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公司財務管理制度

時間：2024-11-13 11:24:20 財務管理我要投稿

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【推薦】公司財務管理制度5篇

　　在日新月異的現(xiàn)代社會中，越來越多地方需要用到制度，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編整理的公司財務管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

【推薦】公司財務管理制度5篇

　　公司財務管理制度篇1

　　為了規(guī)范公司財務管理，加強財務控制，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

　　第一章財務機構(gòu)與會計人員

　　公司是獨立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負盈虧，實行統(tǒng)一領(lǐng)導、統(tǒng)一管理的內(nèi)部財會管理體制，財務部是公司獨立的財務會計機構(gòu)，在總經(jīng)理的領(lǐng)導下開展工作。

　　1、執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制公司的財務計劃等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，考核經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負責并報告工作。

　　2、參與各種計劃審定和重要經(jīng)濟合同審查，檢查計劃、經(jīng)濟合同的執(zhí)行情況，考核投資效果。財務人員實行責任制，加強工作考核，不斷提高工作效率。控制和降低公司的成本費用，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度編制各種財務報告，向總經(jīng)理、董事會提交財務分析報告；定期分析預算執(zhí)行情況，并及時向公司領(lǐng)導反饋。

　　3、籌劃資金，負責公司資金使用計劃的審核、報批和銀行借、還款工作，協(xié)調(diào)相關(guān)方面關(guān)系。負責編制會計報表，主持清查財產(chǎn)；執(zhí)行財經(jīng)法令、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益；監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。

　　4、出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務帳目的登記工作。財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務部門報告。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。

　　5、財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公司印鑒、實物及未了事項等。移交交接必須監(jiān)交。一般財會人員的`交接，由計劃帳務部經(jīng)理進行監(jiān)交；計劃財務部經(jīng)理的交接，由總經(jīng)理進行監(jiān)交。

　　6、公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、財產(chǎn)清查等事項的規(guī)定。采用《企業(yè)會計制度》和《企業(yè)基建業(yè)務有關(guān)會計處理》的會計科目和會計報表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會計事務。公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。

　　7、公司股東應按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。各方交付的出資額，應由注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。

　　8、本制度經(jīng)經(jīng)理辦公會批準后執(zhí)行，并報財稅機關(guān)備案。如遇國家相關(guān)制度修改變更，本制度與其相抵觸的，按國家相關(guān)制度執(zhí)行。

　　公司財務管理制度篇2

　　一、公司財務管理制度：

　　全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事，嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。

　　1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。

　　2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。

　　3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益。

　　4、編制和執(zhí)行財務收支計劃，督促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的有效供應。

　　5、進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。

　　6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表。

　　7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。

　　8、及時核算和上繳各種稅金。

　　9、參與業(yè)務項目結(jié)算，參與采供部與材料供應商結(jié)算。

　　10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

　　11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導布置的其他任務。

　　12、加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質(zhì)。

　　二、借款和各種費用開支標準及審批制度

　　借款審批及標準；

　　1、出差借款；出差人員應先到財務部領(lǐng)取“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報簽批；持已批“借款單”到財務處領(lǐng)款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。

　　2、出差在外人員借款；已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請一代理人到財務部部領(lǐng)取“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批；持已批“借款單”到財務處領(lǐng)款。

　　3、日常費用借款；各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

　　4、其他臨時借款；如業(yè)務費、招待費用、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。

　　5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)按規(guī)定到財務部報賬，報賬后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊欠款項的，財務部有權(quán)從當月工資中扣回。

　　6、所有借款均遵守前賬不清后賬不借的原則。

　　7、嚴格禁止個人借款、特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員批準備后方可借支。

　　三、日常費用報銷

　　1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

　　2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原載始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。

　　3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應領(lǐng)導簽字后到財務部報銷；

　　4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應領(lǐng)導簽字后到財務部報銷；

　　5、補充說明

　　如報銷審批人出差在外，由應由審批人簽署批定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權(quán)力；或者由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再補簽。

　　財務部崗位職責：

　　辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務，嚴格按照我國有產(chǎn)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫；

　　1、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容確準，做到日清月結(jié)，要及時核對存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表；

　　2、保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；

　　3、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章；

　　4、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票；

　　5、負責登記各項經(jīng)管的明細分類賬、日記賬、總賬；

　　6、全面了解、掌握國家有關(guān)財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行；

　　7、負責總賬、明細賬、分類賬的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總賬；

　　8、對其他應收、應收賬款及時催收清理；按公司規(guī)定固定資產(chǎn)及庫存商品和代管物資等資產(chǎn)每月月底盤點；做到賬存與實存數(shù)相符

　　9、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實、計算正確，鉤稽關(guān)系清楚；

　　10、負責裝訂、管理會計檔案；

　　11、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構(gòu)成等；

　　12、理解并清析工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等、并結(jié)合合同督促項目部回款；

　　13、按照各工程預算進行工程成本的控制；

　　14、每月末及時督促各項目部報賬；

　　15、及時、準確核算各種原始票據(jù)，并制單入賬；

　　16、準確把握各項材料采購、分包勞動合同，按合同執(zhí)行付款；

　　17、工程付款依據(jù)合同、財務賬、工程預算進行審核；

　　18、編制和執(zhí)行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案；

　　19、進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益；

　　20、參與業(yè)務項目、采購部與材料供應商的結(jié)算；

　　21、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制和財務管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議；

　　22、完成領(lǐng)導布置的'其他工作；

　　財務基礎(chǔ)工作規(guī)范：

　　財務基礎(chǔ)工作規(guī)范是財務工作最基礎(chǔ)的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。

　　一、票據(jù)

　　1、票據(jù)的種類；

　�。�1）外部取得的原始發(fā)票

　�。�2）公司自制的差旅費報銷單；

　　（3）公司自制的支出證明。

　　2、票據(jù)的報銷要求

　　（1）外部取得的原始發(fā)票；要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱（填寫陜西藝林實業(yè)有限責任公司）、服務項目、金額（大小寫一致）、收款單位蓋章、日期。

　　（2）公司自制的差旅費報銷單；此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補貼、核出報銷金額。票面不允許有任何涂改。

　�。�3）公司自制的支出證明單；此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導簽字后，可以報銷；另一種為對于一次報銷，票據(jù)非常多的情況，使支出證明單進行票據(jù)匯總。此票面不允許任何涂改。

　　附錄：

　　現(xiàn)金支出范圍；

　　l）職工工資、津貼。

　　2）個人勞務報酬。

　　3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。

　　4）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。

　　5）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。

　　6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　7）結(jié)算起點以下的零星支出。

　　8）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　前款結(jié)算起點為1000元以下，1000元以上的不得使用現(xiàn)金，要通過銀行轉(zhuǎn)賬，特殊情況要有總經(jīng)理審批；每天庫存現(xiàn)金限額不得超過3-5天的零星開支。超過部分要及時送存銀行

　　本制度自發(fā)布之日起生效

　　公司財務管理制度篇3

　　一、 意義

　　1、財務管理是一門風險控制的管理學科，通過建立緊密關(guān)聯(lián)且相互制衡的財務機制，保障經(jīng)濟活動的連續(xù)有序進行，充分發(fā)揮財務管理的職能和作用。

　　2、建立和完善財務機制能有效規(guī)避風險，擺脫困境。

　　二、 內(nèi)容

　　1、財務管理的動力機制是通過運用財務手段來建立合理的資源分配關(guān)系，將物質(zhì)激勵轉(zhuǎn)化為積極的經(jīng)營行為，實現(xiàn)公平、公正、公開的經(jīng)營活動。

　　2、財務管理約束機制是指根據(jù)相關(guān)政策、法規(guī)和條例，有效結(jié)合經(jīng)濟利益提升和履行社會責任，實施利益約束、規(guī)范約束、責任約束和權(quán)力約束等措施。

　　3、財務管理調(diào)節(jié)機制是指運用各種協(xié)調(diào)手段，優(yōu)化財務關(guān)系、克服管理障礙的方式。其中包括組織調(diào)節(jié)、利益調(diào)節(jié)和公關(guān)調(diào)節(jié)等方法。組織調(diào)節(jié)是通過合理規(guī)劃和設(shè)計組織結(jié)構(gòu)，明確分工和職責，建立健全的內(nèi)部控制體系，以確保財務信息的準確性和可靠性。同時，組織調(diào)節(jié)還能夠促進各個部門之間的溝通與協(xié)作，提高整體運營效率。利益調(diào)節(jié)是通過平衡不同利益主體之間的利益關(guān)系，防止出現(xiàn)利益沖突和矛盾。在財務管理中，利益調(diào)節(jié)可以體現(xiàn)為合理設(shè)定激勵機制，使員工與企業(yè)的利益一致，激發(fā)其積極性和創(chuàng)造力；同時，還可以通過公正公平的薪酬分配和福利待遇，維護各方的權(quán)益。公關(guān)調(diào)節(jié)是通過與外部利益相關(guān)者的溝通和互動，維護企業(yè)形象和信譽，樹立良好的社會形象。財務管理中的公關(guān)調(diào)節(jié)可以體現(xiàn)為及時披露財務信息，回應社會關(guān)注和質(zhì)疑，建立健全的投資者關(guān)系管理體系，增強各方對企業(yè)的信任。以上是財務管理調(diào)節(jié)機制的基本內(nèi)容，通過綜合運用組織調(diào)節(jié)、利益調(diào)節(jié)和公關(guān)調(diào)節(jié)等方法，可以有效促進財務管理的.協(xié)調(diào)與發(fā)展。

　　4、財務管理風險機制：建立專項制度，安排專業(yè)人員，經(jīng)過風險辨別、分析、管理、控制等，敏銳果斷的分析判斷，迅速應付，妥善解決。

　　三、特點

　　1、整體性，?財務管理機制的諸要素相互聯(lián)系、相互作用。

　　2、結(jié)構(gòu)性，財務管理機制的若干要素，按照一定的秩序、方式和規(guī)則排列起來。

　　3．動態(tài)性，財務管理機制是不斷適應外部環(huán)境的變化，改變或替換某種要素，調(diào)節(jié)各種要素之間的關(guān)系，使其具有較強的生命力和較高的有效性。

　　4．功能性，結(jié)構(gòu)決定功能，功能表現(xiàn)結(jié)構(gòu)，影響結(jié)構(gòu)。優(yōu)化結(jié)構(gòu)，提高功能。

　　四、功能

　　1、協(xié)同功能：財務管理系統(tǒng)內(nèi)部各要素之間的促協(xié)作用，與外部環(huán)境協(xié)同作用。

　　2、整體功能：各個要素彼此相互聯(lián)系并緊密結(jié)合在一起，與外界發(fā)生相互作用和相互影響，形成一個開放的整體系統(tǒng)。

　　3、適應功能：財務機制具有適應環(huán)境的能力，不斷調(diào)整財務政策，合理預測事業(yè)發(fā)展。

　　4、平衡功能：財務管理機制中各種機制起作用的綜合能力。

　　五、組織架構(gòu)

　　設(shè)置財務組，歸口統(tǒng)籌組管理，由審計組監(jiān)督。

　　崗位設(shè)置：

　　設(shè)財務主崗1名，對統(tǒng)籌組負責；

　　設(shè)財務輔崗會計1名，主崗負責；

　　設(shè)財務輔崗出納1名，對會計負責。

　　六、資金管理

　　1、資金使用由主崗申報計劃，統(tǒng)籌組審核同意后方可使用。

　　2、資金收付必須辦理手續(xù)：收款時，由出納開收據(jù)，存入系統(tǒng)指定賬戶，按需結(jié)算；

　　3、支付流程：

　　主崗申報→董事長審批→財務審核→審計組審計→出納人員支付。

　　4、日常費用歸口主崗負責人核準使用。

　　5、其他會計業(yè)務應按照《公司法》、《會計法》、《財務制度》、《企業(yè)會計準則》以及國家其他相關(guān)法律和法規(guī)的規(guī)定進行執(zhí)行。

　　公司財務管理制度篇4

　　物業(yè)公司是依據(jù)委托合同,對管轄區(qū)域內(nèi)的公用設(shè)施、房屋、治安及環(huán)境等進行綜合管理的服務性單位。財務管理及會計核算工作是物業(yè)公司經(jīng)營管理的重要組成部分，同時具備工作復雜、工作量大的特點。物業(yè)公司財務管理及會計核算工作需要統(tǒng)籌物業(yè)公司內(nèi)部及外部的全部賬務,并通過會計賬簿和憑證反映物業(yè)公司的經(jīng)濟活動和經(jīng)營情況。因此，提高物業(yè)公司財務管理及會計核算工作水平，才能使物業(yè)公司在激烈的社會競爭中立于不敗之地。

　　一、目前物業(yè)公司財務管理及會計核算工作中存在的問題

　　1.財務管理及會計核算的管理制度不健全

　�。�1）會計未按照會計制度要求進行明細記賬，記賬方式和科目比較混亂,收支科目不準確的情況時有發(fā)生。比如，將資本支出和收益支出混淆記錄等。（2）會計資料數(shù)據(jù)不準確甚至失真,造假的現(xiàn)象普遍存在。（3）財務管理和會計核算的手續(xù)不完整。這些在財務管理和會計核算工作中產(chǎn)生的基礎(chǔ)性問題嚴重的影響了會計信息的真實性、完整性和準確性,最終影響到物業(yè)公司對財務數(shù)據(jù)的分析和預算。

　　2.財務管理及會計核算的方法落后

　　部分物業(yè)公司在財務管理和會計核算工作中一方面仍然采用手工做賬的方式,甚至對會計數(shù)據(jù)的收集、分析以及處理等均使用人工操作，不但會浪費很多的時間，而且會影響到會計數(shù)據(jù)的準確性。另一方面，部分物業(yè)公司的會計核算方式過于單一。比如，物業(yè)公司的財務工作只由專設(shè)的財務部門管理，其他部門并不參與，過分單一的核算方式難以為決策層提供科學的數(shù)據(jù)依據(jù)，制約了物業(yè)公司的發(fā)展。此外，物業(yè)公司的成本管理方法也很落后。傳統(tǒng)的成本管理重心是指通過財務部門對經(jīng)費的有效控制，最終降低預算和開支。而對于供求和服務的成本管理卻很少涉及。物業(yè)公司對市場形象和品牌效應的關(guān)注比較少，缺少促進公司全面發(fā)展的有效途徑和策略，沒有形成完整的成本管理機制，影響了公司的發(fā)展和壯大。

　　3.資金管理力度不夠

　　資金不足是物業(yè)公司面臨的一個普遍性問題。對于物業(yè)公司來說，資金來源和資金數(shù)額都十分有限。其主要包括啟動資金、經(jīng)營性收入、管理及服務費、維修資金等。一般情況下，物業(yè)公司都只是中小企業(yè)的規(guī)模，注冊資金比較少，資金實力相對薄弱。由于銀行貸款認可的主要是不動產(chǎn)的數(shù)量，因此通過銀行貸款的方式進行資金周轉(zhuǎn)很難實現(xiàn)。加之物業(yè)公司部分財務工作人員業(yè)務水平有限，對資金管理工作缺乏現(xiàn)代化技術(shù)的運用和長遠戰(zhàn)略目標的考慮，難于實現(xiàn)對資金的有效管理。

　　二、提高物業(yè)公司財務管理及會計核算水平的方法

　　1.使用二級財務管理及會計核算制度

　　由于物業(yè)公司管理的區(qū)域比較多,因此，物業(yè)公司對財務工作也應實行詳細化管理，建立二級甚至多級的財務管理及會計核算制度。以所管理的各小區(qū)為單位，然后對各小區(qū)的財務信息進行綜合分析整理，再將原有數(shù)據(jù)和整合后的數(shù)據(jù)交由物業(yè)公司總財務部進行數(shù)據(jù)信息的分析。這些具體詳細的財務信息也可以作為物業(yè)公司制作小區(qū)管理計劃的依據(jù)。近年來，很多小區(qū)都強調(diào)了獨立進行物資及服務管理的要求，即一級管理制度下的二級管理。此外，為保障小區(qū)物業(yè)產(chǎn)權(quán)人的權(quán)益，應在各小區(qū)設(shè)置業(yè)主委員會，專門負責監(jiān)督物業(yè)公司的財務狀況和維修基金利息的使用情況。完善物業(yè)公司財務管理及會計核算工作的相關(guān)制度，使物業(yè)公司財務工作人員在日常的工作過程中有制度可依。因此，要想發(fā)揮會計核算的優(yōu)勢作用，保證核算工作質(zhì)量，準確反映并詳細記錄物業(yè)公司資金流動和經(jīng)營成果信息，物業(yè)公司改變傳統(tǒng)的會計核算制度，使用二級財務管理及會計核算制度勢在必行。

　　2.創(chuàng)建全面的金融服務信息化平臺

　　當今社會已經(jīng)步入信息時代，創(chuàng)建財務管理服務信息化平臺是時展對所有企業(yè)的'一致要求，也是促進物業(yè)公司與時俱進發(fā)展的重要途徑。物業(yè)公司在財務管理工作中，應該充分利用先進的財務管理工作軟件，對銀行賬戶和賬簿進行統(tǒng)—的信息化管理。（1）物業(yè)公司應逐步對財務工作中的資金收支、資金結(jié)算、資金監(jiān)管等進行整合，以提高物業(yè)公司資金歸集和資金調(diào)劑的工作效率。（2）物業(yè)公司應對服務的各成員單位開展網(wǎng)上資金結(jié)算和集中管理的服務。通過高效便捷的服務，提高物業(yè)公司的工作效率和客戶滿意度。此外，物業(yè)公司的下屬公司也應該根據(jù)自身的實際經(jīng)營情況，做好下屬公司的財務數(shù)據(jù)信息獨立存儲工作。同時，將審核后的數(shù)據(jù)信息轉(zhuǎn)存到總物業(yè)公司的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)中，以方便總物業(yè)公司的監(jiān)督和管理。

　　3.建立健全績效考核制度

　　建立健全的績效考核制度，按照工作效率和工作質(zhì)量情況發(fā)放工資，可以提高財務管理及會計核算工作人員的工作質(zhì)量。物業(yè)公司應定期對財務工作人員進行考核，按照其工作效率、工作質(zhì)量及工作態(tài)度等進行綜合評價。通過建立健全的績效考核制度，可以調(diào)動財務管理及會計核算工作人員的工作積極性，增加其對財務工作的責任感，也在一定程度上降低了物業(yè)公司的用工成本。

　　4.加強物業(yè)公司的資金管理

　　物業(yè)公司的現(xiàn)金流動量比較大，在這種情況下，物業(yè)公司需做好資金的管理工作，才能保證公司的穩(wěn)定發(fā)展，具體應做好以下幾個方面的工作：（1）加強資金運作力度，尋找合適的投資機會，利用閑置資金為物業(yè)公司創(chuàng)收。（2）實行資金的跟蹤管理，加強資金使用和調(diào)度工作的管控，保證專款專用，避免挪用以及占用資金的不良現(xiàn)象發(fā)生。（3）對未收回的賬目款項，應加大催收力度，促進資金回籠，減少存貨比例，加強存貨管理。（4）對水電費收取一定量的押金。加強和保險公司、保安公司的合作，降低資金及索賠風險。（5）增加物業(yè)公司提供有償服務的管理項目，提高資金的回收效率。同時，物業(yè)公司還應做好財務的收入及開支工作，對銀行賬戶進行統(tǒng)一辦理。（6）總物業(yè)公司依據(jù)下屬公司提交的年度預算資金報表，對資金實行統(tǒng)一調(diào)配。同時，要求下屬公司提交的資金預算報表要內(nèi)容詳細，具體按照日、中、月的要求進行細化。對下屬公司的經(jīng)營利潤，應該遵循預定方案及相關(guān)要求，統(tǒng)一由總物業(yè)公司入賬后統(tǒng)一分配管理。通過這樣的資金管理模式，不但可以提高物業(yè)公司集中管理資金的效率，而且有效的解決了資金流失嚴重和周轉(zhuǎn)不靈等問題，也可以有效的提高物業(yè)公司的市場競爭力。

　　5.制定完善的財務監(jiān)督保全體系

　　財務監(jiān)督是企業(yè)內(nèi)部控制成敗的一項重要因素，物業(yè)公司應加強自身的財務監(jiān)督保全體系的建設(shè),提高公司自身的綜合管理水平。（1）合理設(shè)置公司人員機構(gòu)和職責分工，按照公司各崗位不相容職務相分離的原則，執(zhí)行重大決策需集體審批的制度,防止個人獨權(quán)。同時，也應該建立各職能部門之間相互牽制的制度,避免產(chǎn)生詢私舞弊的問題。（2）實行財務關(guān)鍵崗位輪流定期檢查的制度，防止財務工作人員出現(xiàn)串通舞弊行為。（3）建立問責機制。問責機制可以增加行為主體在公司內(nèi)部控制工作中的責任感，進而保證公司內(nèi)部控制工作的順利開展。有了完整的財務監(jiān)督體系，不僅可以提高財務管理及會計核算的管理效果，而且也保證了財務管理及會計核算信息的準確性和全面性，進而為公司分析財務數(shù)據(jù)提供科學依據(jù)。

　　6.提高財務工作人員的專業(yè)技能和思想素質(zhì)

　　物業(yè)公司應注重提高財務工作人員的專業(yè)技能和思想素質(zhì)，為公司的發(fā)展提供保障。物業(yè)公司一方面應該定期組織財務管理及會計核算人員參加技能培訓，不斷提高相關(guān)業(yè)務人員的技術(shù)水平。另一方面應鼓勵公司骨干“走出去”對同行業(yè)成功單位進行參觀、訪問等，通過取長補短的方式解決公司的現(xiàn)狀問題。通過各種方式增加財務工作人員的知識貯備量,使財務工作人員及時熟悉財務行業(yè)的最新動態(tài)以及新法律新政策，使其將掌握的財務知識與相關(guān)經(jīng)濟知識融會貫通，只有這樣，才能使他們更好地處理好財務管理的相關(guān)工作。會計職業(yè)是一項政策強、涉及面廣、集眾多利益主體為一身的職業(yè)，掌握著一個公司的全部的資金流入流出，這就要求財會人員在工作中要樹立職業(yè)道德觀念，誠實守信，強化法制觀念，自覺接受公司內(nèi)部甚至是社會的監(jiān)督，維護會計法規(guī)的尊嚴。

　　綜上所述，物業(yè)公司是集高度統(tǒng)一管理、多層次服務和市場經(jīng)營為一身的綜合性企業(yè)，加之我國的物業(yè)公司起步晚，尚未形成規(guī)范統(tǒng)一的財務管理及會計核算機制，致使物業(yè)公司在財務管理及會計核算工作中存在的問題很多。因此，物業(yè)公司應樹立先進的財務管理理念，準確劃分出各部門的職能，科學的規(guī)劃和進行資金運作，才能不斷提高財務管理及會計核算的效率和質(zhì)量，進而實現(xiàn)物業(yè)公司的可持續(xù)發(fā)展。

　　公司財務管理制度篇5

　　第一章總則

　　一、為了加強公司財務管理，規(guī)范公司經(jīng)濟活動行為，確保公司財務管理工作健康有序進行，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計準則》以及相關(guān)《內(nèi)部會計控制規(guī)范》的法律法規(guī)和公司的各項規(guī)章制度。特制定本辦法。

　　二、財務管理的基本任務和方法，是做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。

　　三、財務管理工作要貫徹”勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

　　第二章財務人員及工作職責

　　四、財務人員的聘用一律由集團總部負責。

　　五、財務人員必須對會計憑證、會計賬簿、會計報表等重要的會計資料要健全檔案管理，嚴格按照《檔案管理條例》進行立檔、歸檔、借閱、注銷等登記工作，妥善保管，防止毀損、丟失。

　　六、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。

　　七、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。必須會同有關(guān)人員編制財產(chǎn)、資金、債權(quán)債務移交清冊，辦理交接手續(xù)。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬簿、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須監(jiān)交。公司一般財會人員的交接，由本單位領(lǐng)導會同財務部經(jīng)理進行監(jiān)交；財務部經(jīng)理的交接，由集團財務會同單位領(lǐng)導進行監(jiān)交。

　　八、財務部經(jīng)理的主要工作職責：

　　1、主持財務部的工作，領(lǐng)導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業(yè)務工作；協(xié)調(diào)、配合集團總部的查詢。

　　2、執(zhí)行董事長和集團總部有關(guān)財務工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本，按期向總部財務、董事長、提交財務分析報告等資料；

　　3、指導本部門財務人員的業(yè)務工作，正確核算成本、盈虧，不斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務水平。

　　4、財務部門向稅務、工商、銀行等單位報送的所有報表，必須經(jīng)公司法定代表人或由董事長授權(quán)資格人簽名后報出。

　　5、按照公司要求，協(xié)調(diào)并正確處理好企業(yè)與稅務、銀行之間的關(guān)系。掌握最新稅法規(guī)定，及時向稅務人員咨詢并辦理納稅和減免稅申報工作。按月按時申報納稅，積極配合公司領(lǐng)導進行融資工作。

　　6、負責公司制度施行時的有關(guān)協(xié)調(diào)、審核、監(jiān)督工作，參與公司經(jīng)濟合同等重要事項工作，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。對違犯規(guī)定的事項有權(quán)提出異議并報告總經(jīng)理、董事長。

　　7、完成董事長、總經(jīng)理臨時交辦的事項。

　　九、會計人員的主要工作職責：

　　1、在財務部經(jīng)理的領(lǐng)導下，認真執(zhí)行崗位責任制，記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期報賬。各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。

　　2、會計人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級領(lǐng)導和財務部門報告。

　　第三章會計核算

　　十、公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會計事務。

　　十一計賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責發(fā)生制。以人民幣為計賬位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載；數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

　　十二、公司對同一時期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內(nèi)反映，如應付工資、應提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應提前或延后。

　　公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。

　　十三、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

　　1、房屋及建筑物30年；

　　2、機器設(shè)備（含室內(nèi)裝修）10年；

　　3、電子設(shè)備、運輸工具5年；

　　4、其他設(shè)備5年。

　　5、固定資產(chǎn)的殘值率為10％。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的'，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。

　　十四、無形資產(chǎn)從開始使用之日起，在有效使用期限內(nèi)平均攤?cè)牍芾碣M用。

　　法律和合同或者企業(yè)申請書均未規(guī)定有效年限的，按照不少于10年的期限確定。

　　十五、遞延資產(chǎn)包括開辦費、以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出等。

　　開辦費從企業(yè)開始生產(chǎn)、經(jīng)營月份的次月起，按照不短于5年期限分期攤?cè)牍芾碣M用。

　　第四章現(xiàn)金管理

　　十六、公司的現(xiàn)金收支業(yè)務必須通過出納人員，由出納人員根據(jù)審核無誤的收付款憑證、業(yè)務發(fā)生的順序，及時登記"現(xiàn)金日記賬”，做到日清月結(jié)、賬款相符，嚴禁白條抵充庫存現(xiàn)金。財務主管人員應對出納庫存現(xiàn)金隨時進行抽查（每月至少二次），查賬是否相符并做好抽查記錄。非本公司人員不得借款（含集團總部），特殊情況須董事長批準或同意。財務人員要經(jīng)常督促借款人員按時報銷。每月末須報借款明細附報表后。

　　十七、核定現(xiàn)金借款限額；因公借款，一般情況下，事情辦妥或出差回來必須七日內(nèi)報賬，歸還借款；特殊情況下（事先告知財務主管）十曰內(nèi)報賬、還款；否則財務有權(quán)按違反財務制度論處。（現(xiàn)金限額標準祥見表1）

　　十八、所有款項（樓款或預售定金）原則上存入專用戶，不得坐支；特殊情況須說明原因（不影響相關(guān)事項的情況下）。所有支出經(jīng)批準后從專用戶轉(zhuǎn)入正常戶使用。

　　十九、銷售規(guī)定：

　　1、售（租）樓（店）簽約：由售樓部辦理售樓簽約的同時，通知公司財務人員帶票據(jù)前來收款；

　　2、開票：售樓部人員按照合約條款開出收款票據(jù)，注明相關(guān)款項內(nèi)容和金額，并在收款票據(jù)開票人處簽字，以示負責。

　　3、收款：公司財務人員根據(jù)合同條款和收款票據(jù)開出的金額進行核對，確認無誤后，簽收貨款，并在票據(jù)收款人處簽字，以示負責。

　　4、售樓部應將每日銷售、收款等信息填寫相關(guān)”銷售報表"并以O(shè)A方式報送公司財務等相關(guān)部門和集團董事長、財務、審計部門。

　　除規(guī)定所用現(xiàn)金支付的項目外，一切付款均通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算（不得用現(xiàn)金支票），任何人員不得將現(xiàn)金收入款直接用于款項支付。

　　二十、財務主管人員應及時督促有關(guān)部門對應收款項的催收，清欠工作，任何人員不得以任何理由長期拖欠公款，是公司員工的直接從工資中扣除，超通知期限的按月息5%計收利息。

　　第五章銀行存款管理

　　二十一、任何單位和個人不得以任何理由出租、出借帳戶，不得將公司資金以個人名義開立帳戶存儲，損壞公司形象和利益，如發(fā)現(xiàn)立即制止并報董事長進行處理。

　　二十二、按揭樓款以存入的銀行回單為憑，出納人員據(jù)此填寫收據(jù)或發(fā)票。每月對賬

　　若有不明款項收支必須及時查明并按規(guī)定及時處理。按照各種結(jié)算方式的規(guī)定，填制或取得銀行即發(fā)的收款或付款結(jié)算憑證，要隨時掌握銀行存款收支和結(jié)余情況。嚴禁簽發(fā)空頭支票，并按業(yè)務發(fā)生的順序，逐筆登記銀行存款日記帳，為合理調(diào)度資金組織貨幣資金的收支平衡提供資料。

　　第六章費用及款項支付管理

　　二十三、報銷或付款時的經(jīng)辦人員流程：

　　1、費用類：本司員工誰經(jīng)辦誰負責。

　　A、費用單據(jù)報銷程序：憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②驗收人證明人→③財務審核→④分管財務副總經(jīng)理→⑤總經(jīng)理→出納復核付款。

　　B、應酬或禮品等招待費單據(jù)報銷程序：憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②分管財務副總經(jīng)理→③總經(jīng)理→④財務審核（數(shù)額發(fā)票）→⑤出納復核付款。

　　2、其它類：對特殊無法取得發(fā)票又屬于正常經(jīng)營開支的。財務只要審核數(shù)量、金額、大小寫是否一致即可；月底統(tǒng)一整理后到稅務局申請開發(fā)票補稅后再入賬，原單據(jù)做為附件附在后面。

　　3、工程類：工程（進度）款或供貨款支付程序：

　　（1）乙方單位提出并填寫工程進度款審核表，按程序到各部門批后，由工程部預算人員為經(jīng)辦人到財務部門填寫工程款支付申請書并經(jīng)各部主管簽字后，財務部連同工程進度款審核表串發(fā)（OA）報董事長、集團財務。董事長三天內(nèi)批復（假期順延）。

　�。�2）工程（供貨）進度付款審批表。

　�。�3）財務根據(jù)合同和預（結(jié)）算等資料進行審核。付款時要附發(fā)票，貨物采購還要有本司指定人員的驗收。

　�。�4）多數(shù)散戶付款，有關(guān)部門要統(tǒng)一造冊，集中審核，手續(xù)完備后才能支付。

　　二十四、任何人無權(quán)隨意給員工增加工資，調(diào)增工資需經(jīng)董事長審批方可調(diào)資。

　　每月工資發(fā)放必須按規(guī)定的考勤制度計算后編出工資表，經(jīng)審批后發(fā)放；獎金及過節(jié)費應事先向董事長申報，批準后開支。

　　二十五、電話費嚴格控制公務外使用電話，要求長話短說，廢話少說，盡量減少通話時間和次數(shù)。對公司固定電話、個人移動電話公務通訊實行包干制度即：辦公、移動電話包干。辦公室每月報送或取單給財務報銷并登記；財務年終統(tǒng)計結(jié)算。

　　二十六、差旅費報銷標準

　　1、出差人員交通費、住宿費、市內(nèi)交通費，實行分項計算的方法，經(jīng)審核后方可報銷。

　　3、探親人員根據(jù)不同地區(qū)由辦公室統(tǒng)一擬出方案（夫妻、兒女），報總經(jīng)理審批。

　　4、公司有緊急業(yè)務或特殊事由的出差人員，其出差費用（含交通工具）由總經(jīng)理特批后報銷。下級人員隨從上級人員出差可以按上級人員或特批人員的住宿標準執(zhí)行。集團總部派人協(xié)助人員的工資及差旅費（單程）由本公司規(guī)定先行報銷交通費用；回程差旅費由集團總部墊發(fā)，經(jīng)董事長批準后到公司隨時報銷。（工資為代收代付。）

　　5、報銷票據(jù)背面都要有經(jīng)辦人簽字或騎縫簽字。

　　6、遇到特殊情況，超出報銷標準，審核時須注明超出金額，最后由董事長決定簽字。

　　二十七、辦公費用，辦公用品用具由辦公室統(tǒng)一采購，辦公室根據(jù)各部門使用情況填寫”申請單”經(jīng)批準后購買，并由專人負責登記保管，各部門人員領(lǐng)用辦公用品用具時應登記，到辦公室領(lǐng)用。

　　二十八、對于10000元以下的低值易耗品、固定資產(chǎn)購置必須事先寫出書面申請報告，說明購置原因等事項，報總經(jīng)理審批后方可購置。

　　二十九、除預付工程款以外所有非實物性款項支出，單筆凡超過10000元的要說明事由并經(jīng)董事長批準后方可付款。日常經(jīng)常性開支按月計劃統(tǒng)一審批。

　　三十、業(yè)務招待費，本著”節(jié)約、實惠”的原則。嚴格執(zhí)行報批制度，每次業(yè)務招待均應事先征得總經(jīng)理同意并批準。

　　三十一、禮品費用。贈送禮品一律實行事先申請，并征得總經(jīng)理同意及批準。凡一次贈送禮品費用超過5000元以上的必須事前報董事長審批。

　　第七章其他事項

　　三十二、財務部門要進行定期或不定期的資產(chǎn)清查工作，確保公司資產(chǎn)安全完整，帳實相符，提高公司資產(chǎn)利用效率。如發(fā)生財產(chǎn)盤盈盤虧，應立即書面報告、查明原因，正確劃分責任并按規(guī)定程序報批后處理。

　　三十三、建立票證的購買、保管、領(lǐng)用、注銷登記制度，特別應對現(xiàn)金支票、銀行結(jié)算支票、發(fā)票和收據(jù)等重要票證加強管理，做好備忘記錄。

　　三十四、加強對財務印章內(nèi)部牽制管理，實行印章分離掌管，財務專用章由財務主管負責保管，支票印簽何優(yōu)仙一枚由董事長授權(quán)者根據(jù)董事長簽字蓋章、另加一枚由董事長授權(quán)，登記并妥善保管。（注）

　　三十五、出納人員定期向總部和董事長報送的資料有：