個稅遞延型養(yǎng)老保險優(yōu)勢分析

個稅遞延型養(yǎng)老保險有哪些優(yōu)勢?

所謂個稅遞延型養(yǎng)老保險，是指個人收入中用于購買商業(yè)補充養(yǎng)老保險部分，其應繳個人所得稅延期至將來提取商業(yè)養(yǎng)老保險時再繳納。說得直白些，就是指投保人在稅前買入養(yǎng)老保險產(chǎn)品，在領取保險金時再繳納個人所得稅，對投保人而言有一定的稅收優(yōu)惠。這一產(chǎn)品在許多國家已發(fā)展得相當成熟，其中最知名的屬美國的“401K計劃”。

與市場上現(xiàn)有的養(yǎng)老險品種相比，該險種有一定的稅收優(yōu)惠。專家認為，發(fā)展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險，能夠有效拉動內(nèi)需，釋放存款，此外，還有利于改善民生、完善社會保障體系。更重要的是，養(yǎng)老基金規(guī)模的擴大，可以為國家積累大量的長期建設資金，有利于支持實體經(jīng)濟的發(fā)展。

舉例來說，如果個人月收入為6500元，每月拿出500元購買養(yǎng)老保險產(chǎn)品，那么當月需要納稅的工資收入就只剩下6000元，在退休后領取養(yǎng)老金時，再繳稅就可以了。

對于投保人而言，購買個稅遞延型養(yǎng)老保險最大的好處是減輕稅收負擔，因為購買此類產(chǎn)品的多為青壯年，在領取保險金時，他(她)已經(jīng)退休，在這期間大約有20年—30年時間，而通脹、提高個稅起征點等因素已經(jīng)把個稅給稀釋了。

去年9月1日新修訂的個人所得稅法，將個稅起征點從2000元提高至3500元，同時征稅幅度也出現(xiàn)了調(diào)整，通過合理購買個稅遞延型養(yǎng)老保險，其對于每月個稅的繳納將產(chǎn)生很大的影響。而在退休之后，由于收入已經(jīng)降低，即使再繳稅的話，數(shù)量也將遠遠低于現(xiàn)在。

個稅遞延型養(yǎng)老保險對于企業(yè)和個人來說是個雙贏的舉措：從企業(yè)的角度來說，購買個稅遞延型養(yǎng)老保險是員工自己投保，企業(yè)不需要支付額外的費用，卻能提高員工的福利;對于個人來說，由于在稅前購買養(yǎng)老保險，就能減免部分當期的個人所得稅。

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