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固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告

時(shí)間：2024-03-04 07:53:54 報(bào)告范文我要投稿

固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告推薦度：
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固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告模板

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固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告模板

　　一、基本情況

　　1、主要工作：以xxx評(píng)估有限公司提供的“資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書”對(duì)xxxx公司資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)清查；同步對(duì)產(chǎn)成品、原料、生產(chǎn)用輔助材料、備品配件進(jìn)行盤點(diǎn)確認(rèn)。

　　2、清查時(shí)間：20xx年xx月xx日——20xx年xx月xx日。

　　3、清查人員：

　　工作組負(fù)責(zé)人：

　　工作組員：

　　4、清查方式：主要是以帳核對(duì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物。

　　二、固定資產(chǎn)清查分組說(shuō)明

　　本次清查工作共分為財(cái)務(wù)、法務(wù)、安環(huán)、設(shè)備、工藝、土建、電氣設(shè)備、儀表，8個(gè)專業(yè)組進(jìn)行清查、梳理。

　　三、固定資產(chǎn)清查情況：

　　煤焦油加工生產(chǎn)線、炭黑生產(chǎn)線、尾氣發(fā)電廠三個(gè)裝置，未發(fā)現(xiàn)較大的設(shè)備缺陷，無(wú)無(wú)閑置裝置、設(shè)備。

　　1、核查后固定資產(chǎn)匯總：

　　2、與原“評(píng)估報(bào)告書”清查存在的查差異情況：

　　2.1設(shè)備專業(yè)

　　詳細(xì)明細(xì)見后附表一、二、三

　　2.2安環(huán)專業(yè)

　　2.2.1重復(fù)記賬

　　4-6-2固定資產(chǎn)—構(gòu)筑物

　　2.2.2不屬固定資

　　四、資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題

　　1、設(shè)備專業(yè)：

　　1.1固定資產(chǎn)分類混亂，各專業(yè)明細(xì)記賬交叉內(nèi)容較多，部分設(shè)備重復(fù)記賬；

　　1.2評(píng)估報(bào)告資產(chǎn)明細(xì)中名稱、規(guī)格型號(hào)部分不全、錯(cuò)誤較多，部分?jǐn)?shù)量與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物不相符；

　　1.3生產(chǎn)用備件、低耗品、維護(hù)、維修費(fèi)用列入了固定資產(chǎn)明細(xì)；

　　1.4部分設(shè)備、管線的輔機(jī)、附件及部件被單列入固定資產(chǎn)明細(xì)。

　　1.5設(shè)備評(píng)估價(jià)值偏高情況：

　　1.5.1炭黑線中排袋平臺(tái)與再處理平臺(tái)為一個(gè)整體平臺(tái)，且為鋼混結(jié)構(gòu)，不屬機(jī)器設(shè)備類，應(yīng)歸為構(gòu)建筑物。

　　1.5.2炭黑線中二次提升平臺(tái)、尾氣管道管架、主袋濾器平臺(tái)、產(chǎn)品螺旋輸送機(jī)平臺(tái)、產(chǎn)品罐平臺(tái)及防腐保溫項(xiàng)工程，未見到工程結(jié)算資料，造價(jià)偏高，需查閱合同、工程決算及相關(guān)資料進(jìn)一步核實(shí)。

　　2、電氣專業(yè)：

　　2.12.5萬(wàn)噸/年硬質(zhì)炭黑生產(chǎn)線中第41項(xiàng)“電力變壓器s9-400KVA10/0.4Yy1臺(tái)”，2.5萬(wàn)噸/年軟質(zhì)炭黑生產(chǎn)線中第第11項(xiàng)“柴油發(fā)電機(jī)90KW1臺(tái)”應(yīng)該屬于焦油加工裝置生產(chǎn)線固定資產(chǎn)。

　　2.23000kw尾氣發(fā)電廠裝置中第2項(xiàng)“電力電纜”經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)無(wú)此項(xiàng)，評(píng)估單位也未對(duì)該項(xiàng)進(jìn)行評(píng)估；

　　3、儀表專業(yè)：

　　3.1實(shí)物和賬目存在差異，焦油加工調(diào)節(jié)閥實(shí)查13只，總價(jià)21.8萬(wàn)元；賬目31只，總價(jià)58.026328萬(wàn)元；

　　3.2現(xiàn)場(chǎng)存在儀表?yè)p壞缺失情況；

　　3.3硬質(zhì)炭黑生產(chǎn)線增改部分價(jià)格和實(shí)際合同差距較大；

　　3.4現(xiàn)場(chǎng)儀表中管閥件屬于主材（總價(jià)54.706703萬(wàn)元凈值43.79275萬(wàn)元），壓力表、雙金屬溫度計(jì)屬于耗材（總價(jià)20.852204萬(wàn)元，總量274臺(tái)件，凈值17.45015萬(wàn)元），總價(jià)75.558907萬(wàn)元，凈值61.2429萬(wàn)元不應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)。

　　4、安全環(huán)保專業(yè)：

　　4.1固定資產(chǎn)分類混亂，綠化工程明細(xì)記賬內(nèi)容交叉；

　　4.2煤焦油加工生產(chǎn)線、炭黑生產(chǎn)線、尾氣發(fā)電廠三個(gè)裝置消防系統(tǒng)驗(yàn)收費(fèi)用列入了固定資產(chǎn)明細(xì)；

　　4.4煤焦油加工生產(chǎn)線、炭黑生產(chǎn)線、尾氣發(fā)電廠三個(gè)裝置室內(nèi)外消火栓系統(tǒng)評(píng)估價(jià)值偏高。

　　4.5煤焦油加工生產(chǎn)線、炭黑生產(chǎn)線、尾氣發(fā)電廠三個(gè)裝置職業(yè)病防護(hù)設(shè)施竣工驗(yàn)收未通過(guò)批復(fù)。

　　4.6評(píng)估值不合理，需查閱合同、工程決算及相關(guān)資料進(jìn)一步核實(shí)：

　　4-6-4固定資產(chǎn)—機(jī)器設(shè)備

　　4.7工藝專業(yè)：

　　工藝管線以套或批進(jìn)入固定資產(chǎn)，但在工程結(jié)算書中提供了相關(guān)管線明細(xì)，對(duì)于價(jià)格評(píng)估單位以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)入。分析儀器方面仍存在以批為單位進(jìn)入固定資產(chǎn)，其明細(xì)無(wú)從查證，同時(shí)可能存在易損件、消耗品也實(shí)物進(jìn)行了列入固定資產(chǎn)，因此對(duì)實(shí)物進(jìn)行了清查（清單附后）。

　　5、土建專業(yè)

　　6.1建構(gòu)筑物部分：

　　提供的建構(gòu)筑物明細(xì)表所列建構(gòu)筑物項(xiàng)目基本屬實(shí)，建議建筑物、構(gòu)筑物做明確劃分；

　　需核實(shí)的問(wèn)題：

　　6.1.1明細(xì)表4-6-1中，第一項(xiàng)第4小項(xiàng)工業(yè)萘倉(cāng)庫(kù)與設(shè)備明細(xì)表重復(fù)；

　　6.1.2以下各項(xiàng)賬目?jī)r(jià)值原值不合理，需查閱合同、工程決算及相關(guān)資料進(jìn)一步核實(shí)：

　　a、明細(xì)表4-6-1第一項(xiàng)第1小項(xiàng)，焦油加工主廠房工程成本單價(jià)5098.43元/m2；

　　b、明細(xì)表4-6-2第一項(xiàng)第1、2、3小項(xiàng)賬面價(jià)值原值不合理；

　　c、明細(xì)表4-6-1第四項(xiàng)第1小項(xiàng)與表4-6-2第四項(xiàng)第10~15項(xiàng)關(guān)系不明確；

　　d、明細(xì)表4-6-2第二項(xiàng)第13、14小項(xiàng)，第七項(xiàng)第5、6、23~28小項(xiàng)劃分不明確，第七項(xiàng)第24小項(xiàng)大道賬面價(jià)值原值為3174576.84元，與提供的工程決算書工程造價(jià)取費(fèi)表中第十項(xiàng)工程費(fèi)用金額1612044.32元，總造價(jià)3224088.64元是何關(guān)系？

　　e、明細(xì)表4-6-2第四項(xiàng)第4小項(xiàng)發(fā)電石方評(píng)估凈值819315.00元，是否合適？

　　f、浴室及配套浴室鍋爐房未列入，是否漏項(xiàng)？

　　6．2土地部分：

　　6.2.1有證面積133453.4m2，評(píng)估面積133453.4m2；

　　6.2.2生產(chǎn)區(qū)北面圍墻內(nèi)約11200.06m2（16.8畝）土地，土地使用證正在辦理，未進(jìn)入評(píng)估，后續(xù)如何處理？

　　五、產(chǎn)成品、原料、生產(chǎn)用輔助材料、備品配件盤點(diǎn)匯總

　　5.1產(chǎn)品盤庫(kù)情況

　　經(jīng)實(shí)際盤點(diǎn)，截止20xx年x月xx日9：00炭黑總量為4805.63噸，其中炭黑產(chǎn)成品xx噸，與賬上庫(kù)存xx噸相差xx噸。生產(chǎn)系統(tǒng)中殘存炭黑為x噸，不合格需返料處理炭黑10噸（具體詳見附表四）。

　　5.2原料盤庫(kù)情況

　　對(duì)煤焦油、生產(chǎn)油（配制好的炭黑油和脫水的煤焦油）進(jìn)行了盤點(diǎn)，各儲(chǔ)槽中除1x槽外，其余各槽均無(wú)明顯水層，煤焦油計(jì)量均為無(wú)水層實(shí)際數(shù)量。在各計(jì)量核算中煤焦油密度按照1.18×103t/m3進(jìn)行核算。截止20xx年x月xx日9：00實(shí)際油庫(kù)存總量為6968.58噸，其中煤焦油xx噸、中溫瀝青xx噸、生產(chǎn)油xx噸、蒽油xx噸（具體詳見附表五）。

　　5.3生產(chǎn)輔助材料

　　生產(chǎn)輔料包括包裝袋、液堿、木質(zhì)素、炭酸鉀、扎包扣、打包帶、柴油，經(jīng)過(guò)現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)、抽查對(duì)賬務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，盤點(diǎn)、抽查數(shù)額與賬務(wù)數(shù)據(jù)一致（具體詳見附表六）。

　　5.4備品備件

　　20xx年x月xx日盤點(diǎn)1234項(xiàng)，共計(jì)xxxx元。

　　xxxxx公司

　　xxx資產(chǎn)清查組

　　20xx年x月xx日

　　附表一

　　機(jī)器設(shè)備有帳無(wú)物明細(xì)表

　　附表二

　　機(jī)器設(shè)備有物無(wú)帳明細(xì)表

　　附表三

　　機(jī)器設(shè)備不屬固定資產(chǎn)細(xì)表(備件或低耗品)

　　附表四