2024學(xué)校內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告范文（精選10篇）
隨著個(gè)人素質(zhì)的提升，報(bào)告的使用成為日常生活的常態(tài)，報(bào)告中涉及到專業(yè)性術(shù)語要解釋清楚。你還在對寫報(bào)告感到一籌莫展嗎？下面是小編幫大家整理的2024學(xué)校內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告范文（精選10篇），希望能夠幫助到大家。
學(xué)校內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告 1
為規(guī)范學(xué)校管理，控制風(fēng)險(xiǎn)，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常開展，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國預(yù)算法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》等法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我單位的所處行業(yè)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及自身特點(diǎn)和發(fā)展需要，制定了一整套貫穿于學(xué)校財(cái)務(wù)管理各層面、各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度體系，并不斷地及時(shí)補(bǔ)充、修改和完善，并在實(shí)際工作中嚴(yán)格遵循�，F(xiàn)對內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施情況自我評價(jià)如下：
一、內(nèi)部控制制度建立健全并有效實(shí)施
�。ㄒ唬﹥�(nèi)部環(huán)境。
控制環(huán)境提供學(xué)校紀(jì)律與架構(gòu)，并影響教職工的控制意識(shí)，是所有其它內(nèi)部控制組成要素的基礎(chǔ)。學(xué)校近年來不斷改善控制環(huán)境，主要表現(xiàn)在：
1、健全的治理結(jié)構(gòu)、科學(xué)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配制度。
目前，學(xué)校的治理結(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置科學(xué)，權(quán)責(zé)分配合理。學(xué)校制定了一系列內(nèi)部控制制度等重大決策的程序和規(guī)則文件，明確學(xué)校教職工的權(quán)利和義務(wù)；學(xué)校管理層在開展具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，能夠根據(jù)不同環(huán)境和自身發(fā)展情況，不斷調(diào)整內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，出臺(tái)新的措施，激發(fā)全體教職工的工作熱情，使我校教育教學(xué)質(zhì)量繼續(xù)保持著高速度發(fā)展步伐。
2、學(xué)校文化建設(shè)。
學(xué)校文化是學(xué)校生命力的表現(xiàn)，我校在發(fā)展過程中重視校園文化的建設(shè)和發(fā)展，學(xué)校每年都組織專門的校園文化建設(shè)和弘揚(yáng)師德師風(fēng)專題活動(dòng)，教職工加深了對校園文化的理解，做小事、做細(xì)事、做具體事的工作作風(fēng)深入人心，增強(qiáng)了教職工的凝聚力，教職工中不斷涌現(xiàn)無私奉獻(xiàn)的感人事跡。
3、人力資源政策。
我校不斷的培訓(xùn)促進(jìn)了教職工專業(yè)技能的發(fā)展；員工的考核、晉升與獎(jiǎng)懲使得教職工在公平、公開、公正的環(huán)境中發(fā)展，我校注重個(gè)人的品德、能力和發(fā)展前景。學(xué)校對財(cái)會(huì)等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制衡要求強(qiáng)化了學(xué)校的管理意識(shí)，確實(shí)保障了學(xué)校的發(fā)展。
4、內(nèi)部審計(jì)機(jī)制。
我校重視內(nèi)部審計(jì)工作的開展，有效的防范了學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)。
（二）風(fēng)險(xiǎn)防范。
我校根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施的特點(diǎn)，制定和完善風(fēng)險(xiǎn)管理政策和措施，確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的可知、可防與可控，確保我校經(jīng)費(fèi)使用安全。對已知風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，定期進(jìn)行評估、提示及完善。通過風(fēng)險(xiǎn)防范、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及風(fēng)險(xiǎn)排除等方法，將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi)。存在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，也積極分析，充分認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)并積極采取降低、分擔(dān)等策略來有效防范風(fēng)險(xiǎn)。
�。ㄈ┛刂拼胧�。
學(xué)校根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和工作要求，實(shí)施了不同的控制方法，保證日常運(yùn)轉(zhuǎn)正常有序，這些方法包括職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準(zhǔn)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、績效考評控制等。
1、職責(zé)分工控制
具體工作中，中心學(xué)校校長負(fù)責(zé)全面工作，副校長分別分管不同職能領(lǐng)域的工作，具體分校（職能部門）各負(fù)其責(zé)，通過分工明確了各自的權(quán)利和義務(wù)，通過協(xié)調(diào)配和共同完成工作。
2、授權(quán)控制
對于特殊業(yè)務(wù)，學(xué)校制度明確規(guī)定了授權(quán)。
3、審核批準(zhǔn)控制
對不同的'業(yè)務(wù)，我校規(guī)定了不同的審批形式和權(quán)限，對于日常費(fèi)用由分管副校長進(jìn)行審批，特殊項(xiàng)目、大金額項(xiàng)目分別由校長教代會(huì)討論通過。
4、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
我校對實(shí)物資產(chǎn)由專門部門、人員進(jìn)行管理、使用，并提供保護(hù)條件，例如對存貨進(jìn)行倉儲(chǔ)，對現(xiàn)金等有價(jià)證券提供保險(xiǎn)柜等，定期由總務(wù)室和財(cái)務(wù)室共同進(jìn)行盤點(diǎn)也促進(jìn)管理水平的提高。
5、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
學(xué)校通過會(huì)計(jì)系統(tǒng)，對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施有效控制，包括各項(xiàng)業(yè)務(wù)的授權(quán)與審批，單據(jù)的審核，通過核算將業(yè)務(wù)的結(jié)果表現(xiàn)出來，促進(jìn)管理的改善。通過完善內(nèi)部報(bào)告控制、預(yù)算控制、績效考評控制、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析控制等方法，促進(jìn)管理水平的不斷提高。同時(shí)，在不同的工作環(huán)節(jié)，采取多種控制手段結(jié)合的控制程序，保證了業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常開展。
�。�1）采購和付款控制程序
我校的采購活動(dòng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，并有嚴(yán)格的審批程序，總務(wù)室進(jìn)行采購時(shí)，選擇三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行比較，確定性價(jià)比較高的供應(yīng)商作為供貨單位，所有合同都進(jìn)行備案，對于政府采購目錄范圍內(nèi)的采購都進(jìn)行了政府采購。付款時(shí)，財(cái)務(wù)室嚴(yán)格審核相關(guān)資料，制定了嚴(yán)格的付款審批程序及權(quán)限，所有付款都必須經(jīng)校長審批。
�。�2）日常借款和費(fèi)用開支程序
借款必須填寫“借款單”，詳細(xì)填寫借款單的各項(xiàng)內(nèi)容，逐級依權(quán)限審批，借款必須在業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)結(jié)清，還清借款。
所有費(fèi)用開支都必須有經(jīng)辦人、分校（部門）負(fù)責(zé)人依次逐級按權(quán)限簽字，并報(bào)校長簽字審批。
�。�3）不相融職務(wù)分離控制程序
我校對不相融的授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等會(huì)計(jì)及相關(guān)工作崗位嚴(yán)格的進(jìn)行分離，使各崗位明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。
�。�4）應(yīng)收帳款控制程序
學(xué)校財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)所有應(yīng)收賬款的集中核算和管理，及時(shí)處理往來業(yè)務(wù)，做到賬務(wù)明晰，并最終對債權(quán)債務(wù)賬戶進(jìn)行清理核對，相關(guān)分校（部門）負(fù)責(zé)配合核對、催收等工作。
�。�5）實(shí)物資產(chǎn)控制程序
資產(chǎn)的采購由總務(wù)室負(fù)責(zé)，并負(fù)責(zé)登記管理，資產(chǎn)管理人員采用學(xué)校統(tǒng)一規(guī)定的格式詳細(xì)登記資產(chǎn)的購買時(shí)間、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額、供貨單位、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等相關(guān)內(nèi)容，財(cái)務(wù)室對符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)進(jìn)行單獨(dú)登記，并定期組織盤點(diǎn)、檢查。
�。ㄋ模┍O(jiān)督檢查。
我校成立了內(nèi)審部門（人員兼職），制定了相關(guān)制度，對內(nèi)部控制的整體情況進(jìn)行持續(xù)性檢查，并對重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，促進(jìn)了內(nèi)部控制制度的執(zhí)行。
二、重點(diǎn)關(guān)注的控制活動(dòng)的自查和評估情況；
�。ㄒ唬┲卮筚徺I和出售資產(chǎn)的內(nèi)部控制
我校在《財(cái)務(wù)收支審批制度》、《支出管理內(nèi)部控制制度》、《政府采購內(nèi)部控制制度》、《實(shí)物資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度》等制度中對學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出權(quán)限等做了明確的規(guī)定。我校在重大事項(xiàng)都嚴(yán)格按制度規(guī)定的程序和劃分的權(quán)限進(jìn)行了決策和履行相應(yīng)的程序，不存在越權(quán)或未按程序履行的現(xiàn)象。
�。ǘ⿲ω�(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)部審計(jì)
對月報(bào)和年報(bào)的財(cái)務(wù)信息，進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，通過分析、詢問、檢查核對等多種方法，保證了財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確完整，提高了信息披露的質(zhì)量。
三、改進(jìn)和完善內(nèi)部控制制度建立及其實(shí)施的有關(guān)措施；
隨著國家法律法規(guī)體系的逐步完善，內(nèi)、外部環(huán)境的變化和學(xué)校持續(xù)快速發(fā)展的需要，學(xué)校的內(nèi)部控制制度還將進(jìn)一步健全和完善，并要保證在實(shí)際工作中得以有效的執(zhí)行和實(shí)施。為此，著重從以下方面加強(qiáng)：
1、應(yīng)加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析和應(yīng)對
學(xué)校經(jīng)營可能會(huì)遇到很多風(fēng)險(xiǎn)，各種風(fēng)險(xiǎn)可能很突然，因此在保證我校正常預(yù)算目標(biāo)完成的前提下，采取措施加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析和應(yīng)對就顯得更加重要。
（1）風(fēng)險(xiǎn)管理需要相關(guān)人員有豐富的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，學(xué)校將加強(qiáng)對職能部門人員的培訓(xùn)，增強(qiáng)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)；通過學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)和案例，提高人員分析和判斷能力。
（2）通過收集國家相關(guān)政策、了解行業(yè)信息和風(fēng)險(xiǎn)管理的案例，逐步積累經(jīng)驗(yàn)。今后要加強(qiáng)對信息的分析和使用水平，發(fā)揮信息的作用。
（3）采取整體規(guī)劃、分步實(shí)施的策略來完善風(fēng)險(xiǎn)管理工作，要對重大風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備應(yīng)急預(yù)案，保證學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
2、內(nèi)控審計(jì)工作在廣度和深度上還需要加強(qiáng)
我校的內(nèi)部審計(jì)工作還有很多差距和不足，因此要通過加強(qiáng)內(nèi)控審計(jì)工作的廣度和深度來完善內(nèi)部控制。
（1）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)，通過學(xué)習(xí)相關(guān)的規(guī)定、內(nèi)部審計(jì)的方法和程序，保證內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范化、程序化。
�。�2）要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的廣度，對于作為年度工作計(jì)劃必備內(nèi)容做好計(jì)劃和人員安排，保證審計(jì)任務(wù)的完成。
�。�3）要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的深度，內(nèi)部審計(jì)人員不斷要保證各項(xiàng)工作按照制度執(zhí)行，還要注重工作的效果，從提高工作效率方面來提出審計(jì)建議，不斷改進(jìn)各項(xiàng)工作。
四、內(nèi)部控制建設(shè)與評價(jià)工作完成情況的說明。
內(nèi)部審計(jì)部門對內(nèi)部控制的多個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了審查和評價(jià)，據(jù)此我校認(rèn)為，我校內(nèi)部控制建設(shè)符合我國有關(guān)法規(guī)和上級財(cái)政部門的要求，符合當(dāng)前我校實(shí)際情況需要，各項(xiàng)制度均得到了充分有效的實(shí)施，在學(xué)校管理各個(gè)過程、各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)發(fā)揮了較好的控制與防范作用。能夠適應(yīng)我�，F(xiàn)行管理的要求和發(fā)展的需要，保證我校正常的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有序開展，確保我校發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的全面實(shí)施和充分體現(xiàn)；能夠較好地保證我校會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性、完整性，確保我校所有財(cái)產(chǎn)的安全、完整。
我校遵循內(nèi)部控制的基本原則，建立了一套同自身實(shí)際相符的內(nèi)控制度，這些制度符合《行政事業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，不存在重要、重大控制缺陷。在今后的內(nèi)控工作中我校要逐步完善各種制度，并將制度落實(shí)到實(shí)處，確保我校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序發(fā)展。
學(xué)校內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告 2
根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》和單位《內(nèi)部控制制度》有關(guān)規(guī)定，我們組織開展了對單位各部門的風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)，現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下：
一、風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)組織情況
（一）工作機(jī)制
本次風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)，是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)科具體組織實(shí)施。從辦公室、人事科、監(jiān)察室抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估小組，專門從事此次風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)。
�。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)評估范圍
1、本次風(fēng)險(xiǎn)評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：單位層面風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。
�、賳挝粚用骘L(fēng)險(xiǎn)主要包括以下三個(gè)方面：
組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)：單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機(jī)制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；
經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險(xiǎn)：單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；
人力資源風(fēng)險(xiǎn)：單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。
�、跇I(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)主要包括預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)、收支管理風(fēng)險(xiǎn)、政府采購管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)。
2、本次風(fēng)險(xiǎn)評估所涉及的部門范圍
主責(zé)部門：內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
配合部門：財(cái)務(wù)、辦公室室等相關(guān)部門。
�。ㄈ╋L(fēng)險(xiǎn)評估的程序和方法
1、風(fēng)險(xiǎn)評估程序
本次風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)評估小組首先研究制定了風(fēng)險(xiǎn)評估工作計(jì)劃，明確風(fēng)險(xiǎn)評估的目標(biāo)和任務(wù)；其次組織召開了由各科室負(fù)責(zé)人參加的動(dòng)員會(huì)，對風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)做出了動(dòng)員和安排，要求各科室先進(jìn)行自查，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，研究整改措施，向風(fēng)險(xiǎn)評估小組匯報(bào)自查情況；再次，風(fēng)險(xiǎn)評估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵科室和自查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)高的科室進(jìn)行重點(diǎn)檢查，對其他科室也進(jìn)行了排查；最后，根據(jù)自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，組織編寫風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。
2、風(fēng)險(xiǎn)評估方法
本次風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)，采用了風(fēng)險(xiǎn)清單法、文件審查、實(shí)地檢查法、流程圖法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法以及小組討論和訪談等方法以識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。
�。ㄋ模┦占馁Y料和證據(jù)等情況
支持本風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告的主要有風(fēng)險(xiǎn)評估工作底稿，相關(guān)文件、會(huì)計(jì)憑證、賬本復(fù)印件，以及各科室的自查情況等。
二、風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素
�。ㄒ唬﹩挝粚用骘L(fēng)險(xiǎn)因素
單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。
�。ǘI(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)因素
1、單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室及業(yè)務(wù)部門，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠。
2、單位在部分資產(chǎn)采購時(shí)未嚴(yán)格按規(guī)定填寫政府采購計(jì)劃申請表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購業(yè)務(wù)管理制度。
3、單位未按規(guī)定定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行核查盤點(diǎn)，不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度。
三、風(fēng)險(xiǎn)分析
根據(jù)對單位各個(gè)層面風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行打分評價(jià)，單位總體風(fēng)險(xiǎn)水平為偏低水平。
四、關(guān)于應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的措施建議
1、嚴(yán)格落實(shí)關(guān)鍵崗位人員輪崗制度。
2、財(cái)務(wù)部門根據(jù)同級財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門提出的`支出需求，將預(yù)算指標(biāo)按照部門進(jìn)行分解，并下達(dá)至各業(yè)務(wù)部門。
3、加強(qiáng)對各項(xiàng)支出業(yè)務(wù)的審查，嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行并收集相關(guān)的原始資料。
4、嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的政府采購預(yù)算和財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目預(yù)算的編制要求，在規(guī)定的時(shí)間和要求內(nèi)，編制《政府采購計(jì)劃申請表》，并按驗(yàn)收方案及時(shí)組織驗(yàn)收，填寫《政府采購貨物驗(yàn)收單》。
學(xué)校內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告 3
20xx年，學(xué)校內(nèi)部審計(jì)按照教育部制定的教育審計(jì)基本思路開展工作，取得了一定成效，在完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)所具有的預(yù)防、揭示和抵御的"免疫"功能。一年來，學(xué)校內(nèi)審部門共接手各類審計(jì)事項(xiàng)131項(xiàng)，已完成119項(xiàng)，審計(jì)資金總額41，743萬元。其中，校級財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)調(diào)查1項(xiàng)；經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4項(xiàng)，審計(jì)金額21，087萬元；大型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核20項(xiàng)，審核金額7，409萬元；基建工程跟蹤審計(jì)3項(xiàng)，審計(jì)金額8，058萬元；修繕工程竣工結(jié)算審計(jì)74項(xiàng)，審計(jì)金額5，073萬元；科研項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)審簽12項(xiàng)，審簽金額116萬元；其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)審計(jì)5項(xiàng)。參與各類項(xiàng)目招投標(biāo)109次。共提交審計(jì)報(bào)告79份，簽發(fā)審計(jì)意見217份，提出審計(jì)整改建議17條，為學(xué)校減少不合理資金支出3，223萬元。
一、構(gòu)建"三位一體"的內(nèi)審工作格局，提升內(nèi)審質(zhì)量和效益
學(xué)校內(nèi)審部門構(gòu)建以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為統(tǒng)領(lǐng)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為抓手、工程建設(shè)審計(jì)為重點(diǎn)的"三位一體"內(nèi)部審計(jì)工作格局，科學(xué)合理安排內(nèi)審業(yè)務(wù)，切實(shí)履行好內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能。
（一）開展校級財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)規(guī)范管理
根據(jù)教育部《關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行與決算審計(jì)工作的意見》的有關(guān)工作要求，審計(jì)處對學(xué)校20xx年1—10月份財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了事中審計(jì)調(diào)查，目的在于增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的約束力，促進(jìn)預(yù)算規(guī)范管理。審計(jì)調(diào)查過程中，重點(diǎn)關(guān)注了預(yù)算收支總體執(zhí)行情況，并對近三年有關(guān)經(jīng)費(fèi)的開支情況進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)調(diào)查分析。調(diào)查結(jié)果顯示，截至10月底學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算總體執(zhí)行情況比較好。
�。ǘ┥罨I(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任
1、完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作程序
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是一項(xiàng)政策性、業(yè)務(wù)性、程序性較強(qiáng)的工作，審計(jì)處在總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步規(guī)范執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，完善審計(jì)程序，做到審計(jì)事項(xiàng)公開透明。
一是實(shí)施審前公告。公告期間，教職工可就被審計(jì)人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的有關(guān)事項(xiàng)，通過信息平臺(tái)、信件、電話、面談等方式，向組織部、紀(jì)檢監(jiān)察處、審計(jì)處反映問題。此舉增強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的透明度和群眾參與度。
二是實(shí)施審計(jì)約談。召開進(jìn)點(diǎn)會(huì)，通報(bào)審計(jì)事項(xiàng)，約談不同層次的教職工代表，充分聽取群眾對被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部的意見和評價(jià)，并對領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履職情況進(jìn)行民主測評。
三是實(shí)施審計(jì)報(bào)告復(fù)核。對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告披露的每一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，做到事實(shí)清楚、證據(jù)充分、結(jié)論準(zhǔn)確，在此基礎(chǔ)上形成審計(jì)報(bào)告初稿，征求被審計(jì)對象反饋意見后最終定稿。
四是實(shí)施前后任經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項(xiàng)交接。根據(jù)審計(jì)結(jié)果，完善前后任經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項(xiàng)交接以及存在問題的后續(xù)整改，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)和自律意識(shí)，杜絕"新官"不理舊賬，保證工作的延續(xù)性。
2、認(rèn)真開展中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部正確履行經(jīng)濟(jì)職責(zé)，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要途徑。按照《教育部關(guān)于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的通知》要求，學(xué)校召開了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議。根據(jù)會(huì)議確定的工作計(jì)劃，經(jīng)組織部門授權(quán)，審計(jì)處完成了對動(dòng)畫學(xué)院、遠(yuǎn)程與繼續(xù)教育學(xué)院、傳播研究院、資產(chǎn)管理處4個(gè)部門主要領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。從審計(jì)結(jié)果看，上述部門領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的總體情況是好的，審計(jì)期間未發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人存在嚴(yán)重的違紀(jì)問題，對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題和管理漏洞已建議相關(guān)部門整改和落實(shí)。審計(jì)結(jié)果向被審部門和個(gè)人進(jìn)行了反饋，審計(jì)結(jié)果報(bào)告現(xiàn)已提交組織部。
（三）強(qiáng)化基建、修繕工程審計(jì)，促進(jìn)增收節(jié)支
審計(jì)處始終把工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)列為重點(diǎn)，將事前控制、過程監(jiān)督和事后結(jié)算審計(jì)有機(jī)結(jié)合起來，重點(diǎn)監(jiān)控建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施。此項(xiàng)審計(jì)的開展，為學(xué)校節(jié)約大量資金，提高了資金使用效益，促進(jìn)了工程建設(shè)管理逐步走向規(guī)范化和制度化。
1、大中型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核
本年度共開展大中型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核20項(xiàng)，審核金額7，409萬元，審定金額5，945萬元，核減金額1，464萬元，核減率19.76%。通過審計(jì)事前的介入，有效控制了工程造價(jià)，維護(hù)了學(xué)校合法權(quán)益。
2、在建基建工程項(xiàng)目的全過程跟蹤審計(jì)
審計(jì)處繼續(xù)對學(xué)校3項(xiàng)在建工程實(shí)施全過程跟蹤審計(jì)。本年度重點(diǎn)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目為新建圖書館和教學(xué)樓b棟工程，跟蹤內(nèi)容主要為項(xiàng)目的變更洽商。審計(jì)金額8，058萬元，審定金額6，784萬元，審減金額1，274萬元。中藍(lán)二期學(xué)生公寓是中途介入跟蹤，20xx年底已基本完成，審減金額664萬元。審計(jì)處在跟蹤審計(jì)過程中堅(jiān)持同步介入，與基建、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位共同配合，全過程控制工程造價(jià)。為使建設(shè)工程有序順利進(jìn)行，審計(jì)、基建兩部門建立了工程事項(xiàng)通報(bào)制度。對工程建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題，及時(shí)召開內(nèi)部協(xié)調(diào)會(huì)，圍繞問題充分發(fā)表建設(shè)性意見，力爭在短時(shí)間內(nèi)把問題解決。由于搭建了良好的溝通平臺(tái)，本著理解、信任、支持和配合的態(tài)度對待工作，杜絕互相扯皮與推委，保證了工程建設(shè)有序和規(guī)范地進(jìn)行。
3、日常修繕工程的竣工結(jié)算審計(jì)
本年度審計(jì)處共接手各類修繕工程報(bào)審項(xiàng)目86項(xiàng)，完成審計(jì)74項(xiàng)。在已完項(xiàng)目中，審計(jì)金額5，073萬元，審定金額4，588萬元，審減金額485萬元，審減率9.6%，審減率較往年相比有了明顯的`下降。內(nèi)審人員經(jīng)常深入施工現(xiàn)場對實(shí)際工程量進(jìn)行核查，力求審計(jì)結(jié)果做到客觀公正、實(shí)事求是。建立了報(bào)審工程項(xiàng)目的"三審"制度。即工程管理部門初審，審計(jì)部門二審，使用方三審。通過"三審"結(jié)合，對不合理的工程造價(jià)和費(fèi)用堅(jiān)決予以審減，盡可能地維護(hù)學(xué)校利益不受侵害。
二、加強(qiáng)制度創(chuàng)新，推動(dòng)內(nèi)審工作規(guī)范有序開展
學(xué)校內(nèi)審部門注重實(shí)踐積累和調(diào)查研究，在工作中積極創(chuàng)新，保證內(nèi)審工作規(guī)范有序并能見到實(shí)效。
（一）內(nèi)審工作理念創(chuàng)新
一是樹立建設(shè)性審計(jì)理念。在揭示具體問題、針對性查處漏洞的基礎(chǔ)上，更多、更好的從制度建設(shè)層面提出可操作性的審計(jì)建議，幫助關(guān)鍵部門優(yōu)化管理。
二是樹立審糾結(jié)合理念。注重審計(jì)成果的運(yùn)用，發(fā)揮審計(jì)結(jié)果落實(shí)整改對完善內(nèi)部控制的作用。使審計(jì)結(jié)果真正變?yōu)楣芾淼淖杂X行動(dòng)，糾正管理偏差，防范和降低經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
三是樹立和諧審計(jì)理念�？陀^評價(jià)自身作用，依法、科學(xué)地開展審計(jì)業(yè)務(wù)，實(shí)施和諧審計(jì)，形成紀(jì)委、監(jiān)察、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、后勤、審計(jì)等多個(gè)部門互動(dòng)的監(jiān)督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進(jìn)預(yù)期審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
�。ǘ﹥�(nèi)審工作制度創(chuàng)新
根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的要求，制定了《中國傳媒大學(xué)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議制度》，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度的組織原則與管理職能、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)程序及審計(jì)對象的確定方式，在干部管理和監(jiān)督上形成合力，進(jìn)一步強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的意識(shí)。制定了《中國傳媒大學(xué)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)的暫行規(guī)定》，對審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)、責(zé)任追究、審計(jì)結(jié)果運(yùn)用等提出了具體要求。印發(fā)了《關(guān)于規(guī)范校內(nèi)修繕工程報(bào)審前后相關(guān)工作流程的通知》，明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付、項(xiàng)目報(bào)審和竣工結(jié)算審計(jì)等各個(gè)階段的具體操作流程。
三、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍的自身建設(shè)，提升內(nèi)審人員的綜合素質(zhì)
打造一支"政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)正"的內(nèi)審隊(duì)伍，是審計(jì)處隊(duì)伍建設(shè)的奮斗目標(biāo)。
一是加強(qiáng)職業(yè)道德教育，提升職業(yè)道德修養(yǎng)。要求內(nèi)審人員嚴(yán)格遵守《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》，履行職責(zé)時(shí)做到獨(dú)立、客觀、公正和勤勉，嚴(yán)守工作紀(jì)律。
二是有針對性地開展教育培訓(xùn)活動(dòng)，提升內(nèi)審人員專業(yè)勝任能力。年度內(nèi)共有5人次參加了中國教育審計(jì)學(xué)會(huì)組織的審計(jì)人員后續(xù)教育培訓(xùn)，通過培訓(xùn)了解和掌握了開展審計(jì)工作的新規(guī)范和新方法，學(xué)以致用。
三是積極鼓勵(lì)審計(jì)人員在職學(xué)習(xí)，提升自身學(xué)歷和專業(yè)技術(shù)職稱水平，為將來更好的勝任本職工作打基礎(chǔ)。
四是加強(qiáng)實(shí)踐鍛煉和溝通能力，能獨(dú)立承擔(dān)交辦的工作任務(wù)，遇事勤思并能提出解決問題的思路和辦法，提高崗位勝任能力。要學(xué)會(huì)與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。
四、加強(qiáng)教育收費(fèi)專項(xiàng)治理檢查，規(guī)范教育收費(fèi)行為
審計(jì)處制定印發(fā)了中國傳媒大學(xué)《關(guān)于20xx年度進(jìn)一步規(guī)范教育收費(fèi)工作的實(shí)施意見》，明確了工作內(nèi)容和要求。所有涉及教育收費(fèi)的責(zé)任單位，建立健全內(nèi)控制度，完善收費(fèi)程序，加強(qiáng)收費(fèi)資金管理，在日常工作中落實(shí)教育收費(fèi)政策。根據(jù)《實(shí)施意見》安排，審計(jì)處在全校范圍內(nèi)開展了春、秋季教育收費(fèi)自查自糾工作。
根據(jù)檢查結(jié)果，學(xué)校執(zhí)行國家教育收費(fèi)政策總體情況較好。針對個(gè)別存在的收費(fèi)項(xiàng)目，審計(jì)處已向有關(guān)部門發(fā)出了檢查意見函，要求將收費(fèi)的依據(jù)、資金使用及管理等情況報(bào)教育收費(fèi)審核辦公室備案，并提出了相關(guān)意見和建議。
學(xué)校內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告 4
10月20日上午，南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院張寧東校長主持召開內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作會(huì)議，協(xié)調(diào)推進(jìn)南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)及有關(guān)材料上報(bào)工作。
會(huì)上，楊清源總會(huì)計(jì)師就《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作方案》的起草過程、工作思路、工作內(nèi)容和重點(diǎn)做了解讀，要求各部門認(rèn)真研讀工作方案內(nèi)容和要求，以高度責(zé)任感落實(shí)南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)各項(xiàng)工作。根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》、自治區(qū)財(cái)政廳《關(guān)于加快推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)有關(guān)工作的通知》以及南寧市財(cái)政局《關(guān)于報(bào)送行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告的通知》精神，結(jié)合南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院工作實(shí)際，南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院將于11月20日前分三階段完善南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)各項(xiàng)工作，并將自評報(bào)告上報(bào)上級主管部門。為統(tǒng)籌做好該項(xiàng)重大工作，南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院制定了《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作方案》，就工作目標(biāo)、組織機(jī)構(gòu)、工作原則、實(shí)施步驟、工作內(nèi)容、工作要求等做了明確說明和規(guī)定，并細(xì)化成《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)及任務(wù)清單》，明確評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)任部門和時(shí)間節(jié)點(diǎn)等細(xì)節(jié)，確保工作得以協(xié)調(diào)順利落實(shí)和高質(zhì)量完成。
參會(huì)的各職能部門負(fù)責(zé)人就《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作方案》做了充分討論，結(jié)合部門工作特點(diǎn)和實(shí)際提出了意見建議。
張寧東校長在工作會(huì)議上強(qiáng)調(diào)，各部門要高度重視此次會(huì)議精神，從政治、經(jīng)濟(jì)、全局的'角度和高度重視做好內(nèi)部控制建設(shè)各項(xiàng)工作。張校長指出，南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院多年來呼吁更多獲得高校辦學(xué)自主權(quán)，而依法治校、規(guī)范內(nèi)部經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)，強(qiáng)化內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，優(yōu)化南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院治理結(jié)構(gòu)，建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系，提升內(nèi)部管理水平是獲得高校辦學(xué)自主權(quán)的重要基礎(chǔ)，也是南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院健康發(fā)展的應(yīng)有之義，為此，各部門要正確理解此項(xiàng)工作的重要意義，為南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院科學(xué)發(fā)展擔(dān)當(dāng)起應(yīng)有的責(zé)任。
工作會(huì)議后，為讓各職能部門更好更深入了解內(nèi)部控制建設(shè)工作的精神內(nèi)涵和具體要求，楊清源總會(huì)計(jì)師為參會(huì)人員做了專題業(yè)務(wù)培訓(xùn)。他主要圍繞《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)及任務(wù)清單》，就南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)工作的任務(wù)類別、評價(jià)指標(biāo)、任務(wù)清單、評價(jià)材料、工作要點(diǎn)、注意事項(xiàng)、責(zé)任分工、配合部門、完成期限等細(xì)目進(jìn)行輔導(dǎo)，并要求各部門認(rèn)真領(lǐng)會(huì)工作要求，確保南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院高質(zhì)量完成內(nèi)部控制建設(shè)各項(xiàng)工作。
學(xué)校內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告 5
為規(guī)范學(xué)校管理，控制風(fēng)險(xiǎn)，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常開展，我校制定了一整套貫穿于財(cái)務(wù)管理各層面、各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度體系，并不斷地及時(shí)補(bǔ)充、修改和完善，并在實(shí)際工作中嚴(yán)格遵循�，F(xiàn)對內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施情況自我評價(jià)如下：
一、內(nèi)部控制制度建立健全并有效實(shí)施
一）內(nèi)部環(huán)境
控制環(huán)境提供學(xué)校紀(jì)律與架構(gòu)，并影響教職工的控制意識(shí)，是所有其它內(nèi)部控制組成要素的基礎(chǔ)。我校近年來不斷改善控制環(huán)境，主要表現(xiàn)在：
1、健全的治理結(jié)構(gòu)、科學(xué)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配制度。目前，學(xué)校的治理結(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置科學(xué)，權(quán)責(zé)分配合理。我校制定了一系列內(nèi)部控制制度等重大決策的程序和規(guī)則文件，明確學(xué)校教職工的權(quán)利和義務(wù)。學(xué)校管理層在開展具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，能夠根據(jù)不同環(huán)境和自身發(fā)展情況，不斷調(diào)整內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，出臺(tái)新的措施，激發(fā)全體教職工的工作熱情，使我校教育教學(xué)質(zhì)量繼續(xù)保持著高速度發(fā)展步伐。
2、學(xué)校文化建設(shè)。學(xué)校文化是學(xué)校生命力的表現(xiàn)，我校在發(fā)展過程中重視校園文化的建設(shè)和發(fā)展，每年都組織專門的校園文化建設(shè)和弘揚(yáng)師德師風(fēng)專題活動(dòng)，教職工加深了對校園文化的理解，做小事、做細(xì)事、做具體事的工作作風(fēng)深入人心，增強(qiáng)了教職工的凝聚力，教職工中不斷涌現(xiàn)無私奉獻(xiàn)的感人事跡。
3、人力資源政策。我校不斷的培訓(xùn)促進(jìn)了教職工專業(yè)技能的發(fā)展，員工的考核、晉升與獎(jiǎng)懲使得教職工在公平、公開、公正的環(huán)境中發(fā)展，我校注重個(gè)人的品德、能力和發(fā)展前景。學(xué)校對財(cái)會(huì)等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制衡要求強(qiáng)化了學(xué)校的管理意識(shí)，確實(shí)保障了學(xué)校的發(fā)展。
4、內(nèi)部審計(jì)機(jī)制。我校重視內(nèi)部審計(jì)工作的開展，有效的防范了學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)。
二）風(fēng)險(xiǎn)防范
我校在內(nèi)部控制制度中，制定了一系列風(fēng)險(xiǎn)防范措施，主要包括：
1、制定了嚴(yán)格的財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，確保經(jīng)費(fèi)使用的合理性和規(guī)范性。
2、建立了完善的采購管理制度，嚴(yán)格控制采購環(huán)節(jié)的`各項(xiàng)流程，規(guī)范采購行為。
3、對學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行全面、細(xì)致的監(jiān)督和管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各類違規(guī)行為。
4、建立了完善的資產(chǎn)管理制度，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、清查等環(huán)節(jié)，保證資產(chǎn)的安全和有效利用。
以上措施有效地保障了學(xué)校的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)正常開展，確保了資產(chǎn)的安全和有效利用。
二、內(nèi)部控制制度存在的不足
一）內(nèi)部環(huán)境
1、學(xué)校文化建設(shè)還需進(jìn)一步加強(qiáng)，校園文化建設(shè)和發(fā)展需要更深入、更廣泛的宣傳和推廣。
2、人力資源政策方面，我校還需要進(jìn)一步完善員工的培訓(xùn)機(jī)制，提高員工的專業(yè)技能和綜合素質(zhì)。
二）風(fēng)險(xiǎn)防范
1、采購管理制度還需進(jìn)一步完善，加強(qiáng)對采購環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理。
2、資產(chǎn)管理制度還需進(jìn)一步完善，加強(qiáng)對資產(chǎn)的監(jiān)管和清查工作。
以上是我校內(nèi)部控制制度的自我評價(jià)，希望能夠?qū)W(xué)校管理工作有所幫助。
學(xué)校內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告 6
學(xué)校注重校園文化建設(shè)，積極推進(jìn)各項(xiàng)文化活動(dòng)，豐富學(xué)生的課余生活。學(xué)校成立了學(xué)生文化藝術(shù)團(tuán)隊(duì)，組織了各種文藝比賽和展示活動(dòng)，如詩歌朗誦、書法比賽、音樂會(huì)等，不斷提高學(xué)生的文化素養(yǎng)和藝術(shù)修養(yǎng)。同時(shí)，學(xué)校也注重傳承和弘揚(yáng)中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化，組織了傳統(tǒng)文化體驗(yàn)活動(dòng)，如茶藝、剪紙、民俗文化等，讓學(xué)生在體驗(yàn)中研究、在研究中感悟，增強(qiáng)了學(xué)生的文化自信。學(xué)校還注重社會(huì)實(shí)踐教育，組織學(xué)生參加各種社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)，如義工活動(dòng)、環(huán)�；顒�(dòng)、社區(qū)服務(wù)等，讓學(xué)生深入社會(huì)，增強(qiáng)社會(huì)責(zé)任感和擔(dān)當(dāng)精神。通過這些措施，學(xué)校不斷提高自身的文化底蘊(yùn)和影響力，成為全市的名校之一。
我們學(xué)校榮獲區(qū)級文明單位三年來，是我們學(xué)校發(fā)展的三年。學(xué)�？朔酥刂乩щy，對學(xué)校教學(xué)手段進(jìn)行了大規(guī)模的改造，使校容校貌煥然一新。我們引進(jìn)了現(xiàn)代化教學(xué)手段，如多媒體、儀器室等多個(gè)專用教室，每個(gè)班級都配備了高規(guī)格的投影儀和實(shí)物展示臺(tái)，讓學(xué)生在校園的每一個(gè)角落享受到優(yōu)質(zhì)的教育資源。今年，我們還為每個(gè)班級配備了一套希沃多媒體設(shè)備，讓多媒體教學(xué)進(jìn)入教室，最大限度地發(fā)揮現(xiàn)代化教學(xué)手段的效率。我們也狠抓校園文化建設(shè)，校園大門兩側(cè)的宣傳版溶入學(xué)校的辦學(xué)理念。我們的校園孕育著全校師生的智慧與理想。
我們打造了優(yōu)質(zhì)的教育環(huán)境，同時(shí)開展了系列校園文化活動(dòng)，形成了處處文明、時(shí)時(shí)進(jìn)取的校園風(fēng)貌。
我們學(xué)校注重校園文化建設(shè)，力爭做到讓每一面墻壁都會(huì)說話，讓每一條通道都富有生命力，讓每一個(gè)設(shè)施都具有教育功能。我們在校園內(nèi)設(shè)置了溫馨標(biāo)識(shí)牌，時(shí)時(shí)提醒同學(xué)們愛護(hù)校園。班級走廊的磁磚上，我們布置了彰顯班級特色的內(nèi)容，主題豐富，設(shè)計(jì)精彩，讓人目不暇接。教室前后門的玻璃上，我們精選了部分對學(xué)生有深遠(yuǎn)影響的中英文對照的名言警句，它們時(shí)時(shí)處處規(guī)范著師生的言行。我們在磁磚上面的墻壁上，懸掛了一幅幅裝裱精美的師生作品。另外，在每個(gè)樓層，我們都設(shè)計(jì)了不同主題的教育版塊，如：慣養(yǎng)成教育、感恩教育、安全教育、作品賞析等。為豐富學(xué)生的文化底蘊(yùn)，我們將課間鈴聲設(shè)為帶音樂的古詩文誦讀，讓學(xué)生在歡快的音樂和朗朗上口的詩句中受到熏陶，在寬松民主、和諧的氣氛中，學(xué)生的道德情操得到了提升。
我們學(xué)校注重語言文字的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，對于促進(jìn)交流和溝通，對于社會(huì)主義物質(zhì)文明和精神文明建設(shè)有著重要的意義。我們一直推廣普通話，規(guī)范文字工作非常重視，被評為市級語言文字規(guī)范化學(xué)校，并通過市級驗(yàn)收。
我們學(xué)校也注重關(guān)愛特殊學(xué)生，形成健康品格。為了幫助學(xué)困生在生活、研究、心理等方面全面發(fā)展，我們實(shí)施德育導(dǎo)師制，并被教育局確認(rèn)為市級試點(diǎn)單位，實(shí)行1+1模式，每位任課教師幫扶一位受導(dǎo)學(xué)生，學(xué)生們在老師的.細(xì)心呵護(hù)下，迅速成長，此項(xiàng)工作成為了我們德育工作的一個(gè)亮點(diǎn)。
一、學(xué)校成立了內(nèi)部控制評價(jià)工作小組，負(fù)責(zé)組織和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)。
一）小組成員由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、各職能部門負(fù)責(zé)人和專業(yè)人員組成，具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和技能。
二）評估范圍：本次評估覆蓋了學(xué)校的各職能部門和重要業(yè)務(wù)流程，共計(jì)評估了20個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
三）評估方法：采用問卷調(diào)查、訪談、資料審查等多種方法，對各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行了詳細(xì)評估，并制定了相應(yīng)的整改措施。
二、風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果
一）存在的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：學(xué)校在財(cái)務(wù)管理、人事管理、教學(xué)管理等方面存在一些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如財(cái)務(wù)審批流程不規(guī)范、人事檔案管理不完善、教學(xué)設(shè)備維護(hù)不及時(shí)等。
二）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等級：根據(jù)評估結(jié)果，將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分為高、中、低三個(gè)等級。其中，高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)5個(gè)，中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)10個(gè)，低風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)5個(gè)。
三）整改措施：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級，制定了相應(yīng)的整改措施，并明確了整改責(zé)任人和整改期限。同時(shí)，加強(qiáng)了內(nèi)部控制制度的建設(shè)，完善了內(nèi)部控制管理體系。
三、評估結(jié)論
本次風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)發(fā)現(xiàn)了學(xué)校在內(nèi)部控制方面存在的問題，但整體風(fēng)險(xiǎn)水平較低。學(xué)校已制定了相應(yīng)的整改措施，并加強(qiáng)了內(nèi)部控制制度建設(shè)，將進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平，確保學(xué)校各項(xiàng)工作的正常開展和良好運(yùn)行。
學(xué)校內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告 7
一、引言
本報(bào)告旨在對我校內(nèi)部控制體系的有效性進(jìn)行評價(jià)，以促進(jìn)學(xué)校管理的規(guī)范化、科學(xué)化，提高學(xué)校的運(yùn)行效率和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
二、學(xué)校基本情況
xx是一所xx學(xué)校，擁有xx名學(xué)生和xx名教職工。學(xué)校設(shè)有xx個(gè)教學(xué)部門和xx個(gè)行政部門。
三、內(nèi)部控制評價(jià)的依據(jù)和范圍
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本次評價(jià)依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、教育部門的相關(guān)規(guī)定以及學(xué)校內(nèi)部制定的各項(xiàng)制度和流程。
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涵蓋學(xué)校的財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、采購管理、合同管理、教學(xué)管理、人事管理等主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域。
四、內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則
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保證學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)。
保障學(xué)校資產(chǎn)安全和完整。
提高財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
提高教育教學(xué)質(zhì)量和服務(wù)水平。
促進(jìn)學(xué)校發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。
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全面性原則：覆蓋學(xué)校各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理環(huán)節(jié)。
重要性原則：關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
制衡性原則：在機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督。
適應(yīng)性原則：隨學(xué)校內(nèi)外環(huán)境的變化及時(shí)調(diào)整和完善。
五、內(nèi)部控制評價(jià)的程序和方法
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制定評價(jià)方案，明確評價(jià)范圍、標(biāo)準(zhǔn)和方法。
收集相關(guān)資料，包括制度文件、業(yè)務(wù)流程說明、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等。
進(jìn)行實(shí)地調(diào)查和測試，檢查內(nèi)部控制的執(zhí)行情況。
分析評價(jià)結(jié)果，撰寫評價(jià)報(bào)告。
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問卷調(diào)查法：向?qū)W校教職工發(fā)放問卷，了解對內(nèi)部控制的認(rèn)知和滿意度。
訪談法：與學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人和關(guān)鍵崗位人員進(jìn)行訪談，獲取內(nèi)部控制的相關(guān)信息。
抽樣檢查法：抽取一定數(shù)量的業(yè)務(wù)樣本，檢查內(nèi)部控制的執(zhí)行情況。
比較分析法：將學(xué)校的內(nèi)部控制情況與相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和同類型學(xué)校進(jìn)行比較，找出差距和不足。
六、內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果
（一）財(cái)務(wù)管理
建立了完善的財(cái)務(wù)管理制度，包括預(yù)算編制、經(jīng)費(fèi)審批、財(cái)務(wù)報(bào)銷等流程。
財(cái)務(wù)核算規(guī)范，賬目清晰，財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)反映學(xué)校的財(cái)務(wù)狀況。
但在預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控和分析方面還存在不足，部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度滯后。
（二）資產(chǎn)管理
資產(chǎn)管理制度健全，資產(chǎn)的購置、使用、處置等環(huán)節(jié)有明確的規(guī)定和流程。
定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，資產(chǎn)賬實(shí)相符。
然而，資產(chǎn)的信息化管理水平有待提高，資產(chǎn)信息更新不及時(shí)。
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制定了采購管理制度，明確了采購方式和流程。
采購過程遵循公開、公平、公正的原則，重大采購項(xiàng)目實(shí)行招投標(biāo)。
存在采購計(jì)劃不夠準(zhǔn)確和及時(shí)，導(dǎo)致部分物資采購過�；蚨倘钡那闆r。
（四）合同管理
建立了合同管理制度，規(guī)范了合同的簽訂、審批、履行和歸檔等環(huán)節(jié)。
但合同執(zhí)行的`跟蹤和監(jiān)督不夠到位，存在部分合同未按約定履行的情況。
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教學(xué)管理制度較為完善，教學(xué)計(jì)劃執(zhí)行良好，教學(xué)質(zhì)量得到有效保障。
但在教學(xué)資源的調(diào)配和利用方面還需進(jìn)一步優(yōu)化，以提高教學(xué)資源的使用效率。
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人事管理制度規(guī)范，人員招聘、考核、晉升等程序合理。
但在教職工培訓(xùn)和發(fā)展方面的規(guī)劃和實(shí)施還不夠系統(tǒng)，不能完全滿足教職工的職業(yè)發(fā)展需求。
七、改進(jìn)措施和建議
�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控和分析，建立預(yù)算執(zhí)行預(yù)警機(jī)制，提高預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。
�。ǘ┩七M(jìn)資產(chǎn)管理信息化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的實(shí)時(shí)更新和動(dòng)態(tài)管理。
�。ㄈ┨岣卟少徲�(jì)劃的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，加強(qiáng)與各部門的溝通協(xié)調(diào)，確保物資采購滿足實(shí)際需求。
�。ㄋ模┘訌�(qiáng)合同執(zhí)行的跟蹤和監(jiān)督，建立合同履行情況反饋機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同履行中的問題。
（五）優(yōu)化教學(xué)資源的調(diào)配和利用，建立教學(xué)資源共享平臺(tái)，提高教學(xué)資源的使用效率。
（六）制定系統(tǒng)的教職工培訓(xùn)和發(fā)展規(guī)劃，豐富培訓(xùn)內(nèi)容和形式，滿足教職工的多元化需求。
八、結(jié)論
通過本次內(nèi)部控制評價(jià)，我校的內(nèi)部控制體系在一定程度上能夠有效運(yùn)行，但仍存在一些問題和不足。學(xué)校將針對評價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題，采取切實(shí)可行的改進(jìn)措施，不斷完善內(nèi)部控制體系，提高學(xué)校的管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，為學(xué)校的發(fā)展提供有力保障。
學(xué)校內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告 8
一、前言
為了加強(qiáng)學(xué)校內(nèi)部管理，提高學(xué)校治理水平，保障學(xué)校各項(xiàng)工作的規(guī)范、有序、高效運(yùn)行，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和政策要求，我們對學(xué)校的內(nèi)部控制進(jìn)行了評價(jià)。
二、學(xué)校概況
xx學(xué)校成立于xx年，是一所xx學(xué)校。學(xué)校擁有xx名教職員工，xx名學(xué)生，設(shè)有xx個(gè)教學(xué)部門和xx個(gè)行政部門。
三、內(nèi)部控制評價(jià)的范圍
本次評價(jià)涵蓋了學(xué)校的財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、采購管理、合同管理、教學(xué)管理、人事管理等重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
四、內(nèi)部控制評價(jià)的依據(jù)
國家有關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國預(yù)算法》等。
學(xué)校內(nèi)部制定的各項(xiàng)規(guī)章制度，如財(cái)務(wù)管理制度、資產(chǎn)管理制度、采購管理制度等。
五、內(nèi)部控制的目標(biāo)
保證學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)。
保障學(xué)校資產(chǎn)安全和完整。
保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)準(zhǔn)確。
提高資金使用效率和效果。
防范舞弊和預(yù)防腐敗。
六、內(nèi)部控制評價(jià)的方法
本次評價(jià)采用了問卷調(diào)查、訪談、實(shí)地觀察、抽樣檢查等方法，對學(xué)校內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行情況進(jìn)行了全面、系統(tǒng)的評估。
七、內(nèi)部控制評價(jià)的主要內(nèi)容及結(jié)果
（一）單位層面內(nèi)部控制
內(nèi)部控制建設(shè)啟動(dòng)情況
學(xué)校成立了內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，制定了內(nèi)部控制建設(shè)工作方案，明確了職責(zé)分工和工作步驟，內(nèi)部控制建設(shè)工作有序推進(jìn)。
組織架構(gòu)
學(xué)校建立了“黨委領(lǐng)導(dǎo)、校長負(fù)責(zé)、民主管理、依法治�！钡闹卫斫Y(jié)構(gòu)，明確了各部門的職責(zé)權(quán)限，形成了相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作機(jī)制。
運(yùn)行機(jī)制
建立了決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離的機(jī)制，重大事項(xiàng)經(jīng)過集體決策，執(zhí)行過程有監(jiān)督，確保了學(xué)校各項(xiàng)工作的規(guī)范運(yùn)行。
關(guān)鍵崗位輪崗情況
對財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、采購等關(guān)鍵崗位定期進(jìn)行輪崗，有效防范了崗位風(fēng)險(xiǎn)。
（二）業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制
1.預(yù)算管理
�。�1）預(yù)算編制
學(xué)校建立了預(yù)算編制制度，預(yù)算編制依據(jù)充分、程序規(guī)范，但在預(yù)算編制的準(zhǔn)確性方面還有待提高。
（2）預(yù)算執(zhí)行
能夠按照預(yù)算安排使用資金，但存在部分預(yù)算調(diào)整未經(jīng)審批的情況。
�。�3）預(yù)算績效評價(jià)
尚未建立完善的預(yù)算績效評價(jià)體系，無法對預(yù)算執(zhí)行效果進(jìn)行有效評價(jià)。
2.收支管理
（1）收入管理
各項(xiàng)收入能夠及時(shí)、足額入賬，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)符合相關(guān)規(guī)定，但存在個(gè)別收費(fèi)項(xiàng)目未及時(shí)公示的情況。
�。�2）支出管理
支出審批手續(xù)較為完善，但在支出的合理性和必要性審核方面還需加強(qiáng)。
3.政府采購管理
�。�1）采購預(yù)算
政府采購預(yù)算編制較為規(guī)范，但存在與實(shí)際需求脫節(jié)的現(xiàn)象。
�。�2）采購執(zhí)行
能夠按照政府采購的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行采購程序，但在采購合同的簽訂和履行方面存在一些不規(guī)范的地方。
4.資產(chǎn)管理
（1）資產(chǎn)購置
資產(chǎn)購置審批手續(xù)齊全，但存在資產(chǎn)配置不合理的情況。
�。�2）資產(chǎn)使用
資產(chǎn)使用登記制度執(zhí)行較好，但資產(chǎn)清查盤點(diǎn)不及時(shí)。
（3）資產(chǎn)處置
資產(chǎn)處置程序規(guī)范，但處置收益管理有待加強(qiáng)。
5.建設(shè)項(xiàng)目管理
�。�1）項(xiàng)目立項(xiàng)
建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)審批程序較為嚴(yán)格，但存在項(xiàng)目可行性研究不充分的情況。
�。�2）項(xiàng)目實(shí)施
項(xiàng)目實(shí)施過程中的監(jiān)督管理不到位，存在工程變更未及時(shí)審批的現(xiàn)象。
�。�3）項(xiàng)目驗(yàn)收
項(xiàng)目驗(yàn)收工作能夠按照規(guī)定進(jìn)行，但驗(yàn)收資料不完整。
6.合同管理
�。�1）合同簽訂
合同簽訂前能夠進(jìn)行必要的審查，但存在部分合同條款不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)那闆r。
�。�2）合同履行
合同履行情況的跟蹤和監(jiān)督不夠及時(shí)，存在合同違約風(fēng)險(xiǎn)。
八、內(nèi)部控制存在的問題及改進(jìn)措施
�。ㄒ唬┐嬖诘膯栴}
內(nèi)部控制制度不夠完善，部分業(yè)務(wù)領(lǐng)域存在制度空白或制度更新不及時(shí)的情況。
內(nèi)部控制執(zhí)行不夠嚴(yán)格，存在有章不循、違規(guī)操作的現(xiàn)象。
內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制不夠健全，內(nèi)部審計(jì)的`作用發(fā)揮不夠充分。
信息化建設(shè)滯后，內(nèi)部控制信息系統(tǒng)不完善，無法實(shí)現(xiàn)信息的實(shí)時(shí)共享和有效監(jiān)控。
�。ǘ└倪M(jìn)措施
進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，對現(xiàn)有制度進(jìn)行全面梳理和修訂，填補(bǔ)制度空白，確保制度的科學(xué)性和有效性。
加強(qiáng)內(nèi)部控制培訓(xùn)和宣傳，提高全體教職員工的內(nèi)部控制意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，杜絕違規(guī)行為。
建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用，定期對內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)和評價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并整改。
加快推進(jìn)信息化建設(shè)，建立完善的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的信息化管理，提高內(nèi)部控制的效率和效果。
九、內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)論
通過本次評價(jià)，我們認(rèn)為學(xué)校的內(nèi)部控制在一定程度上發(fā)揮了作用，但仍存在一些不足之處。學(xué)校將針對存在的問題，采取切實(shí)可行的改進(jìn)措施，不斷完善內(nèi)部控制體系，提高學(xué)校的管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
學(xué)校內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告 9
一、前言
為了加強(qiáng)學(xué)校內(nèi)部管理，提高學(xué)校運(yùn)行效率和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保障學(xué)校教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和政策要求，我們對學(xué)校的內(nèi)部控制進(jìn)行了全面評價(jià)。
二、學(xué)校概況
簡要介紹學(xué)校的基本情況，包括學(xué)校規(guī)模、人員結(jié)構(gòu)、部門設(shè)置、教學(xué)活動(dòng)等方面。
三、內(nèi)部控制評價(jià)的范圍和依據(jù)
�。ㄒ唬┰u價(jià)范圍
涵蓋學(xué)校的財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、人事管理、教學(xué)管理、后勤管理等主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
�。ǘ┰u價(jià)依據(jù)
國家有關(guān)法律法規(guī)、學(xué)校內(nèi)部制定的各項(xiàng)規(guī)章制度以及行業(yè)規(guī)范。
四、內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則
（一）內(nèi)部控制目標(biāo)
保證學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)。
保障學(xué)校資產(chǎn)安全和使用有效。
財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整。
有效防范舞弊和預(yù)防腐敗。
提高教育教學(xué)質(zhì)量和服務(wù)水平。
�。ǘ﹥�(nèi)部控制原則
全面性原則：涵蓋學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)。
重要性原則：關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
制衡性原則：在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督。
適應(yīng)性原則：與學(xué)校規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。
五、內(nèi)部控制評價(jià)的程序和方法
�。ㄒ唬┰u價(jià)程序
制定評價(jià)方案。
組成評價(jià)小組。
收集資料和證據(jù)。
實(shí)施評價(jià)工作。
編制評價(jià)報(bào)告。
�。ǘ┰u價(jià)方法
調(diào)查問卷法。
實(shí)地查驗(yàn)法。
個(gè)別訪談法。
比較分析法。
穿行測試法。
六、內(nèi)部控制評價(jià)的結(jié)果
�。ㄒ唬﹥�(nèi)部控制制度建設(shè)情況
學(xué)校制定了一系列較為完善的內(nèi)部管理制度，包括財(cái)務(wù)管理制度、資產(chǎn)管理制度、采購管理制度等。
制度的更新和完善機(jī)制基本建立，能夠根據(jù)學(xué)校發(fā)展和外部環(huán)境變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。
�。ǘ﹥�(nèi)部控制執(zhí)行情況
財(cái)務(wù)管理方面
�。�1）預(yù)算編制較為科學(xué)合理，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，但存在個(gè)別項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整不規(guī)范的情況。
（2）財(cái)務(wù)收支審批制度執(zhí)行較為嚴(yán)格，但財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證的審核還需進(jìn)一步加強(qiáng)。
資產(chǎn)管理方面
（1）資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、登記、使用、維護(hù)和處置等環(huán)節(jié)的管理制度基本得到執(zhí)行，但資產(chǎn)清查工作不夠及時(shí)和徹底。
（2）部分固定資產(chǎn)的標(biāo)簽粘貼不規(guī)范，資產(chǎn)賬實(shí)不符的情況時(shí)有發(fā)生。
人事管理方面
�。�1）教職工招聘、考核、晉升等制度執(zhí)行較為規(guī)范，但教師培訓(xùn)計(jì)劃的落實(shí)和效果評估還需加強(qiáng)。
�。�2）崗位設(shè)置和職責(zé)分工基本明確，但存在個(gè)別崗位人員兼職過多的情況。
教學(xué)管理方面
�。�1）教學(xué)計(jì)劃的制定和執(zhí)行情況良好，教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控體系基本建立，但教學(xué)資源的配置和利用效率還有待提高。
�。�2）課程設(shè)置和教材選用符合相關(guān)規(guī)定，但教學(xué)方法和手段的創(chuàng)新不夠。
后勤管理方面
（1）校園設(shè)施設(shè)備的維護(hù)和修繕工作基本能夠及時(shí)進(jìn)行，但維修記錄和檔案管理不夠完善。
�。�2）食堂、宿舍等后勤服務(wù)的管理水平不斷提高，但食品安全和衛(wèi)生管理還存在一些薄弱環(huán)節(jié)。
�。ㄈ﹥�(nèi)部控制的有效性評價(jià)
學(xué)校的內(nèi)部控制在一定程度上發(fā)揮了作用，能夠保障學(xué)校各項(xiàng)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
但在部分領(lǐng)域仍存在控制薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，需要進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)。
七、存在的問題及改進(jìn)措施
（一）存在的'問題
內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度有待加強(qiáng)，存在部分制度執(zhí)行不到位的情況。
內(nèi)部控制的監(jiān)督機(jī)制不夠健全，內(nèi)部審計(jì)的作用未能充分發(fā)揮。
信息化建設(shè)相對滯后，影響了內(nèi)部控制的效率和效果。
部分教職工對內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)和理解不夠深入，缺乏內(nèi)部控制的意識(shí)和主動(dòng)性。
（二）改進(jìn)措施
加強(qiáng)對內(nèi)部控制制度的宣傳和培訓(xùn)，提高全體教職工對內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)和重視程度。
加大對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查力度，建立健全責(zé)任追究機(jī)制。
推進(jìn)學(xué)校信息化建設(shè)，將內(nèi)部控制流程嵌入信息系統(tǒng)，提高內(nèi)部控制的自動(dòng)化水平。
充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用，定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制中的問題。
持續(xù)完善內(nèi)部控制制度，根據(jù)學(xué)校發(fā)展和實(shí)際執(zhí)行情況，及時(shí)對制度進(jìn)行修訂和補(bǔ)充。
八、結(jié)論
通過本次內(nèi)部控制評價(jià)，我們?nèi)媪私饬藢W(xué)校內(nèi)部控制的現(xiàn)狀和存在的問題。學(xué)校將以此次評價(jià)為契機(jī)，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，不斷提高學(xué)校內(nèi)部管理水平，為學(xué)校的發(fā)展提供有力保障。
學(xué)校內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告 10
一、引言
為了加強(qiáng)學(xué)校內(nèi)部管理，提高學(xué)校運(yùn)營效率和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和學(xué)校內(nèi)部管理制度，我們對學(xué)校的內(nèi)部控制進(jìn)行了評價(jià)。本報(bào)告旨在總結(jié)評價(jià)結(jié)果，提出改進(jìn)建議，以促進(jìn)學(xué)校內(nèi)部控制的持續(xù)完善。
二、評價(jià)范圍
本次內(nèi)部控制評價(jià)涵蓋了學(xué)校的財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、人事管理、教學(xué)管理、采購管理等主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域。
三、評價(jià)依據(jù)
國家有關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等。
學(xué)校內(nèi)部制定的各項(xiàng)規(guī)章制度，如財(cái)務(wù)管理制度、資產(chǎn)管理制度、人事管理制度等。
四、評價(jià)方法
本次評價(jià)采用了問卷調(diào)查、訪談、實(shí)地觀察、文件審查等多種方法，以獲取充分、適當(dāng)?shù)脑u價(jià)證據(jù)。
五、內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果
�。ㄒ唬﹥�(nèi)部環(huán)境
學(xué)校治理結(jié)構(gòu)較為合理，明確了各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離、相互制約。
學(xué)校建立了良好的文化氛圍，重視內(nèi)部控制建設(shè)，全體教職工對內(nèi)部控制有一定的認(rèn)識(shí)和理解。
（二）風(fēng)險(xiǎn)評估
學(xué)校能夠定期對各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評估，如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)等，并制定了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。
但在風(fēng)險(xiǎn)評估的全面性和及時(shí)性方面還有待加強(qiáng)，對于一些新興的業(yè)務(wù)和潛在風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注度不夠。
�。ㄈ┛刂苹顒�(dòng)
財(cái)務(wù)管理方面，學(xué)校建立了較為完善的財(cái)務(wù)審批制度，規(guī)范了經(jīng)費(fèi)的使用和報(bào)銷流程，確保了財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
資產(chǎn)管理方面，學(xué)校制定了資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理制度，但在資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)方面存在一定的漏洞，部分資產(chǎn)賬實(shí)不符。
人事管理方面，學(xué)校的招聘、考核、晉升等制度較為健全，但在教職工培訓(xùn)和發(fā)展方面投入不足，影響了教職工的業(yè)務(wù)水平提升。
教學(xué)管理方面，學(xué)校制定了教學(xué)計(jì)劃、課程安排、教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控等制度，但在教學(xué)資源的合理配置和教學(xué)方法的創(chuàng)新方面還有待改進(jìn)。
采購管理方面，學(xué)校建立了采購申請、審批、招標(biāo)、驗(yàn)收等流程，但在采購合同的管理和供應(yīng)商的評價(jià)方面不夠規(guī)范。
�。ㄋ模┬畔⑴c溝通
學(xué)校建立了信息傳遞和溝通機(jī)制，內(nèi)部各部門之間能夠及時(shí)交流工作信息，但在信息系統(tǒng)的建設(shè)和利用方面較為薄弱，部分業(yè)務(wù)仍依賴手工處理，效率低下。
學(xué)校能夠及時(shí)向教職工和學(xué)生公開相關(guān)信息，但在與家長和社會(huì)的溝通方面不夠主動(dòng)，缺乏有效的反饋機(jī)制。
�。ㄎ澹﹥�(nèi)部監(jiān)督
學(xué)校設(shè)立了內(nèi)部審計(jì)部門，定期對學(xué)校的財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，但內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和權(quán)威性不夠，審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用效果不佳。
學(xué)校對內(nèi)部控制的自我評價(jià)工作不夠重視，缺乏定期的自我評價(jià)和整改機(jī)制。
六、改進(jìn)建議
進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)評估的全面性和及時(shí)性，加強(qiáng)對新興業(yè)務(wù)和潛在風(fēng)險(xiǎn)的研究和應(yīng)對。
加強(qiáng)資產(chǎn)管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。
加大教職工培訓(xùn)和發(fā)展的`投入，制定個(gè)性化的培訓(xùn)計(jì)劃，提高教職工的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。
優(yōu)化教學(xué)資源配置，鼓勵(lì)教學(xué)方法創(chuàng)新，提高教學(xué)質(zhì)量。
規(guī)范采購合同管理和供應(yīng)商評價(jià)，建立供應(yīng)商黑名單制度，確保采購質(zhì)量和降低采購風(fēng)險(xiǎn)。
加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)，提高信息化水平，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的自動(dòng)化和信息化處理。
增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和權(quán)威性，加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用，建立健全內(nèi)部控制的自我評價(jià)和整改機(jī)制。
七、結(jié)論
通過本次評價(jià)，我們認(rèn)為學(xué)校的內(nèi)部控制在一定程度上發(fā)揮了作用，但仍存在一些薄弱環(huán)節(jié)和不足之處。學(xué)校應(yīng)高度重視內(nèi)部控制建設(shè)，針對評價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題，采取切實(shí)可行的措施加以改進(jìn)，不斷完善內(nèi)部控制體系，提高學(xué)校的管理水平和辦學(xué)效益。
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