信托收據(jù)是什么

　　信托（Trust）是一種理財方式，是一種特殊的財產(chǎn)管理制度和法律行為，同時又是一種金融制度。信托與銀行、保險、證券一起構(gòu)成了現(xiàn)代金融體系。信托業(yè)務(wù)是一種以信用為基礎(chǔ)的法律行為，一般涉及到三方面當(dāng)事人，即投入信用的委托人，受信于人的受托人，以及受益于人的受益人。下面是小編為您整理的關(guān)于信托收據(jù)是什么的相關(guān)資料，歡迎閱讀！

　　信托收據(jù)是什么

　　信托收據(jù) (Trust Receipt) 是進口人借單時提供一種書面信用擔(dān)保文件，用來表示愿意以代收行的受托人身份代為提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、保險、出售并承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬于銀行。

　　申請條件

　　1.企業(yè)資信狀況良好。

　　2.單據(jù)須屬于我行開出的信用證項下才可以辦理信托收據(jù)；

　　3.信托收據(jù)須指明客戶作為銀行的受托人代銀行保管有關(guān)貨物，同時保證：3.1以銀行名義代辦貨物存?zhèn)}或處理；

　　3.2在銀行要求下立即退回有關(guān)文件；

　　3.3以銀行名義進行貨物加工并在加工后重新存?zhèn)}；

　　3.4安排出售貨物。

　　適用范圍

　　1、在銀行享有授信額度的客戶所開出的信用證項下來單。

　　2、賣方以付款交單托收方式的進口代收單據(jù)，但不適用于承兌交單進口代收單據(jù)。

　　3、申辦進口押匯。

　　利弊分析

　　首要問題是已經(jīng)取得的發(fā)展和成績能否持續(xù)、穩(wěn)固。

　　其次，理財市場大瓜分，業(yè)務(wù)競爭日趨激烈，信托行業(yè)正統(tǒng)的業(yè)務(wù)優(yōu)勢將難以維持延續(xù)下去。

　　最后，信托配套法規(guī)制度的缺失，監(jiān)管方式的“一律”原則，被認(rèn)為依然是信托創(chuàng)新發(fā)展的瓶頸與門檻。

　　在經(jīng)歷了近幾年的爆發(fā)式增長之后，信托業(yè)的后續(xù)發(fā)展引人關(guān)注。信托行業(yè)已進入戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和高速發(fā)展前所未有的態(tài)勢中，已經(jīng)成長為中國金融業(yè)不可或缺的重要組成部分，但信托業(yè)的發(fā)展也存在多個隱憂。

　　隨著市場環(huán)境和政策導(dǎo)向的變化，信托機構(gòu)如何發(fā)揮自身的資產(chǎn)管理能力和制度優(yōu)勢，適時改變信托經(jīng)營管理策略，充分發(fā)揮功能優(yōu)勢、豐富信托新產(chǎn)品、提高在經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整中投融資創(chuàng)新服務(wù)水平，將成為當(dāng)下信托機構(gòu)必須面對的現(xiàn)實：一方面，龐大的存量信托資產(chǎn)需要穩(wěn)健管理，這將考驗信托機構(gòu)的后期管理能力和風(fēng)險緩沖能力；另一方面，在傳統(tǒng)的優(yōu)勢業(yè)務(wù)日漸式微的大背景下，培植新業(yè)務(wù)以帶動增量的信托資產(chǎn)，也是備受關(guān)注的現(xiàn)實問題。

　　在過去的十年中，信托公司依照法規(guī)的規(guī)定，名正言順地扮演了中國資產(chǎn)管理行業(yè)“先導(dǎo)者”的角色，并積累了豐富的管理經(jīng)驗。但是由于主客觀的復(fù)雜原因，信托更多的是從事平臺或通道業(yè)務(wù)，其資產(chǎn)自主管理的核心價值尚未完全發(fā)揮出來。面對新出現(xiàn)的資產(chǎn)管理行業(yè)激烈競爭的局面，信托公司行業(yè)能否在牌照價值之外，體現(xiàn)更多具有專屬競爭力的核心價值，這可能是在其未來資產(chǎn)管理中需要著重考慮的一個問題。

　　盡管《信托法》確立了我國基本的信托制度，為我國信托行業(yè)的生存和發(fā)展起到了法律層面的有效保護作用，但因其在信托財產(chǎn)獨立、信托生效等規(guī)定存在不少瑕疵，特別是最為需要的信托登記、信托稅制、信托業(yè)務(wù)規(guī)范、信托受益權(quán)交易等配套制度的立法建設(shè)，沒有及時跟進，使信托向縱深方向的創(chuàng)新展業(yè)，受到了極大的約束和限制。

　　此外，沒有法律層面的效力，也沒有國務(wù)院行政法規(guī)層面的效力，多是以部門規(guī)章的形式規(guī)范信托公司，屬于信托公司行業(yè)的業(yè)務(wù)范圍，很難抵御諸如銀行、證券、保險、基金等同類機構(gòu)的獵食。

　　要求

　　信托收據(jù)是以委托人―銀行對進口貨物所擁有的合法財產(chǎn)權(quán)利為前提的。因為各國信托法制都要求信托關(guān)系建立，需以委托人對信托財產(chǎn)擁有合法權(quán)利為基礎(chǔ)。由于進口貿(mào)易中，貨物的權(quán)利憑證―提單等的所有權(quán)主題通常是買方（進口商），因此要使銀行取得貨物的合法權(quán)利，銀行和進口商意見必須在構(gòu)建信托關(guān)系之前通過協(xié)議將貨物的權(quán)利轉(zhuǎn)移到銀行身上，如通過提單的背書轉(zhuǎn)讓、在信托收據(jù)中聲明所有權(quán)歸屬于銀行或通過訂立質(zhì)押協(xié)議將貨物出質(zhì)給銀行。具體選擇有賴于各國相關(guān)法律制度的規(guī)定。如果法律對質(zhì)押法律關(guān)系不允許質(zhì)權(quán)人將質(zhì)物交給出質(zhì)人，且沒有給予進出口貿(mào)易情形下特殊的例外，則銀行必須以貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移來保證信托收據(jù)及其構(gòu)建關(guān)系的合法性。如果法律對質(zhì)押關(guān)系中質(zhì)物的占有和處分有特別的例外規(guī)定，則可以質(zhì)押關(guān)系作為信托關(guān)系的基礎(chǔ)關(guān)系。

　　意義

　　英國和香港地區(qū)的法制中的信托收據(jù)之意義可從法官ASTBURY的如下論斷來透視：“銀行的質(zhì)權(quán)在存放提貨單和其他所有權(quán)文件時已經(jīng)完全得到。這些信托書指示這些事情的：記錄銀行授予公司接受的權(quán)力，說明出質(zhì)人受權(quán)代受質(zhì)人變賣貨物的條款。銀行的質(zhì)權(quán)和他作為受質(zhì)人的權(quán)利根本不是根據(jù)這些文件所產(chǎn)生的，而是根據(jù)原來的質(zhì)權(quán)所產(chǎn)生的[見“哈伯德”案（EX PARTE HUBBARD）。銀行作為受質(zhì)人有權(quán)不時變賣有關(guān)的貨物，讓變賣專家（在這宗案里，出質(zhì)人）進行，對銀行來說是更方便的事，而全國各地的慣例都是這樣的。他們明顯有權(quán)這么做，把提貨單及其他所有權(quán)文件交出讓他人變賣，絲毫不影響他們的質(zhì)權(quán)[見‘西比銀行訴波音特’案（North Western Bank v Poynter）]”。由此論斷可知，信托收據(jù)是出質(zhì)人進口商和受質(zhì)人銀行以質(zhì)押關(guān)系為基礎(chǔ)建立的信托關(guān)系，它不是獨立的擔(dān)保合同關(guān)系，而是在信托收據(jù)簽署著前已經(jīng)有擔(dān)保權(quán)關(guān)系的存在。它也不是以所有權(quán)的轉(zhuǎn)移為基礎(chǔ)的，即進口商沒有將貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移到銀行身上。

　　信托關(guān)系

　　信托收據(jù)所構(gòu)建的信托關(guān)系是一種相對獨特的信托關(guān)系， 它不同于普通的動產(chǎn)或不動產(chǎn)信托。其獨特性表現(xiàn)在如下幾方面：

　�。�1）信托關(guān)系主體與信托財產(chǎn)關(guān)系的特殊性。信托的主體一方――銀行是臨時性地針對信托財產(chǎn)形成合法權(quán)利，即信托財產(chǎn)本身并不是銀行所擁有的，也不是受他人委托來管理的，銀行也不旨在于控制和有效地管理財產(chǎn)，而是為了實現(xiàn)債權(quán)通過協(xié)議臨時性地與財產(chǎn)建立一種權(quán)利關(guān)系。

　�。�2）委托人與受托人之間關(guān)系的特殊性。在信托收據(jù)下，委托人與受托人之間不僅有信托關(guān)系，而且有債權(quán)債務(wù)關(guān)系，并且這種債權(quán)債務(wù)關(guān)系還是信托關(guān)系產(chǎn)生的基礎(chǔ)。通常的動產(chǎn)或不動產(chǎn)信托關(guān)系都不存在這種情況。

　�。�3）在信托收據(jù)下，受托人對信托財產(chǎn)享有獨特的權(quán)益。如果信托收據(jù)是基于質(zhì)押關(guān)系而產(chǎn)生，則受托人――進口商仍然是信托財產(chǎn)的所有權(quán)主體，只是因為受托人自愿將該財產(chǎn)出質(zhì)給委托人，才使得其所有權(quán)受到了限制，如果信托收據(jù)是基于臨時性的所有權(quán)轉(zhuǎn)移安排，這時雖不存在委托人對該財產(chǎn)的直接權(quán)利，但是這種安排在更多的情況下是附有條件的安排，因為銀行并不旨在于對所有權(quán)的真實擁有，而是為了從該物的處分中享受利益。

　�。�4）針對信托財產(chǎn)的信托權(quán)責(zé)主要表現(xiàn)為對財產(chǎn)的處分――出售，而不是經(jīng)營和管理，也不是一般的占有和控制。正因為如此，信托關(guān)系的存續(xù)也將表現(xiàn)為一定的短期性，即只要信托財產(chǎn)被出售出去，受托人將所得收益用于償還銀行的債務(wù)，信托關(guān)系也就終止了。在普通動產(chǎn)或不動產(chǎn)信托法律關(guān)系中，更多的是強調(diào)受托人對財產(chǎn)的管理，從而實現(xiàn)委托人所追求的使財產(chǎn)保值的理財目標(biāo)。

　�。�5）從信托財產(chǎn)與受托人（進口商）對貨物的所有權(quán)，然后才有委托人對信托財產(chǎn)的權(quán)利。而通常的信托財產(chǎn)法律關(guān)系中，在設(shè)立信托之前，受托人對信托財產(chǎn)通常尚無所有權(quán)，受托人對財產(chǎn)的權(quán)責(zé)明顯地生成于委托人對信托財產(chǎn)的權(quán)責(zé)之后。

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