最新財務管理制度8篇
財務管理是在一定的整體目標下，關(guān)于資產(chǎn)的購置，資本的融通和經(jīng)營中現(xiàn)金流量，以及利潤分配的管理。以下是小編整理的最近財務管理制度，希望對大家有幫助！
最新財務管理制度1
1、現(xiàn)金管理
1.1、現(xiàn)金科目設兩個子目---貨款戶和費用戶，具體核算見第二章。
1.2、出納應保證庫存現(xiàn)金的日清日結(jié)，月末應編制銀行存款余額調(diào)整表，以保證銀行日記賬賬實相符。貨款現(xiàn)金必須送存銀行，不準坐支。
1.3、庫存現(xiàn)金定額核定為5000元，如有多余費用現(xiàn)金應該及時送存銀行，保證現(xiàn)金安全。
1.4、會計應定期、不定期對庫存現(xiàn)金進行監(jiān)盤，每月至少監(jiān)盤三次，編制“庫存現(xiàn)金盤點表”；審核出納編制的“銀行余額調(diào)整表”，對未達事項進行落實。
2、銀行存款管理
2.1、銷售分公司資金實行收支兩條線的原則。各銷售分公司必須開設收支兩個銀行賬戶，即貨款戶和費用戶；賬戶資料交股份公司財務部備案。貨款賬戶只收不支，所有貨款回籠到該賬戶；費用賬戶用于銷售分公司的各項費用、稅金等支出結(jié)算。
2.2、新開賬戶。銷售分公司不得隨意開設銀行賬戶，若因業(yè)務需要而必須開設新的銀行賬戶，需報告股份公司財務部同意。銀行賬戶要及時進行清理，對于用途不大的銀行賬戶要及時消戶，并報股份公司財務部備案。
2.3、回款。對于銷售回款要及時匯入總部銀行賬戶，銷售分公司的貨款賬戶余額達到2萬元時，或貨款停留達一周以上，必須即時匯入股份公司總部指定賬戶，每月25號前必須把所有貨款賬戶的'余額匯入總部賬戶。
2.4、費用賬戶。銷售分公司的費用開支等所需資金由股份公司財務部根據(jù)月度預算下?lián)苤粮鞣止镜闹С鲑~戶，具體辦法詳見《費用管理制度》。
2.5、支票管理。凡不能用現(xiàn)金收付款的各項業(yè)務，一律應通過銀行轉(zhuǎn)帳進行結(jié)算。
�。�1）公司支票的購買由出納員負責，并填寫支票備查簿，支票備查簿由銷售公司財務經(jīng)理保管。
�。�2）空白支票由出納員負責保管，簽發(fā)支票所需的財務章由財務經(jīng)理保管，人名章由出納保管。
�。�3）現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時使用，公司與其他單位之間金額在結(jié)算起點以上的經(jīng)濟業(yè)務往來，一律使用轉(zhuǎn)帳支票。
�。�4）各部門或個人因工作需要領(lǐng)用支票時，應填制規(guī)定的借款單，由部門經(jīng)理和財務部門經(jīng)理審核簽字，并報分公司總經(jīng)理批準后，由出納人員簽發(fā)。借款人應在支票領(lǐng)用之日起，十日內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù)，其程序與現(xiàn)金支出報銷程序一樣。支票領(lǐng)用人應妥善保管已簽發(fā)的支票，如有丟失應立即通知財務部門并對造成的后果承擔責任。
�。�5）出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空白支票，當付款金額無法確定時，可簽發(fā)限額轉(zhuǎn)帳支票，并寫明用途和收款單位。
（6）財務人員不得在支票簽發(fā)前預先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時必須按編號序順使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。
（7）應及時登記支票登記簿，與銀行及時核對存款余額。
3、銀行承兌匯票的管理規(guī)定
3.1分公司收取銀行承兌匯票必須經(jīng)股份公司財務部（書面報告）才能收取，嚴禁收取省轄的銀行承兌匯票及注有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的銀行承兌匯票。
最新財務管理制度2
第一條 為了進一步規(guī)范省政府法制研究中心(以下簡稱研究中心)的財務行為，根據(jù)《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國政府采購法》和財政部《事業(yè)單位財務規(guī)則》《貴州省人民政府法制辦公室財務管理辦法》等規(guī)定，結(jié)合實際制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于研究中心的財務活動。
第三條 研究中心預算管理應遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則，每年應根據(jù)年度工作計劃、項目預算、資產(chǎn)采購計劃和上一年度預算執(zhí)行情況等事項，測算編制收入支出預算，并按程序報上級主管部門審核、報批。
第四條 嚴格執(zhí)行預算管理，合理安排各項支出，不得超
預算安排支出。預算在執(zhí)行過程中，原則上不予調(diào)整，因特殊情況確需調(diào)整預算的，由研究中心提出書面報告，經(jīng)研究中心負責人初審，送省政府法制辦公室分管領(lǐng)導簽字同意后，報黨組會研究決定。
第五條 研究中心編制的支出預算，應當保證履行基本職能所需要的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費，項目支出應當嚴格控制。
支出預算包括：人員支出、公用支出、項目支出、其他支出。人員支出預算的編制必須嚴格按照國家政策規(guī)定和標準，逐項核定，沒有政策規(guī)定的項目，不得列入預算。公用支出預算的編制應本著服務工作需要、質(zhì)優(yōu)價優(yōu)的原則編報。項目支出預算的編制應緊密結(jié)合研究中心當年主要職責任務、工作目標及發(fā)展規(guī)劃，本著實事求是、從嚴從緊、區(qū)別輕重緩急、急事優(yōu)先的原則按序安排支出事項。各類項目的支出應符合國家的現(xiàn)行規(guī)定，不得擅自提高補貼標準，不得巧立名目、變相擴大個人補貼范圍;不得隨意提高差旅費、會議費等報銷標準;不得追求奢華超預算購買或配備高檔交通工具、辦公設備或其他設施。
第六條 堅持經(jīng)費使用計劃審批原則。提出的用款計劃，應符合財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準。用款計劃應對擬用款項目一次性提出經(jīng)費使用計劃，非特殊情況，不應分次報批。
第七條 計劃使用經(jīng)費按照下列權(quán)限審批：
(一)用款在3000元(含)以下的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門擬定項目用款計劃報研究中心負責人審批。
(二)用款在3000元至3萬元的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門擬定項目用款計劃經(jīng)研究中心負責人審核后，報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導審批。
(三)用款在3萬元(含)以上的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門擬定項目用款計劃經(jīng)研究中心負責人審核，在省政府法制辦公室分管領(lǐng)導同意后，報黨組會研究決定。
第八條 因工作需要借款的，由經(jīng)辦人員填寫借款單，經(jīng)研究中心負責人簽字同意后到財務出納人員處辦理相關(guān)借款手續(xù)。借款行為應當符合現(xiàn)金管理規(guī)定。
借款人員一般應當在相關(guān)工作辦結(jié)后一個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)，結(jié)清借款。
借款人員調(diào)離研究中心，須結(jié)清所有借款后，方可辦理調(diào)動手續(xù)。
借款人員應當為研究中心在編在崗人員，實習人員及上掛、跟班學習、抽調(diào)人員不得為借款經(jīng)辦人。
財務人員應當定期清理借款，對久拖不結(jié)的.借款要及時催收，特殊情況應及時向研究中心負責人報告并說明原因。
第九條 研究中心負責人因公借款，須經(jīng)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導審批后，財務人員方能辦理手續(xù)。
第十條 堅持報銷前審批原則。報銷費用原則上要求一個項目一次報銷。按照“誰使用誰負責”的原則，確保票據(jù)來源合法、內(nèi)容真實、使用正確。
第十一條 報銷費用按照下列權(quán)限審批：
(一)支出在3000元(含)以下的，由財務會計審核后，報研究中心負責人審批。
(二)支出在3000元至3萬元的，除常規(guī)性的人員工資、社保、醫(yī)保、公積金等日常項目外，由財務會計審核并經(jīng)研究中心負責人復核后，報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導審批。
(三)支出在3萬元(含)以上，由財務會計審核并經(jīng)研究中心負責人復核，在省政府法制辦公室分管領(lǐng)導同意后，報黨組會研究決定。
所有報銷票據(jù)應先經(jīng)財務會計審核簽字后方可履行其他審批程序。財務人員應當切實加強對報銷憑證的財務審核，確保憑證完整、合法，內(nèi)容符合要求、數(shù)據(jù)準確。
第十二條 研究中心負責人因公報銷，須經(jīng)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導審批后，財務人員方能辦理手續(xù)。
第十三條 實行公務卡(工資卡)制度。執(zhí)行公務卡(工資卡)強制結(jié)算，對已納入公務卡(工資卡)強制結(jié)算目錄的經(jīng)費支出，除按規(guī)定實行財政直接支付或者銀行轉(zhuǎn)賬外，應當使用公務卡(工資卡)結(jié)算;公務卡(工資卡)不能結(jié)算的項目，經(jīng)批準可采用銀行轉(zhuǎn)賬或者現(xiàn)金支付方式進行結(jié)算。
第十四條 對使用現(xiàn)金結(jié)算的臨時開支和服務等項目支出，原則上不能超過1000元。出差人員在外特殊情況下使用現(xiàn)金支付費用的，按規(guī)定程序報銷后，由財務人員將報銷金額存入出差人員的公務卡(工資卡)里，原則上不使用現(xiàn)金結(jié)算。
第十五條 研究中心對外支付的各項社保經(jīng)費、勞務費、購置費、印刷費、暫(預)付款等，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，以銀行轉(zhuǎn)賬、匯兌、托收等方式結(jié)算。
第十六條 研究中心加強對本部門存款和現(xiàn)金的管理，工作中取得的各項現(xiàn)金收入應及時入賬，不私設“小金庫”，不設賬外賬。對超過庫存限額10000元以上的現(xiàn)金應及時存銀行。銀行存款和現(xiàn)金由出納登記“銀行存款日記賬”、“現(xiàn)金日記賬”，并定期和不定期的進行現(xiàn)金盤點，確�，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。
第十七條 研究中心資金不允許公款私存或以存折儲蓄方式管理。
第十八條 以下經(jīng)費支出按照國家和上級主管部門相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(一)差旅費按照《貴州省省級黨政機關(guān)差旅費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室公務差旅審批規(guī)定》等規(guī)定辦理。
(二)會議費按照《貴州省省級黨政機關(guān)會議費管理辦法》《貴州省黨政機關(guān)會議定點管理實施細則》《貴州省人民政府法制辦公室會議費管理辦法》等規(guī)定辦理。
(三)公務接待費按照《貴州省黨政機關(guān)國內(nèi)公務接待管理實施辦法》《貴州省人民政府法制辦公室國內(nèi)公務接待管理實施辦法》等規(guī)定辦理。
(四)因公出國(境)經(jīng)費按照國家《因公短期出國培訓費用管理辦法》《貴州省因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》等規(guī)定辦理。
(五)培訓費按照《貴州省省級黨政機關(guān)培訓費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室培訓費管理辦法》等規(guī)定辦理。
(六)其他費用按照國家、上級主管部門相關(guān)規(guī)定辦理。
第十九條 專項(項目)經(jīng)費按照《貴州省省級財政專項資金管理實施細則(試行)》《貴州省省級財政專項資金管理辦法》《貴州省省級財政資金審批管理辦法(暫行)》等規(guī)定辦理。
第二十條 研究中心的物資購置、印刷費用和購買服務項目等，應當按照《中華人民共和國政府采購法》的規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條 委托采購代理機構(gòu)進行政府采購活動的，應當符合采購目的和質(zhì)量要求，價格大致符合市場平均價格、采購效率更高、采購質(zhì)量優(yōu)良和服務良好的要求。
第二十二條 研究中心應當按照科學規(guī)范、從嚴控制、保障工作需要的原則合理配置資產(chǎn)。
第二十三條 研究中心應加強對各類物品的內(nèi)部管理，對領(lǐng)取或使用的固定資產(chǎn)建立領(lǐng)用存賬薄，實行“一領(lǐng)一簽”，并指定專人負責管理固定資產(chǎn)。保管人員要對存貨進行定期或者不定期的清查盤點，保證賬實相符。
第二十四條 對需要維修、更換的固定資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)人員確認，報研究中心負責人審核同意后，再進行維修、更換。對確實不能使用和恢復的固定資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)人員確認，報研究中心負責人同意后納入經(jīng)費使用計劃重新購置，所需經(jīng)費按本制度第七條規(guī)定執(zhí)行。
第二十五條 研究中心的固定資產(chǎn)不得私用或交由與中心無關(guān)的人員或單位使用。
第二十六條 研究中心不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的調(diào)撥、捐贈、報廢、變賣、轉(zhuǎn)讓等，應當經(jīng)研究中心負責人同意后報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導同意。
第二十七條 研究中心應當定期或者不定期的對各類資產(chǎn)進行賬務清理、對實物進行清查盤點。每年年底前進行一次全面清查盤點，保證賬實相符。
第二十八 條 研究中心由財務會計負責對經(jīng)濟活動進行統(tǒng)一管理和核算。財務管理人員應嚴格按照有關(guān)規(guī)定，認真履行職責，加強資金管理，做到賬賬、賬證、賬實相符。
第二十九 條 實行貨幣資金業(yè)務不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。研究中心的支票、銀行印鑒必須分別保管，嚴禁財務會計人員、出納人員一人兼任和支票、銀行印鑒一人管理。
第三十條 研究中心按照規(guī)定設置會計賬簿，根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務事項進行核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制年度財務報告。
第三十一條 財務會計人員工作調(diào)動或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，在交接手續(xù)未辦清以前不得調(diào)動或離職。新舊財務會計人員進行工作交接時由研究中心負責人監(jiān)交，必要時省政府法制辦公室可派員會同監(jiān)交。財務會計人員短期離職，應由研究中心負責人指定專人臨時接替。
第三十二條 研究中心依據(jù)《預算法》《會計法》《會計基礎工作規(guī)范》等法律、法規(guī)、規(guī)章建立健全財務監(jiān)督體系。研究中心負責人對財務工作負領(lǐng)導責任。省政府法制辦公室會計主管部門對研究中心的經(jīng)濟活動依法進行財務監(jiān)督。
最新財務管理制度3
一、為了規(guī)范醫(yī)院財務行為和會計工作秩序，發(fā)揮財務在醫(yī)院經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，促進醫(yī)院發(fā)展。依據(jù) 《 中華人民共和國會計法》、《 醫(yī)院財務制度》、《 醫(yī)院會計制度 》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)療單位實際情況，特制定本制度。
二、醫(yī)院財務管理任務：依法組織收入，努力節(jié)約支出，正確安排和合理使用資金。嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)安全。認真編制和執(zhí)行財務預算。積極推進績效考核方祛，完成目標管理，做好財務監(jiān)督、檢查和經(jīng)濟活動分析。進行經(jīng)濟預測，參與經(jīng)濟決策，做好醫(yī)療收費的管理工作。
三、醫(yī)院財務管理范圍：預算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、對外投資、貨幣資金等，以及財務分析和監(jiān)督檢查。
四、醫(yī)院財務管理體制：實行“統(tǒng)一領(lǐng)導，集中管理”模式，醫(yī)院一切財務活動在總院長的領(lǐng)導下，由醫(yī)院財務部門統(tǒng)一負責管理。醫(yī)院財務實行“計劃”為特征的總院長負責制。各醫(yī)療分支機構(gòu)預算內(nèi)的支付，由本單位財務負責人復核，執(zhí)行院長審批，即可辦理。屬預算外的，由醫(yī)院財務負責人復核，經(jīng)醫(yī)院總院長審批或由總院長書面授權(quán)的執(zhí)行院長審批。
五、院長為醫(yī)院財務總負責人，對醫(yī)院財務負總責。執(zhí)行院長為各醫(yī)療分支機構(gòu)財務總負負人，對本單位的財務負總責。醫(yī)療分支機構(gòu)的財務主管人員由醫(yī)院任命，接受醫(yī)院財務部門的管理。
六、各醫(yī)療分支機構(gòu)應當根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定，建立健全內(nèi)部財務管理辦法，做好財務管理的基礎工作，定期上報會計報表及財務分析，服從醫(yī)院的管理、監(jiān)督和檢查。
七、醫(yī)院的財務管理接受財政、審計、物價等部門的`指導和監(jiān)督。
�。ㄒ唬⿻媿徫缓腿藛T編制。
醫(yī)院財務科設置崗位3個，配備工作人員3名，其中科長1名，會計l名，出 l名。
各醫(yī)療分支機構(gòu)按內(nèi)控管理制度要求設置相應的崗位。醫(yī)院內(nèi)部財務人員在工作變動時，必須辦理交接手續(xù)。各醫(yī)療分支機構(gòu)一般會計人員在辦理交按手續(xù)時，應有該單位財務部門的主管人員監(jiān)交。財務負責人、會計主管人員辦理交接手續(xù)時，由醫(yī)院派人監(jiān)交。
�。ǘ┞氊熀腿蝿�。
l、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，結(jié)合具體情況建立規(guī)范的財務模式，建立健全財務核算制度。
2、編制和執(zhí)行財務綜合預算、決算、財務收支計劃、擬定資金籌措和使用方案，有效地使用資金。
3、建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析。
4、醫(yī)院財務科參與研究、審批醫(yī)院內(nèi)有關(guān)財務經(jīng)濟事項，上報、下發(fā)有關(guān)財會、經(jīng)濟管理等方面文件。
5、醫(yī)院財務部對醫(yī)院財務機構(gòu)和崗位設置、人負配備、會計核算等提出方方案。負責選拔、培訓和考核醫(yī)院內(nèi)的財會人員。
6、各醫(yī)療分支機構(gòu)財務部門負責日常本單位財務工作， 醫(yī)院財務部負責對各醫(yī)療分支機構(gòu)財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。
（三）預算管理。
1、預算編制原則。
（1）根據(jù)國家的有關(guān)方針、政策，按照財政部門下達的事業(yè)計劃指標、任務，本著“收支統(tǒng)管，統(tǒng)籌兼顧，積極穩(wěn)妥，依法理財”的原則。各醫(yī)療分支機構(gòu)編制本單位預算。
�。�2）在編制預算時，收入預算要參考上年預算執(zhí)行情況和對預算年度的預測編制，支出預算要量入為出，合理安排資金。
（3）要堅持勤價辦院原則，開源節(jié)流，提高資金使用率。
2、收入預算編制。
收入預算編制以上年度實際收入情況，結(jié)合預算年度各醫(yī)療分支機構(gòu)發(fā)展和工作計劃，醫(yī)療收費標準和藥品價格變動等因素為編制依據(jù)。
�。�1）醫(yī)療收入。
�、匍T診收入：以計劃門診人次和計劃平均收費水平來計算。
②住院收入：以計劃病床占用日數(shù)和按病床計劃收費水平來計算。
�。�2）藥品收入。
以上年度每門診人次和每古用床日藥費的實際收費水平為基礎，結(jié)合預算年度業(yè)務量預計變動數(shù)計算。
�。�3）其他收入。
根據(jù)具體收入項目的不同內(nèi)容和有關(guān)業(yè)務計劃分別采用不同的計算方祛，逐項計算后匯總編制。
3、支出預算編制。
�。�1）支出預算以醫(yī)院和各醫(yī)療單位發(fā)展、工作任務、人員編制、有關(guān)國家有關(guān)調(diào)資政策等計算編列。
（2）藥品費：根據(jù)預算年度藥品收入預算和國家規(guī)定的加成率，參考上年度實際藥品加成率計算。
�。�3）衛(wèi)生材料費：在上年度實際工作量和實際支出數(shù)的基礎上，根據(jù)預算年度的計劃及有關(guān)因素計算。
（4）低值易耗品：根據(jù)上年的實際執(zhí)行情況及預算年度業(yè)務工作量計算。
�。�5）其他公用支出：在上年度實際支出的基礎上，結(jié)合預算年度的計劃合理安排。
（6）xx月份用款計劃：由各醫(yī)療分支機構(gòu)按月編報。
�。ㄈ┴敭a(chǎn)物資管理。
財產(chǎn)物資管理包括固定資產(chǎn)、庫存物資（藥品、低值易耗品、衛(wèi)生材料）理等，醫(yī)院財產(chǎn)物資按“統(tǒng)一領(lǐng)異，歸口負責”原則，財產(chǎn)物資采購由醫(yī)院統(tǒng)一進行。
（一）固定資產(chǎn)的管理。
1、固定資產(chǎn)的標準：一般設備單價在1000元以上，專業(yè)設備單價在1500元以上，使用時間超過一年的設備。
2、固定資產(chǎn)的分類：
�。�1）房屋及建筑物。
�。�2）專業(yè)設備。
�。�3）一般設備。
�。�4）圖書。
�。�5）其他類固定資產(chǎn)。
3、固定資產(chǎn)管理要求。
�。╨）配備相應的管理人員，建立健全各項管理制度。
（2）建立健全管理三級帳、卡制度，即財會部門負責總賬，財產(chǎn)管理部門負責明細賬，使用部門負責建卡即臺帳。
�。�3）實行責任制管理：貴重儀器、設備要指定專人管理，建立技術(shù)檔案和維護、保養(yǎng)、交接及使用情況報告制度。
�。�4）財產(chǎn)物資管理部門與財會部門要定期對固定資產(chǎn)進行清查、核實，做到賬實相符，帳帳相符。
�。�5）固定資產(chǎn)的購置和修繕要考慮到工作需要和財力可能，要進行科學論證，防止盲目購置，同時對新購進的設備要及時開展成本核算，防止設備閑置，造成資金投資浪費。
（6）房屋修繕要按照基本建設程序報醫(yī)院審批。
（7）固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓、出租、出借、捐贈、報廢必須先報醫(yī)院審批，按有關(guān)規(guī)定報財政部門批準后，方可處置。
�。�8）對盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應查明原因，按規(guī)定進行賬務處理。
�。ǘ⿴齑嫖镔Y的管理。
庫存物資要按照計劃采購，定額定量供應的辦法進行管理。要合理的確定儲備定額，既要滿足業(yè)務工作的需要。
最新財務管理制度4
為了加強村財務管理，進一步規(guī)范村級財務行為，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《村集體經(jīng)濟組織會計制度》及省、市“村賬鄉(xiāng)代管”相關(guān)文件精神，結(jié)合我鄉(xiāng)鎮(zhèn)實際情況重新修訂我村級財務管理相關(guān)制度。
一、財務收支管理制度
1、村級財務做到收有憑，付有據(jù)，各項收支一定要實事求是，不得避實求虛，要具有真實性、合理性、合法性。
2、各項收支憑據(jù)要及時記賬，要素齊全，手續(xù)健全，特別對開支的發(fā)票要注明資金去向，拒絕白條入賬。
3、村內(nèi)年度結(jié)算為12月30日，在年終結(jié)算時確保當年應收未收、應付未付各種款項，按照權(quán)責發(fā)生制原則記入年終決算收益分配。
4、村級應合法組織本級收入，所取得村級收入必須在收款七日內(nèi)由村報賬員存入村賬專戶。收入包括：
（1）上級轉(zhuǎn)移支付用于補助村級開支不足的資金；
�。�2）村級統(tǒng)一經(jīng)營收入、發(fā)包收入、企業(yè)上交收入；
�。�3）資產(chǎn)設施租賃收入；
�。�4）對內(nèi)、對外投資的利潤收入；
（5）土地補償；
（6）變賣集體資產(chǎn)收入；
（7）上級部門及單位的補助收入、專項撥款及投入的.資金；
�。�8）救災、救濟、扶貧款；
（9）各種代收、借入資金及外來投資和捐款；
�。�10）其它收入。
5、村級支出實行報賬制管理，支出單據(jù)原則上是稅務發(fā)票或農(nóng)村財務管理辦公室統(tǒng)一印制的報賬單、證明單、領(lǐng)條等，不得以不規(guī)范的憑證入賬，嚴禁無據(jù)付款。
6、村級各項財務支出均需按規(guī)定程序?qū)徟�，由村報賬員（會計）到鎮(zhèn)村賬會計處報賬。
�。�1）開支200元以內(nèi)的由村主要負責人審批（報賬時有經(jīng)辦人、證明人和村主要負責人簽字）；
�。�2）開支200元―1000元的由村支兩委集體研究討論經(jīng)鎮(zhèn)駐村干部及片長審核后審批（報賬時有經(jīng)辦人、證明人、鎮(zhèn)駐村干部及片長審核和村支書、主任會簽）；
（3）1000元以上的大額開支由村理財小組審核并在原始票據(jù)加蓋理財小組章后，經(jīng)鎮(zhèn)駐村干部及片長審核后，由村主任和村支書會簽報賬（報賬發(fā)票有村理財小組章，有經(jīng)辦人、證明人、鎮(zhèn)駐村干部及片長審核和村支書、主任會簽）。
7、村干部年度工資經(jīng)村支兩委集體評議，經(jīng)黨委、政府審批才能發(fā)放。原則上村干部工資不得超過鄉(xiāng)財政撥發(fā)年度的轉(zhuǎn)移支付。但村內(nèi)資金來源較好，年終收益分配有節(jié)余時，可以適當增加。
8、村干部補貼按照村級財務管理制度有關(guān)規(guī)定發(fā)放，不得超規(guī)定發(fā)放。
9、市、鎮(zhèn)撥給村級救災資金的管理。救災資金只得用于受災村民衣、食、住、行等方面的支出，村委嚴格做到專款專用，不得克扣截留、巧立明目、弄虛作假、挪作其他開支。受災村民應由村兩委摸底造冊，通過黨員、組長會議認定后，張榜公布無異議后才能發(fā)放給受災村民。
10、凡是上級撥給村內(nèi)興辦公益事業(yè)項目建設資金，事先有預算，事中有監(jiān)督，事后有結(jié)算，�？顚Ｓ�，并張榜公布，接受群眾監(jiān)督，不得挪作其他開支。
二、財務審批制度
1、嚴格實行一支筆審批。村內(nèi)各項財務開支發(fā)票通過民主理財小組成員審核后，再由村主任審批報銷。
2、審批權(quán)限：
�。�1）200元內(nèi)（含200元）由村主任審批。
�。�2）200元至1000元（含1000元）經(jīng)駐村干部和片長審核后由村主任、支部書記會簽。
�。�3）1000元以上由村支兩委集體研究討論后，經(jīng)駐村干部和片長及村理財小組審核由村主任、支部書記會簽。
�。�4）興辦公益事業(yè)及購置固定資產(chǎn)等重大開支，應由村民代表大會或村理財小組討論同意，由村支兩委申報，片長及駐村干部審核，遞交鎮(zhèn)黨委、政府審批同意后才能開支。
三、村賬鄉(xiāng)代管制度
1、“村賬鄉(xiāng)代管”由鎮(zhèn)農(nóng)村財務管理辦公室組織實施，統(tǒng)一記賬、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一審核，統(tǒng)一建檔，分村核算，搞好村級年終收益結(jié)算及報表工作。
2、村集體資產(chǎn)堅持“四權(quán)”不變的原則，即所有權(quán)、使用權(quán)、審批權(quán)不變，債權(quán)債務關(guān)系不變。確保集體資產(chǎn)不平調(diào)、不挪用、不侵占。
3、村級各項收入、支出憑據(jù)要有真實性、合理性、合法性。必須手續(xù)齊全，先由民主理財小組成員審核，再按審批程序?qū)徟螅雌谟纱鍒筚~員向主管部門交賬，辦理交賬有關(guān)手續(xù)。
4、村級報賬員應每一季度與主管部門人員核對各科目賬戶余額，如有發(fā)生錯誤，并及時核查糾正。
5、村級財務要實行收支兩條線管理，做到規(guī)范有序的資金運行機制，將村內(nèi)的全部收入納入村賬鄉(xiāng)代管核算范圍，規(guī)范資金收入的收繳程序，及時足額存入村賬鄉(xiāng)代管銀行賬戶，強化管理，進行資金撥付制正常運轉(zhuǎn)。
四、財務人員管理制度
1、村級報賬員兼任出納工作，支部書記和村主任不得兼任出納工作，必須按照《中華人民共和國會計法》及《村集體經(jīng)濟組織會計制度》有關(guān)法律法規(guī)認真貫徹落實，按章辦事。
2、村級報賬員負責村內(nèi)財務收支、往來結(jié)算、各項統(tǒng)計報表、記好村內(nèi)現(xiàn)金日記賬，將村內(nèi)各項收入、支出匯總，每季度月底向主管部門交賬，辦理交賬手續(xù)，核對賬戶余額。
3、村級報賬員接受上級主管部門管理、培訓和考核，提高業(yè)務素質(zhì)和財務管理水平。
4、財務人員嚴格遵守財政紀律，認真負責、廉潔奉公，全心全意為人民服務，做好本職工作。
5、財務人員不得弄虛作假，偽造、變造、涂改和故意毀滅會計原始憑據(jù)及有關(guān)財務資料，不得設立賬外賬，違者要進行嚴肅處理，情節(jié)嚴重的要追究法律責任。
五、民主理財制度
1、民主理財小組應由群眾代表、黨員代表3―5人組成，負責村級財務監(jiān)督管理工作。
2、村級財務監(jiān)督管理工作，應堅持民主理財?shù)脑瓌t，民主理財小組有權(quán)監(jiān)督村級財務實施，對財務收支有知情權(quán)、審核權(quán)、決策權(quán)。
3、民主理財小組成員應定期召開理財會議，聽取群眾意見和建議，并將村級財務收支執(zhí)行情況向群眾代表大會公布。
4、民主理財小組在監(jiān)督中，發(fā)現(xiàn)違反村內(nèi)財務制度有關(guān)規(guī)定的應及時上報主管部門進行處理。
六、財務公開制度
1、村級財務公開由農(nóng)村財務管理辦公室提供財務公開資料，每季度進行財務收支公布，公開內(nèi)容要真實全面。
2、公開的方式以村級公開公示欄為主，公開欄設在人口居住密集地帶、主要交通路口等方便閱覽的地方。
3、村級財務公開由報帳員照相報農(nóng)村財務管理辦公室存電子文檔備查。
4、對群眾所提出意見和建議，要向群眾解釋和糾正。
最新財務管理制度5
第一章 總 則
第一條：為了規(guī)范和加強奇柯集團其下屬公司和各開發(fā)項目組（以下簡稱：公司）的財務管理，不斷完善財務管理制度和嚴格財經(jīng)紀律，防范財務風險、確保公司資金及財產(chǎn)的安全和完整，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益和管理水平，根據(jù)國家相關(guān)財會法規(guī)和制度、特制定《公司財務管理制度》（以下簡稱：本制度）。
第二條：本制度是公司制定各單項財務管理制度、細則和辦法的基礎和準則，是公司在財務管理方面的根本制度，從宏觀層面對公司在財務架構(gòu)和人員設置及其職責、財務審批權(quán)限及流程、費用報銷和款項支付結(jié)算、貨幣資金的管理、實物資產(chǎn)的管理、財務核算及報告、財務會計檔案管理等方面進行規(guī)范。
第三條：公司應當根據(jù)本制度的規(guī)定制定較為詳細的有關(guān)單項財務管理制度、辦法和細則，各單項財務管理制度、辦法及細則不得與本制度相沖突。
第四條：本制度適用于公司各部門及其下屬公司和各開發(fā)項目組，各部門、項目和全體員工都必須嚴格遵守和執(zhí)行本制度。
第二章 財務架構(gòu)和人員設置及職責權(quán)限
第五條：公司設財務部，全面負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導下工作，向董事會和全體股東負責，董事會及董事會成員和股東及股東委托的代表有權(quán)檢查、指導公司的財務工作，財務部門必須配合。
第六條：財務部有權(quán)根據(jù)國家和公司的財務管理及會計核算的法規(guī)、制度來相對獨立的開展工作，總經(jīng)理和董事會成員或股東及股東代表不得強制要求財務部開展違反制度規(guī)定的工作。財務部應定期向董事會匯報公司的財務及經(jīng)營情況。財務部的職責權(quán)限范圍按《公司財務部及各崗位職責》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第七條：財務部設財務總監(jiān)崗、總出納崗、財務經(jīng)理崗、會計崗、出納崗。財務總監(jiān)全面主持公司的財務工作，負責公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、全面預算，負責公司費用報銷和款項支付的審核，調(diào)度安排公司貨幣資金，公司財務會計制度的建立健全和公司日常的會計核算及財務管理工作，負責代表公司財務部定期向董事會匯報財務工作；財務經(jīng)理，負責對應板塊的財務報告、分析報告、預算等工作，并向財務總監(jiān)匯報；會計在財務經(jīng)理的領(lǐng)導下負責公司的日常會計核算和財務報表及報告的編制等工作；出納員在財務經(jīng)理的領(lǐng)導下負責公司的貨幣資金的收支業(yè)務及核算工作；財務經(jīng)理、會計和出納員的具體職責按《公司財務部及各崗位職責》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第三章 財務審批流程及權(quán)限
第八條：常規(guī)財務報賬付款審批流程：經(jīng)手人填寫付款（報銷）單→部門/項目負責人審核→總裁辦→會計復核→財務經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批（一萬以下不需要）→總出納→出納付款。特殊款項或單筆付款20萬以上的'需董事長或其授權(quán)人員審批。
第九條：借款審批流程：借款人填寫借款申請單→部門負責人核實→財務經(jīng)理審核→副總審批→總經(jīng)理審批→總出納→出納付款。單筆金額在1,000元以下的借款由財務副總和常務副總簽字即可。
第十條：備用金審批流程：申請人填寫備用金申請單→部門負責人核實→財務經(jīng)理審核→副總審批→總出納→出納付款。
第十一條：固定資產(chǎn)及低值易耗品等實物資產(chǎn)的申請、購買審批及使用保管流程：使用部門提出申購→行政部門審核申購→總經(jīng)理審批申購→行政部門派專人采購→行政部門、使用部門及相關(guān)技術(shù)部門派專人參與驗收→經(jīng)辦人報賬、財務部門記錄資產(chǎn)賬并登記相關(guān)資產(chǎn)卡片→行政部門發(fā)放實物并登記相關(guān)資產(chǎn)臺賬和資產(chǎn)卡片→使用部門領(lǐng)用實物并登記相關(guān)資產(chǎn)臺賬和資產(chǎn)卡片→資產(chǎn)使用保管人領(lǐng)用保管實物并做好使用保管維修記錄。
第四章 費用報銷及款項支付審批權(quán)限及流程
第十二條：費用報銷的審批：報銷人根據(jù)業(yè)務實際發(fā)生情況和相關(guān)制度規(guī)定的標準限額填寫報銷單，經(jīng)本部門負責人核實后按本制度第八條的規(guī)定審批后，到出納處報銷。特殊費用報銷還必須報董事長批準。
第十三條：工程、廣告及其他合同款項的支付審批：由公司工程部、營銷策劃部等相關(guān)部門根據(jù)相關(guān)合同、工程進度及合同完成情況填寫工程業(yè)務類款項付款申請單經(jīng)本部門負責人核實后按本制度第八條的規(guī)定審批后，由財務經(jīng)理安排出納支付相關(guān)款項。特殊款項或單筆付款20萬以上的需董事長或其授權(quán)人員審批；
第十四條：備用金、個人借款的審批：備用金和個人因公借款由借款人根據(jù)業(yè)務的需要和
公司相關(guān)制度規(guī)定填寫借款單按本制度第九條和第十第的規(guī)定審批后到出納處辦理借款。單位借款、非因公借款和金額十萬（包含十萬）以上的借款，還必須報董事長批準。
第十五條：各種費用報銷和款項支付的審批必須按前述審批簽字程序逐層審批，不得跨越或顛倒審批環(huán)節(jié)進行審批簽字。具體的費用報銷和款項支付的規(guī)定按《公司費用報銷和款項支付結(jié)算管理制度》執(zhí)行。
第五章 貨幣資金的管理
第十六條：公司所有的貨幣資金收付款業(yè)務都必須由財務部統(tǒng)一辦理。除財務部或受財務部委托外，任何個人都不得代表公司與其他單位或個人辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務，銀行結(jié)算業(yè)務只能通過公司開設的結(jié)算賬戶辦理。
第十七條：貨幣資金使用實行分級授權(quán)批準制度：
1、正常的經(jīng)營活動的資金支出，由公司總經(jīng)理審批。
2、非正常或重大事項的資金支出還必須報董事長審批。
3、對貨幣資金支付有批準權(quán)的總經(jīng)理，應按授權(quán)制度的規(guī)定在規(guī)定范圍內(nèi)審批，對于總經(jīng)理超越權(quán)限審批的，經(jīng)辦人員及財務人員均有權(quán)拒絕辦理。
第十八條：出納必須在財務經(jīng)理的安排下辦理貨幣資金的收支業(yè)務，所有支出的款項都必須是在手續(xù)齊備、簽字完整的情況下才能支付，在特殊的緊急情況下的手續(xù)和簽字不齊備不完整的支出、必須經(jīng)財務經(jīng)理請示相關(guān)領(lǐng)導同意后由財務經(jīng)理安排出納支付，但事后必須及時補辦相關(guān)手續(xù)。
第十九條：一次支付金額在二萬元（不含二萬）以下的貨幣資金支出、出納可根據(jù)簽字完整手續(xù)齊備的付款單據(jù)直接支付，一次支付金額在二萬元以上的貨幣資金支出，必須由財務經(jīng)理統(tǒng)籌安排后出納才能支付，出納不得超越前述規(guī)定擅自支付款項。
第二十條：銀行支付票據(jù)和銀行預留印鑒應分開保管，由出納保管票據(jù)，法定代表人的私章應由本人保管或授權(quán)他人保管，財務專用章由財務經(jīng)理負責保管。未經(jīng)授權(quán)的人員不得接觸、使用印章，印章的保管人員不得將印章轉(zhuǎn)借他人，否則所造成的后果由印章保管人員負責。印章保管人蓋章時，應履行審核責任。
第二十一條：銀行款項的支付不能由出納一人完成，通過支票、匯票或其他銀行支付票據(jù)支付銀行款項時，由出納填開支票、匯票等銀行支付票據(jù)，財務經(jīng)理或其他銀行預留印鑒保管人加蓋財務專用章或其他銀行預留印鑒后，出納才能到銀行辦理付款業(yè)務；通過網(wǎng)上銀行支付款項的，其支付和審批必須分開、不能一人辦理，由出納負責支付，財務經(jīng)理負責審批，相關(guān)支付和審批的密碼應由出納和財務經(jīng)理分別保管。
第二十二條：收銀應準確及時的收取各種營業(yè)款項，不得支付任何款項、特殊緊急情況下確需支付的、必須經(jīng)財務經(jīng)理同意并具備相應手續(xù)才能支付、事后應將相關(guān)單據(jù)移交出納并辦好交接手續(xù)，收銀必須每天做好收款日報表并及時將報表發(fā)給財務經(jīng)理和會計。出納員應及時收取收銀的營業(yè)款項，不得無故拖延，并與收銀辦理好款項交接手續(xù)。
第二十三條：出納員應及時逐筆序時登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬，每日終了結(jié)出余額并與庫存現(xiàn)金和銀行核對相符，及時掌握銀行存款賬戶內(nèi)資金余額。每月底與會計賬和銀行賬戶金額核對相符，會計和財務經(jīng)理要定期或不定期組織人員對出納的庫存現(xiàn)金進行盤點或檢查，確保賬實和賬賬相符。
第六章 固定資產(chǎn)和低值易耗品管理
第二十四條：各單位的固定資產(chǎn)和低值易耗品（以下簡稱資產(chǎn)）等實物資產(chǎn)的管理統(tǒng)一歸行政部門負責管理，賬務歸財務部門管理，并進行定期或不定期的盤點、以便做到賬實相符。行政部門應設專人作為資產(chǎn)管理員負責公司的實物資產(chǎn)的管理，財務部門應設立會計核算資產(chǎn)從購置投入使用到報廢清理及處置等全過程。
第二十五條：各單位/部門資產(chǎn)的購置由使用部門提出申購計劃，報相關(guān)領(lǐng)導批準后由行政部門派專人采購。單臺或單次采購金額在一千元以下的資產(chǎn)購置由總裁辦批準；單臺或單次采購金額在一千元（含一千元）以上的采購計劃須經(jīng)郭總審批，其中單位價值在二萬元（含二萬元）以上、或一次采購金額在二萬元（含二萬元）以上的采購合同，應由相關(guān)部門經(jīng)理和總經(jīng)理參與采購合同的協(xié)商和簽訂；單位價值在二十萬元（含二十萬元）以上、或一次采購金額在二十萬元（含二十萬元）以上的采購必須進行招標采購，并經(jīng)董事長批準；（具體規(guī)定詳見招投標部門的管理辦法）
第二十六條：資產(chǎn)采購后，由行政部門和使用部門派專人驗收，驗收合格后應由采購員填寫資產(chǎn)驗收單，由使用部門、行政部門和資產(chǎn)管理員及供應商等分別簽字確認后才能投入使用，其中涉及相關(guān)性能技術(shù)方面的還應由相關(guān)技術(shù)部門會同驗收。資產(chǎn)驗收單作為報賬和支付款項的必要附件。
第二十七條：資產(chǎn)使用和保管實行部門負責制，由使用保管部門負責人對本部門的資產(chǎn)負責，各使用保管部門應指定專人負責資產(chǎn)的管理，建立資產(chǎn)保管使用臺賬，對本部門資產(chǎn)的保管、使用及日常維護檢查等進行管理。行政部門應按部門建立資產(chǎn)臺賬，登記各部門保管和使用的資產(chǎn)。公用或沒有具體到部門的資產(chǎn)的保管、使用由行政部門負責。
第二十八條：資產(chǎn)入賬、維修報廢和處置等方面管理及核算。
第七章 財務核算及報告和會計檔案管理
第二十九條：財務部應根據(jù)國家和公司的財務會計核算制度及時進行財務會計核算，正確核算公司的收入和成本費用，如實的反映公司的經(jīng)營情況和財務狀況，為公司的經(jīng)營管理提出合理化的建議，不斷改進和完善公司的財務會計核算制度、體系和方法，為公司領(lǐng)導的決策提供參考依據(jù)。
第三十條：出納員應及時將相關(guān)收支單據(jù)移交會計做賬，不得拖延或月底一次交會計做賬，出納員移交給會計做賬的支付單據(jù)必須簽字完整手續(xù)齊備，否則會計有權(quán)不受理并退回出納員，會計應及時記賬和核對賬務。次月五日前出納應將上月的所有收支單據(jù)包括銀行對賬單移交會計，會計應在次月十日前完成上月的記賬核算和報表編制工作。
第三十一條：財務經(jīng)理應及時匯總財務報表并編制財務分析報告，財務報告經(jīng)財務總監(jiān)審閱后，由財務總監(jiān)代表財務部在每月董事會上向股東和董事會成員匯報上月的財務狀況和經(jīng)營情況，經(jīng)董事會審核通過后出具正式的財務報告，并經(jīng)總經(jīng)理和董事長簽署后報股東和董事會成員。
第三十二條：公司管理層和董事會成員不應隨意指使、強迫財務部及財務人員違反國家和公司財務會計核算制度進行會計核算，或出具不實及有失公允的財務報告，不應隨意指使、強迫財務部及財務人員修改財務人員基于職業(yè)判斷認為正確真實的財務報告。
第三十三條：財務部全體人員均具有會計檔案保管的義務，會計檔案主要包括原始憑證、記賬憑證、會計賬簿、會計報表、所有合同、審計報告、財務軟件及資料等。
第三十四條：根據(jù)會計制度規(guī)定，一般情況下會計檔案的有效保管期為10年，公司財務部應該采取有效措施預防潮濕、盜搶、火災等，以保證財務資料的安全和完整。
第三十五條：銷毀會計檔案時，由財務部組織清點需要銷毀的資料及清單，報總經(jīng)理批準后由財務部、行政部人員現(xiàn)場進行監(jiān)督銷毀。
第八章 附則
第三十六條：本制度未列明的事項參照與本制度相關(guān)規(guī)定和各單項財務管理制度執(zhí)行。
最新財務管理制度6
1. 認真貫徹執(zhí)行黨和國家財經(jīng)方針、政策、法令，執(zhí)行和宣傳“會計法”，維護財政法規(guī)、財經(jīng)紀律，保護國有資產(chǎn)的安全。
2. 編制和執(zhí)行學校的各項財務計劃，擬定學校具體財務管理制度(方法)，做好記帳、算帳、報帳工作。
3. 堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細算，厲行節(jié)約，合理分配，提高資金使用效率。
4. 學校的經(jīng)濟活動由單位法人代表負責，財務人員協(xié)助校長管理學校日常財務工作。
5. 學校財務工作系指學校行政及工會的.工作，學校財務人員在上級財務部門的領(lǐng)導下，統(tǒng)一處理各項財務工作。
6. 根據(jù)財務監(jiān)督制度的需要，設置會計、出納財產(chǎn)管理員崗位。
7. 會計人員要做好學校財務預、決算工作，準確做好學校帳務、結(jié)算上報工作，做到帳實相符、帳帳相符、帳表相符、表表相符，認真執(zhí)行會計崗位責任制所規(guī)定的各項職責。
8. 學校出納人員要認真管理好學校的現(xiàn)金、票據(jù)、保險箱。嚴格執(zhí)行財務制度及報銷手續(xù)，認真履行出納崗位制度所規(guī)定的各項職責。
9. 財務人員應當認真做好學校各項資金的管理工作。認真審核學校的各項財務收支憑證，各種憑證內(nèi)容必須填寫完整。財務人員有權(quán)拒絕受理不符合財務規(guī)定的業(yè)務，不做假帳，不設帳外帳，不設小金庫。
10. 做好財務檔案工作，未經(jīng)領(lǐng)導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料，妥善保管各種財務會計資料。
11. 認真執(zhí)行財產(chǎn)管理制度，并制定本單位財產(chǎn)管理辦法，不擅自購買控購商品，執(zhí)行政府采購制度。
12. 在財務會計工作方面取得顯著成績者、在維護財務制度或財經(jīng)紀律有成績者、在財務管理理論有創(chuàng)見并促進學校財經(jīng)工作管理者、在提高資產(chǎn)使用效益防止損失浪費有成績者由學校及上級部門給予獎勵。
13. 不遵守財務制度，工作失職，造成學校經(jīng)濟或其它損失者，由學校及上級部門給予懲處。
最新財務管理制度7
為了認真貫徹落實國家財務政策、法規(guī)，規(guī)范學校財務管理，把好財權(quán)，使經(jīng)濟更好地為教育服務，提高辦學效益，特制定以下管理制度。
一、學校各項資金的使用必須根據(jù)有關(guān)政策和財務制度的規(guī)定，在切實貫徹"量力而行，力行節(jié)約"思想指導下，堅持以下報銷原則：
1、按核定核算，計劃辦理。
2、按定員、定額開支標準辦理。
3、按合法的原則憑證辦理。
4、按規(guī)定資金渠道辦理。(不得預算、預算外混用)
5、按資金的支出口徑辦理。(不得"以領(lǐng)代報"或"以拔持支")
二、學校資金的.收入要妥善安排使用，要遵循分清主次，合理安排，堅持首先保證教學，量力而行、力行節(jié)約的原則。嚴格按照資金渠道，促進學校各項有計劃的全面實施。
三、學校預算內(nèi)，預算外資金都必須按國家規(guī)定，執(zhí)行預決算制度，接受財政監(jiān)督;必須堅持"量入為上，先收后支，自求平衡，留有余地，以補欠"的原則。學校預算內(nèi)，預算外資金必須按照不同來源和用途分別設立賬戶，分別進行換算，嚴格收費標準，建立健全收入憑證制度，加強收入管理。
四、嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，學校一切經(jīng)濟開支，要堅持按照規(guī)定手續(xù)審批，學校財務人員，會計和出納分工明確，會計管賬不管錢，出納管線不管賬。對經(jīng)費的交納、核對、報銷都應嚴格審查、復核。要分清來往款項，嚴格防止制度不嚴，手續(xù)不清，用款混亂現(xiàn)象。
五、行政費用不得他人借用。
六、校長要經(jīng)常加強對財經(jīng)工作的檢查，督促、定期抓匯報，定期作檢查，實行專職管理與民主管理相結(jié)合，定期組織教師代表和領(lǐng)導進行審檢，使學校財經(jīng)工作規(guī)范化。
七、做好經(jīng)濟民主管理，搞好學校財務公開工作。
八、學校領(lǐng)導和財務人員要嚴格遵守財經(jīng)紀律。經(jīng)費開支不得突破預算，現(xiàn)金要按規(guī)定送銀行，帳目日清月結(jié)，報表要按時送報。
九、設立銀行支票專用戶，資金使用要經(jīng)學校領(lǐng)導，財務專管人員和財務人員統(tǒng)一監(jiān)證使用。
最新財務管理制度8
為了加強我校的財務管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風，嚴格財經(jīng)紀律，特制訂《財務管理制度》,以規(guī)范我校的財務收支行為。
一、預算制度
1、每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每年春期開學和秋期開學，再視其收入，具體修訂預算表。
2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支，應寫處書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預算內(nèi)開支。
3、每年的開支，不得超出當年的收入。
4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支，未經(jīng)校長辦公會批準，不予以報銷。
二、統(tǒng)一審批制度
1、審批權(quán)限
�。�1）開支50元以下，由后勤主任審批；
�。�2）開支50元以上，200元以內(nèi)，由分管財務的副校長審批；
�。�3）開支200元以上，500元以內(nèi)，由校長負責審批；
（4）開支500元以上，10000元以內(nèi)，由校長辦公會集體研究決定；
�。�5）開支10000以上者，原則上需經(jīng)教代會表決通過。
2、審批程序
�。�1）500元以內(nèi)的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由審批人簽字，最后由校長簽字報銷；
�。�2）500元以上的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由分管財務的副校長代表集體審批簽字，最后由校長審批后報銷。
�。�3）對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支，出納不得付款，會計不能入帳，并及時向?qū)W校領(lǐng)導反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。
三、各類費用報銷制度
1、會議費、活動費及招待費的管理
�。�1）學校舉行大型活動確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導擬出報告，經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。
�。�2）對外活動的接待費，必須由校長同意，并定出接待標準（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當面結(jié)帳，并簽字（寫明事由、就餐人數(shù)，日期）。費用由出納員每月支付一次，并帶會附件，發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者，一紀不予以報銷，由經(jīng)辦人負責。
（3）上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
�。�1）教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校研究確定對象和人數(shù)（去城內(nèi)辦事應提前報告學校以便統(tǒng)籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。
差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷：
出差地區(qū)車船費報銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注
本區(qū)內(nèi)裾實報銷30元以內(nèi)8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。
市內(nèi)裾實報銷50元以內(nèi)10元每天報銷交通費3元。
市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內(nèi)15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座，船三等倉以上，飛機由學校研究重嚴審批。
經(jīng)濟特區(qū)裾實報銷90元以內(nèi)20元
(2)一般不予以報銷包車發(fā)票，特殊情況（緊急事情）確實需要租車，經(jīng)校長同意后，方可租車和報銷租車發(fā)票。
3、班費的管理
（1）各班班費，由學校統(tǒng)一在學校代管費中扣除，班主任不得私自收班費。
�。�2）班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。
（3）班費每期每人2元，由學校代管，班主任計劃開支，超支者不予以報銷，節(jié)余者歸學校。
�。�4）班費開支發(fā)票，應先由該班班長簽字，再由班主任簽字，最后到審批者處簽字報銷。
4、課本費、資料費管理
�。�1）每學期訂購學生用書、教師用書、學生作業(yè)本、記錄本等，由教導主任負責，分管教學的副校長審查批準，用支票匯兌，訂數(shù)與支出相吻合（發(fā)票報銷按審批權(quán)限處理）。
�。�2）每學期訂購學生資料，由教導處負責，原則上各學科訂一套（如初三、高三要多訂，必須經(jīng)學校批準）。教導處在訂購資料時，先要征求學科教師或年級教研組長同意后，再交學校集體研究審批（區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外）。
�。�3）凡訂購資料，一律由學校統(tǒng)一在代管費中扣出（如代管費不購用，由學校決定后，再由班主任收起來交學�？倓仗帲�，任何人不得私自訂資料，更不能私自向?qū)W生收取資料費。
（4）訂購資料，如有回扣費，一律歸學校。發(fā)票報銷按“審批權(quán)限”處理。
5、辦公用品添置費的管理
�。�1）添置辦公用具、設備，由各部門、處室負責人向總務處申報（填寫申請購置表），總務處根據(jù)學校經(jīng)費計劃權(quán)衡后，報審批權(quán)限相應的領(lǐng)導審批，再由總務處實施。先斬后奏者不予以報銷。
�。�2）辦公用品，一律由總務處統(tǒng)一購買。不得私自購置，否則不予以報銷。購買的`物品一律到物品保管員處登記造冊（實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處），再由有關(guān)部門、處室或有關(guān)人員領(lǐng)走。
6、其他費用
�。�1）教職工生病住院，學校組織人去看望，一般情況下，不超過50元，重病住外地醫(yī)院（涪陵區(qū)以為）不超過100元。
�。�2）教職工或教職工直系親屬有喪事，送100元以內(nèi)的祭禮（含花圈、火炮）。
（3）接待如需用煙、用水等，由校長指派出納員購買。
四、固定資產(chǎn)管理制度
1、要建立固定資產(chǎn)明細帳，定期清查，年終必須盤點，做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因，屬于人為損壞者，由當事人照價賠償。
2、對所有固定資產(chǎn)都落實責任承包制（使用者為責任承包人），人員變動時（學生使用部分每學期清理一次）進行清理，丟失、損壞照價陪償。
3、固定資產(chǎn)的報廢和變買，原價值在50元以內(nèi)的由后勤主任把關(guān)處理，50元以上100元以內(nèi)由管后勤的副校長把關(guān)處理，超過100元者，必須報學校研究同意，方能報廢或變買。
4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應征得學校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個人不按時歸還，聯(lián)系人和保管員有責任追回。
5、教職工宿舍（值宿室）的公用部分，由學校負責統(tǒng)一整修，費用由學校承擔，“廣廈工程”（教師集資建房）公用部分，由學校統(tǒng)一整修，費用由所有住戶承擔。
6、新分來或調(diào)來我校的教職工，需用學校值宿室，由學校一次性投資修好水、電，門、窗，交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責，如有人員變動，需由學校驗收后（如有損壞照價賠償），方能辦理變動手續(xù)。
7、學校公家樓舍等維修，由學校研究后實施。
五、民主理財制度
1、學校財務管理必須堅持民主管理的原則，成立以教職工代表為主，有關(guān)領(lǐng)導參加的民主管理領(lǐng)導小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生，并由學校委派。
2、民主管理小組有權(quán)監(jiān)督財務的實施情況，有權(quán)對資金的使用情況、預算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查，有權(quán)檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會計帳目。
3、民主管理小組參與學校重大開支的討論和決定。
六、會計報表制度
1、年初向?qū)W校報送收支預算表，年終要保送收支決算總表，并寫出預決算說明書。
2、每月向?qū)W校報送預算內(nèi)和預算外資金的收支報表。
七、財務審計制度
1、定期審計。學校的財務，由學校民主管理小組在年中或年末進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結(jié)束后要及時寫出書面報告，向?qū)W校匯報情況，并將審計情況上墻公布，接受職工監(jiān)督。
2、專項審計。根據(jù)職工反映的問題，由民主管理小組對有關(guān)項目和有關(guān)人員進行專項審計，及時澄清事實，妥善解決問題。
3、離任審計。學校財會人員在離任進行工作交換時，在學校領(lǐng)導的監(jiān)督下，向新任財會人員辦理移交手續(xù)，確保財務關(guān)系的連續(xù)性質(zhì)。
八、財務公開制度
為了增強學校財務開支的透明度，學校財務人員必須每月向教職工公布（在校務公開欄中公布）財務收支情況。
另：財經(jīng)管理制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。
本制度從20xx年ⅹ月ⅹ日起執(zhí)行，如與上級文件精神有抵觸的地方，以上級文件精神為準。
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