財(cái)務(wù)部管理制度范本
在社會(huì)一步步向前發(fā)展的今天，需要使用制度的場(chǎng)合越來越多，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。我們?cè)撛趺磾M定制度呢？下面是小編整理的財(cái)務(wù)部管理制度范本，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
財(cái)務(wù)部管理制度1
第一章 總則
第一條 為規(guī)范公司現(xiàn)金使用，管理明確使用范圍，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，根據(jù)經(jīng)濟(jì)法規(guī)和總公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 公司任何部門、個(gè)人都必須自覺遵守，嚴(yán)格執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定。
第三條 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人統(tǒng)一管理財(cái)務(wù)收支。
第四條 本制度所指現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。
第五條 現(xiàn)金的收入、支出保管僅限于出納人員負(fù)責(zé)辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。
第二章 現(xiàn)金收入管理
第六條 公司各部門的現(xiàn)金收入須及時(shí)送交財(cái)務(wù)部報(bào)賬，嚴(yán)禁各部門、貨場(chǎng)、門市截留收入或坐支現(xiàn)金。
第七條 按照“收支兩條線”原則，財(cái)務(wù)部收入的現(xiàn)金、結(jié)算票據(jù)應(yīng)及時(shí)存入銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。
第八條 出納人員從銀行中提取現(xiàn)金，當(dāng)填寫“現(xiàn)金支票領(lǐng)用單”，并寫明用途和金額，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后提取。
第九條 收取的代收款專戶存儲(chǔ)。
第三章 現(xiàn)金支出管理
第十條 公司大額款項(xiàng)及重要的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的支出，原則由部門主管、分管副總同意、總經(jīng)理批準(zhǔn)、經(jīng)財(cái)務(wù)審核方可支付現(xiàn)金。
第十一條 現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)依據(jù)公司的有關(guān)制度經(jīng)過批準(zhǔn)，須有經(jīng)過復(fù)核會(huì)計(jì)人員復(fù)核的原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和符合審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人員審核批準(zhǔn)，并填制付款憑證后，出納才能付款，并在付款憑證上加蓋“付訖”戳記后入賬現(xiàn)金付款所附的原始憑證必須是合法憑證，付款內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、未經(jīng)復(fù)核的會(huì)計(jì)復(fù)核，或違法、違規(guī)、不真實(shí)、不正確、不完整的原始憑證，出納人員必須拒絕付款，否則由出納人員承擔(dān)全部的經(jīng)濟(jì)損失。
第十二條 下列業(yè)務(wù)可以支付現(xiàn)金：
1、公司業(yè)務(wù)相關(guān)的`運(yùn)輸費(fèi)、廣告費(fèi)。
2、員工工資、獎(jiǎng)金、津貼福、副利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬。
3、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。
4、司機(jī)的車油費(fèi)、過路費(fèi)、過橋費(fèi)、行車費(fèi)以及小型維修費(fèi)及所需的零配件等其他材料費(fèi)。
5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時(shí)借款。
6、確需現(xiàn)金支付的其他支出。
第十三條 因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借款單，并由總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可支付外出人員。外出人員返回后應(yīng)在當(dāng)月15日或25日前報(bào)銷，不允許長(zhǎng)期借款否則會(huì)在工資中扣除，并前期借款未清后期不再借款的原則。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在報(bào)銷時(shí)必須按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付，同時(shí)，認(rèn)真核實(shí)車船票和住宿費(fèi)，檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標(biāo)準(zhǔn)，未注明和發(fā)票填寫項(xiàng)目不全及超標(biāo)準(zhǔn)住宿的不予報(bào)銷，另對(duì)參加培訓(xùn)和開會(huì)的人員，要有培訓(xùn)和開會(huì)通知的證明文件。
第十四條 代收款的現(xiàn)金不能挪用。
第十五條 通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，遠(yuǎn)期支票及空白支票。
第四章 備用金管理
第十六條 公司按核定標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立備用金，不包括在庫現(xiàn)金限額內(nèi)其他部門因業(yè)務(wù)需要備用金的，應(yīng)報(bào)總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批并報(bào)財(cái)務(wù)執(zhí)行。
第十七條 公司財(cái)務(wù)代收款出納每人實(shí)行5000-20000元備用金，客服部的備用金10000-20000 元。
第五章 庫存現(xiàn)金管理
第十八條 庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足總公司機(jī)關(guān)3～5天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)，一般在50000-100000元。超過限額的部分應(yīng)及時(shí)存入銀行，并對(duì)每周二、周三適當(dāng)增加現(xiàn)金庫存。
第十九條 出納員從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由公司專車前住，否則出現(xiàn)的損失由出納人員負(fù)責(zé)。
第二十條 庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)賬支票由出納人員保管，銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。
第二十一條 財(cái)務(wù)部出納應(yīng)將各種結(jié)算憑證及金融券物存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜應(yīng)打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門鎖，防盜防失保險(xiǎn)柜密碼：出納人員應(yīng)將自己保管使用的保險(xiǎn)柜密碼嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防止他人利用出納人員調(diào)轉(zhuǎn)或更換使用新的密碼。對(duì)保險(xiǎn)柜的鑰匙和密碼公司應(yīng)指定兩個(gè)專人分別保管。
第二十二條 調(diào)動(dòng)崗位，新出納人員對(duì)庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符，出納人員發(fā)現(xiàn)賬款不符應(yīng)及時(shí)報(bào)部門經(jīng)理并追查原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。
第二十三條 財(cái)務(wù)經(jīng)理不定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存現(xiàn)金是否相符。若發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，做出處理。主管會(huì)計(jì)應(yīng)經(jīng)常與出納核對(duì)庫存現(xiàn)金情況，重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀(jì)行為。
第二十四條 每個(gè)季度財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人至少會(huì)同主管會(huì)計(jì)抽查一次庫存現(xiàn)金，對(duì)差異情況進(jìn)行分析，形成庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告，提出改進(jìn)意見。
第二十五條 嚴(yán)禁私人借用公款，嚴(yán)禁白條抵庫，更不得挪用現(xiàn)金。
第二十六條 財(cái)務(wù)室不準(zhǔn)替私人存放現(xiàn)金，防止發(fā)生意外。
第二十七條 財(cái)務(wù)室金庫實(shí)行晚上值班制。
第二十八條 代收款出納在前往工作地點(diǎn)途中，司機(jī)監(jiān)負(fù)保安職能，確保資金的安全。
第六章 銀行賬戶管理
第二十九條 財(cái)務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照銀行支付結(jié)算辦法及相關(guān)制度的規(guī)定開立存款賬戶，并由出納負(fù)責(zé)管理。
第三十條 出納應(yīng)不定期或定期與銀行對(duì)賬，并于每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保數(shù)額相符若發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。
第三十一條 不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。
第三十二條 對(duì)網(wǎng)上銀行的支付須經(jīng)兩人以上確認(rèn)才能支付款項(xiàng)。
第七章 賬目管理
第三十三條 財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國家財(cái)政部規(guī)定建立日記賬。出納在電算化中登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，嚴(yán)禁登記總賬。
第三十四條 出納在根據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù)，編制逐筆登記現(xiàn)金日記賬時(shí)，做到賬目日清月結(jié)，確保賬款相符。
第三十五條 出納應(yīng)予每月月末核對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)，并及時(shí)催查清理。
第三十六條 記賬時(shí)應(yīng)再一次嚴(yán)格審核憑證，嚴(yán)禁用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證登記入賬。
第三十七條 出納與會(huì)計(jì)應(yīng)定期于每月15日、25日結(jié)賬日核對(duì)現(xiàn)金、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符。
第八章 處罰
第三十八條 對(duì)違反本辦法造成公司損失的，視其情節(jié)輕重，給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟(jì)賠償。
第三十九條 凡超出規(guī)定范圍內(nèi)限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私設(shè)小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的，除給有關(guān)財(cái)務(wù)處分外，視其情節(jié)輕重分別給予違紀(jì)金額10%～30%的罰款。
第九章 附則
第四十條 本制度由財(cái)務(wù)部制定，本制度由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。
第四十一條 本制度經(jīng)公司批準(zhǔn)通過后執(zhí)行。
財(cái)務(wù)部管理制度2
第一章 總則
第一條 根據(jù)財(cái)政部關(guān)于會(huì)計(jì)集中核算轉(zhuǎn)軌的要求和市政府機(jī)構(gòu)改革的有關(guān)規(guī)定，單位獨(dú)立統(tǒng)一核算、統(tǒng)一記賬、統(tǒng)一審核，為進(jìn)一步貫徹落實(shí)財(cái)政管理體制改革政策要求，同時(shí)為把規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、反腐倡廉工作落到實(shí)處，特制定本辦法。
第二條 嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，厲行節(jié)約、制止奢侈浪費(fèi)，量入為出，保證重點(diǎn)，兼顧一般。
第三條 調(diào)動(dòng)全委干部職工勤儉節(jié)約的積極性，增強(qiáng)機(jī)關(guān)工作活力，強(qiáng)化內(nèi)部管理，確保資金合理有效使用，保證機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
第四條 統(tǒng)一賬戶、統(tǒng)一預(yù)算、統(tǒng)一臺(tái)賬、統(tǒng)一審核，不允許私設(shè)賬目，規(guī)范建賬，會(huì)計(jì)和出納職責(zé)明確，分別設(shè)定，嚴(yán)格監(jiān)管。下屬單位咨詢公司按原市財(cái)政核算中心管理辦法，納入委財(cái)務(wù)監(jiān)督管理。
第二章 收支預(yù)算，目標(biāo)考核
第五條 委屬各科室對(duì)口各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收入及費(fèi)用支出以科室為單位按月按進(jìn)度核報(bào)，由委財(cái)務(wù)設(shè)立臺(tái)賬統(tǒng)一管理，各科室明確報(bào)賬負(fù)責(zé)人按月核對(duì)收支金額，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)規(guī)定和報(bào)賬程序?qū)嵭袌?bào)賬。
第六條 收入：根據(jù)實(shí)際情況，每年確定各科室和下屬單位工作經(jīng)費(fèi)爭(zhēng)取任務(wù)數(shù)。
1、項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)和招投標(biāo)罰沒收入由委財(cái)務(wù)開具非稅收款收據(jù)，督促各科室及時(shí)入賬、財(cái)政及時(shí)返還。
2、因各種特殊情況各科室向市領(lǐng)導(dǎo)、市財(cái)政局申請(qǐng)?zhí)嘏墓ぷ鹘?jīng)費(fèi)、追加預(yù)算和各項(xiàng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)撥付的報(bào)告，經(jīng)市有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，必須留存財(cái)務(wù)室備查，便于委財(cái)務(wù)和相關(guān)科室與財(cái)政銜接，督促及時(shí)撥付到位。
第七條 支出：根據(jù)各科室和單位工作職能，每年確定基本費(fèi)用支出控制指標(biāo)，分別下達(dá)給各科室和單位。支出指標(biāo)核定依據(jù)為：以近幾年來各科室和單位實(shí)際發(fā)生費(fèi)用為基數(shù)，綜合考慮業(yè)務(wù)科室和單位工作實(shí)際需要以及各科室的實(shí)際情況。基本費(fèi)用支出包括科室辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)和印刷費(fèi)等，各科室支出必須嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行，不得突破。確因工作需要的特殊開支，由科室提出計(jì)劃，說明事由，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)主任批準(zhǔn)或委務(wù)會(huì)集體研究決定。
第八條 實(shí)行目標(biāo)考核。各科室爭(zhēng)創(chuàng)項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)納入年度績(jī)效考評(píng)，爭(zhēng)取工作經(jīng)費(fèi)和支出指標(biāo)每年年初下達(dá)，各科室工作經(jīng)費(fèi)與支出掛鉤，體現(xiàn)在經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算中。
第三章 規(guī)范管理，嚴(yán)格審批
第九條 委機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》和各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行《郴州市發(fā)展和改革委員會(huì)財(cái)政體制改革內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法》，不謀私利，堅(jiān)持原則，做到日清(出納帳務(wù))、月結(jié)(會(huì)計(jì)財(cái)務(wù))、三相符，即：帳帳相符、帳據(jù)相符、帳表相符。不經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批示的發(fā)票不報(bào)，不符合規(guī)定的發(fā)票不報(bào)，一切按規(guī)定辦事。在資金的使用與管理上，堅(jiān)持“劃分事權(quán)，分工負(fù)責(zé)，厲行節(jié)約，嚴(yán)格審批”的原則。
第十條 開支范圍及規(guī)定：
1、屬委開支的包括：全委在職人員、離退休人員及聘用人員的工資(含司機(jī)出差補(bǔ)助)、醫(yī)療保健、住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)等基本支出；以發(fā)改委名義的接待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)等；委主要領(lǐng)導(dǎo)的.辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等。設(shè)備購置1000元以上5000元以下的，由科室提出申請(qǐng)，分管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后列支，5000元以上10000元以下的由科室提出申請(qǐng)，分管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示主任后核批。10000元以上由科室提出申請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)提交委務(wù)會(huì)研究決定。車輛維修費(fèi)用由委統(tǒng)一開支。車輛維修，由車隊(duì)提出申請(qǐng)，按政府采購定點(diǎn)維修，所發(fā)生的費(fèi)用由委財(cái)務(wù)人員核結(jié)，由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。
2、科室包干經(jīng)費(fèi)，主要用于科室人員辦公、出差、接待等工作開支。
3、各分管領(lǐng)導(dǎo)的各項(xiàng)工作開支(含司機(jī)差旅費(fèi)用、路橋費(fèi)、油費(fèi)，不含車輛維修費(fèi))由各分管科室對(duì)應(yīng)包干。
4、車船燃料費(fèi)由辦公室統(tǒng)一管理和控制，不在辦公室管理并通過政府采購認(rèn)定的油票不予報(bào)銷。
5、委各項(xiàng)會(huì)議組織和經(jīng)費(fèi)結(jié)算、上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及各兄弟地市的接待經(jīng)費(fèi)按照《市發(fā)改委機(jī)關(guān)會(huì)議、接待制度》管理辦法執(zhí)行。
6、各科室爭(zhēng)創(chuàng)項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)當(dāng)年超任務(wù)完成部分，按超收部分的20%作為科室當(dāng)年工作經(jīng)費(fèi)。
7、在接待開支上，其費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)可視情況適度掌握，由分管領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)。
8、差旅費(fèi)開支，除司機(jī)按規(guī)定給予出差補(bǔ)助，其他人員實(shí)行實(shí)報(bào)制。凡在市內(nèi)、省內(nèi)、省外入住五星級(jí)賓館，須與主任報(bào)告，原則上按委領(lǐng)導(dǎo)300元/天以下，科級(jí)干部260元/天以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
9、單項(xiàng)單次開支在5000元以上的，需報(bào)告分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)并請(qǐng)示主任同意后列支。
10、按照財(cái)政審核要求，辦公用品、煙酒、禮品、打印費(fèi)等必須附清單。
11、凡屬于全委機(jī)關(guān)人員工資、職工福利費(fèi)、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等方面的開支，統(tǒng)一由委政工科按人事工資管理規(guī)定辦理核定審批。辦公室按政工科核定通知的數(shù)額，逐人登記造冊(cè)支付。支付情況每年至少由政工科審核一次。
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