- 相關(guān)推薦
項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告
項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告 篇一
.市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告及分析
1. 小和山高教園區(qū)長(zhǎng)征職業(yè)技術(shù)學(xué)院區(qū)餐飲改進(jìn)市場(chǎng)調(diào)查統(tǒng)計(jì)資料
高檔餐廳 中當(dāng)餐廳 中式小型快餐店 大排擋 小型飯館 小型茶式餐廳
數(shù)量 0 0 5 6 4 3
消費(fèi)群體 - - 學(xué)生,教師,民工等 同前 同前 同前
日客流量 - - 100150人 150200 100-150 100-150
消費(fèi)額 - - 412元/人 38 15 3-10
2. 根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查分析,長(zhǎng)征職校區(qū)餐飲業(yè)消費(fèi)市場(chǎng)要求較大,存在較好的商機(jī).報(bào)告顯示,小型茶式餐廳尚存投資潛力,選擇該項(xiàng)目作為投資對(duì)象的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)及分析.
二.投資規(guī)模:
六十平方門(mén)面一間;室內(nèi)裝潢擺設(shè);專(zhuān)用廚房設(shè)備、餐具;員工5名
三.投資額預(yù)測(cè)
1.固定資產(chǎn)投資：桌椅10套3000元;制奶茶機(jī)一套;消毒柜2個(gè);節(jié)能保鮮柜1個(gè);冰箱一臺(tái);微波爐1臺(tái);油炸食品機(jī)2臺(tái);餐具若干;其他廚房用具;油煙機(jī)1臺(tái);立式空調(diào)1臺(tái);中型電飯煲3個(gè);共計(jì)150000元;室內(nèi)裝潢擺設(shè)8000元。
2.墊支的流動(dòng)資金：6000元
3.開(kāi)辦費(fèi)：1000元
*原始投資總額：168000元
四.經(jīng)營(yíng)收入及經(jīng)營(yíng)成本預(yù)測(cè)(5年)
1.年經(jīng)營(yíng)收入：
根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告分析該項(xiàng)目日客流量為250人，消費(fèi)額為3-10元/人 則：
⑴平均每日客流量 (100+150)/2=125人
⑵人均消費(fèi)額 (3+10)/2=6.5元
⑶日營(yíng)業(yè)收入 6.5*125=817.5 月?tīng)I(yíng)業(yè)收入=817.5*30=24375
* 年?duì)I業(yè)收入：292500
2.年經(jīng)營(yíng)付現(xiàn)成本：
⑴食物制作材料 85000 元
⑵房租 18000元
⑶一次性餐具及包裝物5000元
⑷水電燃?xì)赓M(fèi) 15000元
⑸工資(主廚一名每月1500元，副廚一名每月1200元，收銀員一名每月800元，服務(wù)員2名每月1000元，老板每月1800)共計(jì)75600元
⑹相關(guān)稅費(fèi)18000元
⑺其他零星支出 2000元
*年經(jīng)營(yíng)付現(xiàn)成本：218600
五.項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行性分析
注：項(xiàng)目計(jì)算期5年，不考慮建設(shè)期，到期固定資產(chǎn)無(wú)殘值回收，墊支的流動(dòng)資金在第5年一次性回收。
1.項(xiàng)目現(xiàn)金凈流量：
NCF0=-16800元
NCF1-4=292500-218600=73900元
NCF5=73900+6000=79900元
2.項(xiàng)目投資回收期：
投資回收期=2+20200/73900=2.27(原始投資額在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)收回)
3.凈現(xiàn)值：
凈現(xiàn)值=73900*(P/A，10%，5)+6000*(P/F，10%，5)-168000=115865.52元 (凈現(xiàn)值>0)
4.內(nèi)含報(bào)酬率:
36%-> 162465.9-168000=-5534.1
32%-> 174795.5-168000=6795.5
32%+6795.5/(6795.5+5534.1)*(32%-32%)=34.2% (項(xiàng)目實(shí)際報(bào)酬率)
評(píng)價(jià)：該項(xiàng)目回收期較短，內(nèi)涵報(bào)酬率34.2%大于資金成本率10%，具有財(cái)務(wù)可行性.
項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告 篇二
一、 基本情況
1、 歷史沿革 。 公司實(shí)收資本為 萬(wàn)元，其中： 萬(wàn)元，占93.43%; 萬(wàn)元，占5.75%; 萬(wàn)元，占0.82%。
2、 經(jīng)營(yíng)范圍及主營(yíng)業(yè)務(wù)情況我 公司主要承擔(dān) 等業(yè)務(wù)。上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：
3、 公司的組織結(jié)構(gòu)(1)、 公司本部的組織架構(gòu) 根據(jù)企業(yè)實(shí)際，公司按照精簡(jiǎn)、高效，保證信息暢通、傳遞及時(shí)，減少管理環(huán)節(jié)和管理層次，降低管理成本的原則，現(xiàn)企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置組織結(jié)構(gòu)如下圖：
4、 財(cái)務(wù)部職能及各崗位職責(zé)
(1)、 財(cái)務(wù)部職能(略)
(2)、財(cái)務(wù)部的人員及分工情況財(cái) 務(wù)部共有x人，副總兼財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)x人、財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)x人、財(cái)務(wù)處副處長(zhǎng)x人、成本價(jià)格處副處長(zhǎng)x人、會(huì)計(jì)員x人。
(3)、 財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)(略)
二、 主要會(huì)計(jì)政策、稅收政策
1、 主要會(huì)計(jì)政策公 司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定，會(huì)計(jì)年度1月1日12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。壞賬準(zhǔn) 備按應(yīng)收賬款期末余額的0.5%計(jì)提;存貨按永續(xù)盤(pán)存制;長(zhǎng)期投資按權(quán)益法核算;固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)提;借款費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn);收入費(fèi)用按權(quán) 責(zé)發(fā)生制確認(rèn);成本結(jié)轉(zhuǎn)采用先進(jìn)先出法。
2、 主要稅收政策
(1)、 主要稅種、稅率主 要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅1.2%、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應(yīng)交增值稅的x%。
(2)、 享受的稅收優(yōu)惠政策車(chē) 橋技改項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資購(gòu)買(mǎi)國(guó)產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅。
三、 財(cái)務(wù)管理制度與內(nèi)部控制制度
(一) 財(cái)務(wù)管理制度(略)
(二) 內(nèi)部控制制度
1、 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范貨幣資金
2、 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范采購(gòu)與付款
3、 物資管理制度
4、 產(chǎn)成品管理制度
5、 關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)成本管理的若干規(guī)定
四、 資產(chǎn)負(fù)債表分析
1、 資產(chǎn)項(xiàng)目分析
(1)、 “銀行存款”分析銀 行存款期末xx7萬(wàn)元，其中保證金x萬(wàn)元，基本賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)行： ;賬號(hào)：
(2)、 “應(yīng)收賬款”分析應(yīng) 收賬款余額：年初x萬(wàn)元，期末x萬(wàn)元，余額構(gòu)成：一年以下x萬(wàn)元、一年以上兩年以下x萬(wàn)元、兩年以上三年以下x萬(wàn)元、三年以上x(chóng)萬(wàn)元。預(yù)計(jì)回收額x萬(wàn)元。
(3)、 “其他應(yīng)收款”分析 其他應(yīng)收款余額：年初x萬(wàn)元，期末x萬(wàn)元。余額構(gòu)成：一年以下x萬(wàn)元、一年以上兩年以下x萬(wàn)元、三年以上x(chóng)萬(wàn)元。預(yù)計(jì)回收額x萬(wàn)元。
(4)、 “預(yù)付賬款”(無(wú))
(5)、 “存貨”分析期 末構(gòu)成：原材料x(chóng)萬(wàn)元、低值易耗品x萬(wàn)元、在制品x萬(wàn)元、庫(kù)存商品x萬(wàn)元，年初構(gòu)成：原材料萬(wàn)元、低值易耗品x萬(wàn)元、在制品x萬(wàn)元、庫(kù)存商品x萬(wàn)元。原材 料增加x萬(wàn)元，低值易耗品減少x萬(wàn)元，在制品增加x萬(wàn)元，庫(kù)存商品減少x萬(wàn)元。
(6)、 “長(zhǎng)期債權(quán)投資”(無(wú))
(7)、 “長(zhǎng)期股權(quán)投資”分析對(duì) xxxx有限公司投資，賬面余額x萬(wàn)元。
【項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告】相關(guān)文章：
項(xiàng)目投資分析報(bào)告05-15
項(xiàng)目分析報(bào)告05-10
項(xiàng)目案例分析報(bào)告05-06
項(xiàng)目績(jī)效監(jiān)控分析報(bào)告12-22
項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析崗位職責(zé)11-06
財(cái)務(wù)分析報(bào)告08-17
財(cái)務(wù)分析報(bào)告03-12