酒店財(cái)務(wù)管理制度(優(yōu)選15篇)
在充滿活力，日益開(kāi)放的今天，制度對(duì)人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。擬定制度的注意事項(xiàng)有許多，你確定會(huì)寫(xiě)嗎？以下是小編整理的酒店財(cái)務(wù)管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
酒店財(cái)務(wù)管理制度1
目的：加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節(jié)約成本.
一、財(cái)務(wù)借款及核銷管理辦法
第一條、借款人首先要填制借款憑證寫(xiě)明借款用途，由部門(mén)主管簽字，主管會(huì)計(jì)審核，交孫總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款.
第二條、費(fèi)用發(fā)生后，持報(bào)銷票據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)帳.
第三條、報(bào)銷票據(jù)要提供合法報(bào)銷單據(jù)（特殊情況除外）.
第四、提供零星多張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上，并結(jié)出金額合計(jì)，需要入庫(kù)的要附上入庫(kù)單.
第五條、報(bào)銷一律用碳素筆，寫(xiě)明報(bào)銷日期并附審批人孫總的簽名.
第六條、財(cái)務(wù)部要對(duì)報(bào)銷單重新審核，確認(rèn)金額與審批人簽字無(wú)誤后方可付款，并加蓋付訖章.
第七條、借款人因公借款辦事，要本著當(dāng)日借當(dāng)日?qǐng)?bào)的原則，特殊情況必須在借款三日內(nèi)進(jìn)行核銷.
二、會(huì)計(jì)核算管理辦法
第一條、會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，采用借貸記帳法.
第二條、會(huì)計(jì)年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度.
第三條、記帳的貨幣單位為人民幣.憑證.帳簿.報(bào)表均用中文.
第四條、會(huì)計(jì)科目執(zhí)行國(guó)家制定的行業(yè)會(huì)計(jì)制度，結(jié)合我公司的具體情況制定.
第五條、會(huì)計(jì)憑證，使用自制原始憑證和外來(lái)原始憑證兩種.
�。�1）自制原始憑證指：入庫(kù)單.出庫(kù)單.旅費(fèi)報(bào)銷單.費(fèi)用支出證明單.請(qǐng)購(gòu)單.收款收據(jù).借款單等.
�。�2）外來(lái)原始憑證指：我單位與其他單位或個(gè)人發(fā)生業(yè)務(wù).勞務(wù)關(guān)系時(shí)由對(duì)方開(kāi)給本單位的憑證.發(fā)票.收據(jù)等.
（3）會(huì)計(jì)憑證保管期限為十五年.
第六、會(huì)計(jì)報(bào)表，依財(cái)政.稅務(wù)部門(mén)和集團(tuán)總公司財(cái)務(wù)部的要求及時(shí)填制申報(bào).
三、成本核算管理辦法
第一條、營(yíng)業(yè)成本的計(jì)算應(yīng)根據(jù)每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的直接費(fèi)用如材料.物料.購(gòu)進(jìn)時(shí)的包裝費(fèi).運(yùn)雜費(fèi).稅金等應(yīng)在該原料.物料的進(jìn)價(jià)中加計(jì)成本.
第二條、餐廳的食品原料中，還應(yīng)把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時(shí)預(yù)計(jì)出現(xiàn)的損耗量之價(jià)值加入產(chǎn)品成本中.
第三條、對(duì)運(yùn)動(dòng)場(chǎng)所購(gòu)進(jìn)準(zhǔn)備出售的商品所支付的運(yùn)雜費(fèi)和包裝費(fèi)均應(yīng)在費(fèi)用項(xiàng)目列支，不得攤?cè)氤杀?
第四條、客房部設(shè)備的損耗，客用零備品消耗等應(yīng)做為直接成本.
第五條、車輛折舊.燃油耗用.養(yǎng)路費(fèi).過(guò)橋費(fèi)可作為成本核算.
第六條、各業(yè)務(wù)部門(mén)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所耗用的水點(diǎn)氣.熱能以及員工的工資.福利費(fèi)應(yīng)做為營(yíng)業(yè)費(fèi)用處理.
四、現(xiàn)金及流動(dòng)資金管理辦法
第一條、庫(kù)存現(xiàn)金額在集團(tuán)財(cái)務(wù)及銀行同意下按一定額度留取.超過(guò)現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支.
第二條、現(xiàn)金支付范圍：工資.補(bǔ)貼.福利.差旅費(fèi).備用金.轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)下的現(xiàn)金支出.
五、現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定
1、在現(xiàn)金收付時(shí)必須認(rèn)真，詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開(kāi)支是否合理，領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn)，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證.
2、在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票.收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋'現(xiàn)金收訖'或'現(xiàn)金付訖'.
六、主管會(huì)計(jì)每天必須核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫(kù)存現(xiàn)金情況
1、.流動(dòng)資金即要保證需要又要節(jié)約使用，在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效果.
2、要求各業(yè)務(wù)部門(mén)在編制計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格控制庫(kù)存商品，物料原材料的占用資金不得超過(guò)比例規(guī)定，即經(jīng)營(yíng)總額與同期庫(kù)存的比例按2比1的規(guī)定.
3、超儲(chǔ)物資.商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲(chǔ)備者外，原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮超儲(chǔ)的商品.物料，以減少占用資金.
4、在符合國(guó)家政策和集團(tuán)財(cái)務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，減少流動(dòng)資金的占用.
七.收取支票管理辦法
第一條、檢查轉(zhuǎn)帳支票上是否有法人名章及財(cái)務(wù)章，是否有開(kāi)戶銀行名稱.簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕.
第二條、背面寫(xiě)有持票人的姓名.工作單位.身份證號(hào)碼.聯(lián)系電話.
第三條、支票有效期為十天.
第四條、最低起點(diǎn)為100元.
八.盤(pán)點(diǎn)管理制度
第一條、目的
為保證存貨及財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的正確性，使盤(pán)點(diǎn)工作處理有章遵循，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法.
第二條、盤(pán)點(diǎn)范圍
�。ㄒ唬┐尕洷P(pán)點(diǎn)：系指原料.物料.商品.餐輔料.工程材料.零件保養(yǎng)材料等.
�。ǘ┴�(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)：系指現(xiàn)金.票據(jù).有價(jià)證券.
�。ㄈ┴�(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：系指固定資產(chǎn).代保管資產(chǎn).低值易耗品等的盤(pán)點(diǎn).
1、固定資產(chǎn)：包括土地.建筑物.機(jī)器設(shè)備.運(yùn)輸設(shè)備.生產(chǎn)器具等.
2、代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結(jié)帳的物品.
3、低值易耗品：購(gòu)入的價(jià)值達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具.器具等.
第三條、盤(pán)點(diǎn)方式.時(shí)間
�。ㄒ唬┠曛�、年終盤(pán)點(diǎn)
1、存貨：由各管理部門(mén).采購(gòu)員會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年（中）終時(shí)，實(shí)行全面總清點(diǎn)一次，時(shí)間為：年中盤(pán)點(diǎn)時(shí)間是6月30日.31日；年終盤(pán)點(diǎn)時(shí)間是12月30日.31日.
2、財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)盤(pán)點(diǎn).
3、財(cái)產(chǎn)：由各部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面清點(diǎn).
�。ǘ┰履┍P(pán)點(diǎn)
每月末所有存貨，由各部門(mén)及財(cái)務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次，時(shí)間為每月30日.
第四條、人員的指派與職責(zé)
�。ㄒ唬┛偙P(pán)人：由總經(jīng)理任命.負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的上報(bào)總經(jīng)理裁決.
�。ǘ┲鞅P(pán)人：由各部門(mén)負(fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作的推動(dòng)和實(shí)施.
（三）盤(pán)點(diǎn)人：由各部門(mén)指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量.
�。ㄋ模┍O(jiān)盤(pán)人：由總經(jīng)理派人擔(dān)任.
（五）會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部指派，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤(pán)點(diǎn)人分段核對(duì)，確實(shí)數(shù)據(jù)工作.
�。﹨f(xié)盤(pán)人：由各部門(mén)指派，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及整理工作.
�。ㄆ撸┨囟�(xiàng)目按月盤(pán)點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤(pán)點(diǎn)人.會(huì)點(diǎn)人.抽點(diǎn)人，其職責(zé)相同.
第五條.盤(pán)點(diǎn)前的準(zhǔn)備事項(xiàng)
�。ㄒ唬┍P(pán)點(diǎn)編組：由財(cái)務(wù)部于每次盤(pán)點(diǎn)前，事先依盤(pán)點(diǎn)種類.項(xiàng)目編排'盤(pán)點(diǎn)人員編組表'.盤(pán)點(diǎn)時(shí)間等，交總經(jīng)理審批后，公布實(shí)施.
�。ǘ└鞑块T(mén)將應(yīng)用于盤(pán)點(diǎn)的工具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，所需盤(pán)點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備.
1.存貨的堆置，應(yīng)力求整齊.集中.分類.
2.現(xiàn)金.有價(jià)證券等，應(yīng)按類別整理并列清單.
3.各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤(pán)點(diǎn).
4.各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)帳冊(cè)應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫(kù)單.領(lǐng)料單等裝訂成冊(cè)（一月一本）.
第六條.盤(pán)點(diǎn)實(shí)施要求
1.要求主盤(pán)人.盤(pán)點(diǎn)人.協(xié)點(diǎn)人等嚴(yán)格按照盤(pán)點(diǎn)程序進(jìn)行，不得徇私舞弊.
2.盤(pán)點(diǎn)時(shí)要力求物品的安全.
3.盤(pán)點(diǎn)結(jié)束時(shí)，要求盤(pán)點(diǎn)小組各成員均按職責(zé)劃分簽名確認(rèn).
4.盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，由財(cái)務(wù)部將盤(pán)點(diǎn)情況進(jìn)行總結(jié)，上報(bào)總經(jīng)理，特殊情況要著重指出，盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行存檔.
5.根據(jù)盤(pán)點(diǎn)情況，對(duì)盤(pán)虧盤(pán)盈等情況做出處理決定，并存檔.
九、出入庫(kù)管理辦法
第一條.出庫(kù)時(shí)間定為每星期一.三.五.日的下午三點(diǎn)至五點(diǎn)（特殊情況除外）.
第二條.辦理出庫(kù)必須由總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫(kù)單上簽字方可出庫(kù).
第三條.內(nèi)部直撥單用于營(yíng)業(yè).生產(chǎn)用周轉(zhuǎn)物品.消耗品；而出庫(kù)單用于后
勤部門(mén)（工程.保安.辦公室.配送）領(lǐng)用物品.
第四條.原材料.物料用品.低值易耗品需要辦理入庫(kù)手續(xù)，并且要有入庫(kù)經(jīng)手人的簽名.原材料中的菜品.純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部，只需要辦理驗(yàn)收手續(xù)即可.
第五條.固定資產(chǎn)購(gòu)入驗(yàn)收后直撥入使用部門(mén)，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫(xiě)入庫(kù)單.
第六條.保管員要對(duì)入庫(kù)物品保質(zhì)期.外觀質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)不與辦理入庫(kù)手續(xù).
八.固定資產(chǎn)管理辦法
第一條.公司全部固定資產(chǎn)，包括主樓.辦公樓.廠房.職工宿舍.其他園林建筑.機(jī)械設(shè)備.大小汽車
的帳務(wù)管理和計(jì)提折舊等，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé).實(shí)物管理按哪個(gè)部門(mén)使用，就由哪個(gè)部門(mén)管理的原則進(jìn)行分工.
第二條.建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)名稱.規(guī)格.數(shù)量.單價(jià).
總值金額.購(gòu)建日期.使用年限.產(chǎn)地及存放地點(diǎn).
第三條.折舊年限：房屋15年.汽車10年.機(jī)械設(shè)備.電話系統(tǒng)折舊期為
8年.空調(diào).音響折舊年限為6年.電腦和其他為5年.
第四條.折舊計(jì)提方法采用使用年限法.
九.原材料及其他物品采購(gòu)管理辦法
第一條、由廚師長(zhǎng).生產(chǎn)班度根據(jù)宴會(huì)預(yù)定單參照廚房庫(kù)存及生產(chǎn)計(jì)劃，提出采買(mǎi)計(jì)劃.
第二條、將采購(gòu)計(jì)劃送交財(cái)務(wù)部審核.
第三條、由財(cái)務(wù)部填制請(qǐng)購(gòu)單送總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由采購(gòu)員.
第四條、采購(gòu)員要負(fù)責(zé)將價(jià)格真實(shí).準(zhǔn)確.清楚的記錄于請(qǐng)購(gòu)單上.
第五條、采購(gòu)員購(gòu)買(mǎi)后，將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車間，由保管員協(xié)同廚師長(zhǎng)或生產(chǎn)班長(zhǎng)共同驗(yàn)收并簽字.
第六條、驗(yàn)收后采購(gòu)員將簽字的請(qǐng)購(gòu)單連同內(nèi)部直撥單.采購(gòu)發(fā)票送交總經(jīng)理審批.
第七條、采購(gòu)員持內(nèi)部直撥單.采購(gòu)發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)帳.
第八條、其他物品的采購(gòu)，由各部門(mén)提出申請(qǐng)采購(gòu)計(jì)劃，交財(cái)務(wù)部保管員審核，主管會(huì)計(jì)簽字，交總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交給采購(gòu)員采購(gòu).
第九條、原材料采購(gòu)流程圖，宴會(huì)預(yù)定單或銷售計(jì)劃提出申請(qǐng)審核填請(qǐng)購(gòu)單
十、保管員工作規(guī)范
第一條.負(fù)責(zé)記好公司所有物資.商品的收發(fā)存保管帳目，將倉(cāng)庫(kù)前一天的物資入庫(kù)單和出庫(kù)單，整理歸類后入帳.
第二條.定期做好物資.商品的盤(pán)點(diǎn)工作，做到帳.貨.卡三相符.
第三條.貨物入庫(kù)時(shí)，一定要真實(shí).準(zhǔn)確的按照入庫(kù)單上所列項(xiàng)目認(rèn)真填寫(xiě)，確保準(zhǔn)確無(wú)誤.
第四條.出庫(kù)物品，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫(kù).
第五條.個(gè)工作日結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)將出入庫(kù)單記帳聯(lián)交財(cái)務(wù)部.
第六條.入庫(kù)物資必須按照類別，按固定位置整齊擺放.
第七條.及時(shí)報(bào)告物資存儲(chǔ)情況，嚴(yán)禁先出庫(kù)后補(bǔ)手續(xù)的錯(cuò)誤做法.
十一、報(bào)損.報(bào)廢管理規(guī)定
第一條.商品及原材料發(fā)生霉壞.變質(zhì)，失去使用價(jià)值，需要做報(bào)損.報(bào)廢處理時(shí)，由保管員填報(bào)'商品.原材料霉壞.變質(zhì)報(bào)告表送交財(cái)務(wù)部.
第二條.經(jīng)主管會(huì)計(jì)審查提出處理意見(jiàn)后，報(bào)總經(jīng)理審批.
第三條.各業(yè)務(wù)部門(mén)的固定資產(chǎn).低值易耗品的報(bào)廢.毀損要由主管會(huì)計(jì)提出處理意見(jiàn)，然后送交總經(jīng)理批示并由財(cái)務(wù)部備案.
第五條.報(bào)損.報(bào)廢的金額走營(yíng)業(yè)外支出科目.
十二.內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定
第一條、認(rèn)真復(fù)核總臺(tái)收銀員的營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào).帳單，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)糾正，以保證收入準(zhǔn)確無(wú)誤.對(duì)己復(fù)核過(guò)的報(bào)表，必須簽名以示負(fù)責(zé).
第二條、審核記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目.對(duì)應(yīng)關(guān)系，借貸是否平.
同時(shí)審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容一致.
第三條、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)一切不符合規(guī)定的開(kāi)支和違反收支原則的`結(jié)算，拒絕辦理.
第四條、審核原料的購(gòu)入憑證及采購(gòu)員的報(bào)銷單據(jù)在直撥單上的簽名.
第五條、每日及時(shí)核算成本，要求成本核算必須合理.準(zhǔn)確.并計(jì)算出每月成本利潤(rùn)率.
第六條、要監(jiān)管倉(cāng)庫(kù)的月末盤(pán)點(diǎn)，并按盤(pán)點(diǎn)表與保管帳核對(duì)，出現(xiàn)差異要及時(shí)查明原因，按規(guī)定報(bào)批.
十三、廚房成本的控制和管理
第一條、廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購(gòu)進(jìn)菜品總價(jià)+廚房本期領(lǐng)用的調(diào)料總價(jià)—期末盤(pán)點(diǎn)菜品總價(jià)=本期廚房的直接菜品成本.
第二條、廚房成本的控制應(yīng)做好以下幾個(gè)方面：
�。�1）嚴(yán)格控制菜品出品率，確保投料準(zhǔn)確，廚房要有專人負(fù)責(zé)，投料后的邊腳廢料并驗(yàn)明斤兩后，投到員工餐，以改善員工伙食.
�。�2）采購(gòu)員采購(gòu)的直撥到廚房的菜品要由廚師長(zhǎng).保管員驗(yàn)明斤兩簽字后方可辦理入庫(kù)，入庫(kù)的菜品廚房要有專人負(fù)責(zé)管理，并且要對(duì)菜品進(jìn)行分級(jí)管理，對(duì)價(jià)值高.保存期限要求嚴(yán)格的物品要單獨(dú)保管.
�。�3）對(duì)廚房的水.電.燃油的使用要本著節(jié)約光榮.浪費(fèi)可恥的原則.
�。�4）對(duì)調(diào)料的使用也要嚴(yán)格按著投料標(biāo)準(zhǔn)，在確保菜品風(fēng)味的同時(shí)，節(jié)約一分就為酒店多創(chuàng)造一分效益.
�。�5）對(duì)廚房月末盤(pán)點(diǎn)時(shí)要做到斤兩準(zhǔn)確.價(jià)格合理，以確保本期營(yíng)業(yè)成本的準(zhǔn)確.
�。�6）廚師長(zhǎng)要對(duì)廚房每日剩余的菜品做到心中有數(shù)，又要確保營(yíng)業(yè)需要，又要使廚房庫(kù)存成本壓縮到最低限度，減少流動(dòng)資金占有量，達(dá)到降低本酒店經(jīng)營(yíng)總成本的目的.
�。�7）財(cái)務(wù)人員每天要對(duì)廚房出品率進(jìn)行抽查，以監(jiān)督廚師長(zhǎng)的各項(xiàng)工作.
�。�8）每個(gè)營(yíng)業(yè)期終了，要對(duì)菜品收入和菜品成本的比率與同行業(yè)的利率水平進(jìn)行比較分析，找出差距和不足，以便進(jìn)一步提高酒店自身的利率水平.
酒店財(cái)務(wù)管理制度2
總則
為了適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀要求,規(guī)范酒店的財(cái)務(wù)管理,維護(hù)國(guó)家和酒店的合法權(quán)益,提高酒店的財(cái)務(wù)管理水平,根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《旅游飲食服務(wù)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本酒店的實(shí)際情況,制定本制度。
一、總經(jīng)理對(duì)本酒店的財(cái)務(wù)工作和財(cái)務(wù)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
二、財(cái)務(wù)核算記帳本位幣為人民幣。會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。會(huì)計(jì)記帳采用借貸記賬法。
三、酒店的財(cái)務(wù)行為,應(yīng)遵守國(guó)家的法律、法規(guī),并接受國(guó)家相關(guān)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和檢查。
四、酒店財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)履行財(cái)務(wù)管理的職責(zé),參與經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)和決策,做好財(cái)務(wù)計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。
財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作管理
1、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
2、從事財(cái)務(wù)工作的人員,必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。
3、財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德,提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。
4、財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。一般財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù),由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人監(jiān)交,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人辦理交接手續(xù),由酒店負(fù)責(zé)人監(jiān)交,必要時(shí)可以提請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì),并會(huì)同監(jiān)交。
5、酒店財(cái)務(wù)人員必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,填制會(huì)計(jì)憑證,登記會(huì)計(jì)帳簿,編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,不得以虛假的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)或者資料進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
6、財(cái)務(wù)人員必須按照國(guó)家統(tǒng)一的規(guī)定取得和審核原始憑證,原始憑證記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改。記賬憑證必須根據(jù)經(jīng)過(guò)審核的原始憑證編制。
7、會(huì)計(jì)帳簿登記必須以經(jīng)過(guò)審核的會(huì)計(jì)憑證為依據(jù),并符合國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。會(huì)計(jì)帳簿包括總帳、明細(xì)賬、日記帳和其他輔助性帳簿。
8、會(huì)計(jì)資料(包括原始憑證、記賬憑證、總帳、明細(xì)賬、日記帳和其他輔助性帳簿以及各種報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告等)必須指定專人按照國(guó)家的相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一歸檔管理。會(huì)計(jì)資料不得外借,如果特殊情況需外借時(shí),必須請(qǐng)示財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意,并做好登記手續(xù)。
貨幣資金管理
1、酒店任何部門(mén)(除財(cái)務(wù)部外)不得發(fā)生任何形式的貨幣資金業(yè)務(wù),一切的貨幣資金業(yè)務(wù)必須有財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。
2、酒店的庫(kù)存現(xiàn)金限額為人民幣貳萬(wàn)元,所有超過(guò)此限額的現(xiàn)金必須送存銀行。
3、酒店每日的營(yíng)業(yè)款必須當(dāng)日送存銀行,禁止任何形式的坐支現(xiàn)金現(xiàn)象的發(fā)生。出納每日必須填制《每日現(xiàn)金繳存表》。
4、不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金,不準(zhǔn)“白條”抵庫(kù)。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)短款時(shí),應(yīng)及時(shí)列帳,不得以長(zhǎng)補(bǔ)短,應(yīng)及時(shí)查明原因,報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。
5、經(jīng)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn),酒店相關(guān)部門(mén)或個(gè)人可以申請(qǐng)備用金,但備用金必須專款專用,禁止挪用,每年年末必須對(duì)備用金的使用情況進(jìn)行清理,考核備用金的使用情況。
6、酒店在銀行開(kāi)立的賬戶,不準(zhǔn)出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人。
7、出納人員不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。
8、結(jié)算起點(diǎn)($1000)以下的可以以現(xiàn)金結(jié)算,超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)的,如果要用現(xiàn)金結(jié)算必須報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批,金額超過(guò)一萬(wàn)元的,必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
往來(lái)結(jié)算管理
1、酒店經(jīng)營(yíng)部門(mén)之間的有關(guān)費(fèi)用和收入的劃轉(zhuǎn)、管理費(fèi)用結(jié)算、財(cái)務(wù)物品有償調(diào)撥、合同價(jià)款結(jié)算等業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)發(fā)生部門(mén)應(yīng)填制“內(nèi)部往來(lái)結(jié)算通知單”,送交對(duì)方部門(mén)及時(shí)記賬;對(duì)方部門(mén)核對(duì)后,及時(shí)傳遞到財(cái)務(wù)部門(mén)。
2、酒店應(yīng)該嚴(yán)格按照信用等級(jí)審定制度,確定各客戶的信用等級(jí)及掛帳制度,以便按此隨時(shí)進(jìn)行控制;未按照信用審定制度執(zhí)行的部門(mén)和個(gè)人,發(fā)生賬款不能回收的,由其部門(mén)負(fù)責(zé)人或經(jīng)辦人承擔(dān)。
3、對(duì)往來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù),應(yīng)及時(shí)登記每筆往來(lái)款項(xiàng),進(jìn)行分戶設(shè)帳,準(zhǔn)確反映其形成、回收及增減變化情況,月底對(duì)往來(lái)款項(xiàng)余額列出分戶清單。
4、財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)往來(lái)帳業(yè)務(wù)指定專人經(jīng)管。每季度末經(jīng)管人員應(yīng)匯集編制應(yīng)收賬款帳齡情況表,提出應(yīng)收賬款的.帳齡分析報(bào)告,對(duì)逾期未結(jié)清的往來(lái)款項(xiàng),要及時(shí)分析情況,追查責(zé)任,健全制度,采取措施組織追收工作。屬于會(huì)計(jì)人員延誤期限或不負(fù)責(zé)任引起呆帳、壞帳損失的,要追究當(dāng)事會(huì)計(jì)人員的責(zé)任。
5、對(duì)于帳齡超過(guò)一年的大額應(yīng)收帳款,要向債務(wù)人索取“確認(rèn)證明書(shū)”及“還款計(jì)劃書(shū)”。
6、屬于個(gè)人簽字擔(dān)保的消費(fèi)款項(xiàng),擔(dān)保人應(yīng)在十五天內(nèi)負(fù)責(zé)將款項(xiàng)交回財(cái)務(wù)部。超過(guò)十五天的,擔(dān)保人應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字聯(lián)保,否則財(cái)務(wù)部將在擔(dān)保人的工資中逐月扣回并于次日取消當(dāng)事人的擔(dān)保簽單權(quán),直至全部扣回為止。
存貨的管理
1、酒店的存貨包括總倉(cāng)及各二級(jí)庫(kù)內(nèi)的物料用品、燃料、低值易耗品;布草房?jī)?nèi)的工服、棉織品;工程部倉(cāng)庫(kù)的零配件、材料及工具用具等。
2、存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。
3、領(lǐng)用和發(fā)出的存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。低值易耗品在領(lǐng)用后次月分期攤銷,兩年內(nèi)攤銷完。
4、酒店各類存貨按類別設(shè)立明細(xì)賬,按照管理部門(mén)分倉(cāng)庫(kù)設(shè)專人保管。強(qiáng)化收、發(fā)、存管理,每月盤(pán)點(diǎn)一次,年終應(yīng)進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)解決,以保證帳實(shí)相符,杜絕盲目進(jìn)貨。
5、盤(pán)盈的存貨沖減管理費(fèi)用;盤(pán)虧和毀損的存貨,在扣除責(zé)任人及保險(xiǎn)公司的賠款和殘值后,其余計(jì)入管理費(fèi)用;屬非常損失的,在扣除保險(xiǎn)公司的賠款和殘值后,余額計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
酒店財(cái)務(wù)管理制度3
為加強(qiáng)現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為,杜絕各種不合理占用避免損失。根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》,結(jié)合本酒店實(shí)際情況,特制定本制度。
一、現(xiàn)金的收取范圍
1.個(gè)人購(gòu)買(mǎi)酒店的物品或接受勞務(wù);
2.個(gè)人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;
3.無(wú)法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入;
4.不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額收入;
5.其他必須收取現(xiàn)金的事宜。
二、現(xiàn)金的使用范圍
1.職工工資、獎(jiǎng)金、津貼;
2.各種勞保、福利費(fèi)以及對(duì)職工個(gè)人的其他支出;
3.支付企業(yè)外部個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬;
4.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品的價(jià)款;
5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);
6.票據(jù)結(jié)算起點(diǎn)(xxxx元)以下的零星支出;
7.向股東支付紅利;
8.按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。
三、庫(kù)存現(xiàn)金的限額
1.財(cái)務(wù)部門(mén)要結(jié)合現(xiàn)金結(jié)算量和與開(kāi)戶行的距離合理核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。
2.庫(kù)存限額以不超過(guò)兩天的開(kāi)支額為限,具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部向主辦的銀行提出申請(qǐng)主辦的'銀行核定。
3.核定后的庫(kù)存現(xiàn)金限額,出納員必須嚴(yán)格遵守,若發(fā)生意外損失,超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。
4.需要增加或減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的,應(yīng)申明理由,請(qǐng)主辦的銀行重新核定。
四、現(xiàn)金收付的規(guī)定
1.現(xiàn)金收付必須堅(jiān)持收有憑、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。
2.財(cái)務(wù)部門(mén)的出納職能具有壟斷性。除財(cái)務(wù)部門(mén)或受財(cái)務(wù)部門(mén)委托外,任何單位或個(gè)人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。
3.出納員在收取現(xiàn)金時(shí),應(yīng)仔細(xì)審核收款單據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容,收款時(shí)堅(jiān)持唱收唱付,當(dāng)面點(diǎn)清;應(yīng)認(rèn)真鑒別鈔票的真?zhèn)?防止假幣和錯(cuò)收。若發(fā)生誤收假幣或短款,由出納員承擔(dān)一切損失。
4.現(xiàn)金收訖無(wú)誤后,要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個(gè)人章,并及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證。
5.對(duì)于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù),會(huì)計(jì)人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性,對(duì)于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù),會(huì)計(jì)人員不得辦理。
6.辦理現(xiàn)金付款時(shí),出納人員必須根據(jù)審核無(wú)誤、審批手續(xù)齊全的憑證支付現(xiàn)金,并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。
7.支付現(xiàn)金后,出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個(gè)人章,并及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。
8.不準(zhǔn)以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金�，F(xiàn)金收支要做到日清月結(jié),不得跨期、跨月處理賬務(wù)。
9.每天收入的現(xiàn)金,應(yīng)及時(shí)足額送存銀行,不得坐支。
10.任何部門(mén)和個(gè)人,都不得以任何理由公款私借,個(gè)人因公借款,按《備用金管理制度》規(guī)定辦理。
11.出納人員因特殊原因不能及時(shí)履行職責(zé)時(shí),必須由財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)指定專人代替辦理有關(guān)業(yè)務(wù),不得私自委托。
12.非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時(shí),要及時(shí)登記“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”辦理交接手續(xù),“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。
13.嚴(yán)禁會(huì)計(jì)人員將公款攜至自己家中存放保管。
14.因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便,且生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的,由使用部門(mén)向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng),經(jīng)總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,準(zhǔn)予支付現(xiàn)金。
15.財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期監(jiān)盤(pán)庫(kù)存現(xiàn)金,確保賬賬相符,賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款,及時(shí)查明原因,按規(guī)定程序報(bào)批處理。由于出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺,出納員負(fù)全額賠償責(zé)任,造成重大損失的,應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。
五、現(xiàn)金的保管
1.現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納員。出納員應(yīng)由誠(chéng)實(shí)可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任,連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過(guò)五年。
2.現(xiàn)金的保管要有相應(yīng)的保管措施,保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于堅(jiān)固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間,房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門(mén)。
3.保險(xiǎn)柜鑰匙由出納人員保管,不得交由其他人代管。
4.出納員工作變動(dòng)時(shí),應(yīng)更換保險(xiǎn)柜密碼。保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障,應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。
5.庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)整齊存放,保持清潔,如因潮濕霉?fàn)�、蟲(chóng)蛀等問(wèn)題發(fā)生損失的,由出納人員負(fù)責(zé)。
6.現(xiàn)金以外的物品,如有價(jià)證券、增值稅專用發(fā)票等,如需存放在保險(xiǎn)柜內(nèi),應(yīng)辦理保管交接手續(xù)。
7.出納員到銀行存取現(xiàn)金,須有保安員護(hù)送,并安排專車接送。
六、收銀員現(xiàn)金管理
1.各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員在營(yíng)業(yè)日終了時(shí),除留下經(jīng)核定的備用金以外,其余營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金必須繳財(cái)務(wù)部出納。
2.收銀員嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金,不得將收入款私自帶出酒店,不得放在無(wú)安全防范措施的地方。
3.收銀員必須在規(guī)定時(shí)間上繳營(yíng)業(yè)款,不得無(wú)故拖延。
七、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)
1.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn):包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。
2.盤(pán)點(diǎn)方式:采用定期(每月1日和年終盤(pán)點(diǎn))和不定期抽查。
3.盤(pán)點(diǎn)人員:出納(盤(pán)點(diǎn)人)、會(huì)計(jì)(會(huì)點(diǎn)人)。
4.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)的時(shí)間,應(yīng)于盤(pán)點(diǎn)當(dāng)日上午發(fā)生收支前,或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)。
5.盤(pán)點(diǎn)前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖,并于核對(duì)賬冊(cè)后開(kāi)啟,由會(huì)點(diǎn)人和盤(pán)點(diǎn)人共同盤(pán)點(diǎn)。
6.會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填寫(xiě)“現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表”一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽字認(rèn)可后,第一聯(lián)出納留存,第二聯(lián)會(huì)計(jì)留存,第三聯(lián)交辦公室留存。
八、賬實(shí)不符的處理
1賬載數(shù)額如有漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者,記帳人員應(yīng)進(jìn)行更正。
2.賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無(wú)憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)處理。
酒店財(cái)務(wù)管理制度4
一、采購(gòu)程序
1、各部門(mén)需要零星物品購(gòu)置時(shí)，應(yīng)由該部門(mén)組長(zhǎng)填寫(xiě)申購(gòu)單→庫(kù)管簽字→部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字→總經(jīng)理簽字→采購(gòu)實(shí)施購(gòu)買(mǎi)。
2、采購(gòu)人員購(gòu)貨時(shí)，須對(duì)多家（三家以上）進(jìn)行價(jià)格、質(zhì)量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。
二、采購(gòu)方式的確定
1、對(duì)于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應(yīng)該選擇供貨商送貨的方式。
2、對(duì)于使用頻率低，不容易集中采購(gòu)的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購(gòu)人員采購(gòu)。
3、采購(gòu)方式上采用“定點(diǎn)、定價(jià)、定時(shí)”采購(gòu)原則。
4、對(duì)于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按計(jì)劃定期申購(gòu)。
三、供貨商進(jìn)場(chǎng)程序
1、供貨商的`尋找原則上由采購(gòu)主管負(fù)責(zé)，總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)協(xié)助；
2、供貨商進(jìn)場(chǎng)首先與總經(jīng)辦主任接洽，總經(jīng)辦主任在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的協(xié)助下（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全程參與），談妥相關(guān)合同細(xì)節(jié)（以酒樓合同范本為標(biāo)準(zhǔn)合同格式），經(jīng)總經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，由總經(jīng)理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協(xié)議。
3、總經(jīng)辦以書(shū)面形式通知財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、庫(kù)管及相關(guān)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人，并將已簽定的合同（協(xié)議）送交財(cái)務(wù)部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳椤?/p>
四、供貨商處罰程序
1、凡供貨商違反相關(guān)合作條款（送貨不及時(shí)、原材料質(zhì)量問(wèn)題、拒絕送貨、配合工作不到），到由總助、行政總廚、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、庫(kù)管告知辦公室；
2、辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開(kāi)出罰單；
3、辦公室所開(kāi)罰單交總經(jīng)理審批；
4、辦公室將對(duì)供貨商的罰單交財(cái)務(wù)部執(zhí)行，財(cái)務(wù)部在結(jié)算供貨商款項(xiàng)時(shí)按罰單標(biāo)準(zhǔn)予以扣除。
五、供貨定價(jià)制度
�。ㄒ唬┰牧鲜袌�(chǎng)價(jià)格調(diào)查
1、酒樓每月組織供貨市場(chǎng)調(diào)查不得少于兩次，且應(yīng)填寫(xiě)市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查表，寫(xiě)明市調(diào)時(shí)間及地點(diǎn)，各參加人員在市調(diào)表上簽字。財(cái)務(wù)會(huì)負(fù)責(zé)調(diào)價(jià)表格打印、價(jià)格記錄工作并負(fù)責(zé)調(diào)價(jià)表保管。
2、市場(chǎng)調(diào)查由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)組成，具體由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)召集。
3、市場(chǎng)調(diào)查時(shí)間定于每月、日，如恰逢周末，應(yīng)作適當(dāng)順延。
（二）定價(jià)程序
1、每次市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查后，應(yīng)及時(shí)制定當(dāng)期的供貨商品執(zhí)行價(jià)格，先由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、采購(gòu)主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后交董事會(huì)審批。董事會(huì)審批后將執(zhí)行價(jià)格以書(shū)面形式交財(cái)務(wù)部執(zhí)行。
2、原材料采購(gòu)定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
處在批發(fā)價(jià)和零售價(jià)之間（即高于批發(fā)價(jià)低于零售價(jià)）。
3、價(jià)格調(diào)整：
因市場(chǎng)變化情況特殊，供貨商提出價(jià)格調(diào)整要求，首先由供貨商報(bào)總經(jīng)辦主任，總經(jīng)辦主任了解相關(guān)市場(chǎng)情況后與總助，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)碰頭商量定出調(diào)價(jià)草案，再報(bào)總經(jīng)理審批。
（三）供貨商的更換與續(xù)用
在合作過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無(wú)效，由總助、總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會(huì)組成審查小組，集體討論決定是否更換、續(xù)用，然后報(bào)總經(jīng)理最后裁奪。，
酒店財(cái)務(wù)管理制度5
第一章：總則
第一條：為加強(qiáng)酒店財(cái)務(wù)管理，規(guī)范酒店財(cái)務(wù)行為，統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)，保障會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整。（)根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《旅游飲食企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店實(shí)際情況，制定本制度。
第二條：酒店的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，授權(quán)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)管理。財(cái)務(wù)部下設(shè)《會(huì)計(jì)核算、營(yíng)業(yè)收入、收入審查、成本核算、采購(gòu)工作、網(wǎng)絡(luò)管理》等部門(mén)，承擔(dān)酒店物資采購(gòu)、收支管理、會(huì)計(jì)核算、網(wǎng)絡(luò)信息管理等工作，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。
第三條：財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，依法行使監(jiān)督職權(quán)，認(rèn)真做好會(huì)計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)管理工作。
第二章：會(huì)計(jì)核算
第四條：根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《旅游飲食企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店的實(shí)際情況，制定酒店會(huì)計(jì)核算政策和辦理會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)。
第五條：酒店發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按規(guī)定填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)帳本，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。
第六條：會(huì)計(jì)期間分為年度、季度和月度，年度會(huì)計(jì)期間自公歷1月1日起至12月31日止，月度會(huì)計(jì)期間自每月的第一日起至最后一日止。
第七條：會(huì)計(jì)核算以“人民幣”為記帳本位幣。采用“借貸”復(fù)式記帳法記帳。
第八條：按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算，按《旅游飲食企業(yè)財(cái)務(wù)制度》設(shè)置會(huì)計(jì)科目。
第九條：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)核算資料，必須符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定，做到口徑一致，相互可比。
第十條：收入與成本費(fèi)用應(yīng)相互配比。
第十一條：劃分收益性支出和資本性支出。
第十二條：各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資均按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。
第十三條：會(huì)計(jì)核算政策
1、 存貨按加權(quán)平均法核算；
2、 低值易耗品攤銷采用一次攤銷法和分期攤銷法核算；
3、 無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在受益年限內(nèi)平均攤銷；
4、 固定資產(chǎn)采用平均年限法計(jì)提折舊；
第十四條：記帳程序
1、 酒店發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按照先單據(jù)、后款項(xiàng)的原則辦理。發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須憑審批有效的.、手續(xù)完備的原始憑證記帳。
2、 出納憑審批有效的、手續(xù)完備的收支憑證辦理收支業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。按管理要求編制現(xiàn)
酒店財(cái)務(wù)管理制度6
1、發(fā)出存貨實(shí)行“推陳出新、先進(jìn)先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料”的發(fā)料原則，隨時(shí)對(duì)存貨進(jìn)行檢查。對(duì)貪圖方便違反發(fā)料原則造成的`存貨變質(zhì)、失效、霉?fàn)�等損失，庫(kù)管員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
2、庫(kù)管員根據(jù)正確無(wú)誤的入、出庫(kù)單，隨時(shí)登記庫(kù)房明細(xì)賬，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時(shí)結(jié)出余額。
3、庫(kù)房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整（摘要、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計(jì)數(shù)、本累計(jì)數(shù)、接前、過(guò)次等）賬實(shí)相符、賬表相符。
4、對(duì)滯銷或質(zhì)量不佳、過(guò)期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時(shí)應(yīng)開(kāi)具“紅字入庫(kù)單”。
5、每天按時(shí)向財(cái)務(wù)室上報(bào)前一日存貨進(jìn)銷存情況，每月末應(yīng)對(duì)存貨進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)，并填制盤(pán)點(diǎn)表。若存貨發(fā)生盈虧，應(yīng)隨即查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后作出相應(yīng)調(diào)整。
6、所有發(fā)料、進(jìn)料憑證、供貨商所送物品定價(jià)通知書(shū)等按月進(jìn)行裝訂，妥善保管。
7、每日檢查存貨，并使其符合最高儲(chǔ)備量及最低儲(chǔ)備量標(biāo)準(zhǔn)，低于最低儲(chǔ)備量應(yīng)及時(shí)打申購(gòu)單，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。
酒店財(cái)務(wù)管理制度7
酒店財(cái)務(wù)部管理參考意見(jiàn)
1、建議研究“管理公司中央采購(gòu)與酒店自己采購(gòu)”怎樣配合一套方案。
2、建議制定一套酒店倉(cāng)庫(kù)管理核查制度,管理公司不定期抽查執(zhí)行情況。
3、建議財(cái)務(wù)部要抓“廢品再生財(cái)”管理,為酒店增加營(yíng)業(yè)收入。
4、建議財(cái)務(wù)部制定保密措施,防止財(cái)務(wù)資料外傳。
5、建議財(cái)務(wù)部對(duì)收銀員進(jìn)行不定期抽檢,看是否錢(qián)賬相符,有無(wú)套外行為。
6、建議定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行職業(yè)遵法教育和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),編排每年考核計(jì)劃。
7、建議制定措施,防止私人亂用財(cái)務(wù)部電腦,防止私人電腦軟件傳染病毒。
8、建議制定措施,防止財(cái)務(wù)人員互相盜用密碼。
9、建議研究全酒店財(cái)務(wù)之稽核工作,制定一套行之有效的稽核工作計(jì)劃。
10、建議制定“現(xiàn)金采購(gòu)”控制方案,要求做到“低成本采購(gòu)而不損失現(xiàn)金。”
11、建議定期進(jìn)行財(cái)務(wù)技能比賽,挖掘和樹(shù)立財(cái)務(wù)部?jī)?yōu)質(zhì)服務(wù)的`典型。
12、建議和堅(jiān)持執(zhí)行財(cái)務(wù)審批檢查制度,控制各部門(mén)費(fèi)用開(kāi)支,把好節(jié)流關(guān)。
13、建議財(cái)務(wù)部加強(qiáng)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)的關(guān)系,爭(zhēng)取當(dāng)?shù)囟惛畬?duì)酒店支持。
14、建議每年第四季度,財(cái)務(wù)部根據(jù)管理公司指示的各種營(yíng)業(yè)指標(biāo),和本酒店年度營(yíng)業(yè)數(shù)據(jù)編寫(xiě)明年度的財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表。
酒店財(cái)務(wù)管理制度8
流動(dòng)資金管理制度
1、酒店的流動(dòng)資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準(zhǔn)計(jì)劃供應(yīng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。
2、要求各業(yè)務(wù)部門(mén)在編制流動(dòng)資金計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格控制庫(kù)存物品，物料原材料的占用資金不得超過(guò)比例規(guī)定。
3、除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲(chǔ)備者外，超儲(chǔ)物資商品原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料，以減少占用流動(dòng)資金。
4、嚴(yán)格遵守不得挪用流動(dòng)進(jìn)行基建工程的規(guī)定，嚴(yán)格遵守有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和制度。
5、使用的基本要求
(1)在符合國(guó)家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，以減少流動(dòng)資金的占用。
(2)加速委托銀行收款和應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算，減少對(duì)流動(dòng)資金的占用;
(3)各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)辦理流動(dòng)資金存貨的報(bào)批手續(xù)，并在每月上報(bào)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)表的同時(shí)，上報(bào)流動(dòng)資金使用效率的實(shí)績(jī)，即流動(dòng)資金周次數(shù)和流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。
(4)對(duì)商品資金的占用，應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，盡量壓縮;
(5)盡量減少家具、用具的購(gòu)置。
外匯管理制度
1、酒店?duì)I業(yè)收入中的外匯，收款員必須詳細(xì)記錄在營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表中，連同收費(fèi)單據(jù)一起繳出納入庫(kù)。夜班的外匯收入存入會(huì)計(jì)部特殊保險(xiǎn)柜中，于第二天上午繳總出納入庫(kù)。
2、營(yíng)業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)賬憑證，從收到憑證的第二天即委托銀行轉(zhuǎn)賬。
3、必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束才能進(jìn)行外匯結(jié)算辦理。訂立業(yè)務(wù)合同時(shí)，除摸清信譽(yù)和償付能力外，還必須事先預(yù)存一次業(yè)務(wù)往來(lái)所需費(fèi)用，在酒店銀行賬戶內(nèi)作為每次(項(xiàng))業(yè)務(wù)的結(jié)算資金。
4、負(fù)責(zé)外匯結(jié)算工作的人員必須及時(shí)把對(duì)外結(jié)算單證按合同或協(xié)議辦理結(jié)算，并在委托銀行結(jié)算后的第六天核對(duì)是否要收，凡在上述的時(shí)期內(nèi)未接獲銀行收款通知單的，應(yīng)即通知銷售部工餐飲部協(xié)協(xié)助辦理催收，同時(shí)向財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)。
5、必須將當(dāng)天的外匯現(xiàn)金送存銀行，一切營(yíng)業(yè)收入的外匯現(xiàn)金不得坐支。外匯的收支必須通過(guò)銀行辦理。
6、使用外匯必須編制使用外匯計(jì)劃，除商品、食品、原材料外，要使用外匯購(gòu)置的一切物料、包裝、備用品、設(shè)備、工具、零配件、燃料、能源等必須經(jīng)財(cái)務(wù)部審查，報(bào)總經(jīng)理審批后方可購(gòu) 置。
7、用外匯購(gòu)進(jìn)的商品、原材料、備用品、工具等，在出售、調(diào)撥調(diào)劑時(shí)，必須收回外匯。用外匯購(gòu)進(jìn)的上述物品不得以本幣出售或調(diào)撥，特殊情況需收取本幣的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
8 、嚴(yán)格執(zhí)行外幣兌換制度，客人交外匯付賬單者，一律按當(dāng)天的匯率折算本幣，嚴(yán)禁擅自變更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算外匯。
9、客人付外幣者，一律按當(dāng)天兌換現(xiàn)鈔的'匯率減貼息折算本幣。
10 、使用信用卡簽付賬單者，一律按賬單實(shí)際金額填列“認(rèn)購(gòu)單”，并讓客人簽付，不另收手續(xù)費(fèi)。
11、以記賬 或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)付業(yè)務(wù)款項(xiàng)者，本幣與外幣的折算率按結(jié)賬當(dāng)天的銀行匯總牌價(jià)的買(mǎi)賣中間價(jià)為結(jié)賬的折算率。
12、不準(zhǔn)外單位或人個(gè)借用酒店及所屬部門(mén)在銀行開(kāi)立的外匯賬戶來(lái)進(jìn)行結(jié)算。
外幣結(jié)算管理制度
1、酒店在收到外幣時(shí)，應(yīng)折合成記賬本位幣全額入賬，公司全年外匯的記賬匯率是每年年初下發(fā)的通知中指明的匯率。
2、凡因經(jīng)營(yíng)需要調(diào)入和調(diào)出外匯及確定調(diào)劑匯率，均需經(jīng)酒店總經(jīng)理審定，發(fā)生的匯兌損益計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。
3、購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)發(fā)生的匯兌損益在購(gòu)置期間計(jì)入資產(chǎn)的價(jià)值;提供各項(xiàng)服務(wù)、銷售商品與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生的匯兌損益計(jì)入或沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用;清算期間發(fā)生的匯兌損益計(jì)入清算損益。
4、酒店收到投資者用外幣付出的投資，按投資當(dāng)日的外匯牌價(jià)折合成記賬本位幣。
5、酒店經(jīng)評(píng)估后有關(guān)資產(chǎn)賬戶與實(shí)收資本賬戶因采用折合匯率不同而產(chǎn)生的折合記賬本位幣差額，作為資本公積。
6、酒店應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家外匯管理部門(mén)的有關(guān)規(guī)定，并按時(shí)報(bào)送外匯收支情況申報(bào)表。
前臺(tái)稽查操作制度
1、酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的報(bào)表與收入要一致，報(bào)表左右要平衡，賬單齊全并蓋上會(huì)計(jì)處收款章，賬單要付款方式，如果客人要底單，底單要蓋上結(jié)算章。
2、收取外匯要按當(dāng)天牌價(jià)折算，收旅行支票要扣除貼息。
3、房租折扣要由部門(mén)經(jīng)理簽字認(rèn)可，免費(fèi)住房必須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽名。
4、做報(bào)表要按訂單所指房間兩種類、天數(shù)，包括加床和餐費(fèi)，報(bào)賬單位的報(bào)表一定要資料齊全(訂單、底單)。
5、數(shù)額減少要經(jīng)主管簽名，而客人拒付則要有大堂副經(jīng)理簽名認(rèn)可。
6、輸單必須單據(jù)齊全，缺少單據(jù)要說(shuō)明具體原因。
7、退款要按財(cái)務(wù)部的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，一定要有主管簽名和客人簽名。
8、團(tuán)體的房租一定要當(dāng)天輸入電腦，如發(fā)現(xiàn)有團(tuán)體未輸房租，要立刻通知收款處采取補(bǔ)救措施。
利潤(rùn)管理制度
1、年初時(shí)總經(jīng)理室下達(dá)各部門(mén)的利潤(rùn)指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，各部門(mén)必須按計(jì)劃完成。遇特殊情況影響任務(wù)完成時(shí)，必須說(shuō)明原因，取得總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能核減指標(biāo)。
2、經(jīng)酒店平衡下達(dá)的各部門(mén)費(fèi)用開(kāi)支額或費(fèi)用水平，各部門(mén)務(wù)必用于擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額，爭(zhēng)取資金周轉(zhuǎn)次數(shù)的增加來(lái)降低費(fèi)用水平，不得突破酒店下達(dá)的費(fèi)用額。
3、各部門(mén)使用的原材料和出售商品的購(gòu)進(jìn)，必須事前做出計(jì)劃，確定合理的庫(kù)存和購(gòu)進(jìn)適銷對(duì)路的商品，防止資金積壓。
4、各部門(mén)應(yīng)繳酒店財(cái)務(wù)部的利潤(rùn)，不得遲于月后十天。
5、各部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)利潤(rùn)的明細(xì)核算，根據(jù)有關(guān)憑證，正確計(jì)算銷售收入、成本、費(fèi)用、稅金及利潤(rùn)。
營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)及分配管理制度
1、確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入，必須以酒店各項(xiàng)服務(wù)已經(jīng)提供，同時(shí)已經(jīng)收回相應(yīng)的足額價(jià)款或取得收取價(jià)款的合法證據(jù)為標(biāo)志。
2、營(yíng)業(yè)收入按實(shí)際價(jià)款計(jì)算，發(fā)生的各種折扣、回扣沖減當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的折扣權(quán)限簽單。需對(duì)外付出傭金的，應(yīng)由經(jīng)辦部門(mén)以書(shū)面報(bào)告的形式向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，經(jīng)同意再報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可支付，如需代領(lǐng)，代領(lǐng)人應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)定。
3、酒店的一切營(yíng)業(yè)性收入均需經(jīng)財(cái)務(wù)部收入賬核算，各收銀點(diǎn)當(dāng)日收到現(xiàn)金、支票、信用卡消費(fèi)單等票據(jù)經(jīng)夜間核算員核準(zhǔn)后，于次日上午應(yīng)全部上交財(cái)務(wù)部;各營(yíng)業(yè)部門(mén)預(yù)收的包餐、包房定金在及時(shí)如數(shù)上交財(cái)務(wù)部。
4、營(yíng)業(yè)收 入應(yīng)按照配比的原則記賬，與同期發(fā)生的營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)稅金及管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用一起反映，預(yù)收的房租等應(yīng)按預(yù)付期分期計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入中。
5、嚴(yán)格按照國(guó)家法令計(jì)提各項(xiàng)稅金、基金，并按時(shí)納稅 。
6、酒店的利潤(rùn)總額計(jì)算公為：
利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入+投資凈收益+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)稅金-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)費(fèi)用-管理費(fèi)用-營(yíng)業(yè)外支出-匯總損失
(1)營(yíng)業(yè)外收入包括：固定資產(chǎn)盤(pán)盈和出售凈收益、罰款凈收入、禮品折價(jià)收入、因債權(quán)人原因確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)及其他收入;
(2)營(yíng)業(yè)外支出包括：固定資產(chǎn)盤(pán)虧和毀損、報(bào)廢、出售凈損失、賠償金、違約金、罰款、捐贈(zèng)以及其他支出。
7、按照公司規(guī)定，全年應(yīng)上交的利潤(rùn)按年計(jì)劃數(shù)分四個(gè)季度預(yù)交，到年終結(jié)算時(shí)經(jīng)年審后，再多抵少補(bǔ)，保證全年計(jì)劃數(shù)。
8、酒店每年交納所得稅后的利潤(rùn)，按照旅游財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，依下列順序分配：
(1)支付各項(xiàng)稅金的滯納金、罰金和被沒(méi)收的財(cái)物損失;
(2)彌補(bǔ)上一年的虧損;
(3)按公司和酒店總經(jīng)理室規(guī)定的比例，提取法定盈余公積金和公益金;
(4)按公司規(guī)定的金額，上交 未分配利潤(rùn)。
9、酒店的公益金只能用于職工住房的購(gòu)建、集體福利設(shè)施支出等項(xiàng)開(kāi)支，且預(yù)先應(yīng)通過(guò)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
收銀機(jī)使用制度
1、酒店商品柜臺(tái)設(shè)置收銀機(jī)付款，記錄商品銷售金額，匯總商品銷售總金額，監(jiān)督核對(duì)商品銷售情況;
2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機(jī)，按日銷售匯總，總金額必須和“商品銷售日?qǐng)?bào)表”的匯總金額相符;
3、每日繳款時(shí)，必須把日銷售總額打出，然后將記錄紙撕下連日?qǐng)?bào)表統(tǒng)一交給繳款員。由專人負(fù)責(zé)核對(duì)“銷售日?qǐng)?bào)表”明細(xì)賬是否和記錄紙上的相符，如果有差錯(cuò)，要立即查清楚;
4、在使用收銀機(jī)時(shí)，不能將收銀機(jī)作為計(jì)算器使用，隨便其他數(shù)字輸入或做其他計(jì)算，如果由此造成記錄、匯總金額和日?qǐng)?bào)表、明細(xì)賬不符，由當(dāng)班營(yíng)業(yè)員負(fù)責(zé)。
收銀處早班操作制度
1、主要處理酒店客人退房手續(xù);
2、接到客人的房間鑰匙，認(rèn)清房號(hào)，準(zhǔn)確、清楚地電話通知管家部的樓層服務(wù)員該房退房，管家部員工接到電話后盡快檢查房間;
3、準(zhǔn)備好客帳單，給客人查核是否正確，該步驟完成時(shí)，樓層服務(wù)員必須知會(huì)房間檢查結(jié)果，如有無(wú)客房酒吧消費(fèi)、短缺物品等，為互相監(jiān)督，收銀員應(yīng)記下樓層服務(wù)員的工號(hào)記在客人登記表上，樓層服務(wù)員也記錄下收銀員的工號(hào);
4、客人核對(duì)帳單無(wú)誤并在帳單上簽名確認(rèn)后，收銀處方可收款，收款時(shí)做到認(rèn)真、迅速、不錯(cuò)收、不漏收;
5、付款、帳單附在登記表后面，以備日后查帳核對(duì);
6、為避免走數(shù)，應(yīng)核對(duì)當(dāng)班單據(jù)是正確，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)單、漏單;
7、下班前打印出客人押金余額報(bào)表，檢查客人押金余額是否足夠，對(duì)押金不足的要列出名單以便中班追收押金。
收銀處中班操作制度
1、負(fù)責(zé)收取新入住客人的押金，注意客人登記表上的人住天數(shù)，保證收足押金;
2、追收早班列出欠款客人的押金，晚上10時(shí)仍未交押金的交大堂副經(jīng)理協(xié)助追收;
3、檢查信用卡止付黑名單，發(fā)現(xiàn)黑名單或者信用卡賬戶上無(wú)款的客人，應(yīng)及時(shí)通知客人改以其他方式付款，如不能解決則交給大堂副經(jīng)理處理;
4、下班前打印出客人押金額，以備核查。
收銀處晚班操作制度
1、負(fù)責(zé)核對(duì)當(dāng)天的所有單據(jù)是否正確，如有錯(cuò)誤應(yīng)立即改正。
2、應(yīng)與接待處核對(duì)所有出租房間數(shù)、房號(hào)、房租。
3、制作報(bào)表：
(1)會(huì)計(jì)科目活動(dòng)簡(jiǎn)表
(2)會(huì)計(jì)科目明細(xì)報(bào)表
(3)房間出租報(bào)表
(4)夜間核數(shù)報(bào)表
4、制作繳款單，按單繳款，不得長(zhǎng)款、短款。
5、夜間核對(duì)過(guò)房租、清洗電腦后，做好夜間核數(shù)。
6、每次交接班應(yīng)該交接清楚款賬等事項(xiàng)，并在交接簿上作簡(jiǎn)明的工作情況記錄，交辦本班未完之事。
收銀處結(jié)賬管理制度
1、應(yīng)辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn)�，唱付唱收，防止出現(xiàn)不必要的爭(zhēng)執(zhí)。
2、信用卡必須核對(duì)卡主簽名，簽名應(yīng)與卡上原有的簽名相同，信用卡上的名字應(yīng)與卡上原有的簽名相同;信用卡上的名字應(yīng)與身份證明的名字相同;身份證的相片應(yīng)與持卡人相同。
3、收取支票應(yīng)注意以下兩點(diǎn)：
(1)對(duì)好印鑒，印鑒不模糊，不過(guò)底線，并且有開(kāi)戶行名稱;
(2)限額、簽發(fā)日期等。
收銀處員工管理制度
1、熱情有禮，吐字清晰，唱收唱付，將找款遞給顧客，不允許扔、摔、甩、丟等;
2、嚴(yán)禁套取外匯、外幣;
3、嚴(yán)禁向收銀處借款和未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽批將錢(qián)款外借他人;
4、嚴(yán)禁收半日租或全日租而不計(jì)入營(yíng)業(yè)收入;
5、嚴(yán)禁打非工作電話，不準(zhǔn)長(zhǎng)時(shí)間接私人電話;
6、長(zhǎng)、短款項(xiàng)要向上級(jí)反映、匯報(bào)及解釋原因;
7、不得以白條沖款賬;
8、由于工作失誤造成的損失由當(dāng)事人全額賠償;
9、下班時(shí)做好交接班工作。
信用卡使用管理制度
1、接收信用卡時(shí)，核對(duì)清楚信用卡是否是本商場(chǎng)可以使用的信用卡;
2、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期內(nèi)。如果信用卡過(guò)期或未到期，應(yīng)委婉告訴客人此卡不能接受使用;
3、核查接受的信用卡編號(hào)、發(fā)卡銀行通告的“止付名單”號(hào)碼，如查出此碼在“止付名單”上，就要扣留此信用卡。并將該卡交回發(fā)卡銀行;
4、注意金額的限制。每種信用卡都有最高使用限額。如果購(gòu)買(mǎi)商品金額超過(guò)此信用卡的最高金額時(shí)必須聯(lián)系發(fā)卡中心，取回授權(quán)號(hào)碼;
5、核查完畢，按照各種信用卡的簽購(gòu)單上的各個(gè)項(xiàng)目要求，填寫(xiě)信用卡票據(jù)。填寫(xiě)時(shí)一定要仔細(xì)看清各項(xiàng)目的要求，認(rèn)真填寫(xiě)，字跡清楚，做到準(zhǔn)確無(wú)誤;
6、票據(jù)填寫(xiě)完后，請(qǐng)持卡人簽名，認(rèn)真核對(duì)持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣，可以請(qǐng)顧客出示護(hù)照(身份證明)核實(shí)。如果是冒充簽名使用信用卡，應(yīng)扣留信用卡;
7、票據(jù)填寫(xiě)完畢，將“持卡人留存”聯(lián)撕下交回顧客;
8、未按信用卡使用原則去做，造成的經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。
旅行支票使用管理制度
1、客人到商場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。
2、檢查旅行支票：
(1)旅行支票具有一定面額;
(2)支票正同上方簽名處已留持票人的簽名;
(3)支票在燈光下有折光反映，票面有凹凸花紋。
3、接受前，請(qǐng)持票人當(dāng)面在支票下方簽名，否則，支票無(wú)效，并與上方已留簽名核對(duì)是否相符。
4、如對(duì)簽名有疑義，可請(qǐng)持票人在支票背面再次簽名核對(duì)。
5、請(qǐng)客人出示護(hù)照，核對(duì)護(hù)照姓名與支票上簽名是否相符，并把護(hù)照國(guó)籍、號(hào)碼抄錄在支票北面。同時(shí)婉請(qǐng)客人留下地址。
6、對(duì)旅行支票真?zhèn)斡袘岩�，�?yīng)請(qǐng)銀行兌換 處鑒定。
7、對(duì)于外幣旅行支票，銀行要收取貼息。
8、當(dāng)支票實(shí)際價(jià)值不于所購(gòu)商品價(jià)值時(shí)，應(yīng)以現(xiàn)鈔退回差額。
9、請(qǐng)?jiān)凇稗D(zhuǎn)賬支票報(bào)表”上匯總旅行支票的繳款數(shù)，并注明何種貨幣和買(mǎi)入價(jià)。
核數(shù)操作制度
1、整理歸檔上一天的單據(jù)、報(bào)表等，落實(shí)上一天稽查出來(lái)的問(wèn)題;
2、將經(jīng)理核準(zhǔn)的考核通知書(shū)送到有關(guān)部門(mén)簽收;
3、核對(duì)各收款點(diǎn)的營(yíng)業(yè)報(bào)表，包括餐廳收款處、商務(wù)中心、電傳室、娛樂(lè)、洗衣、客房酒水等;
4、稽核人員應(yīng)抽查餐單，核對(duì)點(diǎn)菜單與賬單是否相符;
5、檢查當(dāng)天到達(dá)的客人房租情況，檢查房租折扣是否符合規(guī)定，檢查前臺(tái)接待處交來(lái)的批條是否齊全;
6、檢查客人住宿登記卡是否齊全;
7、將各收款點(diǎn)營(yíng)業(yè)額輸入電腦;
8、將輸入電腦的各收款點(diǎn)的現(xiàn)金總數(shù)以及信用卡數(shù)與營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表進(jìn)行平衡后，應(yīng)與營(yíng)業(yè)報(bào)表總合計(jì)數(shù)一致;
9、檢查無(wú)誤后，將上列報(bào)表裝訂在一起，分送到各部門(mén)。
辦公用品財(cái)務(wù)處理制度
1、酒店各部門(mén)用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計(jì)算器具、賬冊(cè)、憑證以及其他辦公用品，每季度編報(bào)領(lǐng)用計(jì)劃，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部購(gòu)進(jìn)，交倉(cāng)庫(kù)保管，各部門(mén)按月領(lǐng)用;
2、酒店的辦公用品除個(gè)別零星急需外，各部門(mén)不得自行采購(gòu)和復(fù)印;
3、各部門(mén)領(lǐng)用辦公用品，必須填寫(xiě)領(lǐng)用單一式二聯(lián)，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
4、領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后，由倉(cāng)管員簽名，領(lǐng)用部門(mén)取回一聯(lián)作為部門(mén)財(cái)務(wù)或文員記錄之用，另一聯(lián)由倉(cāng)庫(kù)按月裝訂，作為便查簿，以備檢查;
5、倉(cāng)庫(kù)保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗(yàn)收無(wú)誤后，在進(jìn)倉(cāng)辦公用品的發(fā)票上簽收，并立即登記商品貨卡和便查簿，不必填進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收單;
6、財(cái)務(wù)部對(duì)辦公用品的賬力結(jié)算，可憑采購(gòu)員進(jìn)貨交倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收后的原始發(fā)貨票，經(jīng)審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，以及倉(cāng)管員驗(yàn)收和經(jīng)手人簽名，即準(zhǔn)予辦理報(bào)賬;
7、辦公用品財(cái)務(wù)核算處理，直接攤?cè)胭M(fèi)用列支，即應(yīng)以“管理費(fèi)-辦公用品”科目列支，不必通過(guò)庫(kù)存物料科目的重復(fù)核算;
8、在各部門(mén)逐步確立為獨(dú)立核算后，辦公用品同財(cái)務(wù)部在管理費(fèi)科目列支，但應(yīng)分部門(mén)設(shè)立明細(xì)賬戶，以便按部門(mén)實(shí)際領(lǐng)用分?jǐn)傎M(fèi)用。
將售品、贈(zèng)品、樣品管理制度
1、將售品、贈(zèng)品、樣品的范圍：
(1)獎(jiǎng)售品：外單位推銷某項(xiàng)商品及物料，由該單位按其規(guī)定撥出所售商品、物料的一部分或小部分將給職工;
(2)贈(zèng)品：外單位對(duì)酒店某部門(mén)或人個(gè)的酬謝物品;
(3)樣品：外單位推銷他們的商品、產(chǎn)品，免費(fèi)送一些給酒店有關(guān)部門(mén)作為樣品。
2、獎(jiǎng)售品、樣品、贈(zèng)品經(jīng)批準(zhǔn)作出處理后的收入，由酒店管理部門(mén)統(tǒng)一分配。
3、任何部門(mén)或人個(gè)均不得私自占有獎(jiǎng)售品、樣品和贈(zèng)品，否則按所價(jià)值價(jià)格加倍罰款，并建議人事部作出扣發(fā)浮動(dòng)工資的處理。
成本損耗、控制管理制度
1、原材物料、商品及備用品，屬供貨方因包裝不符合規(guī)定而造成破損或數(shù)量不足而產(chǎn)生的損耗，應(yīng)由運(yùn)輸部門(mén)作出鑒定意見(jiàn)，酒店儲(chǔ)運(yùn)部門(mén)協(xié)同業(yè)務(wù)部門(mén)填制“商品、原材物料損耗查詢報(bào)告書(shū)”，發(fā)往供貨方追索損失。在供貨方未償付損失金額前，所損耗數(shù)量、金額，列入“待處理?yè)p失”科目，收到供貨方賠償款項(xiàng)后，沖銷該科目的余額;
2、原材物料、商品等在運(yùn)輸中所發(fā)生的損耗，由有關(guān)部門(mén)報(bào)財(cái)務(wù)部加具意見(jiàn)呈總經(jīng)理審批，經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)損的金額在“壞賬損失”科目列支;
3、原材物料、商品等在運(yùn)輸過(guò)程中，由于儲(chǔ)運(yùn)部門(mén)裝卸不負(fù)責(zé)任造成破損或丟失所產(chǎn)生的損耗，應(yīng)查明原因，根據(jù)當(dāng)時(shí)的實(shí)際情況，由經(jīng)辦人員擔(dān)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任或擔(dān)負(fù)部分經(jīng)濟(jì)責(zé)任，再由有關(guān)部門(mén)經(jīng)理審查，會(huì)同財(cái)務(wù)部審批，報(bào)總經(jīng)理審閱批示;
4、營(yíng)業(yè)部門(mén)結(jié)合國(guó)家對(duì)旅游部門(mén)規(guī)定的毛利率控制標(biāo)準(zhǔn)及當(dāng)前實(shí)際情況，制定各部門(mén)、各營(yíng)業(yè)項(xiàng)目的毛率指標(biāo)，并按旬、按月逐期予以追蹤反映和分析考核;
5、對(duì)各職能部門(mén)可控的變動(dòng)費(fèi)用，按年計(jì)劃分解，建立費(fèi)用責(zé)任中心，采用控制費(fèi)用或其他有效形式，進(jìn)行有效地控制。
酒店財(cái)務(wù)管理制度9
為加強(qiáng)酒店管理，規(guī)范酒店財(cái)務(wù)行為，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》制定本制度：
一、貨幣管理制度
1、酒店的貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和信用證存款，銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、外埠存款等其他貨幣資金；
2、酒店對(duì)外付款一般采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，如采用現(xiàn)金結(jié)算，應(yīng)符合《現(xiàn)金管理暫行條例》及其《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定；
3、酒店管理當(dāng)局，必須建立健全內(nèi)部牽制、控制制度；
1）現(xiàn)金內(nèi)部控制，實(shí)行分工負(fù)責(zé)制，相互牽制，實(shí)行錢(qián)帳分離，現(xiàn)金收支出納，會(huì)計(jì)核算憑證，通過(guò)會(huì)計(jì)相互監(jiān)督；
2）空白銀行憑證和預(yù)留印鑒要分開(kāi)保管，不得一個(gè)人兼任；
4、建立健全嚴(yán)格的開(kāi)支審核、審批制度：
1）在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金（現(xiàn)金限額待定），所有超限額的支出，必須以支票或其它轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式進(jìn)行結(jié)算，特殊情況，須總經(jīng)理親筆簽字批準(zhǔn)，方可付現(xiàn)；
2）所有開(kāi)支必須經(jīng)過(guò)授權(quán)審核人審批，報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)，實(shí)行一支筆的審批制度；
5、出納應(yīng)根據(jù)酒店制定的付款和費(fèi)用核銷的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核每筆業(yè)務(wù)，是否辦理了相應(yīng)的審批手續(xù)，不符合規(guī)定的應(yīng)退回；如出納憑不符合手續(xù)的憑證付款的，由出納負(fù)責(zé)追回，造成損失的應(yīng)予賠償；
6、出納收取各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的現(xiàn)金，必須于當(dāng)日16：00時(shí)前全部存入銀行不得坐支現(xiàn)金和挪用現(xiàn)金，違者按偷竊論處；
7、出納保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得存放個(gè)人財(cái)物，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，全部沒(méi)收；
8、周轉(zhuǎn)金是酒店財(cái)務(wù)部借支給酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收款崗的專項(xiàng)款項(xiàng)，只可用于收錢(qián)找零，支付客人預(yù)收款，外幣兌換等用途，不得擅自挪用和轉(zhuǎn)借他任；
9、各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員在收取錢(qián)，物品等需在帳單，報(bào)表上加蓋私章，以示責(zé)任；
10、出納報(bào)帳完畢后，須在原始單據(jù)上加蓋核銷印章或現(xiàn)金付訖，轉(zhuǎn)帳付訖印章，以示原始單據(jù)已報(bào)銷；
11、收銀員，出納員在操作運(yùn)作中，收取的假幣及現(xiàn)金的短款由責(zé)任人自行全額賠付，遵循長(zhǎng)繳短賠的原則；
12、核定庫(kù)存現(xiàn)金，收銀員周轉(zhuǎn)金限額（收銀周轉(zhuǎn)金，實(shí)行三班交接），庫(kù)存現(xiàn)金，周轉(zhuǎn)金最高限額，一般只保留3000元（待定），嚴(yán)禁用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金，周轉(zhuǎn)金；
13、嚴(yán)格執(zhí)行各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員，周轉(zhuǎn)金每班交接制度，認(rèn)真記錄好每班交接情況，嚴(yán)格登記；
14、酒店銷售商品，提供勞務(wù)和往來(lái)結(jié)算而收到的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)入帳管理和核算，任何人不得拖延，禁止保留帳外公款，公款私存，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)；
15、實(shí)行對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、周轉(zhuǎn)金和銀行存款經(jīng)常性的檢查和突擊性抽查制度（每星期至少檢查一次），并做好記錄，杜絕弊端發(fā)生；
16、會(huì)計(jì)人員、收銀員如因工作調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金，必須辦理相關(guān)的交接及退款手續(xù)，交接時(shí)，應(yīng)有監(jiān)交人在場(chǎng)的情況下進(jìn)行，由移交人編寫(xiě)移交清單，經(jīng)接交人核對(duì)后，必須由移交人、接交人、監(jiān)交人三方簽字，一式三份；
17、嚴(yán)禁將客人給予的小費(fèi)私人占有，若客人給予小費(fèi)，應(yīng)將小費(fèi)投入小費(fèi)箱中；
18、嚴(yán)禁采購(gòu)物品及辦理其它業(yè)務(wù)索要回扣（包括禮品），若供應(yīng)商、客戶執(zhí)意要給予回扣（包括禮品），應(yīng)如數(shù)交公；若私自占有，按貪污論處；
19、嚴(yán)禁私賣不屬于酒店的商品及物品、物料，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有此情況，追究當(dāng)事人及部門(mén)經(jīng)理的責(zé)任，并按所持商品或物品物料價(jià)格的十倍罰款；
二、外匯管理制度
1、外匯的收入支出必須按國(guó)家外匯管理局的外匯管理?xiàng)l例'執(zhí)行，嚴(yán)格收支管理工作。
2、每天營(yíng)業(yè)收入中的外幣，收銀員必須詳細(xì)記錄在營(yíng)業(yè)收入報(bào)表中，連同收費(fèi)單證一并繳交出納進(jìn)帳。
3、營(yíng)業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)帳憑證，在收到憑證的每二天即委托銀行轉(zhuǎn)帳。
4、外匯現(xiàn)金必須當(dāng)天送存銀行，一切營(yíng)業(yè)收入的外匯現(xiàn)金，不得坐支，外匯的收支必須通過(guò)銀行辦理。
5、賓客交外幣結(jié)帳，一律按當(dāng)天中國(guó)銀行兌換現(xiàn)鈔的匯率折算人民幣，不得擅自更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算人民幣，必須根據(jù)當(dāng)日外匯牌價(jià)兌換。
6、嚴(yán)禁套取外幣，也不得違章代辦兌換手續(xù)，嚴(yán)禁利用職務(wù)之便，私自兌換外幣。
三、借支款項(xiàng)規(guī)定
1、借款包括采購(gòu)借款、工程借款及業(yè)務(wù)借款；
2、酒店各部門(mén)凡因零星采購(gòu)、修理，因公出差等需用款項(xiàng)（包括現(xiàn)金、支票），由用款人填制借支單，詳細(xì)說(shuō)明用途及需借款金額，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批，并按借款審批權(quán)限，逐級(jí)送審；
3、按規(guī)定程序辦理借款，原借款單一律存放在財(cái)務(wù)，會(huì)計(jì)憑單入帳，借款人須在借款事由完成三天內(nèi)或一周內(nèi)（待定），辦理報(bào)銷沖抵手續(xù)，還款或報(bào)銷抵帳時(shí)，財(cái)務(wù)將借款單返還借款人，逾期未辦理的，在本人當(dāng)月工資中扣除，直到扣完為止；
4、借款人第一次借款尚未報(bào)銷，原則上不予辦理再借；
5、一律不準(zhǔn)私人借用公款；
6、超越審批權(quán)限的借款，出納有權(quán)拒付，倘若出現(xiàn)越權(quán)的借款，出納要承擔(dān)全部責(zé)任；
四、發(fā)票管理規(guī)定
為了加強(qiáng)發(fā)票的管理，杜絕違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生，安全保管和正確使用發(fā)票，制定如下規(guī)定：
發(fā)票的使用
1、各經(jīng)營(yíng)部門(mén)只要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)已經(jīng)發(fā)生，收銀員已經(jīng)收取款項(xiàng)，才能提供稅務(wù)發(fā)票，沒(méi)有發(fā)生經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，原則上不能對(duì)外提供發(fā)票；
2、對(duì)于發(fā)生經(jīng)營(yíng)活動(dòng)要求多開(kāi)發(fā)票，收銀員應(yīng)先請(qǐng)示部門(mén)經(jīng)理，同意后方可辦理，并規(guī)定如下：
a）房務(wù)部：住宿客人要求多開(kāi)發(fā)票，原則上不多開(kāi)，特殊情況（金額較小不超過(guò)1000元），由部門(mén)經(jīng)理簽字，按10%代扣稅金；
b）餐飲部：客人消費(fèi)結(jié)帳要求多要定額發(fā)票，原則上不能提供，但金額較�。ú怀^(guò)500元），由部門(mén)經(jīng)理簽字，并按10%代扣稅金；
c）沒(méi)有消費(fèi)，客人要求虛開(kāi)不應(yīng)給予，特殊情況須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，并到財(cái)務(wù)部辦理；
發(fā)票的領(lǐng)用
1、發(fā)票內(nèi)部領(lǐng)用由收銀領(lǐng)班統(tǒng)一領(lǐng)用保管，營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員到收銀領(lǐng)班處領(lǐng)用和注銷；
2、收銀領(lǐng)班根據(jù)所需發(fā)票的領(lǐng)用數(shù)額，到財(cái)務(wù)部核單員處領(lǐng)取和注銷；
發(fā)票的保管
1、發(fā)票存根聯(lián)由收銀領(lǐng)班集中統(tǒng)一交由財(cái)務(wù)部核單員；
2、不能缺頁(yè)；
3、開(kāi)票錯(cuò)誤必須連同存根聯(lián)一起，三聯(lián)同時(shí)作廢，并注明'填錯(cuò)作廢'；
4、不得拆本使用發(fā)票；
五、收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理規(guī)定
1、收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的發(fā)放：財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)需要擬定收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金數(shù)額（），經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部發(fā)放，并掛前廳收銀處往來(lái)；
2、收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的使用：收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金是酒店財(cái)務(wù)部借支給酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收款崗的專項(xiàng)款項(xiàng)，只可用于收款找零、支付預(yù)收款、外幣兌換等用途，不得擅自挪用，如有緊急情況需用于其他用途，須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批；
3、收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的內(nèi)部控制：由財(cái)務(wù)部和各使用部門(mén)共同控制；
a）各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收款崗的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，日常管理由各使用部門(mén)收款員負(fù)責(zé)，并報(bào)財(cái)務(wù)部備案；
b）各收銀點(diǎn)收銀員需建立業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金每班交接制度，設(shè)立交接登記簿，記錄每班交接情況；
c）各部門(mén)指定專人須定期檢查核對(duì)本營(yíng)業(yè)點(diǎn)業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，每星期至少檢查一次，并做好檢查記錄；
d）財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)檢查各營(yíng)業(yè)點(diǎn)周轉(zhuǎn)金，可采用定期或不定期的方式檢查，每月至少檢查四次，月末須將檢查情況向財(cái)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)；
4、業(yè)務(wù)備用金的交回：
a）如因業(yè)務(wù)量減少而減少的周轉(zhuǎn)金，須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn)后，應(yīng)立即通知各收銀點(diǎn)將多余的'款項(xiàng)及時(shí)交回財(cái)務(wù)部；
b）如因業(yè)務(wù)調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金，收銀員應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)的交接手續(xù)（需2名監(jiān)交人在場(chǎng)）；
六、收銀管理規(guī)定
1、嚴(yán)格遵守酒店的規(guī)章制度和《員工手冊(cè)》；
2、嚴(yán)格遵守酒店的財(cái)務(wù)管理制度及貨幣資金管理制度；
3、嚴(yán)格按規(guī)定的收銀、投幣程序進(jìn)行操作；
4、嚴(yán)格遵守保險(xiǎn)室的管理規(guī)定；
5、嚴(yán)格按規(guī)定發(fā)放鑰匙，并作好相應(yīng)的記錄；
6、嚴(yán)禁私自兌換外幣，不得挪用周轉(zhuǎn)金或?qū)⒅苻D(zhuǎn)金借給他人；
7、快速、準(zhǔn)確地為客人提供結(jié)帳服務(wù)；
8、認(rèn)真做好每一班的交接記錄，并做好相關(guān)的信息傳遞；
9、嚴(yán)格按實(shí)際消費(fèi)開(kāi)具發(fā)票，不得多開(kāi)、虛開(kāi)發(fā)票，不得將空白發(fā)票聯(lián)撕給客人；
10、負(fù)責(zé)填制有關(guān)報(bào)表，整理營(yíng)業(yè)單據(jù)，以便稽核；
11、對(duì)于超出自身職權(quán)的事情，應(yīng)及時(shí)向主管匯報(bào)，不得擅自處理；
12、對(duì)本班未能完成的工作應(yīng)清楚地交于下一
班完成；
13、未經(jīng)許可，不得私自換班、改班；
14、對(duì)假幣及現(xiàn)金短款，由責(zé)任人自行全額賠付，遵循長(zhǎng)繳短賠的原則，不得長(zhǎng)吞短缺；
15、嚴(yán)格按規(guī)定使用公共設(shè)備設(shè)施，按正常程序操作電腦，積極參加培訓(xùn)，提高自身素質(zhì)及專業(yè)技能；
16、未經(jīng)許可，不得將與工作無(wú)關(guān)的書(shū)籍和包裹帶入工作崗位；
17、按時(shí)參加財(cái)務(wù)部及所在部門(mén)例會(huì)；
18、尊重上級(jí)，服從分配，按時(shí)完成上級(jí)安排的其他工作；
七、應(yīng)收帳款管理制度
1、應(yīng)收款項(xiàng)是指酒店在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的各種應(yīng)收和預(yù)付款，包括應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)收帳款，預(yù)付帳款和其它應(yīng)收款等；
2、酒店一般采用現(xiàn)金結(jié)算方式，避免應(yīng)收款的發(fā)生，如遇特殊情況需賒銷的，應(yīng)嚴(yán)格按照酒店審批程序和權(quán)限，并根據(jù)購(gòu)貸方信用確定其賒銷的限額和期限；
3、酒店在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的各種應(yīng)收款，應(yīng)積極催收，貫徹誰(shuí)經(jīng)辦、誰(shuí)追款，誰(shuí)審批、誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，保證應(yīng)收款項(xiàng)順利收回，做好資金回籠；
4、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自給客戶賒銷造成損失的，追究責(zé)任人責(zé)任；
5、擔(dān)保掛帳，只有部門(mén)經(jīng)理以上的人員才能擔(dān)保掛帳，擔(dān)保人應(yīng)在單據(jù)上親筆簽字，方可生效；
6、擔(dān)保人對(duì)自己擔(dān)保的掛帳應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)由其本人負(fù)責(zé)催收結(jié)清，財(cái)務(wù)人員予以配合；
7、收銀員根據(jù)掛帳協(xié)議，將帳務(wù)作相應(yīng)處理，及時(shí)催收，收到帳款時(shí)，將帳款及時(shí)交于財(cái)務(wù)，不得坐支和挪用；
八、固定資產(chǎn)管理制度
1、酒店購(gòu)置固定資產(chǎn)必須全部納入內(nèi)部核算和管理，并將其實(shí)物和價(jià)值分開(kāi)管理，購(gòu)置固定資產(chǎn)的原始憑證及其有關(guān)的合同由財(cái)務(wù)部保管（合同的正式文本酒店應(yīng)至少有兩份，行政辦一份，財(cái)務(wù)部一份）。對(duì)實(shí)物的管理應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，卡片詳細(xì)列明固定資產(chǎn)的名稱、單價(jià)、預(yù)計(jì)使用年限、折舊率等，并定期與財(cái)務(wù)核對(duì)，做到帳物相符，帳卡相符；
2、固定資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)歸口管理制度，分級(jí)是按照固定資產(chǎn)的使用地點(diǎn)，由酒店內(nèi)部各部門(mén)或各人管理，歸口是指按照固定資產(chǎn)的用途進(jìn)行管理，各部門(mén)設(shè)備歸各部門(mén)管理，各部門(mén)對(duì)使用及分管的固定資產(chǎn)的用途進(jìn)行管理，各部門(mén)設(shè)備歸各部門(mén)管理，各部門(mén)對(duì)使用及分管的固定資產(chǎn)負(fù)責(zé)，確保其安全、完整，加強(qiáng)保養(yǎng)和維護(hù)，充分發(fā)揮其效用；
3、已購(gòu)置的固定資產(chǎn)，因使用部門(mén)內(nèi)部調(diào)撥，應(yīng)由調(diào)出部門(mén)填制'固定資產(chǎn)交接單'，經(jīng)調(diào)撥雙方確認(rèn)，一式三份，一份交財(cái)務(wù)辦理財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，一份連同固定資產(chǎn)卡片交調(diào)入使用部門(mén)造冊(cè)入帳，另一份作為調(diào)出部門(mén)注銷在冊(cè)的固定資產(chǎn)及日后查對(duì)；
4、因個(gè)人責(zé)任造成固定資產(chǎn)毀損、丟失的，應(yīng)根據(jù)情節(jié)的輕重追究管理部門(mén)，使用部門(mén)以及責(zé)任人的責(zé)任，并給予相應(yīng)的處罰；
5、對(duì)于酒店固定資產(chǎn)單位價(jià)值較高，使用時(shí)間較長(zhǎng)的設(shè)施設(shè)備（如攝像機(jī)、投影儀等），應(yīng)由工程部指派專人保管，進(jìn)行日常維護(hù)，保管人員工作變動(dòng)時(shí)要辦理相應(yīng)的交接手續(xù)；
6、使用部門(mén)因營(yíng)業(yè)或工作需要，需購(gòu)置新添固定資產(chǎn)應(yīng)書(shū)面提出購(gòu)置申請(qǐng)并填寫(xiě)'固定資產(chǎn)申請(qǐng)表'（如屬更新，應(yīng)同時(shí)提出原物品處理意見(jiàn)），填報(bào)新增固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)值呈總經(jīng)理審批；
7、已購(gòu)置的固定資產(chǎn)因閑置需轉(zhuǎn)讓，應(yīng)將轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)處理報(bào)告連同轉(zhuǎn)讓金交財(cái)務(wù)部，而財(cái)務(wù)部根據(jù)有效審批報(bào)告注銷在冊(cè)的固定資產(chǎn)，并作相關(guān)的帳務(wù)處理；
8、定期或不定期的對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，并將盤(pán)點(diǎn)情況表報(bào)送有關(guān)部門(mén)，對(duì)固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧及毀損、轉(zhuǎn)讓和報(bào)廢的處理，由固定資產(chǎn)歸口、管理部門(mén)或責(zé)任人填寫(xiě)固定資產(chǎn)基本情況及其有關(guān)說(shuō)明送財(cái)務(wù)部、工程部批示處理意見(jiàn)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)實(shí)施；
九、會(huì)計(jì)檔案的管理制度
1、建立健全財(cái)務(wù)檔案保管管理制度；
2、酒店每年形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求裝訂成冊(cè)，并編寫(xiě)時(shí)間和編號(hào)；
3、會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為本酒店財(cái)務(wù)工作提供便利，外單位借用時(shí)須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意和總經(jīng)理批準(zhǔn)，原則上不得借出，如有特殊情況，經(jīng)批準(zhǔn)并辦理借用手續(xù)后方可借出，且不得拆散原卷冊(cè)，并應(yīng)限期歸還；
4、會(huì)計(jì)檔案必須進(jìn)行嚴(yán)格的管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便，同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)禁損毀、散失和泄密；
十、倉(cāng)庫(kù)物資管理制度
1、酒店所有物資應(yīng)按類別分別管理；
2、倉(cāng)管員必須嚴(yán)格遵守自己的工作職責(zé)，保管好所有物資，并登記物資明細(xì)帳，做好進(jìn)倉(cāng)物資的驗(yàn)收及出庫(kù)物資的發(fā)貨；
3、對(duì)所有物品帳卡都需設(shè)置'最高存量、最低存量'，以利于庫(kù)存物資的存量管理；
4、所有倉(cāng)庫(kù)物資需經(jīng)財(cái)務(wù)部、使用部門(mén)、采購(gòu)員三方同時(shí)在場(chǎng)驗(yàn)收后方可入庫(kù)；
5、各類鮮貨、蔬菜到貨時(shí)，必須認(rèn)真清點(diǎn)、過(guò)秤（安排專人監(jiān)秤）并做好記錄；
6、驗(yàn)收過(guò)程中，若發(fā)現(xiàn)質(zhì)量要求及規(guī)格、數(shù)量等與'申購(gòu)單'上的要求，不符的物資，拒絕進(jìn)倉(cāng)，并及時(shí)向采購(gòu)部經(jīng)理報(bào)告；
7、任何一種物資出倉(cāng)須憑申領(lǐng)部門(mén)經(jīng)理、采購(gòu)部門(mén)經(jīng)理簽字的申領(lǐng)單'方可發(fā)貨，一并開(kāi)出'領(lǐng)料單'，領(lǐng)貨人必須在領(lǐng)料單上簽字；
8、存貨物資要貫徹執(zhí)行'先進(jìn)先出'定期每月翻堆的倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)定；
9、要節(jié)約倉(cāng)容，合理使用倉(cāng)容，根據(jù)物資的類別、特點(diǎn)分堆存放；
10、倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)倉(cāng)庫(kù)所儲(chǔ)存的物資，必須按固定堆存存儲(chǔ)，并在物資所在的貨位上設(shè)'貨品卡'凡出入倉(cāng)物資，應(yīng)予當(dāng)天在貨品卡上登記并結(jié)出存貨數(shù)，以便與物資明細(xì)帳相核對(duì)；
11、存?zhèn)}的物資必須做到物卡相符、帳卡相符、帳帳相符，每月末倉(cāng)管員應(yīng)根據(jù)物資明細(xì)帳記錄的收付發(fā)生額和余額數(shù)字，編制'收、發(fā)、存盤(pán)存報(bào)告表'報(bào)送財(cái)務(wù)部；
12、倉(cāng)管員對(duì)所保管的物資應(yīng)經(jīng)常檢查，對(duì)滯存在倉(cāng)庫(kù)時(shí)間較長(zhǎng)的物資，要主動(dòng)向部門(mén)經(jīng)理反映滯存情況，對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資，發(fā)現(xiàn)霉變、破損或超保質(zhì)期的，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，以便采購(gòu)部及時(shí)調(diào)換；
13、建立健全倉(cāng)庫(kù)盤(pán)存制度，每月盤(pán)點(diǎn)一次，盤(pán)點(diǎn)前倉(cāng)管員應(yīng)將本月入庫(kù)和發(fā)出的物品數(shù)量全部入帳，做好盤(pán)點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作；
14、除按酒店規(guī)定辦理貨物出倉(cāng)手續(xù)外，任何人不得私拿倉(cāng)庫(kù)物品離開(kāi)倉(cāng)庫(kù)，違者按偷竊處罰；
15、倉(cāng)庫(kù)對(duì)任何部門(mén)均應(yīng)按正式出倉(cāng)手續(xù)方可發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)辦手續(xù)的做法，嚴(yán)禁用白條作為出庫(kù)憑證抵作庫(kù)存，發(fā)現(xiàn)白條抵庫(kù)，一律由倉(cāng)管員負(fù)責(zé)，特殊情況，須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；
16、保證倉(cāng)庫(kù)物資安全，倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨必須在倉(cāng)庫(kù)辦公地方發(fā)貨（門(mén)口），不得在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)發(fā)貨；
17、對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧及毀損的存貨，應(yīng)查明原因，分別情況進(jìn)行處理，如屬責(zé)任事故，追究過(guò)失人的責(zé)任；
18、倉(cāng)庫(kù)物資在發(fā)貨地點(diǎn)由領(lǐng)貨人點(diǎn)驗(yàn)離開(kāi)后發(fā)生的短缺，由收貨方自負(fù)，倉(cāng)庫(kù)不負(fù)補(bǔ)償責(zé)任；
19、庫(kù)房要做到三無(wú)（無(wú)鼠、無(wú)蚊、無(wú)蟑螂），地面要干凈，無(wú)積水，無(wú)垃圾，貨架上的物品要擺放整齊，無(wú)浮土、灰塵；
20、商品入庫(kù)時(shí)，廠家及供應(yīng)商附送的贈(zèng)品，應(yīng)及時(shí)入庫(kù)入帳，不得私人占有；
21、凡倉(cāng)庫(kù)包裝廢舊物資變賣時(shí)需有證明人在場(chǎng)，變賣款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)入帳；
22、財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)領(lǐng)用的物品物料進(jìn)行追蹤檢查，各部門(mén)不得隱瞞拒絕檢查。
十一、倉(cāng)庫(kù)安全管理制度
1、倉(cāng)庫(kù)為商品和物資保管重地，除倉(cāng)管員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)不得進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)；
2、因業(yè)務(wù)、工作需要進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的人員，在進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)時(shí)，必須先辦理入倉(cāng)登記手續(xù)，并要有倉(cāng)管員的陪同下進(jìn)行，不能獨(dú)自進(jìn)倉(cāng)。凡進(jìn)倉(cāng)人員工作完畢，出倉(cāng)時(shí)，應(yīng)主動(dòng)請(qǐng)倉(cāng)管員檢查；
3、一切進(jìn)倉(cāng)人員，不得攜帶火種、背包、手提袋等物進(jìn)倉(cāng)；
4、倉(cāng)庫(kù)范圍及倉(cāng)庫(kù)辦公地點(diǎn)，不準(zhǔn)會(huì)客，其他部門(mén)職工更不準(zhǔn)圍聚閑聊，不準(zhǔn)帶親友到倉(cāng)庫(kù)范圍參觀；
5、倉(cāng)庫(kù)不準(zhǔn)代私人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門(mén)的物品存?zhèn)}；
6、任何人員，除驗(yàn)收時(shí)所需外，不準(zhǔn)把倉(cāng)庫(kù)商品物資試用試看；
7、倉(cāng)庫(kù)應(yīng)定期每月檢查防火設(shè)施的使用實(shí)效，并接受保安部的檢查監(jiān)督。
十二、倉(cāng)庫(kù)防火安全制度
1、倉(cāng)庫(kù)內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、使用明火和攜帶火種進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)（設(shè)置明顯的告示牌）；
2、倉(cāng)庫(kù)門(mén)口及通道不得堆放任何雜物，要保持通道暢通，周圍不得堆入易燃易爆物品；
3、根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類、分庫(kù)存放。易燃易爆物品單獨(dú)設(shè)庫(kù)存放，不得同其他庫(kù)房混用；
4、庫(kù)內(nèi)物品要碼放整齊，不得過(guò)高、過(guò)寬，物資須距電線、燈泡50厘米以上，燈泡不超過(guò)60瓦，嚴(yán)禁亂拉臨時(shí)電線；
5、倉(cāng)庫(kù)保管員要熟悉各種消防器材性能、使用方法、器材擺放位置及有效期；
6、如發(fā)現(xiàn)火情立即撲救，及時(shí)報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及保安部，并保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)，協(xié)助查清起火原因；
7、愛(ài)護(hù)消防器材，保持滅火器清潔，禁止隨意挪動(dòng)、遮擋消防器材；
8、倉(cāng)庫(kù)員離開(kāi)庫(kù)房時(shí)必須進(jìn)行防火安全檢查，確無(wú)隱患，切斷電源，鎖好門(mén)窗方可離開(kāi)。
十三、酒店廢品處理制度
1、廢品的范圍：玻璃酒瓶、啤酒瓶、罐頭空殼、廢紙、紙盒、舊報(bào)刊、廢舊塑料紙、廢舊麻袋、破毛巾、破桌布、住客掉棄的舊爛衣物、以及餐廳的獸骨等；
2、各部門(mén)搜集的各種廢品統(tǒng)一交由倉(cāng)庫(kù)處理，金額全額上交財(cái)務(wù)（需有二人以上為證）；
3、倉(cāng)管部在收到各部門(mén)送到的廢舊物品時(shí)，應(yīng)做出登記，注明品名、數(shù)量，逐月按各部實(shí)交廢舊物品匯總數(shù)量；
4、各種廢舊物料（屬酒店設(shè)備方面）的處理收入，要沖銷營(yíng)業(yè)成本，其余廢舊物料作廢品收入，作為全酒店統(tǒng)一分配；
十四、財(cái)務(wù)部例會(huì)制度
建立財(cái)務(wù)部例會(huì)制度是了解問(wèn)題、解決問(wèn)題、加強(qiáng)內(nèi)部垂直管理，提高工作質(zhì)量的必要措施，為使例會(huì)規(guī)范化，特?cái)M定以下制度：
1、部門(mén)例會(huì)：
1）時(shí)間：原則上定為每周五17：00點(diǎn)（如遇到特殊情況另作調(diào)整）
2）參加人：由財(cái)務(wù)部經(jīng)理主持，會(huì)計(jì)、出納、核單員等全體財(cái)務(wù)部人員參加。
3）內(nèi)容：
a、財(cái)務(wù)經(jīng)理傳達(dá)酒店例會(huì)有關(guān)會(huì)議精神。會(huì)計(jì)、出納、核單員匯報(bào)近期工作情況，交辦事情的落實(shí)情況以及工作中出現(xiàn)的有待解決的問(wèn)題。
b、財(cái)務(wù)經(jīng)理總結(jié)一周工作情況并布置下一階段的工作重點(diǎn)。
2、收銀員會(huì)議：
1）時(shí)間：原則上為每周五15：00（如遇特殊情況另作調(diào)整）；
2）參加人：核單員、出納、收銀員及其所在部門(mén)主管級(jí)以上人員；
3）主題：協(xié)調(diào)會(huì)議
酒店財(cái)務(wù)管理制度10
總 則
1、為了規(guī)范“xxx”酒樓的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。
2、本制度適用于“xxx”餐飲連鎖有限公司。
3、酒樓的財(cái)務(wù)行為，應(yīng)遵守國(guó)家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會(huì)的檢查和監(jiān)督。
4、酒樓應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，提高經(jīng)濟(jì)效益，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。
5、酒樓財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)履行財(cái)務(wù)管理的職責(zé)，做好財(cái)務(wù)計(jì)劃、 控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。
2、嚴(yán)格按《財(cái)務(wù)管理制度》和《會(huì)計(jì)制度》要求組織和實(shí)施日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，積極參與酒樓經(jīng)營(yíng)管理工作。
3、按照國(guó)家稅法規(guī)定按期報(bào)稅，誠(chéng)信納稅，協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。
4、加強(qiáng)酒樓財(cái)物管理，定期和不定期組織對(duì)本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符。
5、堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按規(guī)定開(kāi)支酒樓費(fèi)用，認(rèn)真審核原始單據(jù)，把好費(fèi)用報(bào)銷關(guān)，有權(quán)對(duì)不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予報(bào)銷；對(duì)于員工辭職或調(diào)動(dòng)，須見(jiàn)員工離職表中庫(kù)管員的簽字。
6、加強(qiáng)成本管理，嚴(yán)格控制采購(gòu)成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對(duì)高于定價(jià)或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。
7、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時(shí)向股東各方報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說(shuō)明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。
8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會(huì)計(jì)資料，負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)會(huì)資料和文件進(jìn)行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.
9、有權(quán)對(duì)酒樓所有人員違反財(cái)經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止；有權(quán)對(duì)給酒樓造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理意見(jiàn)。
10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開(kāi)一次經(jīng)營(yíng)狀況分析會(huì)，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，但財(cái)務(wù)資料不能提出財(cái)務(wù)室。
11、妥善保管和按規(guī)定使用酒樓財(cái)務(wù)專用章。
12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計(jì)、考評(píng)等。
出納員崗位職責(zé)
1、嚴(yán)格遵守《財(cái)務(wù)管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫(kù)存現(xiàn)金。
�。�1）按時(shí)到吧臺(tái)收取營(yíng)業(yè)款，次日上午足額存入開(kāi)戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。
�。�2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫(kù)，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)余或短缺，應(yīng)立即查找原因，及時(shí)告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行處理，不得擅自用盤(pán)點(diǎn)的長(zhǎng)款抵補(bǔ)以前的短款。
�。�3）負(fù)責(zé)督促本店人員的`費(fèi)用報(bào)銷和借款歸還，以完結(jié)財(cái)務(wù)還款手續(xù)。
�。�4）負(fù)責(zé)對(duì)吧臺(tái)備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)檢查。
�。�5）接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期及不定期現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)檢查，并填制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表。
�。�6）編制現(xiàn)金及銀行存款日?qǐng)?bào)表，于次日上午12時(shí)前上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核確認(rèn)。
2、按規(guī)定準(zhǔn)確、及時(shí)地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
�。�1）設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無(wú)誤的收付款憑證，逐筆逐日及時(shí)進(jìn)行登記；賬目必須日清月結(jié)，賬實(shí)相符。
�。�2）月終與會(huì)計(jì)現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對(duì)，做到賬賬相符.
�。�3）每月及時(shí)與銀行對(duì)賬單相互核對(duì)，并必須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊(cè)。若有差異應(yīng)及時(shí)查明原因，屬于記賬差錯(cuò)的應(yīng)及時(shí)更正；屬于未達(dá)賬項(xiàng)造成的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。
4、保管有關(guān)印章、空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫(xiě)支票，不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票；使用時(shí)應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月終對(duì)空白支票的盤(pán)點(diǎn)檢查。
�。�1）妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺(tái)所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。
�。�2）月終對(duì)吧臺(tái)剩余發(fā)票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)票盤(pán)點(diǎn)檢查。
�。�3）對(duì)于收銀員計(jì)算錯(cuò)誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報(bào)發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
（4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。
5、接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、檢查、考評(píng)等。
6、按時(shí)完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)交辦的其它事宜。
酒店財(cái)務(wù)管理制度11
酒店出納崗位職責(zé)及管理標(biāo)準(zhǔn)：
嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及酒店財(cái)務(wù)規(guī)定，根據(jù)主管會(huì)計(jì)審核后的收付款記賬憑證，重點(diǎn)復(fù)核原始憑證的數(shù)量，金額是否與記賬憑證相符，無(wú)誤后辦理收付款項(xiàng)，并在原始憑證上加蓋收、付戳記。
庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)當(dāng)天的.日常營(yíng)業(yè)及報(bào)銷限額，超過(guò)限額的現(xiàn)金要及時(shí)存入銀行，不能以白條抵充現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。
根據(jù)款項(xiàng)內(nèi)容及時(shí)填制各種匯款單，要填寫(xiě)準(zhǔn)確無(wú)誤及時(shí)傳遞。
隨時(shí)掌握現(xiàn)金、銀行存款、收支情況、收入現(xiàn)金及時(shí)存入銀行，不得透支現(xiàn)金，每周一報(bào)送一周的資金動(dòng)態(tài)情況表按戶名、賬號(hào)、現(xiàn)金、幣種、收、付、存進(jìn)行填報(bào)并呈公司總經(jīng)理。
負(fù)責(zé)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票、建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)、及時(shí)清理注銷，使用的支票必須寫(xiě)明收款單位，名稱、賬號(hào)、金額、用途，對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票必須加蓋作廢戳記，與存根一并保存，按規(guī)定繳銷。
不準(zhǔn)擅自外借銀行賬號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算及簽發(fā)空頭支票。
登記現(xiàn)金和銀行存款需日記賬。
根據(jù)付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額�，F(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符，并接受監(jiān)督和檢查。
現(xiàn)金、銀行存款日記賬每月與總賬核對(duì)，保證賬賬相符。
銀行存款每月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)整表。
要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人，做好崗位安全保衛(wèi)工作。
保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票，不得遺失。
會(huì)計(jì)工作規(guī)范要求認(rèn)真整理和裝訂會(huì)計(jì)憑證的附件，工資表等，并負(fù)責(zé)記賬憑證附件有效完整。
負(fù)責(zé)審核、匯總、提現(xiàn)和發(fā)放工資。
嚴(yán)守財(cái)務(wù)保密制度，杜絕一切與財(cái)務(wù)不相符的不良行為。
完成酒店及部門(mén)主管訂時(shí)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。
酒店財(cái)務(wù)管理制度12
酒店一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的目的都是為著盈利。一個(gè)企業(yè)離開(kāi)了盈利,它就無(wú)法生存下去。財(cái)務(wù)部在酒店的經(jīng)活動(dòng)中負(fù)責(zé)收集、記錄、分類、總括、分析貨幣交易以及由此而得出的結(jié)果和結(jié)論,向管理者提供經(jīng)營(yíng)資料,供總經(jīng)理進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策。
財(cái)會(huì)部在酒店的經(jīng)營(yíng)中起著財(cái)務(wù)和計(jì)劃管理、會(huì)計(jì)核算管理、資金管理、外匯管理、固定資產(chǎn)管理、家具用具設(shè)備管理、物料用品管理、費(fèi)用管理、成本管理、利潤(rùn)管理、合同管理和商品、原料和物料的采購(gòu)管理、倉(cāng)庫(kù)物資管理的重要作用。通過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行上述有效管理,能使酒店的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益,從而促進(jìn)企業(yè)不斷向前發(fā)展。
第一節(jié)酒店財(cái)務(wù)管理范疇
一、會(huì)議核算管理
1、會(huì)計(jì)核算原則
(1)遵守中華人民共和國(guó)國(guó)的法律法規(guī)、條例及政策的有關(guān)規(guī)定和批準(zhǔn)的協(xié)議、合同。
(2)會(huì)計(jì)年度采用歷年制。即自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)制度。
(3)采用借貸復(fù)式記賬法記賬。
(4)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記賬。即凡是本期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收益和已經(jīng)使用的費(fèi)用,不論款項(xiàng)是否收付,都應(yīng)作為本期的收益與費(fèi)用入賬。凡不屬于本期的收益與費(fèi)用,即使款項(xiàng)已在本期收付,都不應(yīng)作為本期的收益與費(fèi)用處理。
(5)一切會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表等各種會(huì)計(jì)記錄,都必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記,做到手續(xù)齊備,內(nèi)容完整,準(zhǔn)確及時(shí)。
(6)記賬用的貨幣單位為人民幣。憑證、賬簿、報(bào)表均用中文書(shū)記。
(7)一切收入與費(fèi)用的計(jì)算,必須互相配合,必須在同一時(shí)期內(nèi)登記入賬,不應(yīng)脫節(jié),不應(yīng)提前或推后。
(8)劃清資本出去與收益支出的界限,不能互相混淆。
(9)有關(guān)會(huì)計(jì)處理方法,前后各期必須一致,不得任意改變,如有改變,須經(jīng)批準(zhǔn)。
(10)建立內(nèi)部稽核制度,對(duì)款項(xiàng)的支付,財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)保管,債權(quán)債務(wù)的發(fā)生與清算各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),都要有明確的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,有合法的憑證,并經(jīng)授權(quán)人員審核簽證。
2、會(huì)計(jì)科目
(1)資產(chǎn)類
�、佻F(xiàn)金
每項(xiàng)現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。
核算酒店庫(kù)存現(xiàn)金,找數(shù)備用金和零用金備用金。
設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”,根據(jù)收付憑證,按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序,逐日登記。
②銀行存款
核算酒店存入銀行的各種存款。
“根據(jù)人民幣、外幣(主要折為美元)等不同貨幣存入不同銀行,分別設(shè)置“銀行存款日記賬”,根據(jù)收、付憑證日逐筆登記,結(jié)出余數(shù)。
采用人民幣為記賬單位,對(duì)美元或其他外幣存款,在登記外幣金額的'同時(shí),按當(dāng)日銀行匯率折合人民幣登記。
�、蹜�(yīng)收賬款
核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場(chǎng)及其附屬項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)收入中對(duì)方的欠款。
分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項(xiàng),按團(tuán)體或個(gè)人設(shè)分戶賬。
設(shè)立專人負(fù)責(zé)催收賬款,對(duì)不能收回的賬款必須查明原因追究責(zé)任,并取得有關(guān)證明。報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn),轉(zhuǎn)為壞賬損失。
�、芷渌麘�(yīng)收款
核算應(yīng)收賬款不包括的其他應(yīng)收款,包括按金,應(yīng)付保險(xiǎn)賠償?shù)取?/p>
按不同貨幣和債務(wù)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。
�、荽龜傎M(fèi)用
核算已經(jīng)發(fā)生,但應(yīng)由本期和以后時(shí)期分別負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用,如持?jǐn)偙ｋU(xiǎn)費(fèi)等。
對(duì)支付金額較少,不超過(guò)人民幣多少(由酒店定)以下的費(fèi)用,不入本科目。
每項(xiàng)待攤費(fèi)用一般在12個(gè)月內(nèi)分?jǐn)偼戤叀?/p>
⑥存貨
核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫(kù)存商品和存入倉(cāng)庫(kù)暫未領(lǐng)用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲(chǔ)備的各種包裝容器。
各咎存貨按不同類別倉(cāng)庫(kù)設(shè)專人管理,按品名設(shè)明細(xì)賬登記,定期盤(pán)點(diǎn)。
⑦其他流動(dòng)資產(chǎn)及按金
不屬于以上六個(gè)科目的流動(dòng)資產(chǎn)屬于本科目核算。
根據(jù)不同類型或項(xiàng)目,每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。
⑧固定資產(chǎn)
核算所有固定資產(chǎn)的原價(jià)。
所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上,或單價(jià)在人民幣多少(由酒店定)以上的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和其他設(shè)備。
第一批購(gòu)入的營(yíng)業(yè)性設(shè)備,如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等,雖在人民幣多少(由酒店定)以下,也屬于固定資產(chǎn)。
�、崂塾�(jì)折舊
核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標(biāo)準(zhǔn),按項(xiàng)目提取折舊額,并設(shè)置登記卡登記。
根據(jù)合作經(jīng)營(yíng)合同的精神,每月提取的折舊額,優(yōu)先用于歸還資本。
�、忾_(kāi)辦費(fèi)(指新建酒店)
核算為籌辦企業(yè)而支付的費(fèi)用。本科目在開(kāi)業(yè)后多少個(gè)月攤銷由酒店定。每月分?jǐn)偹觅Y金優(yōu)先用于歸還投資者。
11.其他遞延費(fèi)用
核算一次支付金額較大、收效時(shí)間較長(zhǎng)、不應(yīng)作本期全部負(fù)擔(dān)的費(fèi)用,如設(shè)備保養(yǎng)費(fèi)、廣告費(fèi)、在未還清本息前的固定資產(chǎn)更新等。
每項(xiàng)金額通常需要超過(guò)人民幣10萬(wàn)元以上或由酒店定。
按項(xiàng)目根據(jù)收效時(shí)間按期轉(zhuǎn)入費(fèi)用。
(2)負(fù)債類
�、賾�(yīng)付賬款
核算購(gòu)入的設(shè)備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務(wù)供應(yīng)而拖欠的款項(xiàng)。
對(duì)往來(lái)款項(xiàng)較大及往來(lái)次數(shù)頻密的單位,按不同貨幣和單位戶名分別設(shè)立明細(xì)賬。
�、趹�(yīng)付工資
核算本期應(yīng)付給員工的各種工資,包括固定工資、浮動(dòng)工資、獎(jiǎng)金和補(bǔ)貼等。
按應(yīng)付工資的明細(xì)賬核算。
�、蹜�(yīng)付稅金
核算應(yīng)付的各種稅金,如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等。
按稅金種類設(shè)明細(xì)賬登記。
�、芷渌麘�(yīng)付賬及稅金
核算應(yīng)付賬款、應(yīng)付稅金以外的其他各項(xiàng)應(yīng)付款,包括應(yīng)付手續(xù)費(fèi)、應(yīng)付賠償費(fèi)、存入保證金、各種暫收預(yù)收款等。
按不同類別,不同貨幣和債權(quán)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。
�、蓊A(yù)提費(fèi)用
核算預(yù)提計(jì)入成本、費(fèi)用而實(shí)際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢(qián)范圍內(nèi)的各項(xiàng)支出。超過(guò)范圍須經(jīng)職權(quán)單位或人員批準(zhǔn)。
按費(fèi)用性質(zhì)設(shè)明細(xì)賬。
⑥社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)基金
核算按規(guī)定提取的社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)基金。此科目要專款專用。
�、叽�投資
此科目為貸款科目,為核算本年應(yīng)歸還的投資數(shù),其金額應(yīng)匯而尚未匯出之?dāng)?shù)。
(3)資本類
�、賹�(shí)收資本
核算資本總額。
按投資者戶名設(shè)明細(xì)賬。
�、跉w還資本
本科目為借方科目,以每年未分配利潤(rùn)加固定資產(chǎn)折舊及推銷開(kāi)辦費(fèi)之同數(shù)量資金,撥作歸還資本之用,累積金額即為歸還總數(shù)。
�、郾灸昀麧�(rùn)
核算本年內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)(或虧損)總額。
年度結(jié)算時(shí)將營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、費(fèi)用、匯兌損益和營(yíng)業(yè)外收支等各科目的余額分別轉(zhuǎn)入本科目,在本科目?jī)?nèi)出本年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)(或虧損)、最后將余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤(rùn)”
�、芊峙淅麧�(rùn)
核算酒店利潤(rùn)的分配和歷年利潤(rùn)分配后的結(jié)存金
(4)損益類
�、贍I(yíng)業(yè)收入
核算酒店經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入。
營(yíng)業(yè)收入分為:
酒店收入:客房、餐飲、出租汽車、洗衣、舞廳、游戲機(jī)、音樂(lè)茶座、電話、電傳、健身房、桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、保齡球、音樂(lè)廳、美容中心。
住宅大樓收入:出租高級(jí)公寓租金及大樓其他收入。
商業(yè)大樓收入:出租寫(xiě)字樓及大樓其他收入。
商場(chǎng)收入:自營(yíng)商場(chǎng)收入、出租商場(chǎng)租金及商場(chǎng)其他收入。
其他收入:不屬于上列收入的劃為其他收入。
②營(yíng)業(yè)稅金
根據(jù)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入的不同稅率,核算本期應(yīng)負(fù)擔(dān)的工商統(tǒng)一稅、土地使用費(fèi)及其他費(fèi)用和稅金。
根據(jù)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)稅分別列賬登記。
�、蹱I(yíng)業(yè)部門(mén)直接成本。
核算營(yíng)業(yè)過(guò)程中支付的直接成本支出。
�、軤I(yíng)業(yè)部門(mén)直接費(fèi)用
核算能夠劃分各部門(mén)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。
根據(jù)營(yíng)業(yè)收入的各部門(mén)劃分作為本科目的子目和細(xì)目。
各部門(mén)直接費(fèi)用中除“薪金及有關(guān)費(fèi)用”子目外,其余子目根據(jù)各部門(mén)或各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不同性質(zhì)及需要分別命名。
�、莘菭I(yíng)業(yè)部門(mén)費(fèi)用
薪金及有關(guān)費(fèi)用:凡所有屬于行政及一般部門(mén),如市場(chǎng)推廣(公共關(guān)系“銷售”)部,物業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金及有關(guān)費(fèi)用劃歸此項(xiàng)目。
其他間接費(fèi)用:如行政及一般費(fèi)用、市場(chǎng)推廣費(fèi)、物業(yè)操作及保養(yǎng)費(fèi)、能源供應(yīng)費(fèi)。
上述四類費(fèi)用的子目將根據(jù)不同性質(zhì)及需要分別命名。
�、逘I(yíng)業(yè)外收支
匯兌損益:核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并以實(shí)現(xiàn)數(shù)為。記賬匯率的變動(dòng),有關(guān)外幣各賬戶的賬面余額均不作調(diào)整。
保險(xiǎn)費(fèi)、借款利息:房屋和內(nèi)部保險(xiǎn)的各種費(fèi)用及正常經(jīng)營(yíng)所需的利息的支出(可用銀行存款利息收入沖減本科目)。
售賣資產(chǎn)損益:核算提前報(bào)廢或出售的單價(jià)在人民幣多少錢(qián)(由酒店定)以上固定資產(chǎn)的變價(jià)凈收入與該項(xiàng)固定資產(chǎn)凈值的差額。
�、咄其N開(kāi)辦費(fèi)
核算籌備開(kāi)業(yè)而發(fā)生的開(kāi)辦費(fèi)按月分?jǐn)偂?/p>
酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中提出的攤銷開(kāi)辦費(fèi)資金用于歸還投資資本。
⑧固定資產(chǎn)折舊
核算固定資產(chǎn)按月提取的折舊費(fèi)。
提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。
�、嵬顿Y利息
根據(jù)投資總額按期核算應(yīng)付利息。
提取利息金額用于歸還資本的利息。
酒店財(cái)務(wù)管理制度13
旅苑酒店實(shí)行目標(biāo)管理，為切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高企業(yè)效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)上新臺(tái)階，根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和本酒店實(shí)際，特制定如下制度：
一、總原則
1.酒店各員工必須遵紀(jì)守法，從酒店整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2.酒店各部門(mén)必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。
3.必須做到錢(qián)帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。
4.每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。
二、材料采購(gòu)制度
1.材料庫(kù)存既要保證生產(chǎn)需要，又要防止積壓，采購(gòu)費(fèi)用小。
2.每次采購(gòu)必先由倉(cāng)庫(kù)向采購(gòu)部門(mén)申請(qǐng)。
3.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)申請(qǐng)訂單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批方可聯(lián)系采購(gòu)。
4.采購(gòu)部門(mén)必須保證物資及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。
5.材料進(jìn)入酒店以后，倉(cāng)庫(kù)人員必須及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量，驗(yàn)收合格后，倉(cāng)庫(kù)人員填制入庫(kù)單及時(shí)登記入帳。
6.供應(yīng)商必須提供發(fā)票、我酒店訂單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、總經(jīng)理審批，才可付款。
三、銷售業(yè)務(wù)制度
1.銷售業(yè)務(wù)人員必須詳細(xì)登記客戶資料。
2.銷售業(yè)務(wù)人員必須同客戶確定好售價(jià)、付款方式、送貨方式以及有關(guān)事項(xiàng)。
3.酒店與客戶簽訂的各類經(jīng)營(yíng)合同，應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部門(mén)存檔。
4.酒店部門(mén)經(jīng)理給客戶價(jià)格優(yōu)惠必須經(jīng)總經(jīng)理審批，并留財(cái)務(wù)部門(mén)存檔。
四、費(fèi)用報(bào)銷制度
1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：
(1)必要的業(yè)務(wù)招待原則上在酒店內(nèi)部消費(fèi),參照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：
1、總經(jīng)理級(jí)干部及隨行人員,按50元/人(含煙、酒水)的標(biāo)準(zhǔn)接待；
2、副總經(jīng)理級(jí)干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標(biāo)準(zhǔn)接待；
3、經(jīng)理級(jí)干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標(biāo)準(zhǔn)接待；
4、一般工作人員，每餐按20元/人（含煙、酒水）的標(biāo)準(zhǔn)接待；
5、陪餐人數(shù)一般控制在3人以內(nèi)，特殊情況需要提高招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的.，報(bào)法人代表批準(zhǔn)。
(2)外出時(shí)發(fā)生的招待費(fèi)用需事先經(jīng)總經(jīng)理同意，報(bào)分管院長(zhǎng)批準(zhǔn)。
2.差旅費(fèi)：
�。�1）因公外出人員，原則上乘公交車輛，不得乘坐出租車，特殊情況的，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；
（2）如需在外住宿的，住宿標(biāo)準(zhǔn)為：部門(mén)經(jīng)理以上人員150元/天；其他人員80元/天；
（3）因公外出時(shí)單位無(wú)車，需租用外部車輛的，需事先經(jīng)總經(jīng)理同意。
3.職工工資、獎(jiǎng)金支出，根據(jù)公司每年制定的具體方案實(shí)行。非常規(guī)工資、資金支出，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批，再報(bào)分管院長(zhǎng)審批。
4.購(gòu)入低值易耗品、固定資產(chǎn)等：
�。�1）購(gòu)入低值易耗品，以部門(mén)經(jīng)理同意，報(bào)總經(jīng)理審批，報(bào)銷時(shí)需由保管人、登記人簽字。
（2）購(gòu)入固定資產(chǎn)時(shí)需填寫(xiě)固定資產(chǎn)審批表，經(jīng)分管院長(zhǎng)批準(zhǔn)后購(gòu)入，報(bào)銷時(shí)由保管人、登記人簽字。
�。�3）固定資產(chǎn)大修，裝修、改造項(xiàng)目支出，由相關(guān)部門(mén)會(huì)同學(xué)院總務(wù)處，組織上報(bào)預(yù)算計(jì)劃，上報(bào)分管院長(zhǎng)審批，若預(yù)算支出在5000元以上的同時(shí)需附上項(xiàng)目可行性分析。項(xiàng)目完工時(shí)，根據(jù)決算書(shū)報(bào)分管院長(zhǎng)審批。
5.日常維修費(fèi)用，由部門(mén)填寫(xiě)維修單交維修組，并做好維修記錄，如需更換、補(bǔ)充物品，倉(cāng)庫(kù)未存的，經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)臨時(shí)購(gòu)入，報(bào)銷時(shí)附相應(yīng)的維修單。
6.餐飲部直接進(jìn)廚房的食品原材料，由廚房專管人員簽字、經(jīng)餐飲部經(jīng)理審核后，再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。對(duì)于大米、色拉油等每月定期結(jié)算的原材料及水產(chǎn)、蔬菜鮮肉等投標(biāo)價(jià)格的原材料，由廚房專管人員、出納、餐飲部經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理審核。
五、現(xiàn)金管理制度
1.現(xiàn)金管理必須遵循錢(qián)帳分管，錢(qián)票分管原則，會(huì)計(jì)管帳票，出納管錢(qián)。
2.每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由出納開(kāi)據(jù)票據(jù)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。
3.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。
4.出納必須及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳，核對(duì)收入、支出、余額并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)。
5.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過(guò)規(guī)定限額。
6.月底會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。
酒店財(cái)務(wù)管理制度14
一、什么是企業(yè)：以盈利為目的的經(jīng)濟(jì)組織。
正是因?yàn)槠髽I(yè)是盈利為目的，所以企業(yè)從成立的那一天起，就面臨著激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，始終處于生存、倒閉、發(fā)展、萎縮的矛盾之中，企業(yè)管理的首要任務(wù)是生存，只有生存才能獲利，企業(yè)管理的目標(biāo)“生存、發(fā)展、獲利”（過(guò)程和一個(gè)人一樣）
企業(yè)生存的基礎(chǔ)是市場(chǎng)，要占領(lǐng)市場(chǎng)就必須要有獨(dú)特的經(jīng)營(yíng)方式，不斷創(chuàng)新，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)占領(lǐng)市場(chǎng)，同時(shí)在合理的前提下不斷降低成本，減少支出，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力。
二、企業(yè)成立的過(guò)程（選型）
�。�1）籌資
�。�2）投資
�。�3）資金運(yùn)作即經(jīng)營(yíng)活動(dòng)
�。�4）資金分配
�。ㄒ唬┗I資：籌措資金。
�。ǘ┩顿Y：預(yù)測(cè)、法例、預(yù)算、控制、分析。
例：餐飲業(yè)：朝陽(yáng)產(chǎn)生、品牌優(yōu)勢(shì)、成功的管理經(jīng)驗(yàn)、本土化（入鄉(xiāng)隨俗）
�。ㄈ┵Y金運(yùn)作（生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，錢(qián)—物—錢(qián)）
�。ㄋ模┵Y金分配（利潤(rùn)分配）
三、財(cái)務(wù)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的作用：
�。�1）財(cái)務(wù)的兩大技能（核算、監(jiān)督）
�。ㄒ唬┖怂悖壕褪抢脤I(yè)的，科學(xué)的，計(jì)算方法，為企業(yè)作好經(jīng)營(yíng)分析。
�。ǘ┩ㄟ^(guò)核算，提供分析，監(jiān)督財(cái)產(chǎn)完?duì)顩r及作用狀況。
四、成本管理
�。�1）為什么要加強(qiáng)企業(yè)成本管理，成本管理是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力的表現(xiàn)，是增加利潤(rùn)的根本途徑，其抵御內(nèi)外壓力，求得生存的保障，是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)。
�。�2）成本的概念，成本一詞被人們廣泛使用，即使在同一領(lǐng)域中，同一個(gè)企業(yè)同一個(gè)人身上成本的概念，都是在不斷變化的，例：后廚主管，廳面的主管，單店的經(jīng)理，昆明公司經(jīng)理（火、中）、整休，云貴公司，所以要定義成本，首先要定義收入，成本配比原則的情況下，成本的概念都正確。
�。�3）成本的特征：
�。ㄒ唬┵Y源的耗費(fèi)
�。ǘ┦且载泿庞�(jì)算的耗費(fèi)
�。ㄈ┦翘囟▽�(duì)點(diǎn)的耗費(fèi)
�。ㄋ模┦钦＝�(jīng)營(yíng)活動(dòng)的耗費(fèi)
�。�4）成本管理是企業(yè)管理者在滿足客戶需要的前提下，在控制成本與降低成本的過(guò)程中所系取的一切手段，目的是以最低的成本達(dá)到預(yù)先規(guī)定的質(zhì)量、數(shù)量與其他要求。
�。�5）成本管理的目的可分為降低、控制兩種。
�。ㄒ唬┛刂剖侵冈诤硕ㄖ笜�(biāo)下的管理
�。ǘ┙档汀�(wù)析會(huì)因，系取措施，合理降低。
（6）控制系統(tǒng)的組成
（一）組織系統(tǒng)
�。ǘ┬畔⑾到y(tǒng)
�。ㄈ┛己�
�。ㄋ模┆�(jiǎng)勵(lì)
�。�7）成本控制原則
（一）經(jīng)濟(jì)原則：指推行成本控制而發(fā)生的成本，不應(yīng)超過(guò)因缺少控制而喪失的經(jīng)濟(jì)利益。
�。ǘ┮虻刂埔耍嚎刂葡到y(tǒng)要適合企業(yè)自身的特點(diǎn)，不可照搬。
�。ㄈ⿻�(huì)員參加：任何成本都是人的某種作出的結(jié)果，只能由參與或者有權(quán)干預(yù)治功的人來(lái)控制，不能指望局外人來(lái)控制，任何成本控制方法，其本質(zhì)就是要設(shè)法影響執(zhí)行作業(yè)的人，讓他們自發(fā)地進(jìn)行自我控制，所以每一位員工都負(fù)有成本責(zé)任成本控制是全體員工的共同任務(wù)，只有通過(guò)全體員工的共同努力才能完成。
成本控制對(duì)員工的要求：具有控制成本的愿望和控制成本的意識(shí)，養(yǎng)成節(jié)約成本的習(xí)慣，關(guān)心成本控制的'結(jié)果，理解成本控制的意義，有效控制成本的關(guān)鍵是調(diào)動(dòng)員工的積極性，主觀能動(dòng)性。
每個(gè)人都不希望別人來(lái)控制自己，大家在領(lǐng)取獎(jiǎng)金時(shí)總春風(fēng)得意，笑容滿面，似乎忘記了獎(jiǎng)金的產(chǎn)生過(guò)程，這其中有多少辛酸苦辯，有多少矛盾產(chǎn)生，沒(méi)有想起獎(jiǎng)金是在監(jiān)督下完成的，嚴(yán)格控制不是一件令人愉快的事，不論是主管經(jīng)理、員工都是如此，但控制在任何時(shí)候都是必須的。
�。�8）成本控制要注意如下幾個(gè)問(wèn)題：
（一）有客觀、準(zhǔn)確、適用的控制標(biāo)準(zhǔn)。
�。ǘ┕膭�(lì)參與制定標(biāo)準(zhǔn)
�。ㄈ┳寙T工了解企業(yè)的困難和實(shí)際情況
�。ㄋ模┙⑦m當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)措施
（五）冷靜地處理成本超支和過(guò)失
�。�9）在分析成本不利差異時(shí)，應(yīng)尋求解決為準(zhǔn)，而不是找“罪犯”。
五、領(lǐng)導(dǎo)推動(dòng)原則
成本控制對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的要求是：
（1）重視并全力支持成本控制
�。�2）具有完成成本目標(biāo)的決心、信心
�。�3）具有實(shí)事求是的精神
（4）以身作則
六、成本降低
�。�1）成本降低與成本控制的區(qū)別
（一）控制以完成限額為目標(biāo)，降低則以最小化為目標(biāo)
�。ǘ┛刂苾H限于有指標(biāo)的項(xiàng)目，降低則指全部
�。ㄈ┛刂剖窃趫�(zhí)行過(guò)程中努力實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，降低則包括，預(yù)處、決策、調(diào)整
（四）控制文稱絕對(duì)控制，降低，稱相對(duì)控制
�。�2）降低的原則
（一）以顧客為中心
�。ǘ┛茖W(xué)分析生產(chǎn)過(guò)程
�。ㄈ┲饕繕�(biāo)是降低單位成本
�。ㄋ模┛孔陨砹α俊⒔档统杀�、不能從顧客
�。ㄎ澹┮掷m(xù)降低
（3）降低的主要途徑
�。ㄒ唬╅_(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，改變成本結(jié)構(gòu)
�。ǘ┎捎眯碌脑O(shè)備、工藝、材料
�。ㄈ╅_(kāi)展成本管理
�。ㄋ模└倪M(jìn)員工的思想意識(shí)，提高技術(shù)水平
七、成本分類
�。ㄒ唬┌唇�(jīng)濟(jì)性質(zhì)分為：材料、動(dòng)力、工資、折舊、稅金等
（二）按用途分：生產(chǎn)成本、銷售成本、管理成本。
�。ㄈ┌闯杀玖�(xí)性分為：固定成本、變動(dòng)成本、半變動(dòng)成本
注：固定成本：房租，要采取合理的措施，降低單位固定成本，可以降低。
變動(dòng)成本：水、電、汽要盡量合理降低。
半變動(dòng)成本：工資，要適量運(yùn)用，以期達(dá)到最佳平衡。
酒店財(cái)務(wù)管理制度15
保管有關(guān)印章空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫(xiě)支票，不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票；使用時(shí)應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月終對(duì)空白支票的盤(pán)點(diǎn)檢查。
（）妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺(tái)所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。
�。ǎ┰陆K對(duì)吧臺(tái)剩余發(fā)票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)票盤(pán)點(diǎn)檢查。
�。ǎ⿲�(duì)于收銀員計(jì)算錯(cuò)誤發(fā)票使用不規(guī)范和虛報(bào)發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
�。ǎ┍仨毻咨票９茔y行印鑒，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。
接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢檢查考評(píng)等。
按時(shí)完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)交辦的其它事宜。
庫(kù)管員崗位職責(zé)
在總經(jīng)理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)酒樓物資的驗(yàn)收入庫(kù)發(fā)放保管盤(pán)點(diǎn)，做到手續(xù)清楚數(shù)字準(zhǔn)確保管得當(dāng)，開(kāi)單迅速不出差錯(cuò)。
認(rèn)真登記商品（材料）數(shù)量金額明細(xì)表，每月結(jié)帳應(yīng)與盤(pán)點(diǎn)數(shù)相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)查找原因，及時(shí)處理。
嚴(yán)格按《庫(kù)管制度》進(jìn)行庫(kù)房管理工作。
�。ǎ﹫�(jiān)持“四個(gè)禁止”：禁止無(wú)關(guān)人員入庫(kù)；禁止為個(gè)人存放物品；禁止在庫(kù)房飲酒吃零食；禁止危險(xiǎn)物品與其他物品混貯。
�。ǎ┳龊梅阑鸱辣I防腐防潮防毒防蟲(chóng)等“六防”工作。
�。ǎ┛茖W(xué)儲(chǔ)存保管控制庫(kù)存業(yè)務(wù)；合理制定庫(kù)存物資補(bǔ)充計(jì)劃，并填制《物資申購(gòu)單》，控制最高庫(kù)存量和最低庫(kù)存量；隨時(shí)掌握庫(kù)存狀況，及時(shí)提供庫(kù)房物資進(jìn)銷存的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫(kù)房蓄水池作用。
（）按時(shí)向財(cái)務(wù)室上報(bào)《存貨進(jìn)銷存明細(xì)表》。
不得以權(quán)謀私，不得向供貨商索賄索物或接受其宴請(qǐng)娛樂(lè)等
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)質(zhì)詢調(diào)查審計(jì)等。
做好出入庫(kù)物資管理工作，開(kāi)源節(jié)流，完善財(cái)務(wù)手續(xù)。
完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)臨時(shí)交辦的`其他事宜。
收銀員崗位職責(zé)
收銀員業(yè)務(wù)上屬于財(cái)務(wù)部指導(dǎo)，行政上屬于前廳領(lǐng)導(dǎo)。
按照前廳人員填寫(xiě)的點(diǎn)菜單加菜單酒水單上記載的菜品灑水香煙等名稱數(shù)量準(zhǔn)確輸入電腦，及時(shí)核對(duì)。
對(duì)結(jié)賬單記載的金額準(zhǔn)確及時(shí)快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。
每日根據(jù)匯總金額填寫(xiě)交款單，與點(diǎn)菜單結(jié)賬單一起于次日交財(cái)務(wù)室審核。
無(wú)權(quán)私自改單，交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號(hào)，報(bào)廢結(jié)算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后也一并交財(cái)務(wù)室審核；無(wú)權(quán)單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。
對(duì)營(yíng)業(yè)額的準(zhǔn)確性安全性負(fù)責(zé)。妥善保管營(yíng)業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責(zé)任自負(fù)。
保守經(jīng)營(yíng)秘密，不得隨意透露酒樓經(jīng)營(yíng)秘密，不得隨意給顧客多開(kāi)發(fā)票。
遵守前廳相關(guān)制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)收集反饋客人意見(jiàn)。
保持吧臺(tái)及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈整潔，與前廳要求一致。
及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其它臨時(shí)任務(wù)。
記單員崗位職責(zé)
根據(jù)記單操作程序填制結(jié)算單，菜品數(shù)量金額應(yīng)真實(shí)準(zhǔn)確，金額大小寫(xiě)一致，若有差錯(cuò)責(zé)任自負(fù)。
結(jié)算單必須整聯(lián)復(fù)寫(xiě)，不得單聯(lián)填制。
每日將結(jié)算單點(diǎn)菜單于次日上午匯總后一起上交財(cái)務(wù)室。
免單需由經(jīng)辦人簽署原因，由總經(jīng)理簽字（免單不得打折）；打折需由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限范圍簽字，具體參照酒店有關(guān)管理制度執(zhí)行；記單員應(yīng)按規(guī)定見(jiàn)既定領(lǐng)導(dǎo)簽字后再進(jìn)行免單或打折處理。
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