追究責任人等額罰款。
11、不按規(guī)定辦理出入庫手續(xù)及出入庫手續(xù)不齊全每筆扣10分。
二、記賬憑證
1、記賬憑證漏填或錯填憑證編號、日期、科目、摘要、附件張數(shù)等內容的每項扣1分。
2、記賬憑證漏填或錯填數(shù)量、金額的每項扣2分。
3、記賬憑證的摘要簡單而不明了的扣2分
4、除了月終結轉利潤的憑證為，其他所有記賬憑證沒有原始憑證做附件的扣2分。
5、已做賬的原始憑證，不及時審核、記賬、打印記賬憑證，粘貼原始憑證的`扣5分。
6、記賬憑證的附件粘貼錯誤，張冠李戴的扣5分。
7、記賬憑證不按期裝訂成冊，及時歸檔的扣5分。
8、記賬憑證裝訂不整齊，憑證封面未按規(guī)定內容填寫的每項扣1分。
9、記賬憑證裝訂線封簽處不蓋裝訂人章的扣1分。
三、賬簿
1、年度終了，不按規(guī)定設置、打印賬簿及時歸檔的扣5分。
2、賬簿裝訂不整齊，賬簿封面未按規(guī)定內容填寫的每項扣1分。
3、不按記賬憑證日期、順序登記賬簿的扣1分。
4、錯記賬戶張冠李戴的扣2分。
5、不按規(guī)定時間對賬（每月對賬時間不能超過次月5日），對賬后不及時調賬（包括單位與銀行之間，單位與單位之間）扣5分。
6、賬實、賬證、賬表、賬賬不符每項扣1分。
7、會計科目不合理扣2分。
四、報表
1、不按規(guī)定日期報表扣2分。
2、漏填或錯填報表日期、單位名稱、報表項目及欄次每項扣1分。
3、報表印章不全的每個扣1分。
4、報表字跡潦草，紙面不整潔每個扣1分。
5、年度終了，不及時裝訂報表及歸檔的扣5分。
6、報表裝訂不整齊，報表封面未按規(guī)定內容填寫的每項扣1分。
7、報表數(shù)據(jù)與賬面數(shù)不符，而未作附注說明的扣5分。
五、實物操作
1、出納人員不每天清點現(xiàn)金，造成盈虧的，追究出納員等額之罰款。
2、以白條抵頂庫存現(xiàn)金、存貨的，每次扣5分。
3、不每天登記現(xiàn)金日記賬的每次扣5分。
4、不得挪用公款，違者按貪污處理扣20-80分。
5、保管不當出現(xiàn)庫存現(xiàn)金失竊或丟失，由責任人負責賠償。
6、未經(jīng)批準不得轉借銀行賬戶，違者，追究當事人等額之罰款。
7、不按制度規(guī)定計提壞賬準備的每次扣20分。
8、存貨不按規(guī)定計提跌價準備的每次扣10分。
9、購建固定資產、低值易耗品沒有呈批手續(xù)的扣20分。
10、處置報廢財產當月不錯財務處理的扣5分。
11、固定資產、低值易耗品未按規(guī)定年限計提折舊、攤銷費的扣5分。
12、未設立檔案目錄、發(fā)票領購簿或登記不清楚、不整潔的扣5分
13、會計檔案保管不善，造成丟失損毀等后果的扣20分。
14、不按期進行清查、盤點，造成賬實不符的扣5分。
15、當天發(fā)生的業(yè)務不及時處理的扣5分。
六、其他
1、外出辦事必須請假并填寫外出事項登記簿、出發(fā)時間、事由、返回時間如有違反按公司制度執(zhí)行并扣3分。
2、嚴禁非財務人員操作電腦。
3、對打印機缺乏愛護保養(yǎng)的違者扣5分
為進一步健全委派財會人員的管理制度，提高委派會計人員的工作質量，增強工作責任感，將其工作任務完成情況同考核有機結合起來，特制定本辦法。
一、考核"德、能、勤、績"四個方面。
"德"指遵紀守法、執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)情況，思想覺悟，紀律觀念和職業(yè)道德等方面；"能"指政策水平，業(yè)務能力，工作效率及質量，包括專業(yè)理論和單位會計制度建設方面；"勤"指工作態(tài)度，敬業(yè)精神，主要考核上下班及出勤方面；"績"指工作實績，主要考核工作任務的完成情況，派駐單位的.評價，獎懲情況。
二、考核實行百分考核制，具體標準如下：
①自覺遵守單位的各項規(guī)章制度，積極參加單位開展的各項活動，工作中不循私、不受賄、不揮霍、不浪費，自覺遵守職業(yè)道德的，得十分，上述行為違反一次扣二分。
�、谀芗皶r全面掌握國家有關財經(jīng)政策，財務制度以及、政府和財政部門出臺的各項政策、規(guī)定和制度，得十分，出現(xiàn)一次差錯扣二分。
�、蹣I(yè)務方面，具有一定的專業(yè)技術和技能，熟悉財會知識，勝任財會工作，賬目清楚，數(shù)據(jù)準確，按時記賬、結賬、報賬，為領導提供好決策依據(jù)的得十分。達不到上述要求的，一項扣二分。
�、茏杂X鉆研財會專業(yè)理論，制定好本單位的會計制度、規(guī)則、會計崗位責任制，制度健全得十分，不健全的酌情扣分。
�、轃釔郾韭毠ぷ�，工作態(tài)度好，按時上下班，無曠工，得十分，累計遲到早退達五次扣1分，曠工一天扣1分。
�、薨磿r參加會計培訓，遵守會計例會制度，全年無缺席的得十分，缺席一次扣二分。
�、吣軋A滿完成崗位工作任務及領導交辦的其他工作，協(xié)調好單位內部及與外單位各方面的關系得二十分，對沒有完成任務或完成任務差的，酌情扣1至5分。
�、嘣谀曛袑ｍ棛z查及年度審計中，無發(fā)現(xiàn)有違紀行為的得十分，否則視情節(jié)輕重酌情扣分
三、考核結果分優(yōu)秀、稱職、不稱職，考核得九十分以上者為優(yōu)秀，六十分以上者為稱職，不達六十分為不稱職。
四、考核兌現(xiàn)：
1．對成績優(yōu)秀者，給予表彰獎勵。
2．考核不稱職者，給予批評教育，限期改正，連續(xù)兩次考核不稱職者，調離財會崗位。
3.考核中發(fā)現(xiàn)有違紀行為者，視情節(jié)輕重給予通報批評、停職檢查、撤銷會計職務等處罰，直至送交司法機關查處。
項目財務的管理制度2
一、凡是購進的各種材料及其物品必須持購物發(fā)票(能夠取得正式發(fā)票的要索取正式發(fā)票)、材料采購入庫單或者非入庫材料用品報銷審批單，到財務部門報賬。當日事項當天報賬，最遲不得超過三天。
二、建筑材料采購實施備用金制度(備用金暫定為人民幣一萬元)。采購計劃超出備用金金額時，材料員支款必須出納員出據(jù)借據(jù)，要求每天與出納員結清當前款項及賬目。
三、大宗材料(指砂石、砌塊、鋼材、水泥等分批量進場的建筑材料)進場保管員必須填制材料采購入庫單，項目經(jīng)理及相關人員簽字后，及時報財務部門進行財務處理。
四、大宗材料出庫使用時，施工員(工長)根據(jù)工程進度或者定期測算各種材料的用量(即已進場量扣除現(xiàn)場存量)，填制施工材料出庫單，經(jīng)項目經(jīng)理及相關人員簽字后報財務部門進行財務處理。
五、不需要入庫的一次性使用的零星修理費、管理物品、間接材料及其他非入庫用品須填報《非入庫材料用品報銷審批單》，經(jīng)注明用途、內容、采購人、使用單位(人)經(jīng)項目經(jīng)理審批后報銷。
六、建筑施工物料用品、施工機具和低值易耗品須一次性攤銷并建立備品帳，逐級分類，按月查驗。
七、建筑機械設備、檢測儀器和項目所必需的固定資產要建立固定資產臺帳，其正常維護、維修的費用經(jīng)專業(yè)修理人員、工長和項目經(jīng)理確認以后直接列入維修費用。
八、施工員(工長)對現(xiàn)場零星用工和外來機械臺班要做好現(xiàn)場工作記錄，每項工作完成后施工員在當天的現(xiàn)場記錄上簽字，經(jīng)項目經(jīng)理審批后定期開出票據(jù)，連同現(xiàn)場工作記錄按月(每月25日前)報財務部門進行結算。
九、各分包施工隊(班組)憑零星用工核算單或機械臺班核算單每月25日到30日到財務部門對賬，辦理內部往來手續(xù)或現(xiàn)金結算。
十、按形象進度撥款或預付工程款的各施工隊(班組)在完成已完成工程量后填報撥款申請單，經(jīng)相關人員審批后辦理財務往來手續(xù)(施工隊負責人出具收據(jù))，支付工程款。
十一、項目經(jīng)理部與各相關經(jīng)濟核算體(專業(yè)承包、項目分包、勞動承包隊伍、其他項目部)、總公司、開發(fā)公司之間發(fā)生的財務往來票據(jù)要經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可辦理轉賬業(yè)務。
十二、財務賬與保管帳每月至少核對一次。要求倉庫保管員建立保管帳，做好材料出(入)庫憑證及材料月總結(包括大宗材料月統(tǒng)計報表、庫存材料清單和應收物品統(tǒng)計表)
十三、出納人員要日清月結。及時清理和傳遞票據(jù)，達到賬款相符；清理現(xiàn)金，每日庫存現(xiàn)金全數(shù)上繳歸庫。
現(xiàn)金管理規(guī)定
1.現(xiàn)金的使用范圍主要包括:
�、俾毠�人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等；
�、谵D帳結算起點(100元)以下的零星開支；
�、燮渌仨氂矛F(xiàn)金支付的款項；
2.庫存現(xiàn)金不能超出資金調度中心規(guī)定的限額；
3.嚴禁白條抵庫，借支現(xiàn)金要有領導簽字同意，并及時報銷；
4.出差人員嚴禁攜帶大量現(xiàn)金，必要時可辦理現(xiàn)金匯票，以保證安全；
5.當現(xiàn)金需用量大時，應事先向財務室打報告，以便統(tǒng)籌安排；
6.出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進行盤點，并有記錄；
7.不得私設"小金庫"；
8.不得坐支現(xiàn)金；
支票管理規(guī)定
1.項目部與公司所屬內部各單位、外部各單位之間的'一切款項收付，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的.以外，都必須通過轉帳結算；
2.與公司所屬內部各單位之間的結算，一律使用內部支票，否則將對經(jīng)辦人給予結算金額50%的處罰，并通報批評；
3.支票必須同銀行預留印鑒分別存放，財務專用章和名章分開保管；
4.項目取得的各種款項收入，應及時送存內部資金調度中心，項目在內部資金調度中心存款不足時，應及時辦理貸款手續(xù)；
5.在支票的使用與管理上，內部支票要視同外部支票，內容填寫正確、真實、齊全；
6.未使用的支票及時存放于保險柜中，不能私自夾帶，否則將追究當事人的責任；
7.嚴禁簽發(fā)遠期支票、空頭支票；
業(yè)務經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報銷流程
業(yè)務經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項目經(jīng)濟業(yè)務的人員，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務時工作流程如下:
1.支票
�、儆山�(jīng)辦人員到財務室領取"借款申請單"，此單由財務人員逐項填寫齊全；
�、诮�(jīng)辦人員持填寫齊全的"借款申請單"，先請部門主管人簽字，再請項目經(jīng)理簽字同意；
③項目經(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財務主管，簽字同意后，方可到出納員處領取支票；
�、芙�(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領走；
�、萁�(jīng)辦人應及時持發(fā)票到財務室辦理報銷手續(xù)，期限最長為五天，報銷時由財務人員填寫"單據(jù)報銷粘存單"，審核后交項目經(jīng)理、財務主管簽字后，交出納員報銷；
�、迗箐N時所持發(fā)票各項內容的填寫必須真實、齊全，包括付款單位、支票號、內容(項目)、單位、數(shù)量、單價、金額(大小寫一致)、開票人、開票日期、收款單位財務專用章(或發(fā)票專用章)等項；
�、咚职l(fā)票內容為"材料"、"辦公用品"字樣時，必須附有相應的明細單，金額相符，并加蓋收款單位財務章!
項目財務的管理制度3
為加強財務管理，規(guī)范項目部財務日常管理工作，強化項目成本管理，減少鋪張浪費和一切不必要的開支，以最終達到降低成本，提高經(jīng)濟效益、壯大公司經(jīng)濟實力為宗旨，結合公司實際情況，制定本制度。
一、采購原材料、購買機具、零星材料的規(guī)定及工作流程
1、材料部根據(jù)預算部預算該工程項目的工程用料，做好材料的供應計劃，根據(jù)工程進度編制材料用量計劃表，進行采購供應，保證工程項目施工正常運行。
2、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應商或廠家，同一材料、同一型號規(guī)格、各自價格、聯(lián)系電話、聯(lián)系人，根據(jù)市場調查的情況填寫一份項A《項目現(xiàn)場材料采購市場詢價表》（見附表）報總經(jīng)理審批，確認選擇廠家或供應商、產品型號規(guī)格、數(shù)量、單價后，由材料申請人填寫項A《材料設備采購表》（見附表）報申請人→預結算員→項目經(jīng)理→經(jīng)營預算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準后，由經(jīng)營部負責與廠家或供應商簽訂購銷合同，根據(jù)購銷合同的付款方式、付款比例，由采購員填寫（項）A《工程材料款借支申請表》（見附表）申請付款，其審批程序按第二條公司財務報銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進行，采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產品質量檢驗報告、合格證、消防產品供貨證明、產品說明書及保修卡等資料。
3、零星材料的購買：如工程項目急需使用零星材料，無法批量采購，且一次采購20xx元以下的，必須由公司指定2人同時進行就近采購。
4、采購人員辦理報銷時：必須憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單，按公司財務報銷管理制度辦理報銷手續(xù)。
二、施工現(xiàn)場材料管理規(guī)定及工作流程
1、為工地施工而采購一切原材料、機具、設備、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續(xù)，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料，直撥工地施工。
�。�、材料入庫前檢查及材料入庫流程
�。�1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，根據(jù)購貨合同及送貨清單核對材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額是否一致，并進行清點其數(shù)量。
�。�2）核對證件：材料入庫驗收前，首先核對供貨單位提供的產品質量檢驗報告、合格證、消防產品供貨證明、產品說明書及保修卡等資料（消防器材還必須有由國家政府部門出具的），是否與合同相符和有效。
�。�3）質量檢驗：材料管理員并對材料或機具的外觀形狀和外觀質量進行仔細檢查，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機具不予驗收，并要求退回。如驗收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量、規(guī)格不符，質量不合格，應及時向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報，不得自作主張驗收入庫，未經(jīng)檢驗合格產品不得投入現(xiàn)場施工使用。
（4）辦理入庫：經(jīng)過以上驗收后，按實收合格數(shù)量辦理入庫手續(xù)。
由材料管理員填寫材料入庫單，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財務、一聯(lián)交采購負責人（注：必須當面清點，當面填寫入庫單、不得事后補開，當天將入庫單交財務）。
（5）入庫單據(jù)內容：必須有名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期，并有材料管理員、項目經(jīng)理、采購負責人分別簽字才有效。
（６）材料存放：必須按材料品種不同劃分區(qū)域存放，并掛有領物卡，按采購時間先后順序堆放，實行先購進先領用，必須整齊有序，便于盤查。
�。�7）材料入庫后：由財務部設置材料進銷存數(shù)量賬，材料管理員根據(jù)入庫單準確、及時登記入賬，財務部要對倉庫的材料定期和不定期盤點，以確保賬物一致。
�。场⑹┕がF(xiàn)場材料出庫存流程
�。�1）原材料出庫：領用材料時，領料部門必須填寫（項）A《廣東粵富領用材料表》（見附表），由現(xiàn)場管理負責人填表→經(jīng)預結算員→項目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領料部門憑領用材料表到材料管理員處辦理領料手續(xù)，發(fā)出材料時，領用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領料人簽名確認。一式二份（用復寫紙?zhí)顚懀�，一份由材料管理員第二天上午交財務，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù)。（2）凡借用機具、設備等貴重物品，必須填寫（項）B《廣東粵富借用機具、設備審批表》（見附表），經(jīng)過副總經(jīng)理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續(xù)。流程是：借用人填表→項目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉管員辦理借出登記手續(xù)（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時組織退料，是現(xiàn)場材料管理的最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應執(zhí)行誰使用誰退料，誰發(fā)放的誰收回的辦法，班組完成施工任務后，剩余材料必須及時退回倉庫，并辦理退料手續(xù)。退料收回時必須經(jīng)過驗收，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象，根據(jù)材料單價和損壞程度的輕重，給予適當?shù)腵賠償。其退料入庫手續(xù)為：由退料人填寫一份（項）B《廣東粵富退料申請表》（見附表），經(jīng)項目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后，到倉庫辦理退料手續(xù)，由材料管理員清點退回的合格數(shù)量，填寫一式三聯(lián)退料單，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財務沖減當月領用。
三、現(xiàn)場行政用款及工作流程
�。�、行政部在工程項目開工前５天（即第一個月），從第二個月開始為每月25日前，必須將下月預算的行政費用列明細表報財務統(tǒng)一審批，通常現(xiàn)場行政費用包括有：
�。ǎ保┓孔馑娰M：辦公場地、倉庫、水電費（２）員工伙食費：購買農副產品等
�。ǎ常I(yè)務接待費：接待客人的住宿、餐費、禮品、娛樂活動等（４）通訊費：購買員工話費充值卡
（５）辦公費：為辦公而購買的一切用品、固話費、網(wǎng)絡費等（６）運輸費、雜費：包括搬運余泥費、清理場地費等（７）差旅費：包括出差車費、住宿費、市內交通費、出差餐費（８）汽車費用：包加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費等
�。�9）支付臨時工工資：臨時聘用工人工資（１0）其他零星費用
�。病π姓每罴熬唧w要求作如下規(guī)定：
�。ǎ保┮磺行姓M用開支（在預算范圍內）的程序是先借支、后報銷；先申請，后辦事的原則進行，并按公司財務報銷制度流程辦理。凡是沒有發(fā)票的一切開支，必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系電話、必要時附上收款人身份證復印件。
其報銷流程：經(jīng)辦人憑批準單據(jù)填報銷單→后勤財務管理員申報→后勤主管審批→項目經(jīng)理審批→財務主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財務員結賬→交出納清帳（２）房租水電費：由項目后勤財務管理員負責根據(jù)協(xié)議約定的金額申請辦理借支及報銷。
（３）員工伙食費：由后勤人員統(tǒng)計當月的就餐人員。
�。ǎ矗I(yè)務接待費：經(jīng)辦人因業(yè)務需要宴請有關部門的，應事先
填寫（項）A《業(yè)務招待費申請表》（見附表），經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財務辦理借支，報銷時，須附上業(yè)務招待費申請表及相應發(fā)票。如超過預算的，還須經(jīng)總經(jīng)理核準后，方可辦理報銷手續(xù)，招待業(yè)務前沒
項目財務的管理制度4
第一章 總論
第一條 為了規(guī)范公司項目部財務核算、便于公司成本控制和績效考核工作的開展，特制定本辦法。
第二條 公司承攬的工程項目實行扁平化垂直管理，項目部配備的財務人員由公司財務部統(tǒng)一委派和管理，直接對公司財務部負責。
第三條 本辦法包括貨幣資金管理、財務物資管理、項目核算管理、相關規(guī)章制度及報表模板附件等內容。
第二章 貨幣資金管理
第四條 公司下轄的工程項目部實行備用金管理制度。
第五條 備用金定額根據(jù)工程項目合同造價、人員配置等相關情況，由公司財務部門會同相關部門制定。
第六條 備用金定額如不能滿足項目部需要，可由項目經(jīng)理根據(jù)實際情況提出書面申請，上報公司財務部，經(jīng)審核通過后依據(jù)新的備用金定額執(zhí)行。
第七條 備用金使用范圍包括但不限于以下內容：
1. 臨時用工勞務報酬支出
2. 臨時急需物資及小規(guī)模用料采購支出
3. 施工及辦公等低值易耗品采購支出
4. 機械設備低值零配件采購及修理支出
5. 項目部人員差旅費用支出
6. 施工用水電支出
7. 項目部招待費支出
8. 項目部食堂采購支出
9. 經(jīng)公司批準的其他項目支出
第八條 項目部財務人員進駐后，應盡快到最近的銀行營業(yè)網(wǎng)點開立臨時存款賬戶，備用金由公司財務部通過銀行轉賬劃撥。
第九條 項目部支付給各分包隊伍的工程款項、預付工程款和備料款等均須通過銀行轉賬辦理，不得支付現(xiàn)金。
第十條 項目部才財務人員應根據(jù)工程項目造價、金融機構路途遠近等因素確定庫存現(xiàn)金的最低金額，為確保安全項目部財務部門不得保留過多的庫存現(xiàn)金。
第十一條 項目部財務人員應建立《轉賬支票使用情況登記薄》、《現(xiàn)金支票使用情況登記薄》，詳細登記每張支票的使用情況，登記薄應當包括單不限于以下內容：
1. 出票日期
2. 出票金額和用途
3. 使用部門
4. 經(jīng)手人簽字
第十二條 作廢的支票應連同支票存根粘貼，統(tǒng)一保管，并在騎縫處加蓋作廢章。
第十三條 不同開戶銀行的支票應建立不同的《使用情況登記薄》，分別記錄使用情況。
第十四條 項目部財務人員每月應對每個存款賬戶編制《庫存現(xiàn)金盤點表》、《銀行存款余額調節(jié)表》連同當月《銀行存款對賬單》上報至公司財務部一份、項目經(jīng)理一份、自留存檔一份。
第三章 財產物資管理辦法
第一節(jié) 工程物資管理
第十五條 項目部工程物資主要由公司根據(jù)項目的施工需求統(tǒng)一采購調撥，項目應由公司物資采購部門派專人進行管理，并建立嚴格的收發(fā)存統(tǒng)計和匯報體系。
第十六條 工程物資的收入、發(fā)出和調撥必須要有物資保管部門填寫相關憑證，要求摘要清楚、數(shù)據(jù)準確、簽字明責完整、上報及時。
第十七條 項目部財務人員對工程物資的收發(fā)存進行核算和監(jiān)督管理，并根據(jù)工程工期的長短會同物資管理人員合理安排定期盤點，編制盤點明細表上報公司。
第十八條 工程物資購入采用實際成本法核算，發(fā)出每月加權平均法核算。
第十九條 工程物資根據(jù)公司統(tǒng)一規(guī)定分類編號。
第二節(jié) 機械設備管理
第二十條 項目部施工使用的機械設備由公司統(tǒng)一購買或租賃后統(tǒng)一調撥至施工現(xiàn)場，項目部也可根據(jù)實際需要自行聯(lián)系租賃機械設備，報經(jīng)公司批準后進行租賃。
第二十一條 項目部臨時短期用機械設備可由項目部自行聯(lián)系租賃，但是價格不得高于當?shù)赝悪C械設備的租賃價格。
第二十二條 項目部自行租賃的機械設備應保證能夠滿足施工需求，不得影響工期和工程質量，由此造成的損失和后果由項目部自行承擔，相關經(jīng)手人員須承擔相應的責任。
第二十三條 對于公司自有設備的調撥，項目部應建立機械設備臺賬，并從公司設備管理和財務部門及時獲得機械設備的調撥單和相關基礎信息，如價值、折舊等，以方便成本核算。
第四章 相關規(guī)章制度
第一節(jié) 職工借款管理辦法
第二十四條 項目部財務人員應嚴格控制職工個人借款的數(shù)額及期限，一般情況下個人因私借款應在下月工資發(fā)放前償還，否則從下月工資中扣除。如果因情況實屬特殊，經(jīng)項目經(jīng)理批準后可以延長期限，最多不得超過三個月。
第二十五條 個人因私借款金額須嚴格控制，一般情況下個人累計借款余額不得超過兩個月工資總額，特殊情況下經(jīng)項目經(jīng)理批準可以放寬余額限制，但是累計借款余額不得超過三個月工資總額。
第二十六條 對于采購人員的'備用金借款應設定最高限額，并逐月檢查監(jiān)督，采購備用金借款余額不得超支 50% 。
第二十七條 個人借款應填寫《職工個人借款申請單》，詳細填寫日期、用途、金額以及預計歸還期限等內容。
第二十八條 借款申請要求內容詳盡、字跡清晰、摘要清楚、大小寫金額相同，相關內容不得涂抹或更改，否則視為該借款申請無效。
第二十九條 借款申請應由項目經(jīng)理和項目部財務負責人簽字后方可借出，項目部出納必須嚴格審查相關人員簽字手續(xù)，嚴禁在沒有主管領導簽字同意的情況下借出款項。
第三十條 出納人員應當定期將個人因私借款申請交由會計進行賬務處理，會計須按借款人設立明細賬戶，以方便核算和監(jiān)督個人借款情況。
第三十一條 財務人員應于每月月末編制《個人借款情況統(tǒng)計明細表》，按借款人詳細列示借款余額、期限等內容，報項目經(jīng)理，對于超過期限的個人借款應及時催繳。
第三十二條 借款人員歸還借款時，出納應開具加蓋財務專用章的收據(jù)，不得將借款申請返還給借款人。
第二節(jié) 報銷管理辦法
第三十三條 個人因公出差或進行相關采購報銷，必須取得符合法律要求的相關票據(jù)和發(fā)票。
第三十四條 項目部財務人員必須嚴格審核報銷發(fā)票，要求必須不得涂抹和更改，必須加蓋財務專用章或者發(fā)票專用章。
第三十五條 項目部財務人員必須嚴格自行監(jiān)督審核職責，對于不符合規(guī)定的發(fā)票退回不予報銷，對于涉嫌偽造發(fā)票騙取報銷款項的應將發(fā)票扣留，報告項目經(jīng)理請求處理意見。
第三十六條 報銷人因公出差報銷，必須在出差歸來當月工資發(fā)放前辦理報銷手續(xù)，否則不予發(fā)放工資。
第三十七條 報銷人必須憑相關票據(jù)和發(fā)票填寫報銷申請，并妥善粘貼單據(jù)，填寫報銷金額和報銷理由。
項目財務的管理制度5
為了加強、規(guī)范經(jīng)理部財務日常管理工作，強化項目成本管理，發(fā)揮財務在經(jīng)理部經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，根據(jù)新《會計法》、《企業(yè)會計制度》和總公司《財務管理制度細則》的規(guī)定，結合經(jīng)理部實際情況，制定本財務管理辦法。
第一條 會計和出納的職責
1、會計的職責：
�。�1）按照國家會計制度、總公司財務管理辦法的規(guī)定，依法組織會計日常核算、記帳、復帳、報帳，做到手續(xù)完備，帳目清楚。按期報帳，登記會計賬簿，編制會計報表，及時上報總公司。
�。�2）收集、整理和分析有關會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。
（3）緊密聯(lián)系工程計量部，準確核算聯(lián)合施工單位應分攤的各項稅費、應拔工程款、以及各施工隊的計價工作。
�。�4）與設備部、材料部保持緊密聯(lián)系，協(xié)助設備部和材料部搞好機料管理，嚴把成本控制關。
�。�5）按照經(jīng)濟稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用效果，及時提出合理化建議。
�。�6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機密。
�。�7）每月編制資金使用情況表，交項目經(jīng)理審核。
（8）完成經(jīng)理部領導交給的其他任務。
2、出納的工作職責
（1）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財務會計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付，收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將收付款憑證返回會計。
（2）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
�。�3）嚴格支票管理制度，編制支票使用檔案。
�。�4）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
�。�5）配合會計做好各種帳務處理。
�。�6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機密
�。�7）完成經(jīng)理部領導交給的其他任務
第二條 財務部門的職責與權利
1、財務部門的職責：依法組織與實行經(jīng)理部的日常會計核算，收集、整理和分析有關會計數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。
2、財務部門的權利：審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經(jīng)理。
3、財務部直接對項目經(jīng)理負責。
第三條 財務日常工作辦法
1、項目經(jīng)理部財務采取印鑒分管制度，出納一枚，會計一枚，其中一人外出時，交由項目經(jīng)理監(jiān)管。
2、財務人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經(jīng)理。
3、對于發(fā)生的業(yè)務，應開具對口行業(yè)的正規(guī)發(fā)票，不能取得正規(guī)發(fā)票的，應由業(yè)務經(jīng)辦人到稅務局開具稅務發(fā)票，特殊情況的經(jīng)項目經(jīng)理同意后，由財務辦理。
4、發(fā)票正面必須注明：日期、單位、貨物名稱、數(shù)量、單價、金額、收款人，并蓋有銷貨單位發(fā)票專用章或財務專用章。
5、發(fā)標反面必須注明：事項、經(jīng)辦人、證明人、驗收人或在發(fā)票粘貼薄反面注明事由，并根據(jù)有關規(guī)定辦理報帳手續(xù)。
6、大額購買材料、辦公用品等，須填寫《申購單》，經(jīng)項目經(jīng)理批準后方可購買。
7、職工醫(yī)療費用原則上不能報銷，工傷除外，具體參照總公司《總公司管理辦法》執(zhí)行。
8、發(fā)票張數(shù)多的需用發(fā)票粘貼薄，由財務會計審核后，項目經(jīng)理簽字報銷。
9、材料部購買固定資產、大型周轉材料，必須向總公司設備物資部打正式的申請報告，經(jīng)總公司審批同意后，材料部才能購買，材料設備發(fā)票必須由項目經(jīng)理簽字報帳。
10、一切罰款，應該寫明具體情況，并有人證明，經(jīng)項目經(jīng)理簽字后，可報銷50％，列為間接費用。
11、出租車車票，視具體情況報銷。
12、汽車司機的每日出車補貼為5元。每月按30天計。無重大交通事故，年終按每月60元標準發(fā)獎勵，由行辦造冊。
13、費用報銷的程序是：報銷人收集原始單據(jù)→會計初步審核同意→項目經(jīng)理簽字同意→會計制憑證→出納付款或會計制憑證沖帳。
14、不按有關規(guī)定執(zhí)行報銷程序的，一律不給予報銷。
15、報銷金額，不能有任何人為涂改，涂改后的報銷憑證，不能報銷。
16、考慮到職工野外施工的艱苦，職工應承擔的所得稅從福利費中支出。
17、總公司列轉的技術裝備費，進入待攤費用中進行核算，分期進入成本。
18、職工生活補貼每人每天10元，由食堂統(tǒng)一用于生活費開支，不再造冊發(fā)放，此費用列入間接費用，抵扣總公司管理費。
第四條 備用金及借款程序管理
1、采購人員、駕駛員、對外聯(lián)系業(yè)務人員等可借支備用金；每人借支累計總額具體規(guī)定為：項目經(jīng)理、項目副經(jīng)理2萬元，總工10000元，辦公室主任10000元，駕駛員3000元，部門負責人3000--4000元，其他人員視具體情況而定。
2、備用金借支程序：借款人申請→會計審核簽署意見→項目經(jīng)理簽字同意→會計出憑證→出納付款。
3、民工個人，不能直接向財務部借支，必須通過所屬施工工區(qū)負責人向財務借支。
4、借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報銷沖帳，對借款人未及時償還的借支，財務部門有權扣工資償還。
5、超過借支總額累計金額的，不能再次借支。
6、備用金使用過程中，1000元以內的經(jīng)濟活動可由項目部部門負責人簽字負責，1000元以上的必須由項目經(jīng)理同意，否則不給予報帳。
7、施工隊借款必須由工程計劃部、質檢部、分管領導開具工程量情況說明，交財務扣除借支款后報項目經(jīng)理審批，預防不良超支現(xiàn)象發(fā)生。
上述相關規(guī)定，若遇到特殊情況，可視具體情況，經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意后，靈活變通處理。
第五條 支票領用管理
1、為嚴格控制現(xiàn)金使用量，超過現(xiàn)金結算金額和范圍的必須使用支票；特殊情況下，使用大金額現(xiàn)金結算，應事先征得財務部門的同意，并經(jīng)項目經(jīng)理同意后，方可進行現(xiàn)金支付。
財務部將拒絕支付一切，未經(jīng)項目經(jīng)理審批的，超過結算起點的大額現(xiàn)金。
2、各部門應在每月月底，將下月的用款計劃送交財務部門，支票領用人憑借有效的用款計劃填寫支票領用單，經(jīng)領導審批后領用，并同時登記《支票領用登記簿》。支票領用單上應注明所需金額上限，超出上限應通知財務部，否則財務部將通知銀行，作廢該份支票，由此所引起的一切后果，由支票領用人完全承擔。
3、支票存根應由收款人簽字，并加蓋印章，支票存根因故遺失，支票領用人應立即通知財務部，并以書面形式上報項目經(jīng)理，由此而造成的一切后果，由支票領用人承擔。
4、已用的支票在3天內必須辦理有關沖帳手續(xù)，對無故拖延沖帳的按支票金額的5‰處以罰金，在當月工資中扣繳；特殊情況應向財務部說明。
5、未用的支票應在當日（最遲次日）退回財務部門，否則罰款500元；如果丟失支票，領用人必須立即報財務部門采取補救措施，并向項目經(jīng)理寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領用人承擔。
6、出納開具支票，應填寫收款人欄目。
7、支票領用人對所領用的支票的大小寫金額、收款人名稱等全部內容可能發(fā)生的差錯負全責。
第六條 業(yè)務招待費和誤餐費
1、業(yè)務招待費僅限于招待與本項目有關的單位及個人。
2、因辦理經(jīng)理部相關業(yè)務事項，發(fā)生的誤餐費，可以報銷。
3、業(yè)務招待費和誤餐費必須取得正式發(fā)票，并在發(fā)票后注明時間、經(jīng)辦人及證明人。
4、業(yè)務招待費原則上由部門負責人以上報銷，但發(fā)生業(yè)務招待費前應告知項目經(jīng)理。其他人員一般情況不得報銷業(yè)務招待費，若特殊情況需由部門負責向項目經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生，報銷程序按財務日常工作辦法執(zhí)行。
5、業(yè)務招待過程中發(fā)生的無票支出，由項目經(jīng)理同意后，財務統(tǒng)一辦理。
6、項目部各部門的業(yè)務招待費，應本著節(jié)約的原則合理開支。
第七條 差旅費的報銷
1、因為總公司開會、培訓等，需出公差，項目部主要領導和主要負責人，由項目經(jīng)理根據(jù)事由緩急，可自行安排乘坐飛機、火車或汽車，票務費用，按實報銷；其余人員按火車（硬臥）標準報銷，緊急情況下，項目經(jīng)理特批者除外。
未經(jīng)同意的飛機票，只能按照火車（硬臥）票報銷，差價由經(jīng)辦人自行承擔。
2、項目部職工每季度享受7天探親假（含往返時間），假期不能累計，項目部根據(jù)具體情況，適當安排輪休，探親假為帶薪休假，休假期間的工資按照項目部基本工資同期發(fā)放，不再享受效益工資和各種補貼。
探親差旅費可以報銷，車船費可包括往返飛機票和汽車票、火車票，省內不允許報銷飛機票。
3、住宿費標準，執(zhí)行總公司《管理辦法》的相關規(guī)定。
4、差旅費報銷只能包括車船費和住宿費，出差期間發(fā)生的其他費用，要單獨報銷。
5、所有休假、請假出公差者，均需填報《請假條》交行辦存檔，作為發(fā)放工資福利的.依據(jù)；差旅費報銷必須填寫《差旅費報銷單》。
第八條 計價單的開具
1、經(jīng)理部發(fā)生的相關工程成本費用支出，收款單位（或個人）憑工程部門開具的《工程計價領款書》到財務部結帳。
2、《工程計價領款書》由計價者根據(jù)工程部門相關業(yè)務的原始單據(jù)，核實計算后開出。財務部審核只對金額正確與否負責，不對原始單據(jù)的正確性負責。
3、《工程計價領款書》由相關部門簽字以明確責任后。交項目經(jīng)理簽字同意后，方可作為記帳憑據(jù)。
4、《工程計價領款書》應每月開一次，手續(xù)完善后交財務列帳，做好每月成本核算工作。
5、《工程計價領款書》采用總公司統(tǒng)一印制的。
第九條 工資核算
1、職工工資分為標準工資、加班費、效益工資及其他津貼。
2、標準工資按照總公司《項目經(jīng)理部工資改革方案》執(zhí)行。
特別說明，根據(jù)總公司《項目經(jīng)理部工資改革方案》的精神，崗位工資由項目部崗位負責人享有，重要崗位知識分子補貼是指在崗的而且具有職稱的補助，不在崗而具有職稱的不在此列。
3、加班費計算方法：
（1）法定節(jié)假日加班，按下列公式計發(fā)加班費：
�。ū救嗽鹿べYx300%）÷20.92天x加班天數(shù)
�。�2）法定節(jié)假日以外的加班，按下列公式計發(fā)加班費：
�。ū救嗽鹿べYx200%）÷20.92天x加班天數(shù)x一定基數(shù)
每月按8天計算加班費，法定節(jié)假日按國家相關規(guī)定執(zhí)行。
4、效益工資的評定由各部門負責人根據(jù)職工的能力、工作表現(xiàn)、工作態(tài)度來評定，各部門負責人由項目經(jīng)理評定。
5、每月發(fā)放工資，由會計根據(jù)行辦提供的《職工考勤表》，會同行辦一起制定《工資發(fā)放單》，經(jīng)項目經(jīng)理簽字審批后，由出納發(fā)放。
6、職工因私事中途請假回家不超過7天（含往返時間），假期超過15天者，只發(fā)放基本工資，在此期間的所有工資獎金勞保福利均不再發(fā)放。職工一次請假時間超過30天者，或一年內有3次請假時間超過15天者，項目部只發(fā)放基本生活費500元/月，其余所有工資獎金勞保福利均不再發(fā)放；一年內請假時間累計超過183天（半年）者，取消年終獎、通車獎等的發(fā)放。
7、業(yè)主獎金的分配辦法：業(yè)主獎金x總公司管理費x40%的余額在經(jīng)理部進行分配。分配原則采用職工所存擔的風險比例進行。
8、項目部職工各種補貼遵照國家勞動法和總公司管理辦法執(zhí)行。
第十條 材料、固定資產核算
1、鋼材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，購進時，材料部應向財務部提供規(guī)定的《材料結算表》，并附過磅磅單，經(jīng)材料部兩人簽字，主管項目副經(jīng)理審核，項目經(jīng)理審批。
2、其他零星材料的采購，由項目部與固定的供應商簽訂長期供貨合同，定點采購，分月結算。零星材料，必須附有詳細清單和單價，由主管項目副經(jīng)理審核。
以上包括五金材料、電器材料、油料、氧氣乙炔、外加劑等。
3、項目部存貨（庫存商品）的核算采用“實際成本”法，存貨發(fā)出時，一律采用“加權平均法”計價。
4、月末已經(jīng)入庫，未取得發(fā)票的材料，按暫估價入帳，采用“抽單法”核算。
5、低值易耗品的攤銷，采用“五五攤銷法”進行核算，建立低值易耗品領用臺帳，定期盤點，每月一次，達到報廢的予以注銷。
6、周轉材料的攤銷，采用“分期攤銷法”進行核算。
7、固定資產的核算與管理，按照總公司《財務管理制度細則》、《固定資產管理辦法》執(zhí)行。對于固定資產的增減變動，設備部應及時報財務部進行相關的賬務處理（否則后果自負），并上報總公司相應部門。
固定資產行政辦公部份，應經(jīng)行辦簽認。
8、所有材料，全部由材料部編制《驗收單》，財務部以此為依據(jù)，登記材料帳。
9、每月25日為材料結帳日，同時材料部向財務部上報《材料領用匯總表》，并附材料領用的詳細清單。上述單據(jù)，最后經(jīng)材料部部長簽字并加蓋公章生效，財務部以此為依據(jù)，進行材料成本核算，并核銷材料帳。
10、每月材料部必需與財務部進行帳帳核對，做到帳帳相合，帳實相合。對于產生的差異，材料部填報《材料盤點表》，說明情況，并報主管項目副經(jīng)理審批。
低值易耗品、周轉材料的攤銷、固定資產的折舊，由財務部進行核算并報材料部，材料部依據(jù)財務部提供的數(shù)據(jù)進行賬務處理。
第十一條 車輛使用費和辦公用品管理
1、經(jīng)理部的車輛，每月報銷一次車輛使用費，跨月費用，不再報銷，修車費用，金額使用權限參照備用金管理的相關規(guī)定執(zhí)行。同時必須附有加蓋公章的“修理清單”作為附件。
車輛使用費需先由行辦主任審核簽字。
2、辦公用品，只能由行辦（或指定的專門人員）定點采購，每月結帳報銷一次，并附采購清單，說明結帳時的折扣情況。
3、貴重商品的采購，必須附有詳細的“采購清單”，并由行辦負責領取登記工作，定期與財務核對實物帳。
第十二條 實施
1、本財務管理辦法為試行辦法，其未盡事項，由項目部制定相關條款的《實施細則》予以補充說明；最終解釋權屬于經(jīng)理部財務部。
2、本財務管理辦法上報總公司審核、備案。
3、本財務管理辦法經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意后生效，自**年7月8日起實行。
項目財務的管理制度6
為明確財務責權,健全財務制度,加強公司工程項目財務預算控制,特設立工程項目財務管理制度。此項制度主要針對的是工程項目施工過程中所消耗的各項費用。主要分為:直接費用、間接費用。
直接費用是直接消耗于工程施工過程的費用,包括:人工費、材料費、清雜費。
人工費是指工程直接施工人員的勞務報酬,此項費用應依據(jù)各單體工程項目ae項目管理小組月末提供的考勤簿、派工協(xié)議書及建筑安裝工程預結算等用工原始憑證核算。超出工程項目預算部分,須由該單體工程項目ae項目總監(jiān)申報,由總經(jīng)理核批。
材料費是指工程施工中直接耗費的材料(半成品、成品)、低值易耗品(構配件、零部件)及周轉材料費用等。材料費用包含外購材料費用和公司庫存材料費用。
1.外購材料費用主要由購價、包裝費、稅金、運輸費、保管費構成,此項材料費用由項目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項目〈物料采購預案〉提供相應的物料申購單,ae工程項目總監(jiān)按工程項目預算進行核批,物料采購人員憑該單體工程ae項目總監(jiān)簽批后的物料申購單向財務部進行請款,出納根據(jù)〈物料采購預案〉對物料申購單進行復核后辦理借支手續(xù)。工程材料費超出工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監(jiān)向總經(jīng)理申報,由總經(jīng)理核批。
2.公司庫存材料費用是指將公司庫存材料用于各工程項目中所產生的材料費用,各工程項目設計工作展開前,設計師應優(yōu)先考量公司庫存材料存量。各工程項目施工前,項目經(jīng)理應按設計將工程項目中所使用的公司庫存材料向物料倉儲員簽領,物料倉儲員按庫存價格開具出庫單,出庫單一式三單,第一聯(lián)物料倉儲員留底,第二聯(lián)交財務辦理財務手續(xù),第三聯(lián)交項目經(jīng)理查驗材料。財務部依據(jù)出庫單將該材料成本由公司轉入該單體工程項目成本中。
3.采購人員將所采購物料運至項目工地時,如該單體工程項目設有倉管員的,采購人員憑物料原始單據(jù)及倉管員開具的入庫單至財務部核銷帳款;如該單體工程未設有倉管員的,采購人員憑該項目之項目經(jīng)理簽字確認的原始單據(jù)至財務部核銷帳款。采購原始單據(jù)上必須注明所購材料的名稱、品牌及規(guī)格。
清雜費是指直接費用以外用于施工過程的各項費用,主要含:工程臨時費用、現(xiàn)場清理費用及二次搬運費用等。清雜費用由各單體工程項目ae項目總監(jiān)按工程項目預算進行核批后,各單體工程項目ae項目管理小組相關經(jīng)辦人員憑ae項目總監(jiān)簽字確認后的`原始憑證進行核銷。超出工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監(jiān)向總經(jīng)理申報,由總經(jīng)理核批。
間接費用是以ae項目管理小組為組織、管理施工活動所發(fā)生的費用,主要包括:臨時設施費、工程項目管理費。
臨時設施費是指工程項目施工搭建臨時設施所發(fā)生的各項資金耗費,例如臨時水電費用(見工程項目臨時水電管理條例)等。臨時設施費用由各單體工程ae項目總監(jiān)按工程項目預算進行核批后,各單體工程ae項目管理小組相關經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項目總監(jiān)簽字確認后的相關原始憑證進行核銷。超出該單體工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監(jiān)申報,由總經(jīng)理核批。
工程項目管理費用是指組織工程項目施工所發(fā)生的各項開支,主要含:管理人員工資、辦公用品管理費用、交通車輛費、差旅費、臨時辦公住所費、通訊費、工作餐費等。
1、管理人員薪資是指各單體工程項目管理人員每月薪資,主要含:基本底薪、崗位薪、通訊補貼、項目補貼。其中基本底薪及崗位薪按公司管理條例中規(guī)定之崗位級別發(fā)放;通訊補貼標準由ae項目總監(jiān)申報,總經(jīng)理簽批后,按所簽批之各人標準在每月薪資中體現(xiàn)。
2、辦公用品管理費用是指在各單體工程項目施工期間各ae項目管理小組所發(fā)生的相應費用,主要包括:文具費用、電腦耗材、辦公輸出等費用。綜合管理部依據(jù)各工程項目工程量大小,按預算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶,做為該單體工程項目之辦公用品管理費用。綜合管理部依據(jù)各單體工程ae項目總監(jiān)所呈之《工程項目辦公用品申領單》,并結合公司當前配置狀況,對符合申領條件的,綜合管理部在經(jīng)營運總監(jiān)簽核后進行統(tǒng)一置辦、配發(fā)。特殊情況如需在外自行購置的,應由ae項目總監(jiān)向綜合管理部另外申請,經(jīng)營運總監(jiān)核批,方可由ae項目管理組自行購置。各單體工程項目相應發(fā)生的相關辦公用品費用,綜合管理部核辦后,提交財務部計入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統(tǒng)之辦公用品管理條例》執(zhí)行。
3、交通車輛費用是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發(fā)生的相應費用,主要包括:市內交通費、油費、路橋費及維修費用等,財務部依據(jù)綜合管理部提供的車輛統(tǒng)計費用,將此項費用計入各單體項目工程項目之管理成本中。
4、臨時辦公住所費是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發(fā)生的相應費用,主要包括:辦公設施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據(jù)各單體工程項目的此項預算及公司資源配置狀況,酌情辦理部分資源購置及辦公設施、日常用品之出入庫手續(xù)。其中,相應發(fā)生的相關費用以及所產生的房租、水電費用由綜合管理部統(tǒng)計抄報財務部,由財務部計入該該單體工程項目之管理成本;辦公設施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項目ae項目總監(jiān)在項目竣工后向綜合管理部辦理入庫歸還手續(xù),如有毀損,照價賠償,相關費用計入該單體工程項目之管理成本。(各ae項目組管理人員之私人用品不含其中,由各人自行辦理。)其他辦公設施、設備管理按《綜合管理系統(tǒng)之辦公設施、設備管理條例》執(zhí)行。
5、通訊費用是指各單體工程ae項目管理人員除基本通訊補貼外,由各單體工程ae項目總監(jiān)提案、經(jīng)營運總監(jiān)核批后的工程通訊費用補貼。該項費用由財務部計入該單體工程項目之管理成本。
6、工作餐費是指各單體工程項目施工期間所發(fā)生的相應費用,主要包括:ae項目管理人員工作午餐、工作晚餐、鐘點廚師薪資等費用,此項費用計入該單體工程項目之管理成本。
差旅費是指工程項目管理小組成員在工程項目地點之外發(fā)生的用于工程項目管理及采購事宜的費用,由各單體工程ae項目總監(jiān)按各單體工程項目預算進行核批后,工程項目小組經(jīng)辦人員提供該單體工程ae項目總監(jiān)簽字確認后的原始憑證進行核銷。
各單體工程ae項目管理小組提供的相關原始憑證,須在票據(jù)后詳列發(fā)生時間、地點、費用發(fā)生事由及費用相關人員,由費用發(fā)生人按公司財務制度辦理報銷手續(xù)。
項目財務的管理制度7
一、財務管理要求總則
●費用報銷必須遵循費用報銷審核制度。
●各樓盤負擔的費用必須明確劃分，并在報銷單上寫明所屬項目及營銷總監(jiān)的詳細資料。
●人員的變動必須及時報告人力資源部，以便財務部月底進行工資、資金核算。
●開發(fā)票時，須附與發(fā)展商核對后的結算明細表。
●營銷經(jīng)理或營銷總監(jiān)將新提項目經(jīng)理做業(yè)務員與做項目經(jīng)理時的收入劃分并核對，然后報財務部。
二、票據(jù)管理
●售樓處使用的票據(jù)包括收款收據(jù)和尾數(shù)紙。該票據(jù)均印有統(tǒng)一編號。收款收據(jù)和尾數(shù)紙由項目經(jīng)理或定專人從公司財務部領取。
●所有售樓處現(xiàn)場必須有設置保險柜。空白收據(jù)、尾數(shù)紙必須妥善保存于保險柜內。
●客戶交付臨時定金時一律與客戶簽定尾數(shù)紙，空格處須按項目經(jīng)理規(guī)定填寫一式兩份，經(jīng)客戶確認簽方可收取。
●客戶交付足額定金時，由項目經(jīng)理或項目指定專人開具正式收款收據(jù)。如客戶已交付臨時定金，則須時收回尾數(shù)紙。如尾數(shù)紙丟失，須當場要求客戶出具遺失證明，作為丟失尾數(shù)紙的補充憑證。
●各售樓處領取的票據(jù)要及時與財務交清，無論票據(jù)使用與否，從領用日期開始算起一個月內必須交回待財務部核查無誤后，然后重新領用。如有違規(guī)罰款一百元。
●因未能妥善保管而丟失收款收據(jù)及尾數(shù)紙，應立即通知財務部并施以適當?shù)难a救措施(如登報)。每丟失張收據(jù)，經(jīng)辦人將被罰款人民幣三百元，并承擔由此產生的費用和后果。
三、代理費的結算及轉款
●代理費的結算日為每月25日。節(jié)假日、周末不順延。
●各樓盤代理費結算需提前一天將有關結算的資料傳真或交回給財務，以便財務對結算金額進行核對和集資金。
●轉款收據(jù)必須于轉款后第二天交回財務部。
●如預結代理費，并退回所收定金的樓盤，必須提前一天通知財務部，同時附發(fā)展商出具的'轉款通知。
●上述轉款必須經(jīng)營銷總監(jiān)和總經(jīng)理簽字批準。
●對不提前通知，當天就要求轉款的，一律不予受理。
四、現(xiàn)金管理制度(適用于定金與臨時定金)
1、開盤
●新項目開盤，營銷總監(jiān)必須提前與財務部協(xié)調收款方式及交款銀行。
●各售樓處開盤簽項目經(jīng)理先向財務部填寫代理業(yè)務通知單，然后憑此表領取尾數(shù)紙或正式收據(jù)。
2、收款
●售樓處收取的定金及臨時定金(現(xiàn)金或支票)，必須由項目項目經(jīng)理指定專人收取。
●定金由發(fā)展商收取的，各售樓處不得向財務部領取財務票據(jù)。
●各售樓處在收取款項時，必須要開具與款項相對應的蓋有公司財務章的有效票據(jù)，不得為客戶開具白條。
●當天收取的定金及臨時定金必須下午7點前存入財務指定銀行。因未能及時將定金存入銀行而造成款遺失、被搶、被盜等，后果由經(jīng)手人承擔。(如有特殊情況，最遲不得超過次日上午存入指定銀行。如到款時間與收款收據(jù)的日期相差超過兩天，有關人員必須給出合理解釋，并將被處以罰款(每日每筆罰50元)
●每次存款后立即將收取金額、票據(jù)金額、房號、業(yè)主姓名、存入銀行、存入日期等有關數(shù)據(jù)指定專人記錄有財務對帳上，以便月底與公司財務核銷票據(jù)。
●無折存款回單必須注明樓盤名稱、房號及業(yè)主姓名，以便與收款收據(jù)核對。
●臨時定金結算(撻定)須報財務作為應付帳款處理，半年后轉為營業(yè)收入，不上報者視為走私單，一經(jīng)查實，立即處理。
3、退款
●銷售人員負責向客戶解釋退款的有關程序，以減少產生矛盾的機會。
●如發(fā)生客戶退款，由銷售人員寫一份退款說明，并由項目經(jīng)理、營銷總監(jiān)簽名，然后通知客戶到公司總部退款，不得自行在售樓處退款。
4、以上規(guī)定同樣用于收取的其他現(xiàn)金(如首期款)。
項目財務的管理制度8
第一章 總則
第一條 為了加強對公司財務的領導，理順公司本部與工程項目部的財務關系，明確其各自的工作職責和管理權限，根據(jù)公司建立“大財務” 的基本思路，特制定工程項目財務管理暫行規(guī)定。
第二條 本辦法適用于公司本部及各工程項目部。
第二章機構與職責
第三條 財務機構設置：
�。ㄒ唬┕驹O財務部，負責全公司財務工作管控；
�。ǘ└鞴こ添椖坎吭O相應財務機構，負責所在項目財務工作；
（三）各工程項目部財務機構人員由公司統(tǒng)一委派，并接受所在項目部行政領導和公司財務部業(yè)務指導、監(jiān)督、檢查。
第四條 公司財務部管理職責：
�。ㄒ唬┴撠煍M定會計核算和財務管理制度和流程，健全公司財務控制體系；
�。ǘ┴撠煿颈静繒嫼怂愫拓攧請蟊砭幹乒ぷ�；
�。ㄈ┴撠煿举Y金調度和管理，根據(jù)需要對項目部資金進行調度 ；
（四）負責擬定、審核項目融資方案和相關文件， 并組織實施；
（五）負責公司金融風險，建立財務風險管理和風險預警機制，控制公司財務風險；
（六）負責擬定公司資產管理和處置辦法并參與實施，審核項目部資產處置方案；
�。ㄆ撸┴撠煿径愂栈I劃和處理工作，協(xié)助項目部處理相關稅務事宜；
�。ò耍┴撠熦攧辗治�，為決策提供支持；
�。ň牛┴撠熗馀身椖繒嫷墓芾恚笇聦夙椖坎康呢攧展ぷ�。
第五條 公司各工程項目部財務機構管理職責：
�。ㄒ唬﹫�(zhí)行公司會計核算和財務管理制度和流程；
�。ǘ┴撠煴卷椖坎康呢攧諘嫻ぷ�，保證完成各項會計核算和財務管理工作；
�。ㄈ└鶕�(jù)本項目部生產經(jīng)營情況，正確設立會計賬薄、審核各項收支，按會計制度規(guī)定處理會計業(yè)務，使項目部的各種報表、帳簿、憑證內容真實、數(shù)字準確、手續(xù)完備；
（四）配合審計單位做好每個基建項目的審計工作，及時提供各種數(shù)據(jù)及資料；
�。ㄎ澹┳龊媒�(jīng)濟合同的財務管理，定期與供應單位，分包單位、建設單位核對往來賬目，()及時、準確收支貨款、工程分包款、人工費、工程預付款、工程進度款；
（六）進行財產物資管理，做好財產保全工作；
�。ㄆ撸┴撠煚I業(yè)稅及相關稅費的納稅申報和繳納；
（八）及時處理財務工作相關事宜。
第三章 資金與計劃
第六條 工程項目部資金主要來源：
�。ㄒ唬┙ㄔO單位撥付的工程備料款及工程進度預付款；
（二）建設單位撥付的工程結算款；
（三）應付未付款項；
�。ㄋ模┕颈静繐芨都皟炔繂挝坏耐鶃碣Y金；
（五）其它來源。
第七條 工程項目部資金主要用于支付下列款項：
（一）工程用物資、設備的采購；
（二）職工工資及福利；
（三）工程人工費；
（四）繳納稅費；
�。ㄎ澹┮�(guī)定的各種應上交款項；
（六）支付固定資產修理費用。
第八條 工程項目部如需開設銀行帳戶，必須報經(jīng)公司財務部門審核和總經(jīng)理批準，嚴格按規(guī)定履行手續(xù)；同時，建立健全貨幣資金管理制度，嚴格遵守國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度和銀行結算紀律，建立嚴密的內部牽制制度和保密制度。否則不得擅自開設任何形式的銀行賬戶。
第九條 工程項目部的資金，由公司統(tǒng)一管理，其調配權屬公司，工程項目部實現(xiàn)的合同收入結算后統(tǒng)一匯入公司指定帳戶。資金運用要嚴格執(zhí)行公司有關的資金管理規(guī)定。
第十條 工程項目部不設立現(xiàn)金庫，其現(xiàn)金支出在出納臨時結算卡（個人賬戶）中開支。需要用現(xiàn)金支付的零星支出，按實際報銷金額劃入出納臨時結算賬戶，該臨時結算賬戶不留余額。
第十一條 工程項目部要定期編制財務資金計劃，實行資金按計劃管理。未列入計劃的工程支出，未經(jīng)本部批準不得列支。
第四章 成本與稅費
第十二條嚴格執(zhí)行國家有關法規(guī)和公司費用開支標準，嚴格劃清成本開支界限，間接費開支要嚴格執(zhí)行公司的有關費用開支辦法，并如實在項目成本中列支。
第十三條 材料采購必須嚴格執(zhí)行公司有關物資的管理制度，做好工地余料盤點工作。采用移動平均法，購入后被領用的工具、器具及辦公用品等低值易耗品，在領用時必須履行物資保管責任轉移的`相關手續(xù)，領用后轉入工程成本，并做好物資管理臺賬。
第十四條 項目部要設置存貨實物賬，建立存貨計量、驗收、入庫、出庫、盤點、對賬制度，賬、卡、物必須相符，盤盈、盤虧要按規(guī)定處理。項目會計在月末審核庫管員編制的材料購銷存明細表后，再編報材料購銷存匯總表送交公司財務部。存貨計入成本要以出庫單（領料單）和存貨成本分配表為原始憑證。
第十五條 根據(jù)需要配備的各類施工機械設備，必須建立固定資產帳卡及臺帳，做到帳卡相符、帳實相符。所配備的機械設備按規(guī)定足額提取折舊費。調入的機械設備，及時辦理交接手續(xù)。項目部對機械設備等固定資產只有使用、管理權，沒有所有權，不得擅自出租、出借或用于抵押和經(jīng)濟擔保。
第十六條 對于工程項目一次性使用，完工后拆除的臨時設施，應由項目部自行建造，其費用由項目成本負擔。對于周轉性費用的臨時設施（如活動房屋等），其攤銷費用由項目成本負擔。工程完工后能及時回收保管的，按公司規(guī)定報批后處置。
第十七條 營業(yè)稅及其附加費由項目部按規(guī)定在工程所在地計繳。
第五章 清算與監(jiān)督
第十八條 工程項目部在工程完工解散之前，應對各債權、債務和往來款項清算完畢。對竣工時仍清算不完的，提出處理意見并報經(jīng)公司主要領導同意后轉公司繼續(xù)清理。
第十九條 工程項目部解散時剩余財產物資按以下原則處理：
�。ㄒ唬┳再彽墓潭ㄙY產調公司管理，調入的固定資產移交原調出單位或調入公司，交接雙方應及時辦理驗收交接手續(xù)；
�。ǘ┵徶玫霓k公用品等低值易耗品，由工程部研究處理意見并辦理調撥、報廢、變賣等手續(xù)；
�。ㄈ┦Ｓ嗖牧霞捌渌镔Y按質論價處理，發(fā)生的損益由工程部負擔；
�。ㄋ模╉椖坎繉蕚涮幚淼氖Ｓ嘭敭a物資必須經(jīng)過材質、技術鑒定，確定處理價格，填制鑒定清冊交工程部門辦理，任何人不得擅自處理。
第二十條 工程竣工后，編制竣工決算，協(xié)助建設單位向接管單位辦理固定資產移交手續(xù)。同時對該項目的財務狀況、工作質量等進行一次全面的分析和總結。
第二十一條 對確實在短期內無法處理的遺留問題，工程部應向公司專題處理報告，經(jīng)公司決定同意后轉公司處理。
第二十二條 妥善保管財務會計資料并按檔案管理的規(guī)定及時辦理會計檔案的立卷歸檔工作。工程項目部解散時，會計檔案移交給公司檔案部門。
第二十三條 工程項目部必須遵守國家財經(jīng)紀律，不斷提高財務管理水平，主動接受公司財務監(jiān)察和審計監(jiān)督。
第六章財務報告
第二十四條 工程項目部主辦會計應于每月21 日結賬，并于每月26 日前回公司對賬，將當月核算原始資料移交本部主管會計人員。
第二十五條 工程項目部應于每月26 日前按統(tǒng)一格式向公司財務部報送財務月報，包括“資產負債表”、“工程成本明細表”、“材料收、發(fā)、存明細表”、“現(xiàn)金收支月報表”、“債權、債務月報表” 等，并于每周末報送現(xiàn)金收支周報表。財務報表一經(jīng)確定，不能隨意修改。
第二十六條 工程項目部應于每季尾月末、每年12 月末和工程決算后向公司報送財務決算報告（報表的種類與每月報送的報表種類相同） 并附相應的財務說明書。說明書應重點說明生產經(jīng)營狀況，資金增減和周轉情況，成本狀況，財產物資變動，工程結算以及對財務狀況變動有重大影響的事項。工程項目部每季進行經(jīng)濟活動分析。
第七章附則
第二十七條 本規(guī)定由財務部草擬，行政人力資源部、工程部、合同成本部共同修訂。
第二十八條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行，解釋權歸公司財務部門。
項目財務的管理制度9
�。ㄒ唬┙ㄖ惭b工程投資支出的含義及內容
指建設單位發(fā)生的構成基本建設實際支出的建筑工程和安裝工程的實際成本，不包括被安裝設備本身的價值及按照合同規(guī)定付給施工企業(yè)的預付備料款和預付工程款具體內容有7項：
�。�1）各種房屋和建筑物支出；
�。�2）設備附著物支出；
�。�3）資源開采工程支出；
�。�4）道路建筑工程支出；
�。�5）水利工程支出；
�。�6）防空、地下建筑等特殊工程支出；
�。�7）拆除、整理支出。
確定建筑安裝工程投資支出應注意的幾個問題：
�、俳ㄔO單位預付給施工企業(yè)的工程款和備料款，在未收到施工單位提交的工程價款結算單，辦理工程價款結算手續(xù)前，只能作為往來款處理，不能計入建筑安裝工程投資支出
�、诮ㄔO單位自營工程所發(fā)生的各項建筑安裝工程費用，都必須按實際支出數(shù)計入建筑安裝工程投資支出，不能按預算價格進行結轉
③由于管理不善、設計方案變更等原因而造成的報廢工程損失，經(jīng)批準后，應當從建筑安裝工程投資支出中轉到待攤投資支出
�。ǘ┰O備投資支出的含義及內容
設備投資支出是指建設單位發(fā)生的構成基本建設實際支出的各種設備的實際成本具體內容需要安裝設備不需要安裝設備為生產準備的不夠固定資產標準的工具、器具的實際成本。
確定設備投資支出應注意的幾個問題：
①不需要安裝的.設備和工具、器具購入時，無論是驗收入庫，還是直接交付使用單位，都直接計入設備投資支出；
�、谛枰惭b的設備購入后，無論是驗收入庫，還是直接交付安裝，必須同時具備三個條件才能計入設備投資支出：
一是設備的基礎和支架已經(jīng)完成；
二是安裝所需的圖紙已經(jīng)具備；
三是設備已經(jīng)運到安裝現(xiàn)場，驗收完畢，吊裝就位并繼續(xù)安裝
�、蹖α腥敕课�、建筑物等建筑工程預算的附屬設備，如暖氣、通風、衛(wèi)生、照明、煤氣等設備，出庫安裝時，不能計入設備投資支出
④需要安裝設備的基礎、支柱等所發(fā)生的建筑安裝費用，不能作為設備投資支出
�。ㄈ┐龜偼顿Y支出的含義及內容
指建設單位發(fā)生的構成基本建設實際支出的、按照規(guī)定應當分攤計入交付使用資產成本的各項費用支出。
具體內容有33項：建設單位管理費用；土地征用及遷移補償費；土地復墾及補償費；勘察設計費；研究實驗費；可行性研究費；，臨時設施費；設備檢驗費；負荷聯(lián)合試車費；合同公證及工程質量監(jiān)理費；（貸款）項目評估費；國外借款手續(xù)費及承諾費；社會中介機構審計（查）費；招投標費；經(jīng)濟合同仲裁費；訴訟費；律師代理費；土地使用稅；耕地占用稅；車船使用稅；匯兌損益；報廢工程損失；壞賬損失；借款利息；固定資產損失；器材處理虧損；設備盤虧及毀損；調整器材調撥價格折價；企業(yè)債券發(fā)行費用；航道維護費；航標設施費；航測費及其他待攤投資支出
確定待攤投資支出應注意的問題：
①經(jīng)營性項目通過出讓方式取得土地使用權支付的土地出讓金，不作為土地征用及遷徙補償費的內容，而直接計人其他投資支出中無形資產項下
�、诮ㄔO單位發(fā)生固定資產和設備的盤虧、盤盈要先作為待處理，報經(jīng)財政部門批準后，再計人待攤投資支出
�、蹖θ〉玫钠鞑奶幚硎杖牒驼{撥溢價，要沖減待攤投資支出
④為進行可行性研究而購置的固定資產所發(fā)生的支出，不能列入待攤投資支出
�、萁ㄔO項目的土地平整、原有障礙物的拆除和建筑場地的布置所發(fā)生的費用，不能列入待攤投資中土地征用及遷移補償費項目
�、藿ㄔO單位支用的借款未按規(guī)定的用途使用，擠占挪用部分的罰息支出以及不按期歸還借款而支付的滯納金，應該由建設單位在留成收入中支付，不能列作待攤投資支出
（四）其他投資支出的含義及內容
指建設單位發(fā)生的構成基本建設實際支出的房屋購置和基本畜禽、林木等購置、培養(yǎng)、培育支出以及取得各種無形資產和遞延資產發(fā)生的支出具體內容有以下7項：
�。�1）房屋購置；
�。�2）基本畜禽支出；
�。�3）林木支出；
�。�4）辦公生活用家具、器具購置費用；
（5）為可行性研究購置固定資產的費用；
�。�6）購買或自行開發(fā)無形資產的費用；
�。�7）遞延資產。
�。ㄎ澹┙桓妒褂觅Y產的含義及內容
指建設單位已經(jīng)完成購置、建造過程，并已交付或結轉給生產、使用單位的各項資產。
�。�1）房屋、建筑物、管道和鐵路等固定資產成本；
�。�2）動力設備和生產設備等固定資產成本；
（3）運輸設備及不需要安裝設備、工具、器具和家具等固定資產和流動資產成本；
�。�4）無形資產和遞延資產成本；
�。�5）林業(yè)建設單位為農場而引購的畜禽、役畜和林木等實際購置成本和種植成本。
項目財務的管理制度10
項目部是企業(yè)創(chuàng)造效益的基本單位，是工程產品的直接生產者。為了提高項目部貫徹財務理念，完善成本核算體系，加強財務的核算監(jiān)督職能，特制定本管理制度。
一、項目會計職能與要求
1、項目主管會計隸屬于集團財務部管理，應對項目的各類票據(jù)進行審核，對原始票據(jù)的合規(guī)性和合法性負責，重點關注票據(jù)的附件是否完整、發(fā)票是否合規(guī)、報銷單據(jù)填寫的是否規(guī)范等等。審核無誤后，需在報銷單據(jù)的會計主管欄簽字確認。
2、項目主管會計應對已經(jīng)復核無誤的各類票據(jù)在金蝶K3中進行賬務處理填制憑證；每月結賬前，需對資金進行實地盤點，形成書面的盤點記錄，隨同報銷單據(jù)遞交集團財務部，盤點發(fā)現(xiàn)問題，要及時向財務匯報。重點關注：賬實是否相符，是否存在長期白條抵庫、是否存在帳外資金循環(huán)等等。發(fā)生的差異同資金管理員一同查明原因，形成書面的報告和處理建議，提交項目經(jīng)理審批簽字，隨同票據(jù)一起交由集團，經(jīng)集團領導同意后，方可進行賬務處理。
3、項目主管會計應在正式開工前，對項目所在區(qū)域的稅收政策、稅率情況進行咨詢，做好稅務環(huán)境的維護，結算時負責到稅務局開發(fā)票。平時同甲方財務人員搞好關系，做好結算流程及稅務等方面上的聯(lián)系與溝通，保證每月的結算手續(xù)在甲方財務能夠盡快處理，工程款項及早撥付。
4、項目主管會計應對分管項目的收入進行合理的確認，采取謹慎性原則。如果每月經(jīng)營的報量甲方能夠批復，則按照甲方批復的工程額確認收入；如果每月經(jīng)營提交甲方的報量單沒有得到批復，相關收入則需要根據(jù)甲方的實際付款金額，按收付實現(xiàn)制的原則確認收入。
5、審核項目資金管理員的日常報銷流水賬，并對項目備用金銀行卡利息情況進行核對，并及時（至少每季度）做賬務處理。
6、監(jiān)督項目對廢舊物資的處理情況，按集團物資部有關管理規(guī)定處理，確實已屬于報廢，且不易轉運的，經(jīng)集團有關領導批準后方可出售。出售款項及時做賬務處理，并及時將款項轉入集團賬戶，不得資金賬外循環(huán)或項目私設小金庫。特殊情況，可經(jīng)集團財務部同意補充相關手續(xù)并做相應賬務處理后，作為項目備用金。
7、項目其他業(yè)務收入，指合同以外的工程或其它零星工程收入，項目會計要保證款項及時開具收據(jù)入賬，并將款項轉入集團賬戶，不得坐支現(xiàn)金。特殊情況，可經(jīng)集團財務部同意補充相關手續(xù)并做相應賬務處理后，作為項目備用金。
8、項目主管會計應及時總結分管項目內部控制流程、核算體系及財務管理方面的缺陷和不足，有針對的提出解決方案，并及時向集團財務部反饋，以期及時找到解決方案。
二、項目資金管理員職能及要求
1、負責項目的資金收支和管理。嚴格按照集團財務報銷管理制度進行款項收支。每筆收款業(yè)務，均要開具收據(jù)，并注明收款原因，按照收支兩條線原則，及時將收款情況交回集團總部。給甲方開收據(jù)回款時，所開收據(jù)的“客戶聯(lián)”交給甲方，“記賬聯(lián)”給集團財務部，“存根聯(lián)”留存在收據(jù)冊上。收據(jù)冊需保管完好，用完一本后交集團財務部出納處登記核銷。付款環(huán)節(jié)保證無審批不付款的原則，嚴禁帳外資金循環(huán)，不得長期白條抵庫（即借款單、手寫借條期限超過一個月，仍在充抵現(xiàn)金庫存）。超期白條一定要隨同票據(jù)報銷交集團財務部做賬處理。
2、項目資金管理員，按集團財務部要求，根據(jù)資金收支情況，建立現(xiàn)金日記賬，要求日清日結，賬實相符。每日工作終了前根據(jù)當天發(fā)生的業(yè)務情況填報資金日報表，并于次日早上，及時發(fā)送給項目經(jīng)理、項目會計。當月現(xiàn)金日記賬和現(xiàn)金匯總對賬表，隨當月項目報銷票據(jù)一起寄到集團財務部，并在相應位置簽字確認。
3、項目涉及銀行承兌匯票的，要建立書面的備查登記簿，詳細注明取得票據(jù)的日期，出票人名稱，票據(jù)金額，承兌票號，領取日期、領取人簽字等相關信息。
4、項目“備用金銀行卡”月底打印流水單，相關利息收入用筆標出，同時開具收據(jù)注明是利息收入，交項目會計做賬。項目未設會計的，將流水利息記到日記賬中收入一欄，同時開具收據(jù)隨流水單一起上繳集團財務部，確認利息收入。
5、資金管理員需及時核對現(xiàn)金收支情況，尤其是對收款或罰款業(yè)務，均要開具收據(jù)，并在現(xiàn)金日記賬中列明，及時上繳集團財務部，不得坐支現(xiàn)金，不得私設小金庫或賬外循環(huán)資金。
6、資金管理員需按集團財務報銷管理制度規(guī)定，對項目票據(jù)進行審核、報銷。
三、項目資金管理員付款環(huán)節(jié)及日常工作要求
1、掛賬后支付貨款或分包款對象是公司的情況
需出具加蓋公司財務專用章的正規(guī)收據(jù)，同時出具對經(jīng)辦人的授權委托書（加蓋公章或合同專用章）和身份證復印件（二代身份證的正反面復印在一張紙上）。收據(jù)上要列明我公司全稱、付款方式（現(xiàn)金、轉賬支票、電匯或承兌等，其中支付轉賬支票或承兌時，均需注明號碼）、付款金額、付款事由（請表述準確，如**項目20xx年1月份分包款）、經(jīng)辦人簽字、出納簽字。以上財務專用章、公章上的公司全稱應與開來發(fā)票上加蓋的發(fā)票專用章名稱一致。通過公司賬戶或個人卡匯款的，需將匯款底單打印出來隨收據(jù)一起報銷遞交財務部。
2、支付貨款或分包款對象是個人的.情況
將款項支付給合同指定代理人的需提供身份證復印件（二代身份證的正反面復印在一張紙上），并在復印件上簽署收款事項，簽字按手印，收條上需列明事項同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人，還需提供合同簽訂人出具的授權委托書，并簽字按手印。通過公司賬戶或個人卡匯款的，需將匯款底單打印出來隨收據(jù)一起報銷遞交財務部。
3、日常小額采購情況
原則上見發(fā)票才付款。報銷人確實不能取得發(fā)票的，應憑收據(jù)報銷，金額超過10000元不能取得發(fā)票的，需事先征得財務同意后，才付款。收據(jù)上應有收款單位財務專用章，收據(jù)上要注明收款事由及計算依據(jù)，憑收條付款。
4、白條報銷情況
即無發(fā)票又無單位蓋章收據(jù)的，僅有收款人簽字打條即為白條。白條款項原則上由出納當面付給收款人。若公司經(jīng)辦人憑白條報銷的，白條上須注明具體付款事由，并有收款人、兩個以上公司經(jīng)辦人簽字證明的，才可以辦理報銷付款。
5、嚴格執(zhí)行備用金借款額度
采購人員日常采購借款原則上不得超過5000元。超過備用金額度的采購事項，除特殊情況，一律改由項目財務人員進行轉賬支付。
6、建立分包隊伍付款臺賬
對每一筆付款，保證讓分包隊伍均在統(tǒng)一的收款收據(jù)上簽字。并配合集團財務，做好付款備查表。
7、交接事項
項目資金管理員人員交接需及時通知集團財務部，將電子版資金交接表發(fā)郵件給集團財務部副部長，待集團財務部將交接表上列示事項與賬面核對無誤并反饋確認電子郵件后，視為交接數(shù)據(jù)準確無誤，否則資金缺失風險由資金接收人承擔。項目人員離職，資金管理員核對離職人員欠款情況及由離職人報銷的押金情況等，報項目經(jīng)理后，項目經(jīng)理方可批準離職人離開項目。
四、項目機械費用管理流程
項目機械及設備管理，參照集團物資部有關制度執(zhí)行。細節(jié)流程如下：
1、外租吊車等大型機械，要求項目設立調度，進行現(xiàn)場監(jiān)督和計時。屬于包月的，租賃合同須報集團物資部和財務部備案；不屬于包月情況的（如按小時計費），機械使用完畢后，按照實際勞務使用情況填寫派車單，注明用車日期，租用機械類型和噸位，使用時間和用途，計費單價等信息，并經(jīng)調度人員和租車方簽字后生效。
2、派車單一式三聯(lián)，按順序編號，一聯(lián)調度留存?zhèn)洳�；一�?lián)每日工作終了后由調度提交會計；一聯(lián)交給出租方，做為日后同我方對賬付款的依據(jù)。對賬付款時會計應要求出租方提供所保存的派車單，并同自己手中留存的聯(lián)次進行比對，計時等各項信息核對無誤后，收回出租方的派車單，形成書面的對賬說明并提請項目經(jīng)理審核，以確定本次支付的金額。如實際付款金額小于對賬金額，需在對賬單上書面注明實際付款的金額。
分包合同，應在項目會計或資金管理員處留存一份備查。
1、項目會計按照分包合同的簽訂人掛賬應付，分包隊日常借款原則上要求分包合同簽訂人填寫收據(jù)并簽字，若合同簽定人不常駐項目，要求出具委托證明（含雙方身份證復印件及簽章），后可辦理。日常借款，沖銷該分包隊的應付款項。
2、每月應根據(jù)經(jīng)營核定并簽發(fā)的施工隊工程進度單或結算單和日常記錄的施工隊付款、借款、物資領用、各類罰款、臨建扣款、保險扣款等確定每個隊伍支付金額并經(jīng)項目經(jīng)理審核后，可辦理相關手續(xù)。
3、項目技術員或相關負責人對分包隊開具罰款單，罰款單一式三聯(lián)，按順序編號，一聯(lián)開具人留存?zhèn)洳�；一�?lián)每日工作終了后提交項目會計或項目資金管理員；一聯(lián)交給分包方，做為日后同我方對賬付款的依據(jù)。
4、做好分包隊伍應付賬款備查賬，分包付款備查賬保證每一個分包隊伍一張EXCEL表，每月按財務要求上報，分包隊撤離或工程結算時，將此表匯總打印，并與日常收據(jù)及相關附件一并整理，做到每個分包隊，單獨建檔案。檔案除包括付款收據(jù)（存根聯(lián)）、相關附件復印件或原件外，還應有進度審批單、結算單等。
5、分包款發(fā)放時嚴格要求分包合同簽訂人簽章支��；對于合同中規(guī)定要求提供發(fā)票或承兌結算的，收到發(fā)票后簽章支取或經(jīng)財務部主管領導確認，扣除相應稅款及貼息后支取。
項目財務的管理制度11
第一章 總 則
第一條 財務工作是一項政策性強、規(guī)范性高的工作。特別是公司體制改革后，要求項目成本細化核算，注重效益，充分發(fā)揮核算和監(jiān)督的職能。項目部在執(zhí)行財政部、公司等有關財務管理規(guī)定的基礎上，結合項目部具體情況，特制定本規(guī)定。
第二條 項目部財務管理的基本任務是做好各項財務收支計劃、控制、核算、分析和考核工作，努力提高經(jīng)濟效益。
第三條 項目部財務管理的基本原則是建立健全項目內部財務管理制度，做好財務管理基礎工作，如實反映項目財務狀況，保證項目利益不受損失。
第二章 工程成本控制管理制度
項目部對各施工工程單獨核算成本，分別對其進行成本監(jiān)督控制、上報考核，執(zhí)行公司有關文件進行獎懲。
第四條 人工費用的管理
1.工程實行勞動定額承包發(fā)放職工獎金的辦法。具體是：首先由工程辦按月編制工程節(jié)點計劃，經(jīng)勞辦按此節(jié)點編制工作量勞動定額，該節(jié)點各施工隊完成后經(jīng)工程辦認可后，經(jīng)勞辦按其承包價提供獎金分配方案，經(jīng)項目經(jīng)理批準后交財務辦執(zhí)行。
2. 職工工資按月足額發(fā)放。項目每月10日結清上月臨時用工費用。
3 .財務部門對各施工工程的人工費單獨核算，分工程進行分析，提出反饋信息。
第五條 材料費用的控制
工程材料分甲方材料、委托采購材料、自購材料三類核算。財務在每月22日進行材料出入庫核簽工作，對前期材料出入庫未及時辦理手續(xù)的，財務不予辦理后期材料相關業(yè)務。在辦理出入庫手續(xù)時，應分別注明工程名稱（或蓋章）以示區(qū)別。
1. 甲方材料：
�。�1）材料入庫：甲方轉帳時，應詳細查看每一張料單，及時清退不應由我方承擔的材料費，供應辦據(jù)此料單辦理入庫手續(xù)。同時在每月甲方轉帳材料入帳后，建立材料明細臺帳。
�。�2）材料消耗：工程領料填寫耗料單，注明領料單位名稱、工程名稱、施工用途等。各施工隊領料不得超過材料預算定額，對施工隊節(jié)超的材料費，按《xx項目部物資器材管理制度》有關規(guī)定處理。
2. 委托采購材料：
采購入庫：供應辦建立甲方審批的采購明細表臺帳和供應實際采購臺帳；非正常原因采購價格、數(shù)量高于審批價格、數(shù)量，財務不予付款；對委托材料有價差的，經(jīng)財務統(tǒng)計核實后按項目有關規(guī)定對相關人員進行獎勵。
3. 自購材料：
�。�1）項目的購貨業(yè)務應統(tǒng)一歸口由供應部門負責辦理，其他人員未經(jīng)授權不得兼辦，購貨和付款業(yè)務一般按請購—訂貨—到貨—驗收—付款等程序辦理。
�。�2）供應部門根據(jù)生產經(jīng)營需要和庫存情況編制采購計劃，對計劃采購訂貨要簽訂合同或訂貨單。合同訂單要求條款清楚、責任明確內容全面，按合同承付貨款有據(jù)，拒付有理。
�。�3）市場臨時采購，由使用部門根據(jù)需求提出“請購單”，由申請部門負責人簽字，經(jīng)主管經(jīng)理審核，項目經(jīng)理簽字后交供應部門
辦理。采購到貨，要由倉庫進行數(shù)量和質量驗收，并由倉庫保管員及供應部門負責人在驗收單上簽章。所有購貨業(yè)務做到：質量好、價格低、數(shù)量清、供貨及時、運輸方便、就地就近。
（4）購貨付款手續(xù)不論是計劃合同還是市場臨時采購，均由供應部門辦理，按規(guī)定到財務部門辦理請款付款手續(xù)。到貨驗收后，經(jīng)辦人將審核無誤的請購單、驗收單、入庫單、發(fā)票經(jīng)項目經(jīng)理簽字后，到財務部門辦理審核報銷轉帳手續(xù)。付材料款須扣不少于5%的材料質保金，待該批材料用于工程，被確實無材料質量問題時，財務辦給予結清。財務部門還應根據(jù)供應部門提供的.單據(jù)掌握購貨業(yè)務的請款、報銷及在途物資的情況。
�。�5）工程領料須完整如實填寫耗料單。特別對外部各參戰(zhàn)單位（如租賃分公司）領料須填寫單位名稱、領料本人及該單位領料主管簽字、具體工程用途等內容，便于后期轉帳與結算。
（6）供應部門要及時辦理出、入庫手續(xù)，登記帳冊,每月22日財務進行材料核簽；
�。�7） 根據(jù)項目部發(fā)放材料及低值易耗品的規(guī)定，供應辦要對丟失、損壞、浪費等情況進行核實，并開具賠償通知單上交財務辦從收入中扣除。
（8）根據(jù)情況辦理退庫手續(xù)。已退甲方的材料，須及時辦理退庫手續(xù)，以沖減項目成本。
4．對于原材料的消耗及成本費用的發(fā)生和控制，應由生產部門和財務部門及相關部門建立成本責任制。嚴格成本費用的開支范圍和開支標準，節(jié)約消耗、減少費用、降低成本。財務部門應建立成本控制和成本核算制度。
第六條 機械使用費用的管理
1. 內部租賃車輛：
�。�1） 承租方承擔車輛費用，有燃油費、修理費（小修）、過橋費、司機出車補助費等。及時結算車輛臺班費用。其他機械修理費相應轉帳的費用，均須本人確認，出租方車輛主管簽字。有承租方負責的費用，須由承租方項目主管認可。
�。�2）工程辦應分工程填寫使用內部車輛路單，每月20日交財務部進行機械費的核算。
2. 外部租賃車輛：
�。�1） 外部租賃車輛必須訂立租賃合同，明確臺班價格、結算方式、優(yōu)惠條款、單位名稱及帳號等，便于車輛臺班的結算；
（2）工程辦應于用車當日填寫外用車輛任務單（與內部車輛路單有明顯區(qū)別）填寫施工工程名稱、施工內容、使用時間，由使用單位、工程辦負責人及生產經(jīng)理簽字后，每月22日交財務辦匯總結算。
第七條 間接費用的管理
1. 辦公費：
（1） 辦公用品的購買：項目綜合辦按月編制文銷雜品購買計劃，經(jīng)項目經(jīng)理審批后，統(tǒng)一購買；個人或部門在特殊情況下須購買的，必須經(jīng)項目經(jīng)理同意后方可購買。文銷雜品都須到綜合辦辦理入庫手續(xù)，財務辦對出入庫文銷品進行核實、監(jiān)督。綜合辦負責管理辦公用品的入庫領用管理。
�。�2）通訊費：執(zhí)行公司有關通訊費的規(guī)定，不再報銷電話費用。
2. 差旅費的有關規(guī)定：
�。�1）項目出差人員須到經(jīng)勞辦填寫差旅審批單，經(jīng)項目經(jīng)理同意后，方可按此出差路線實行路途包干制。
�。�2）項目出差人員路途包干標準按公司文件
項目財務的管理制度12
一、考核方式：
采用100分制，即中心各崗位人員每月滿分為100分，凡對照考核內容需扣分者，均從中扣除。
二、考核內容：
考核從業(yè)務處理、出勤及服務等方面進行，具體為：
業(yè)務處理方面：
1、按時處理每筆業(yè)務，當月單位結帳、報表處理、憑證裝訂在次月7日前完成（每月1—5日為月終處理時間、原則上不辦理報帳，支取工資業(yè)務除外），每一個單位或每推遲一天扣1分，最高扣分10分；考核記帳會計、出納。
2、會計科目使用正確，憑證裝訂整潔，業(yè)務印章齊全。有一處不符合規(guī)定者，扣1分，最高扣10分；考核記帳會計。
3、原始憑證審核嚴格按有關制度要求辦理，拒付會計憑證要有詳細文字記錄，并提出糾正措施。有一張不合規(guī)的原始憑證扣1分，最高扣分20分；考核主管會計。
4、銀行對帳單與存款帳按月核對，未做帳項做出記錄，缺一筆扣1分，考核出納會計。
5、涉及政府采購目錄范圍內的項目支出，必須具有政府必備手續(xù)。有一例不合規(guī)扣1分，最高扣分20分；考核主管會計。
6、嚴格結算紀律，對超過限額的款項結算要辦理轉帳（規(guī)定可以使用現(xiàn)金者除外），且付款去向與發(fā)票來源一致，有一例不合規(guī)扣1分，最高扣30分；考核出納會計、記帳會計、主管會計。
7、單位備用金管理。對超額使用備用金單位應及時催促報帳，月底有超額使用備用金單位者，每月一個單位超額扣0.5分。對記帳會計實行考核。
8、大額款項（5萬元）支付應有中心主任簽字（主任請假時由分管局長簽字），簽字環(huán)節(jié)在主管會計審核之后，由主管會計轉交主任簽字，有一例不合規(guī)扣1分。考核主管會計。
9、所有原始憑證必須經(jīng)主管會計審核后方可記帳、付款，有例違規(guī)者，取消記帳會計當月考核資格。
出勤及服務方面：
中心人員必須按時出勤，為單位提供優(yōu)質文明服務。
1、正常上班時間遲到者，一次扣0.5分，請事假1天扣1分，當月事假超過5天者（含5天，下同），取消當月考核資格；請病假1天扣0.5分，當月請假超過10天者，取消當月考核資格。病、事假必須以書面形式請假并按規(guī)定審批，否則視為缺勤；缺勤1天扣2分，當月缺勤達5天者，取消資格。
2、中心人員除節(jié)假日、休息日外，中午禁止飲酒。
3、中心人員禁止同來辦業(yè)務員爭吵，凡發(fā)生爭吵者，無論理由如何，一律取消當月考核資格，然后視情節(jié)報局里研究處理。
4、中心人員按時值日，打掃衛(wèi)生，缺1次扣2分。
5、中心設征求意見箱，凡是中心人員因服務態(tài)度差、業(yè)務處理不按規(guī)定而受到單位提出異議者，一次扣2分，三次取消當月考核資格。
三、獎懲兌現(xiàn)
中心對各崗位會計按月考核，并與財政局對中心的`考核補助掛鉤，以中心每月各崗位會計得分總數(shù)為權數(shù)（中心主任及其他非會計崗位專職人員按平均得分），計算出每人每月考核補助。對年度內三次出現(xiàn)得分最低者，建議局里調整提工作崗位。
項目財務的管理制度13
一、總則：
為提高工作責任性，增強全體員工的質量意識，最大限度減少產品形成過程中及交付后所產生的各種質量損失，進一步規(guī)范本公司內外部質量損失索賠的管理程序，根據(jù)公司質量管理委員會研究，決定對原“質量賠償制度”有關條款作適當修改，具體條款如下：
二、定義
1.內部質量損失：指交貨前因產品未能滿足規(guī)定的質量要求所造成的損失(報廢損失費、返工返修費、降級損失費、停工損失費、產品質量事故處理費)。
2.外部質量損失：指交貨后因產品不能滿足規(guī)定的質量要求所造成的損失(索賠費、退貨損失費、折價損失費、保修費)。
以上定義出自gb/t13339—91標準。
三、職責
1.質量管理部負責將每月各車間檢驗員開具的返工、返修通知單、零件報廢單、讓步接收檢驗單進行匯總統(tǒng)計，于當月28日前交財務價格部。
2.各倉庫保管員負責將每月各車間生產過程中發(fā)生的超定額領料、、整修領料、售后服務領料情況進行匯總統(tǒng)計，于當月28日前報財務價格部。
3.銷售部負責將每月售后服務所發(fā)生的費用進行匯總統(tǒng)計(差旅費、人工費、退貨損失費、保修費等)報質量管理部.由質量管理部統(tǒng)計、列出損失費索賠額，填寫報表并于當月28日前報財務價格部。
4.財務價格部根據(jù)質管部、倉庫、銷售部反饋的統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行內外質量損失的統(tǒng)計，形成詳細的項目報表于次月5日前報公司質量管理委員會工作小組。
四、內外部損失計算
1.凡因設計、制造及供方產品質量問題或因銷售指令傳遞失誤所造成的材料報廢需超定額領料時，必須由所在車間檢驗員對其報廢原因進行判定，并開具報廢單。車間憑檢驗員簽字認可的報廢單及領料單方可重新領料，否則倉庫不予發(fā)料。對于車間超定額領料同時各倉庫保管員將每月各車間超定額領料情況進行匯總統(tǒng)計，于當月28日前報財務價格部，由財務價格部進行核價，統(tǒng)計損失情況。
2.凡因銷售指令傳遞失誤或設計、上道工序質量問題所造成的返工、返修，其返工、返修損失按14元/小時計價;屬供方廠質量問題所造成的返工返修，則返工、返修損失按其影響程度的大小，分別以5倍、3倍、2倍的14元/小時計價;若供方廠有能力對自己的質量問題進行返工返修的，則按因其停工所帶來的損失的大小，分別以5倍、3倍、2倍14元/小時計價;因供方質量問題，但經(jīng)有關部門和領導批準讓步接收的，其損失根據(jù)該質量問題的影響程度的大小，按本批物資總額5~10%計價。上述損失每月由質量管理部進行匯總統(tǒng)計，于每月28日前報財務價格部。
3.售后服務領用的所有材料(三包材料、收費材料、整修材料)必須在領料單用途一欄詳細注明領料原因，并經(jīng)質量管理部主要負責人簽字同意方可領料，(質量管理部做好臺帳)，否則倉庫保管員不予發(fā)料，同時倉庫保管員將每月售后服務領用材料情況進行匯總，于每月28日前報財務價格部進行核價及損失統(tǒng)計。
4.凡因供方廠質量問題而引起的售后服務，售后服務人工費按14元/小時計價，同時銷售部售后服務每月將外部損失情況進行匯總統(tǒng)計(差旅費、服務人工費、索賠費、退貨損失費等)于當月26日前報送質量管理部。由質量管理部統(tǒng)計、列出損失費索賠額，填寫報表并于28日前報財務價格部。由財務價格部統(tǒng)計損失情況。
五、索賠類別(略)
六、索賠
1.每月5日前財務價格部根據(jù)上月各部門上報的內外損失情況進行匯總統(tǒng)計，列出詳細的損失明細報表報質量管理委員會工作小組。
2.質量管理委員會工作小組接到內外損失明細報表后及時組織有關部門及人員對內外損失情況進行分析，共同判定并進行責任分解，按上述索賠規(guī)定列出詳細的索賠清單(索賠理由、人員、金額)報質量管理委員會討論，主任審核批準后執(zhí)行;向供方索賠的由財務價格部執(zhí)行，向本公司員工索賠的由組織人事部執(zhí)行(在每月工資中扣罰)。
七、相關規(guī)定
(一)對生產過程中連續(xù)失職行為的加重處罰
1.同一操作者在一個月內重復發(fā)生同類質量問題二次以上，責任操作者按質量損失的100%索賠;當月內連續(xù)發(fā)生三次以上同樣問題，責任操作者按質量損失的200%索賠，同時作下崗處理。
2.內部生產過程中造成的質量故障，原則上由本工序進行返修，否則由生產制造部安排返修，同時按1.5倍返修費用計價。因未及時返工返修而耽誤按時交貨或入庫的，除按本規(guī)定執(zhí)行質量損失索賠外，再對責任者追加扣罰50元;如返工返修后仍再出現(xiàn)質量損失，責任操作者按質量損失的100%扣罰，車間負責人按質量損失的5%扣罰。
(二)對不合格品轉序和出廠的`處罰
未按規(guī)定對不合格品進行管理，使不合格品流入下道的：
1.相關人員如：倉庫保管員未按規(guī)定對不合格品作隔離而導致不合格品轉序或出廠的，發(fā)現(xiàn)一次扣責任人200;發(fā)生二次，對責任者罰款500元，并作下崗處理。
2.車間操作者擅自將不合格品進行裝配，發(fā)生一次，對責任者罰款200元;發(fā)生二次，罰款500元，并作下崗處理;車間負責人擅自決定使用不合格品的，發(fā)現(xiàn)一次罰款500元，并予以降職或免職處理。
3.成品未經(jīng)檢驗合格就交付放行的，發(fā)生一次對責任者罰款500元，并視情節(jié)輕重予以其他行政處理(如下崗、待崗等)。
(三)對技術、管理工作不到位的處罰
對因技術、管理工作不到位造成的質量損失，按上述規(guī)定的處罰比例進行索賠。第二次按75%比例索賠;第三次按100%索賠，當月累計發(fā)生三次以上，責任人予以下崗處理。
(四)對違規(guī)采購的處理
凡未按規(guī)定要求采購的，限期三天內退回更換，未能及時退回的按采購金額50～100%扣罰;年內累計發(fā)生三次的作下崗處理.
八、其他
1、本規(guī)定未盡事宜，屆時由質量管理委員會主任解釋。
2、本規(guī)定經(jīng)董事長批準后執(zhí)行。
項目財務的管理制度14
一、財務概念：
公司的財務管理部通常分為三部分：預算，成本與利潤和風險控制。第一是會計核算和報表，這是會計的信息系統(tǒng)部分，主要是依據(jù)會計準則對外提供企業(yè)經(jīng)營報告。關鍵是：核算、報表、審計、準則、制度、系統(tǒng)、檔案、記錄、信息、稅務。第二是財務管理和控制，實際上是管理會計的內容，主要是對內部管理者提供報告和分析，以輔助決策，使企業(yè)形成和保持健康的管理狀態(tài)，關鍵詞是：預算、報告、分析、考核、計劃、決策、控制、流程、制度。第三是財務運作職能，主要是籌資和投資決策，以及資本運營。關鍵詞是：股票、債券、貸款、承兌匯票、收購、現(xiàn)金流、風險。公司的財務管理部外乎三部分：將管理分為三部分：預算，成本與利潤和風險控制
二、企業(yè)財務管理存在的問題
1、財務管理缺乏監(jiān)督
財務管理需要制度作保證。有章不循、有法不依、有規(guī)不守、有責不負，年初無預算、開支無計劃、成本無控制、費用無限制、核算無規(guī)矩、掛賬不清理等，是造成財務秩序混亂的根本原因。
2、職能部門權責不清
管理人員及各職能部門存在有權無責或有責無權的現(xiàn)象。只行使權利，而不承擔責任，對重大經(jīng)濟損失沒有建立責任追究制度，直接造成財務管理混亂。
三、樹立全新的財務管理理念——項目財務管理制度在財務管理上體現(xiàn)最為明顯的就是財務目標不是“利潤最大化”，而是“產值最大化”。
1、現(xiàn)金流觀念
衡量財產和價值使用的是現(xiàn)金流而不是會計利潤，現(xiàn)金流是企業(yè)所收到的并可用于再投資的現(xiàn)金，而按權責發(fā)生制核算的會計利潤是賺得的收益而不是手頭可以使用的現(xiàn)金。也就是公司的.現(xiàn)金流和會計利潤的發(fā)生往往不是同步的，在許多情況下，現(xiàn)金流量指標比利潤指標更加重要，即便有良好的經(jīng)營業(yè)績，但由于現(xiàn)金流量不足造成財務狀況惡化，照樣會使企業(yè)破產。
2、利潤最大化觀念
企業(yè)生產經(jīng)營的最終目標是利潤最大化，企業(yè)的財務管理也必須確立利潤最大化觀念。要實現(xiàn)這一目標，公司必須加強對各項目部收入、成本、費用、資金等指標的控制，加強對項目部利潤的考核，確保目標的實現(xiàn)和利潤最大化。
四、各部門相互協(xié)作，相互制約
1、辦公室、財務部必須分開，各自行使公司權力和職責。財務部只能行使跟財務有關的權利和職責，辦公室則負責采購、人事、勞資等方面的管理。
2、生產經(jīng)營部、財務部在資金分配數(shù)據(jù)上必須保持一致。各項目部隨時可以查閱有關本部門的收入費用情況，做到心中有數(shù)。
3、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。
4、內部財務公開。對于每年的產值、成本、稅金及附加等每個部門都有權利查閱。
五、財務管理規(guī)范化的實施步驟
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1、落實項目責任制，在每個工程的合同簽訂起，各設計部必須做到“誰負責的工程，誰負責設計收入的到位”。要建立重大經(jīng)濟損失責任追究制度。對于設計收入呆賬、壞賬，及時找出原因予以追回，如果因為責任人失職造成的經(jīng)濟損失要追究相關人員的責任。
2、生產經(jīng)營部每月就各項目設計收入的合同金額、項目設計實際收入金額都要建立收入明細表、項目情況表、分配明細表；財務部要建立銀行收入明細表，把每一筆收入細化到每個設計部；每個月生產經(jīng)營部與財務部核對收入數(shù)據(jù)并寫出情況分析。這樣每個月和每年對于每個項目分配情況一目了然。
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項目部成本管理
1、嚴格成本控制。每個項目按照各自分配比例劃分，項目的每筆款項到賬后進行公司與項目部分配直至本項目全部收入到賬，應嚴格控制金額上限，分配項目部收入多少，項目部只能在這個金額的標準進行資金處置，不應出現(xiàn)錢未入賬而先行支出的現(xiàn)象。
2、應該摒棄以前項目部的費用報銷方法，每個項目所涉及支出，除正常經(jīng)營性成本費用外，所涉及的工資、獎金等支出必須嚴格建立工資獎金發(fā)放表，不應為了躲避繳納個人所得稅而采取的以費用抵工資的做法。
3、財務部應該做好項目部的工資發(fā)放明細表、項目部工資匯總表，會計在處理賬務的時候應在用友軟件里合用項目管理進行賬務處理，對于涉及某一個項目每筆收入、每筆支出都有詳細的賬務處理，并做好相關的監(jiān)控，支出大于收入的時候應停止設計部繼續(xù)報賬。如的確需要動用資金，經(jīng)總經(jīng)理批準后采取借款的形式，待收入到賬后沖減。
4、每個月出具項目管理情況表，針對情況表，對每個設計部當月收入和支出情況寫出財務分析并報總經(jīng)理審閱。
公司管理部門成本管理
1、每個部門負責人每年在年初分析會上結合往年情況等因素上報本部門每年費用開支金額，由董事會分析后形成費用預算表。今后可以根據(jù)預算表的情況出臺費用報銷辦法，對于不同職務、不同級別、不同部門的費用每年實行定額報銷，只要超出報銷金額必須經(jīng)總經(jīng)理同意才能報銷。
2、財務部對每個部門的費用進行部門核算的賬務處理，每月出具成本情況構成表、部門費用明細表并寫出分析。
3、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經(jīng)領導批準后方可購置。所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。辦公室每個月應出具購買辦公用品費用明細表和庫存用品明細表。
4、正常的費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。
5、加大職工勤儉節(jié)約的道德素質教育，要大力提倡節(jié)約用電用水用紙。
六、提高職工工資待遇，調動職工工作的積極主動性
1、推薦實行“崗薪制”的分配制度，為員工提供收入和福利保證，打破大鍋飯，實行按勞分配。
2、公布工資構成標準、獎金發(fā)放標準、獎金發(fā)放比例，每個部門負責人一份。對于電話費報銷標準、外出辦事補助標準、私車公用補助標準、獎金發(fā)放時間、標準等等都應該有明確的規(guī)定并遵照執(zhí)行，而且規(guī)定之標準也必須隨著經(jīng)濟的變化而變化，逐步提高員工各方面待遇；公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會；公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，評先樹優(yōu)，對做出貢獻者予以表彰、獎勵。通過內部有效管理，企業(yè)效益增長，職工待遇不斷提高，才能逗硬制度考核，杜絕貪污。
項目財務的管理制度15
第一條為了加強研發(fā)經(jīng)費的管理，促進公司的研究和開發(fā)工作，確保研發(fā)經(jīng)費的合理使用，促進公司經(jīng)濟效益的提高，根據(jù)有關規(guī)定，結合本公司的實際特制定本辦法。
第二條研究開發(fā)經(jīng)費是用于進行技術研究、新產品新技術的開發(fā)、推廣應用的專項費用。
第三條研究開發(fā)經(jīng)費必須按計劃統(tǒng)籌安排，節(jié)約使用，講求經(jīng)濟效益。
第四條研究開發(fā)經(jīng)費的來源：
1、由本公司根據(jù)研發(fā)計劃和銷售收入的情況對研究開發(fā)項目進行資金的提前安排，研發(fā)經(jīng)費占當年銷售收入的比例達到5%以上，；
2、國家、地方對研發(fā)項目的專項撥款；
3、其它方面籌措來用于研究開發(fā)項目的費用。
第五條研究開發(fā)經(jīng)費的'使用范圍：
1、為進行技術研究、開發(fā)、新產品、新技術推廣所發(fā)生的調研費、資料費、差旅費、技術協(xié)作費、材料費、測試儀器的購置費等費用。
2、為進行研究開發(fā)項目評定，進行技術咨詢和學術交流等活動所發(fā)生的評審費、咨詢費、會議費等費用。
3、為開展科技情報及知識產權工作所發(fā)生的技術資料費、出版印刷費、專利年費等費用。
第六條技術中心財務處是研究開發(fā)經(jīng)費的歸口管理部門，具體負責研究開發(fā)項目的審定和費用指標方案的制定以及項目結果的評定工作。
第七條研究開發(fā)經(jīng)費由公司按研究開發(fā)項目計劃下達到具體項目，實行�？顚Ｓ�，嚴格管理，不得挪做它用。
第八條研究開發(fā)經(jīng)費的撥付按照公司資金撥付的規(guī)定執(zhí)行，各項目承擔單位只有在研究開發(fā)項目委托開發(fā)合同簽訂后才能啟用，并由項目承擔單位按規(guī)定的使用范圍嚴格控制、合理使用。
第九條研究開發(fā)有關內容需要與外單位合作或委托其進行的，必須簽訂科研項目外委技術合作研究合同，該合同須由公司科技處審查后才能生效撥款。
第十條研究開發(fā)經(jīng)費在使用中有關單位分管技術工作的領導，科技部門負責人要按內容控制度授權的規(guī)定執(zhí)行，并按照不同的項目進行核銷。對于公司安排的研究開發(fā)項目，承擔單位是公司所屬二級單位者，項目經(jīng)費日常代報在本單位財務進行，年底或項目完成后轉本公司財務處。
第十一條研究開發(fā)經(jīng)費在各二級單位報銷時，須由項目負責人、單位分管技術工作的領導審核，并在核銷票據(jù)上簽字后方可到財務核銷；研究開發(fā)經(jīng)費在本公司財務報銷時，須由項目負責人、單位分管技術工作的領導、科技處負責人審核，并在核銷票據(jù)上簽字后方可到財務核銷
第十二條各項目承擔單位對已發(fā)生的研究開發(fā)經(jīng)費要及時填入科技項目月報表報到本公司科技處。有限公司財務處、科技處按內控制度規(guī)定每二月核對一次經(jīng)費支出明細，核對記錄由財務部門、科技部門負責人共同簽字認可。
第十三條各單位研究開發(fā)經(jīng)費一律不進入本單位成本，年底或項目完成時一次上轉有限公司財務處核銷。
第十四條對由項目外委技術協(xié)作費完成的有關研究內容所取得的成果，在外委技術研究合同中必須明確：有限公司為成果第一享用人；形成的固定資產，產權歸管道儲運公司、有限公司；形成的知識產權納入公司、有限公司知識產權管理辦法進行管理。
第十五條各項目承擔單位對于因研究開發(fā)工作需要，購置20xx元以上設備、儀器者，須列入單位固定資產，并經(jīng)單位資產管理部門簽收后方可到財務核銷，項目完成后辦理有關轉資手續(xù)。
第十六條對于各二級單位自行安排的研究開發(fā)項目，其經(jīng)費使用和管理請遵照此辦法執(zhí)行。
第十七條對于研究開發(fā)經(jīng)費的使用情況，有限公司將組織適時審查，如發(fā)現(xiàn)經(jīng)費使用不當?shù)模肪宽椖控撠熑说呢熑�，并視具體情況，收回項目計劃安排的投資款項；如發(fā)現(xiàn)違法亂紀行為，追究當事人的法紀責任。
第十八條各單位必須按每個項目計算實際成本，研究開發(fā)項目的成本科目規(guī)定如下：
1、差旅費：用于項目調研發(fā)生的差旅費；
2、情報資料費：為進行項目研究所支付的專項資料費和科技情報費；
3、檢驗試驗費：為進行項目研究所支付的檢驗、化驗、分析、測量等費用
4、外委技術協(xié)作費：在研究開發(fā)項目中，某項工作需要委托其他單位協(xié)作或咨詢所支付的費用；
5、運輸費：研究項目本身直接發(fā)生的運輸費；
6、管理費：為進行研究開發(fā)項目評定、技術交流等所發(fā)生的評審費、會議費等；
7、研究用設備儀器費：為進行項目研究所必須的小型設備、器具、儀器儀表等購置費。
第十九條本辦法由開藥（集團）有限公司技術中心負責解釋；
第二十條本辦法自公布之日起開始執(zhí)行。
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