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入世對我國保險精算的挑戰(zhàn)及其對策論文
隨著曠日持久的多邊貿(mào)易談判的結(jié)束,我國加入世界貿(mào)易組織進入了實質(zhì)性操作階段。入世之后,我國的金融市場將在25年之前逐步開放,這就使得國內(nèi)銀行業(yè)和保險業(yè)等金融機構(gòu)將逐漸失去各種特殊的政策保護,外資金融機構(gòu)將享有國民待遇,我國金融市場將進入一個全面競爭的時代,而作為保險公司的核心——精算,更是面臨著極大的挑戰(zhàn)。
一、中國精算的現(xiàn)狀
精算在現(xiàn)代保險業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展過程中起著舉足輕重的作用,可以說它是一個保險公司的靈魂。對一個保險公司來說,從新險種的開發(fā)與設(shè)計,到費率的厘定、責任準備金的提取、分保額的確定、計算保單紅利及投資決策,直至整個公司的財務(wù)狀況分析和償付能力的測算等都離不開精算。而我國由于現(xiàn)代保險業(yè)本身起步就晚,加之長期在計劃經(jīng)濟體制之下運行,對保險精算的重視程度一直不夠。雖然近幾年來,我國也越來越意識到精算的重要性,但由于我國的精算還處于起步階段,同國外的很多公司相比還有較大的差距:
1.我國精算人才缺乏,精算師素質(zhì)有待提高。有些公司因缺乏精算方面的專業(yè)人才而未能將《保險法》的有關(guān)規(guī)定落實到具體的工作中去,而有些公司即使配備了精算專業(yè)人員,由于我國現(xiàn)有精算師的職責主要限于費率和準備金的計算,在新產(chǎn)品的開發(fā)等方面缺少嘗試,因而在實際工作中并未能充分發(fā)揮出其應(yīng)有的作用。
2.我國精算教育制度相對落后,在課程的開設(shè)等方面與國際上有較大的差距,人才培養(yǎng)標準的制定不夠健全。而且,我國精算考試制度剛剛設(shè)立,有待進一步完善。同時,我國還缺乏精算中介機構(gòu)。
二、入世對保險公司精算人員提出了更高的要求
1.開展技術(shù)創(chuàng)新,積極設(shè)計符合國內(nèi)市場需要的新產(chǎn)品。產(chǎn)品是一個保險企業(yè)的生命,一家保險公司要想在激烈的市場競爭中立于不敗之地,關(guān)鍵在于不斷開發(fā)吸引顧客的各種新產(chǎn)品,以滿足不同層次人們的保險需求。入世以后,大量外資保險公司將進入中國市場,他們的經(jīng)營歷史悠久,積累了大量統(tǒng)計數(shù)據(jù),而且一般都擁有雄厚的經(jīng)濟實力,先進的管理機制和靈活的經(jīng)營機制,一旦他們發(fā)揮自己的險種優(yōu)勢,那么其險種的推出將填補國內(nèi)保險市場長久以來的空缺,贏得市場,面對挑戰(zhàn),精算人員作為產(chǎn)品設(shè)計的核心,應(yīng)在產(chǎn)品創(chuàng)新上下大功夫。技術(shù)創(chuàng)新是推動企業(yè)發(fā)展的源動力,保險公司也不例外。精算人員應(yīng)根據(jù)市場的潛在需求,設(shè)計出新的險種,滿足投保人的要求,變潛在需求為現(xiàn)實的市場,甚至是創(chuàng)造出新的保險需求。有時還要根據(jù)投保人的特點,為其專門設(shè)計保險方案,滿足其特殊要求。這就要求善于發(fā)掘市場上存在的新的或尚未被滿足的風險保障需要,通過設(shè)計某種簡單易行、便于被消費者接受的保險品種來最大限度地滿足顧客的要求。比如:目前國內(nèi)的醫(yī)療健康保險是一個很大的空缺。這種險種和其他一般險種不同,它是面向大眾的,是幾乎人人都需要的。但是目前很多醫(yī)療方面的保險都只作為附加險存在,至今還沒有一家保險公司經(jīng)營人們迫切需要的門診醫(yī)療保險。精算人員可以考慮從這方面入手,來填補這一空白。
2.針對市場變化,合理確定費率。在完成產(chǎn)品開發(fā)以后,精算人員面臨一個嚴峻的定價問題:一方面不能定價過高,這樣會失去顧客;另一方面也不能為了爭取更多的顧客將產(chǎn)品定價過低而使公司受損。精算人員應(yīng)根據(jù)市場的變化和對影響某險種的各因素的預(yù)測,給產(chǎn)品一個合理定價。
比如對壽險產(chǎn)品而言,決定其價格的因素主要有利率、死亡率、費用率,其中死亡率和費用率相對而言較穩(wěn)定,而利率的變動對價格的影響很大。對非壽險產(chǎn)品,影響其價格的主要因素有發(fā)生損失的頻率(frequency)和損失的程度(severity),非壽險產(chǎn)品一般期限較短(如:一年),受到利率變動的影響很小,但也有一些非壽險產(chǎn)品(如:責任險)涉及的時間較長,因此受利率變動的影響較大。可見利率因素在產(chǎn)品定價中極其重要。隨著中國加入WTO,我國原有的強有力的對利率的管制將逐漸取消,也就是說我國的利率將逐步市場化,這意味著保險公司產(chǎn)品面臨更大的利率風險。在利率市場化的條件下,精算人員如果能準確預(yù)測利率變量,對利率的變化做出及時的應(yīng)變,制訂較為合理的預(yù)定利率,就能降低甚至避免利率風險的影響。經(jīng)驗表明:利率更容易在幾個相鄰的區(qū)間維持高水平或低水平,而不是圍繞某個平均利率隨機地上下跳動。較常用的離散時間下的利率隨機處理模型為自回歸模型(AR模型),更一般的有滑動平均模型(MA模型)和自回歸模型(AR模型)的結(jié)合(ARIMA模型)。然而模型畢竟過于理想化,在實際的操作過程中要考慮將來很多因素如政治、經(jīng)濟等動態(tài)風險的影響,而這些風險是精算人員很難控制的,對于一些長期險種,要對那么長一段時間內(nèi)的利率作精確預(yù)測就更困難了。因此精算人員應(yīng)在盡可能作精確預(yù)測的基礎(chǔ)上,采用較保守的預(yù)定利率,然后在將來根據(jù)公司的經(jīng)營狀況進行保單分紅,或者通過投資連結(jié)的方式將利率風險轉(zhuǎn)移給客戶。此外,精算人員可以在設(shè)計新險種時就考慮到利率市場化這一因素的影響,盡可能設(shè)計一些期限較短的險種,使利率的變化對其影響不是那么大。
3.有效運營資金,確保償付能力充足。償付能力不足會嚴重損害保險公司的經(jīng)營能力,同時也對一家公司的聲譽和社會地位產(chǎn)生很大影響,甚至還有可能導致公司破產(chǎn)。
長期以來,中國保險業(yè)一直面臨償付能力不足的問題。入世以來,在保險業(yè)全面開放這樣的市場環(huán)境下,保險監(jiān)管部門不可能對每家保險公司經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)都進行監(jiān)管,而只能重點關(guān)注公司的償付能力,達不到要求的將受到懲罰。這就要求精算人員要及時通過各種指標監(jiān)測反映公司的償付能力,并協(xié)助公司采取措施,保證公司有足夠的償付能力。而目前的形勢是,隨著保險市場競爭的加劇,保險公司的承保利潤會呈下降趨勢,通過保險資金的有效運營,將是保險公司獲取利潤的一個重要途徑,同時也是提高公司償付能力的有效渠道。但是,資金運營本身又存在風險,這就要求精算人員在參與投資決策的過程中,要處理好資金運營的風險和保險投資安全第一原則間的矛盾,實現(xiàn)效益和安全的雙贏,使資產(chǎn)與負債長期匹配,確保有充足資產(chǎn)償還公司負債。
4.合理提取準備金,加強風險管理,擴大公司的承保能力。風險管理是保險公司經(jīng)營管理的重要內(nèi)容。入世以后,隨著競爭加劇,保險公司的風險也趨于加大,如何合理提取準備金,加強風險管理,這對國內(nèi)保險公司是一個重要考驗。
《保險法》對準備金提取作出了比較粗略的規(guī)定,具體提取方法彈性很大。大多數(shù)保險公司缺乏精算技術(shù)和健全的核算體系,沒有提取必要的準備金項目,或準備金項目提取方法隨意性很大,使財務(wù)報表盈利不實。由于各類準備金提取不足或不準確,經(jīng)營缺乏透明度,保險監(jiān)管部門也就無法對保險公司進行有效監(jiān)管,這無形之中增加了保險公司的經(jīng)營風險。精算人員應(yīng)根據(jù)中國市場的實際情況,同時借鑒國外的經(jīng)驗,制定符合我國保險市場實際情況的準備金提取比率。另外,還可以考慮采用一些新型的風險管理技術(shù),如:選擇性風險轉(zhuǎn)移,有限風險再保險,巨災(zāi)風險證券化,災(zāi)害期貨等,在更為廣闊的時間與空間內(nèi)有效轉(zhuǎn)移與規(guī)避風險,擴大公司的承保能力。
三、入世對我國保險精算體系的要求及應(yīng)用
中國精算人才缺乏,精算中介機構(gòu)不健全,這在一定程度上影響了中國保險業(yè)的發(fā)展,如何進一步完善中國的保險精算體系是入世對中國精算提出的又一重大課題。
1.加快精算教育制度改革,培養(yǎng)合格精算人才。培養(yǎng)人才是我國保險業(yè)的稀缺資源,入世之后,其更是成為外資保險公司競相爭奪的對象。因此,我國應(yīng)該在精算教育制度上加大改革力度,著力于培養(yǎng)符合我國保險業(yè)需要的合格的精算人才。
我國現(xiàn)有的精算教育體系存在著先天的不足,直到1998年才在南開大學開設(shè)了第一期精算研究生班,其后一些學校也陸續(xù)開始招收精算專業(yè)本科和研究生,但其課程設(shè)置比較落后,與國際慣例存在較大的差距。面對這種情況,我國應(yīng)充分發(fā)揮自己的優(yōu)勢,在參考國外精算教育體系設(shè)立的一些基礎(chǔ)課程的同時,針對我國實際的經(jīng)濟環(huán)境和市場狀況,設(shè)置一些關(guān)于我國的法律、會計及公司經(jīng)營方式、險種開發(fā)方式等方面的實務(wù)課程。除此之外,還應(yīng)從教學方式的改進、教師素質(zhì)的提高及擴大國際交流等各方面努力,逐步完善我國的保險精算教育體系。
2.進一步完善我國的精算考試體系。精算教育是檢驗精算人員素質(zhì)的最重要的方式,我國卻長期沒有自己的考試體系,國內(nèi)精算人員只能通過參加國外的考試(如SOA、CAS等)以取得認證。參加國外的精算考試存在諸多問題:考試費用昂貴、普通人無法承受;課程本身難度很大,加上我國考生首先要過語言關(guān),而且國外很多法律、經(jīng)營管理方式及市場狀況同我國相去甚遠,這不但使得考試通過率較低,也與我國的實際情況不相適應(yīng)。正是這些問題使得適合我國需要的精算人才產(chǎn)生得很慢,遲遲跟不上需求。盡快建立一種既具有中國特色、又和國際考試認證系統(tǒng)接軌的制度就顯得很迫切了。1999年,中國推出了自己的精算師資格考試,并于2年開始,逐漸走上了正軌,這使中國精算業(yè)的發(fā)展向前邁了一大步。但是,由于我國精算業(yè)的發(fā)展時間還很短,水平比較落后,缺少必要的經(jīng)驗,使得這種考試制度還不夠成熟,目前在國際上得不到認可。對此,我認為在立足于本國的實際情況的基礎(chǔ)上,應(yīng)借鑒國外的先進經(jīng)驗,以促進我國的精算考試制度的不斷完善,為篩選合格的精算人才而發(fā)揮應(yīng)有的作用。
3.設(shè)立中國自己的精算中介機構(gòu)。隨著我國保險業(yè)的發(fā)展,保險中介機構(gòu)也在不斷地建立和完善。其中代理人機構(gòu)已發(fā)展較長時間,經(jīng)紀、公估人機構(gòu)也進行了一些嘗試,但作為保險中介機構(gòu)重要分支的精算事務(wù)所在我國還是空白,這顯然不能適應(yīng)新形勢的需要。
精算職能的社會化是一種國際趨勢,目前經(jīng)濟發(fā)達國家都有大量的精算事務(wù)所,它們可為保險公司提供全方位的技術(shù)支持和咨詢服務(wù)。入世之后,各國保險公司進入中國所形成的對精算的需求,必將吸引世界各大精算事務(wù)所進入中國市場。面對這樣的形勢,我們應(yīng)該抓住機遇,早作準備,利用我們熟悉市場環(huán)境的優(yōu)勢,借鑒國外的先進經(jīng)驗,組織國內(nèi)的精算力量成立自己的精算事務(wù)所。這一方面可以為以后與國外的精算機構(gòu)競爭打好基礎(chǔ),另一方面,通過設(shè)立精算事務(wù)所可以形成對精算人才資源的有效配置,這是解決我國精算人才缺乏的重要途徑。
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