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專業(yè)銀行自身效益與社會(huì)效益問題的思考
隨著x“金融海嘯”席卷全球，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制給我們提出了新的課題，也給我們敲響了警鐘，銀行作為經(jīng)濟(jì)實(shí)體，其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是社會(huì)效益與自身效益的統(tǒng)一，資金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，就更談不上什么效益了，只有在提高社會(huì)效益穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提下，才能提高自身效益，才能實(shí)現(xiàn)信貸資金的雙重支付和雙重回流。本文就兩個(gè)效益問題談點(diǎn)淺見：
一、價(jià)值規(guī)律決定了專業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)效益是自身與社會(huì)效益的統(tǒng)一
專業(yè)銀行（含政策性銀行）自身的效益是指其本身的經(jīng)營(yíng)成果，它主要反映在利潤(rùn)上，社會(huì)效益是指通過對(duì)貨幣資金的吸收、運(yùn)用，支持企業(yè)用盡量少的活勞動(dòng)和物化勞動(dòng)生產(chǎn)出盡量多的符合社會(huì)需要的產(chǎn)品，以最大限度地滿足人民群眾不斷增長(zhǎng)的物質(zhì)、文化生活的需要。并運(yùn)用利率、匯兌、結(jié)算等手段促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展。而專業(yè)銀行企業(yè)化經(jīng)營(yíng)，獨(dú)立核算，其利潤(rùn)表現(xiàn)在貸款利息及其他收入與存款利息及其他支出的差額。利潤(rùn)大小直接影響職工獎(jiǎng)金、福利。這就使得專業(yè)銀行同一般企業(yè)一樣，還具有追求切身經(jīng)濟(jì)效益的內(nèi)在要求。專業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣商品的特殊企業(yè)，它本身不創(chuàng)造價(jià)值，而它的利潤(rùn)從諸多企業(yè)成本核算中提取所得，它只有在借款單位生產(chǎn)出適銷對(duì)路的產(chǎn)品、銷路良好的情況下，才能按期收回貸款。反之，生產(chǎn)單位生產(chǎn)的產(chǎn)品滯銷、積壓，歸還銀行貸款就失去了資金來源，貸款就占用在產(chǎn)成品庫(kù)存上了，企業(yè)處于困境，銀行也難以盤活資金，更談不上利息收入了，這樣就形成了信貸資金只有支付而沒有回流。在市場(chǎng)機(jī)制不健全，企業(yè)行為不正常的條件下，專業(yè)銀行把利潤(rùn)作為唯一的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，會(huì)加劇產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的失調(diào)，使企業(yè)的投資饑餓與銀行的盈利動(dòng)機(jī)交織在一起，加劇了投資膨脹，使中央銀行對(duì)信用規(guī)模和結(jié)構(gòu)失去控制。所以說，社會(huì)效益是專業(yè)銀行自身效益的前提，專業(yè)銀行是社會(huì)資金活動(dòng)的總樞紐，它與社會(huì)再生產(chǎn)息息相關(guān)，是國(guó)家實(shí)施經(jīng)濟(jì)管理，調(diào)節(jié)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要杠桿，這就決定了專業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，必須注重社會(huì)效益，否則就不能發(fā)揮其職能作用，可見，專業(yè)銀行自身效益與社會(huì)效益是統(tǒng)一的。
二、銀行企業(yè)化管理，影響著兩個(gè)效益的關(guān)系
1、加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理與銀行自身效益發(fā)生矛盾。幫助企業(yè)加強(qiáng)管理，可以減少企業(yè)不合理資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金歸行率，企業(yè)可以少貸款，多辦事。從銀行自身效益來看，借款單位的資金周轉(zhuǎn)快，占用資金就少，貸款也就相對(duì)減少，貸款的運(yùn)用率低，利息收入也相對(duì)減少，站在銀行的角度看，借款單位的社會(huì)效益提高了，而銀行本身的利潤(rùn)下降了。
2、差別和浮動(dòng)利率也影響著社會(huì)和銀行自身效益。有關(guān)政策規(guī)定，差別利率是以較低的利率扶持急需發(fā)展的部門、行業(yè)、產(chǎn)品或經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)，其結(jié)果是減少了高利率貸款指標(biāo)，使銀行的利息收入減少，利潤(rùn)下降。在浮動(dòng)利率執(zhí)行上，也是對(duì)經(jīng)營(yíng)好的企業(yè)，實(shí)行優(yōu)惠下浮利率。銀行本身就是靠較好的效益吃飯的，所謂“食利者”。而這些能使銀行獲得可觀利息收入的企業(yè)單位，銀行又給予信貸上的“照顧”，使這些好的企業(yè)“錦上添花”，他們隨時(shí)可以從銀行得到大筆的低息貸款，也可轉(zhuǎn)作他用，而銀行坐收“漁利”，按期結(jié)息，對(duì)不景氣的企業(yè)單位，銀行反而給予上浮高利率貸款，還實(shí)行加罰、息制度，可謂“打入十八層地獄再踏上一腳”，這樣不僅不能獲得利息收入，有的資金投入還形成了新的“兩呆”貸款。
3、抽緊銀根對(duì)兩個(gè)效益的影響。當(dāng)中央銀行緊縮銀根控制規(guī)模的信息傳導(dǎo)到專業(yè)銀行時(shí)，往往一時(shí)還難以傳導(dǎo)到企業(yè)，當(dāng)中央銀行采取緊急制動(dòng)措施，停止發(fā)放對(duì)專業(yè)銀行的臨時(shí)借款，扣收到期借款和資金市場(chǎng)有求無供的情況下，專業(yè)銀行本應(yīng)將制動(dòng)力傳導(dǎo)到企業(yè)中去，從企業(yè)收回到、逾期貸款來歸還借款，當(dāng)這種壓力傳導(dǎo)到企業(yè)時(shí)，反映甚微。因?yàn)榻?jīng)營(yíng)虧損的企業(yè)，銀行一般也停止了貸款，他們既然從銀行得不到貸款，也就很少有存款，加之經(jīng)營(yíng)不景氣，收回貸款難上加難，結(jié)果壓力集中傳導(dǎo)與銀行利益息息相關(guān)的一類企業(yè)身上，停止和收回的只是一類企業(yè)的貸款，致使一類企業(yè)占用貸款比例下降，資金運(yùn)用率低，造成銀行收入減少，銀根的結(jié)果，使銀行自身效益和社會(huì)效益相對(duì)下降，中央銀行達(dá)到了控規(guī)的目的。
4、財(cái)務(wù)、信貸制度和法制的不健全，對(duì)兩個(gè)效益的影響。銀行自身經(jīng)濟(jì)效益存在相當(dāng)大的虛假性，有的效益是年底在各種報(bào)表上“筆下生輝”編出來的，不是靠經(jīng)營(yíng)管理的“汗水”而獲得的，有的企業(yè)更是如此，如有的企業(yè)實(shí)際庫(kù)存大量原材料，產(chǎn)成品損失，待攤費(fèi)用及資金水份，這些損失沒有及時(shí)攤?cè)氤杀�，擠占了貸款，銀行仍然睡在那里按時(shí)收息，逾期還可以收罰息。從表面上看，銀行收入增加了，實(shí)際上銀行吃了倒帳，這種倒帳在特定條件下，就被風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備沖銷了，銀行和企業(yè)誰也沒有責(zé)任了，而吃虧的還是國(guó)家銀行�，F(xiàn)在貸款管理實(shí)行終身責(zé)任追究制，但落實(shí)起來也是“紙上談兵”，很難執(zhí)行，數(shù)額巨大的就是追究責(zé)任也是“望塵莫及”，實(shí)質(zhì)上，銀行大筆貸款只換來了幾個(gè)利息收入，借款單位效益好了，而銀行是名盈實(shí)虧，影響了銀行發(fā)展后勁。
5、政策性銀行近年來全面實(shí)行了商業(yè)化經(jīng)營(yíng)，基本實(shí)現(xiàn)了全面盈利，而政策性銀行工資費(fèi)用都是中央財(cái)政逐級(jí)核撥，由于業(yè)務(wù)發(fā)展了，基層支行的管理費(fèi)用增加了，而撥付的費(fèi)用難以維秩機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，業(yè)務(wù)發(fā)展與費(fèi)用撥付不相適應(yīng)，基層行效益再好，也不能利潤(rùn)留成，還是分配上的“大鍋飯”，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)是基層創(chuàng)造的，而得不到正常的回報(bào)，嚴(yán)重影響了銀行自身效益完成，從而影響了社會(huì)效益的擴(kuò)大，從心靈上影響了銀行發(fā)展后勁。
三、怎樣使兩個(gè)效益達(dá)到協(xié)調(diào)統(tǒng)一
1、建立一個(gè)合理的利率體系�，F(xiàn)行利率存在著差別小、不協(xié)調(diào)、管得死、利差低等。要使銀行自身效益與社會(huì)效益統(tǒng)一起來，必須改革利率體系。一是適當(dāng)提高利率總體水平；二是存、貸款要有一個(gè)合理的利差，高了影響企業(yè)，低了影響銀行；三是政企分開，屬于行政、民政型的投資嚴(yán)格區(qū)分，不代任何單位發(fā)放虧本的貸款補(bǔ)貼資金；四是按國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門的平均利潤(rùn)率水平實(shí)行差別利率；五是根據(jù)銀根的松緊度，實(shí)行浮動(dòng)利率，優(yōu)惠利率向不景氣的企業(yè)傾斜，向好的企業(yè)控制；六是走出市場(chǎng)，逐步取消上存和下貸資金，真正體現(xiàn)自主經(jīng)營(yíng)。
2、對(duì)高利存款和低利貸款應(yīng)進(jìn)行補(bǔ)貼。國(guó)家確定的低利貸款，首先應(yīng)由財(cái)政部門撥付到各專業(yè)銀行，在有保證利息收入的前提下，由財(cái)政、銀行雙線下達(dá)貸款指標(biāo)，才能辦理中央銀行確定的低息貸款。專業(yè)銀行首先應(yīng)在上繳的利潤(rùn)中沖減一部分下來，作為低息貸款補(bǔ)虧準(zhǔn)備金，這樣才能真正體現(xiàn)企業(yè)化經(jīng)營(yíng)、自主經(jīng)營(yíng)；才能解決專業(yè)銀行發(fā)揮調(diào)控作用與自身效益的矛盾。
3、非經(jīng)營(yíng)性收入應(yīng)上交。一是對(duì)逾期貸款的加收罰息（逾期、積壓物資、擠占挪用）的收入，上交上級(jí)行。因?yàn)檫@部分收入是不合理資金運(yùn)用創(chuàng)造的，也是信貸人員失職的結(jié)果，如果這些收入留在基層，不能促進(jìn)他們加強(qiáng)企業(yè)管理。
4、對(duì)大企業(yè)銀行要派駐信貸員。深入企業(yè)的生產(chǎn)過程和銷售過程，幫助企業(yè)搞好產(chǎn)、供、調(diào)、銷的資金管理，這樣知己知彼，企業(yè)、銀行的效益才能提高，達(dá)到協(xié)調(diào)。
5、政策性銀行要改善費(fèi)用撥補(bǔ)機(jī)制。費(fèi)用撥補(bǔ)要與自身效益真正掛起鉤來，解決干多干少一個(gè)樣的做法，他行經(jīng)驗(yàn)可以借鑒，不能完全照搬，創(chuàng)新自己的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，從真正意義上打破“大鍋飯”。建立利潤(rùn)留成制度，以改善基層行的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，增加員工提高自身效益意識(shí)，才能使員工投入到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中去，真正實(shí)現(xiàn)自身效益與社會(huì)效益的高度統(tǒng)一。
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