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酒店業(yè)信貸內(nèi)部控制制度
在社會一步步向前發(fā)展的今天，制度起到的作用越來越大，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編整理的酒店業(yè)信貸內(nèi)部控制制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
第一章一般規(guī)定
第一條為加強(qiáng)主要往來客戶的合作關(guān)系，促進(jìn)酒店業(yè)務(wù)的穩(wěn)步發(fā)展，同時(shí)，又能嚴(yán)格控制呆死帳的發(fā)生，有效維護(hù)酒店的利益，特制定本規(guī)定。
第二條此酒店信貸指：本酒店為重要關(guān)系客戶墊支事先確定的消費(fèi)限額內(nèi)實(shí)際消費(fèi)款的商業(yè)信用行為，即信貸客戶（指酒店給予信用額度的往來客戶）在事先確定的消費(fèi)限額內(nèi)可先簽單消費(fèi)、后付款結(jié)帳。
第二章協(xié)議簽訂
第三條享受本酒店消費(fèi)信貸的客戶名單及可享受的信用額度（即可簽單的最高限額），由酒店?duì)I銷部會同財(cái)務(wù)部根據(jù)客戶信用狀況及對集團(tuán)的重要程度提出，報(bào)酒店總經(jīng)理審批。
酒店應(yīng)結(jié)合客源情況及營運(yùn)資金供需狀況，制定最高信貸總額度，并在額度內(nèi)掌握可授予信用額度的客戶數(shù)量和各客戶的具體信用額度。
第四條經(jīng)酒店總經(jīng)理審批確認(rèn)的信貸客戶，由營銷部負(fù)責(zé)與其簽訂《仙桃市大酒店有限公司消費(fèi)信貸協(xié)議書》（一式四份，雙方各執(zhí)兩份；具體格式見附件；以下簡稱信貸協(xié)議。
該協(xié)議書中明確規(guī)定本酒店可給予信貸客戶最高的信用額度（即消費(fèi)簽單額度）和該信用額度可消費(fèi)的項(xiàng)目、信用額度內(nèi)和超過信用額度的消費(fèi)款的結(jié)帳方法、信用額度的調(diào)整措施、可享受信用額度簽單權(quán)限的責(zé)任人及具體可簽單責(zé)任人的原始簽名等相關(guān)內(nèi)容；協(xié)議經(jīng)雙方負(fù)責(zé)人（或授權(quán)人）簽名，并加蓋單位公章后正式生效執(zhí)行。
第三章簽單掛帳
第五條信貸客戶簽單的具體消費(fèi)控制辦法：
一、正式簽訂的信貸協(xié)議，由營銷部報(bào)財(cái)務(wù)部一份存檔，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)電腦
資料的維護(hù)，并將協(xié)議通知各收銀處掌握；
二、可享受信用額度簽單權(quán)限的責(zé)任人，必須是信貸協(xié)議中明確規(guī)定的責(zé)任人，且必須是原件簽單；
三、可享受信用額度簽單權(quán)限的消費(fèi)項(xiàng)目，必須是信貸協(xié)議中明確規(guī)定的消費(fèi)項(xiàng)目；
四、信用額度內(nèi)的消費(fèi)款，根據(jù)信貸協(xié)議規(guī)定，在消費(fèi)后，直接由簽單人（專指協(xié)議中明確規(guī)定的、有簽單權(quán)限的責(zé)任人）在消費(fèi)帳單上原始簽名，不得復(fù)寫和蓋章；
五、財(cái)務(wù)部、營銷部每月15日、20日對所有掛賬單位的掛賬余額進(jìn)行清理，余額超過信用額度往來單位，由營銷部通知各營業(yè)部門，對后續(xù)的消費(fèi)款，由消費(fèi)客人按照信貸協(xié)議規(guī)定直接交款、當(dāng)即結(jié)清帳款；不得賒帳、欠款。若發(fā)生超過信用額度的賒帳、欠款行為的，由批準(zhǔn)人或直接責(zé)任人負(fù)責(zé)，于賒帳、欠款行為發(fā)生的當(dāng)月底以前，全額收回或全額賠償；
六、若信貸客戶違反協(xié)議規(guī)定，不能及時(shí)結(jié)帳的，必須及時(shí)通知酒店各部門立即停止該信貸客戶的消費(fèi)簽單權(quán)限，并采取相應(yīng)措施，催收欠款；
七、信貸人員收取簽單掛賬款時(shí)，若往來單位要求折扣的，按照折扣權(quán)限的規(guī)定報(bào)總經(jīng)理審批，并按批復(fù)意見處理，否則由信貸人員全額賠償；超出總經(jīng)理最大折扣權(quán)限的部分，由營銷部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理核實(shí)后，報(bào)請酒店管理公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，按折扣后金額收款，超額部分按呆死賬處理。
八、酒店管理公司每月末（含天怡酒店、花源酒店）信貸最高余額暫定為當(dāng)月營業(yè)收入的40%，由營銷部經(jīng)理負(fù)責(zé)控制，超出限額的由營銷部經(jīng)理限期整改；
九、信用額度采取季度考核制，每季度末超限額的，按超額部分的0.5%對營銷部經(jīng)理進(jìn)行處罰，同時(shí)按超額部分的5%暫留營銷部經(jīng)理工資，直至信貸余額降至限額后，返還暫留的工資；每季度末信貸余額低于限額的，按照差額的0.5%對營銷部經(jīng)理進(jìn)行獎勵；
十、每月末由財(cái)務(wù)部往來賬會計(jì)出具掛賬分析，對于超過3個月未結(jié)賬或隱性呆死的賬單，營銷部應(yīng)拿出相應(yīng)措施，通知相關(guān)部門停止該單位掛賬權(quán)，積極催收掛賬款；產(chǎn)生呆死的，按照呆死賬管理規(guī)定執(zhí)行。
第四章單據(jù)傳遞
第六條簽單掛帳的原始單據(jù)由酒店財(cái)務(wù)部收銀組整理后，填寫掛帳明細(xì)表，于次日轉(zhuǎn)往來帳會計(jì)。
第七條往來帳會計(jì)于收到原始單據(jù)當(dāng)日，按往來單位分別裝在不同的帳夾。
第八條營銷部信貸人員按照具體負(fù)責(zé)的往來單位，定期領(lǐng)取簽單掛帳的原始單據(jù)，同時(shí)辦理交接手續(xù)，每天下午5：30分將收回掛賬款的銀行進(jìn)賬單交財(cái)務(wù)部，不得滯留、挪用；每周五，往來賬會計(jì)與信貸員核對掛賬單據(jù)，并出具對賬清理表，由往來賬會計(jì)、信貸員簽字確認(rèn)，做到日清月結(jié)。
第八條信用額度內(nèi)的消費(fèi)簽單帳款，由營銷部信貸人員根據(jù)信貸協(xié)議及時(shí)進(jìn)行結(jié)帳，定期將未結(jié)賬的原始單據(jù)與往來帳會計(jì)進(jìn)行核對，歸還財(cái)務(wù)部往來帳會計(jì)。
第五章風(fēng)險(xiǎn)管理
第九條若信貸客戶違反協(xié)議規(guī)定，不能及時(shí)結(jié)帳的，由營銷部及時(shí)通知酒店各部門，立即停止該信貸客戶的消費(fèi)簽單權(quán)限。同時(shí)，采用書面告知函的形式通知往來單位并采取相應(yīng)措施，催收欠款。
第十條酒店銷售部信貸員、營銷員負(fù)責(zé)搜集往來單位的資金、信用及人事變動情況。在得知信貸客戶出現(xiàn)了信用危機(jī)、發(fā)現(xiàn)（或應(yīng)該發(fā)現(xiàn)）信貸客戶存在信用危機(jī)的潛在風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)立即調(diào)整、甚至取消其信用額度，及時(shí)知會相關(guān)部門，并采取相應(yīng)措施，清收已欠賬款；
第十一條無信用額度的消費(fèi)客戶，一律不得實(shí)行簽單消費(fèi)。
第十二條酒店內(nèi)部員工不論級別高低消費(fèi)一律實(shí)行現(xiàn)金買單，嚴(yán)禁酒店內(nèi)部員工消費(fèi)簽單掛帳。
第十三條酒店部門經(jīng)理以上人員對往來單位擔(dān)保的簽單掛帳，由其本人負(fù)責(zé)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)（暫定簽單之日起三天內(nèi)）全額清收。對未按規(guī)定時(shí)間結(jié)清的擔(dān)保簽單款，每月發(fā)放工資（包括基本工資及獎金）時(shí)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)直接從其工資中扣除。
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