公司財務管理制度15篇(優(yōu)秀)
在當今社會生活中，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？以下是小編收集整理的公司財務管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
公司財務管理制度1
（一）認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。
�。ǘ┓e極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
�。ㄈ﹨栃泄�(jié)約，合理使用資金。
�。ㄋ模┖侠矸峙涔臼杖�，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
（五）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
�。┌凑諊視嬛贫鹊囊�(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
�。ㄆ撸┌凑战洕怂阍瓌t，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向董事長提出合理化建議，當好公司參謀。
�。ò耍┩咨票９軙嫅{證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
出納的主要工作職責是：
�。ㄒ唬┱J真執(zhí)行現金管理制度。
�。ǘ﹪栏駡�(zhí)行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。因特殊情況確需坐支的，應事先報經董事長批準。
�。ㄈ⿷斀⒔∪F金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。
�。ㄋ模﹪栏裰惫芾碇贫�，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經執(zhí)行董事簽字后，方可生效。
�。ㄎ澹┓e極配合銀行做好對帳、報帳工作。
�。┡浜蠒嬜龊酶鞣N帳務處理。
�。ㄆ撸┩瓿晒窘挥诘钠渌ぷ鳌�
支票管理：
�。ㄒ唬┯晒境黾{或執(zhí)行董事指定專人保管。支票使用時須有"支票領用單"，經執(zhí)行董事批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查、
�。ǘ┲备犊詈髴{支票存根，發(fā)票由經手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、執(zhí)行董事審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在"支票領用單"及登記簿上注銷。
現金管理：
�。ㄒ唬┕矩攧杖藛T支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須執(zhí)行董事簽字。執(zhí)行董事外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。
�。ǘ┴攧杖藛T從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由執(zhí)行董事批準后提取。
�。ㄈ┴攧杖藛T支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付
�。ㄋ模┤粘Ａ阈情_支所需庫存現金限額為20xx元。超額部分應存入銀行。
�。ㄎ澹⿲τ趫箐N時短缺的金額，財務人員要及時催辦。
報銷制度及流程：
（一）出差借款
1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、
2、審批流程：財務主管審核簽字→會計復核→經理審批。
3、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務辦理領款手續(xù)。
4、還借款：出差人員應在返回5個工作日內按實際辦理報銷還款手續(xù)。
5、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
�。ǘ┤粘ＹM用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務招待費、培訓費等。
1、報銷人必須取得相應的合法票據（相關規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經辦人簽名。
2、填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。
3、報銷流程：報銷人先填寫費用報銷單（附原始票據）→會計復核→經理審批→出納支付現金→審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
會計的檔案管理：
1、本公司的會計檔案包括：會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，財務管理制度以及與經營管理有關的其它重要文件，如合同、章程等各種會計資料。
2、會計檔案的保存。
財務部應有專人負責保存會計檔案，定期將財務部歸檔的會計資料，整理裝訂后按順序立卷登記。
會計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類。
會計檔案應當有執(zhí)行董事指定專人保管。出納人員不得兼管會計檔案。
會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經財務負責人審查，執(zhí)行董事批準，并報上級有關部門批準后執(zhí)行。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應有公司有關人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。
3、會計檔案的借用。
財務人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規(guī)定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關借用手續(xù)。
公司內各單位若因公需要查閱會計檔案時，必須經本單位領導批準證明，經財務經理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。
外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應持有單位介紹信，經執(zhí)行董事同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。
會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復印時，必須經執(zhí)行董事批準，并限期歸還。
4、由于會計人員的'變動或會計機構的改變等，會計檔案需要轉交時，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。
5、會計檔案保管期限
會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。
會計憑證類：
�。�1）、原始憑證、記帳憑證、匯總憑證：15年
�。�2）、銀行存款余額調節(jié)表和銀行對賬單：5年
會計帳簿類：
�。�1）日記帳：15年
其中：現金和銀行存款日記帳：25年
�。�2）明細帳、總帳、輔助帳：15年
�。�3）固定資產報廢清理后固定資產卡片及清單保管：5年
會計報表類：
�。�1）主要財務指標報表（包括文字分析）：3年
（2）月、季度會計報表（包括文字分析）：5年
�。�3）年度會計報表（包括文字分析）：永久
其他類：
（1）會計檔案保管清冊及銷毀清冊：永久
�。�2）財務成本計劃：3年
�。�3）主要財務會計文件、合同、協(xié)議：永久
會計交接工作管理：
�。ㄒ唬┴攧展ぷ魅藛T調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，確定準確無誤后簽訂移交清單，移交人，接交人，監(jiān)交人，三方簽字清單。
�。ǘ┴攧展ぷ魅藛T辦理交接手續(xù)，由公司負責人進行監(jiān)交。
財務人員應予解聘
�。ㄒ唬┻`反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；
（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；
�。ㄈ﹤卧�、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；
�。ㄋ模├寐殑毡憷�，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；
�。ㄎ澹┡撟骷�、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；
（六）在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
�。ㄆ撸┯衅渌麨^職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
�。ò耍�、未經領導批準挪用公司的錢財，或不能及時將公司的現金放入保險柜。
�。ň牛⒁云渌侄吻终脊矩攧眨ㄈ纾簜卧靾箐N清單和收據）
�。ㄊ⒉荒軇偃呜攧展ぷ骰蛉狈ω攧展ぷ餍�
�。ㄊ唬�、泄露與公司財務有關的內容，工作拖來或玩忽職守，違反保險柜安全規(guī)定，
公司財務管理制度2
第一章 總 則
第一條 本制度遵循“明確、嚴謹、細致、公開”的原則，在處理我班財務問題時，做到合理運用、合理花費，杜絕資產流失、賬目不明，確保工作順利開展。
第二章 財務管理體制
第二條 土木三班所屬班費由班社區(qū)委員負責管理，所有財務活動接受全班成員的監(jiān)督。
第三條 社區(qū)委員須備有財務管理登記本（加電子版），以記載有關事項。社區(qū)委員每次支出需在班群發(fā)布公告告知。
第三章 收入管理
第四條 土木三班的財務來源于大家的攤兌和可回收資源的`變賣。
第四章 支出管理
第五條 土木三班所需物品只能由本班人員負責采購。采購人員策在采購前應通過微信或qq向申請報帳，班長將申請信息截屏發(fā)至社區(qū)委員。經班長批準后，先自行墊付購買，報帳時登記。
第六條 物品的每次采購應至少有兩人同行，如需采購專業(yè)用品（如特殊的宣傳用品等）須一位專業(yè)成員同行。
第七條 采購結束后，社區(qū)委員應在兩天之內制作出財務報表，將經費用處標示清楚，注明物品名稱、數量、單價、總額、共計金額，并將相應正規(guī)發(fā)票（背面必須有采購者的簽字）夾在其中，以此記錄。
第八條 如有特殊情況個別部門需臨時采購物品，開銷在20元之內的可先告知班長，自行購買并開據正規(guī)發(fā)票以此保留。如超出20元，必須征得班長的同意后方可采購。采購過后，補全原有手續(xù)（注：本條款只適用于特殊情況）。
公司財務管理制度3
(一)總則：
1．為加強公司的財務工作和經營管理以及提高經濟效益，特制定本規(guī)定。
2．公司財務部門的職能是：
1〉認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度，遵守《會計法》、《公司法》及集團公司章程；
2〉建立健全財務管理的各種財務管理制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律；
3〉積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益；
4〉編制信貸計劃，積極籌措資金；加強應收款管理，搞好資金回籠；厲行節(jié)約，合理使用資金；
5〉合理分配公司收入，及時完成需要上繳的稅收及管理費用；
6〉及時報送各種報表，主動配合財政、稅務、銀行等有關部門了解、檢查財務工作；
7〉辦理公司交給的其他工作。
3．公司財務部由經理兼總會計師，下設主管會計、會計、出納、記帳員。
(二)崗位職責制度：
1．財務經理兼總會計師負責公司的下列工作：
1〉編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃；擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效的使用資金；
2〉進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消費、節(jié)約開支、提高經濟效益；
3〉建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析；
定期檢查分析公司財務收支、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好參謀助手；
4〉審核公司原始憑證的真實性、合法性、合理性、規(guī)范公司的經濟行為；
5〉完成總經理交辦的其他工作。
2．主管會計的工作職責：
1〉編制和報送各種報表；
2〉辦理信貸手續(xù)；
3〉辦理工商、稅務、信貸的年檢工作；
4〉負責往來帳款的核對，及時收取應收帳款；
5〉負責公司的發(fā)票管理工作和檔案保管工作；
6〉當好財務部經理的助手，完成財務經理交辦的其他工作。
3．財務處出納的工作職責：
1〉認真執(zhí)行現金管理制度；
2〉嚴格執(zhí)行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不得坐支現金，不得白條抵庫；
3〉嚴格審核收支憑證，加強支票管理，嚴格支票使用手續(xù)；
4〉積極配合銀行做好對帳、報帳工作，及時編制銀行余額調節(jié)表；
5〉配合會計做好各種帳務處理；
6〉完成總經理交辦的其他工作。
4．財務處記帳員的工作職責：
1〉認真審核記帳憑證的科目運用是否恰當；
2〉審核所附原始憑證的準確性，是否符合有關規(guī)定，是否有不合法、不合理的收支憑證，發(fā)現問題及時向財務經理匯報處理；
3〉及時完成帳簿的登記工作；
4〉打印、裝訂憑證和帳簿，完成會計資料的歸檔工作；
5〉負責有關帳務的查詢工作；
6〉完成財務經理交辦的.其他事務。
(三)財務管理制度：
1．事業(yè)部（分公司）洽談合作項目，一切收入款項必須撥入公司帳戶，經總經理批準按公司統(tǒng)一規(guī)定分包給事業(yè)部（分公司）。分公司實行獨立核算，自負盈虧，稅金由公司代扣。
2．公司實行合并報表及年度審計，設定公司結帳日期，一年一度的審計工作由公司統(tǒng)一安排。
3．財務人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證，會計、出納、記帳員都必須在記帳憑證上簽字，所購材料物資必須經保管員辦理出入庫手續(xù)。
4．財務人員應對本公司實行會計監(jiān)督，對不真實、不合法的原始憑證不予受理；
對不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。
5．財務人員應會同有關人員定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。發(fā)現問題應及時寫出書面報告，并請求查明，做出處理。
6．財務人員調動工作或離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，并有專人監(jiān)交。
7．公司必須按會計制度和稅法規(guī)定提取福利費、教育經費、折舊等，發(fā)生的醫(yī)藥費、贊助費、罰款等按規(guī)定列支，不得列支成本，超支的招待費由本單位自有資金列支。
8．未經公司同意不得濫發(fā)獎金，對發(fā)放的工資、獎金按稅務規(guī)定應繳納個人所得稅的，由本公司代扣，個人負擔。
9．各部室（事業(yè)部、分公司）不得私自設立帳戶，不得坐支任何收入款項，不得簽發(fā)空頭支票。
10．公司根據利潤總額，先彌補前年度虧損，再按規(guī)定計提企業(yè)所得稅，按公司章程規(guī)定提取盈余公積金、公益金后，再進行分配，其分配方案由各公司總經理進行擬定，報公司總裁審議決定。
(四)支票、匯票、發(fā)票管理制度：
1．公司支票由出納員保管，支票使用時必須有“支票領用單”，經主要負責人簽字，然后按批準金額封頭，填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
2．支票使用后憑支票存根，原始憑證由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、負責人審批，填寫金額要無誤，完成后交出納人員。原領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。
3．支票使用后未交回存根，財務人員月底清帳時憑“支票領用單”轉應收款，發(fā)工資時從工資中扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣，直至領用人完成報帳手續(xù)。
(五)現金管理制度：
l．現金使用范圍：
1〉職工工資、津貼、獎金；
2〉個人勞務報酬；
3〉差旅費；
4〉職工生活費；
5〉1000元以下的零星開支。
2．支付1000元以上款項，應以支票或匯票支付，確需用現金支付的，應經負責人批準、主管會計審核后支付現金。
3．公司業(yè)務人員需支用現金時，必須填制“現金使用審批單”由總經理審批、財務經理簽字后支��；
使用后由經手人簽字，總經理核批，財務經理審查后入帳。
4．各項目提取現金時，必須由項目負責人填制憑證并簽字后，由分公司（事業(yè)部）出納到財務部辦理取款手續(xù)。
5．一切開支的單據，必須在三日內到財務部辦理結算，否則一律不給予報銷。特殊單據的費用超過三百元，須經當事人兩人證明方可報銷。
6出納員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金收付。帳目應當日清月結，每日清點，帳款相符。
（六)會計檔案管理制度：
1．凡是公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其它有保存價值的資料，均應歸檔。當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，暫由公司財務部保管一年，期滿后，由財務部編制移交清冊，移交公司檔案室統(tǒng)一保管。
2．財務部和檔案室的財務檔案不得攜帶外出，如有特殊需要，經財務負責人批準，可以提供查閱或者復印，并辦理登記手續(xù)。查閱或者復印財務檔案的人員不得在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。未經批準不得私自翻閱。
(七)福利報銷制度：
1．享受探親條件的職工(職工與配偶能夠在公休日團聚的除外)探望配偶的每年給假一次，假期為30天；
探望外地父母的未婚職工每年給假一次，假期為10天，已婚職工每四年(自結婚之日起)給假一次，假期為20天(以上探親假是在家住的天數加路程的天數)。
2．職工結婚假期為2周，職工直系親屬喪亡給假3天，職工產假為90天。
3．職工在享受以上假期前必須提前辦理手續(xù)，經部門負責人同意，報公 司公司經理審批后方可休假，并辦理好工作移交手續(xù)。
4．職工探親休假期滿，必須按時回公司上班，超期時間按曠工處理。
5．職工探親休假期間的工資按基本工資發(fā)放，探親職工報銷往返車票(硬席)，探親期間的其它費用自理。
(八)處罰制度：
1．出現下列情況之一者，對財務人員予以警告并處本人工資3倍以下罰款：
1〉超出規(guī)定范圍、限額使用現金或超出核定庫存現金金額留存現金；
2〉用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現金；
3〉未經批準，擅自挪用或借用他人資金或支付款項；
4〉利用帳戶替他人或其他單位套取現金；
5〉未經批準或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金；
6〉保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行；
7〉違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。
2．出現下列情況之一者，對財務人員應予解聘：
1〉違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂；
2〉拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料；
3〉偽造、變造、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿；
4〉利用職務之便非法占有或虛報冒領騙取公司財物；
5〉弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項；
6〉在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失；
7〉有其它瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
3．為維護公司整體形象，各部室負責人及經辦人違反規(guī)定，除由有關部門根據有關規(guī)定進行處罰外，由公司對財務室負責人及經辦人給予罰款：
1〉財務室、分公司不按規(guī)定收取款項，私立帳戶擅自支取收入款項坐支使用，按情節(jié)輕重每出現一次給予負責人及經辦人5000元以上罰款；
2〉各部室、分公司不按規(guī)定使用資金，開出空頭支票，除由銀行等有關部門處罰外，由公司對負責人及經辦人處以每次1000元以上罰款；
3〉財務室、分公司領用支票不按規(guī)定注銷登記，每出現一次對負責人及經辦人給予500元以上罰款；
4〉財務室、分公司不按規(guī)定使用、保管發(fā)票；
丟失、借用或拆頁，除由稅務部門按《發(fā)票管理規(guī)定》處罰外，對負責人及經辦人處每次5000元罰款；
5〉財務室、分公司不按規(guī)定及時報表，對當事人處每次500元罰款；
6〉財務室、分公司不按規(guī)定分配資金，濫發(fā)獎金和紅利，按所發(fā)金額的50％給予罰款；
7〉財務室、分公司負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責，財務室、分公司負責人授意、指使、強令會計機構、會計人員及其他人員偽造、變造會計憑證、會計帳簿，編制虛假財務會計報告或者隱匿、故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計帳簿、財務會計報告，除按《會計法》規(guī)定承擔法律責任外，由公司對其處以5000元以上罰款；
8〉其它違反規(guī)定應予處罰的由公司根據情節(jié)給予處罰。
公司財務管理制度4
第一條 為了本公司正常有序的開展工作，醋精公司各項工作良性健康發(fā)展，保證各項任務的圓滿完成，根據本公司基本規(guī)程，特制定本制度；
第二條 依照國家會計制度和稅務制度的規(guī)定，結合本公司的實際情況，特加強本公司的考勤制度。
第二條財務管理制度
第三條 嚴格遵從國家有關法律、法規(guī)制度；
第四條 會計、出納人員分別有不同股東推選人員，經公司松獅會一致同意任命；
第五條 支票留存印章為財務專用章、法人代表私章，會計主管指定的其他人員私章，留存的印章應分開保存于不同人員管理處；
第六條 報銷實行一支筆終寶寶制度，由經辦人員簽注事由，分管領導及知曉的其他一個股東審核，后由董事張簽字報銷；
第七條 報銷單上須注明事由、日期、金額、票據（附件）頁數等，經辦人簽字位置在票據背面，審核人簽署在票據右下角或中部空隙處，董事長簽署在票據右上角；
第八條 實行項目核算制，審核人和董事人簽字時應注明該批票據列入項目名稱；
第九條 支出金額的控制：200元一下股東根據實際情況可以決定是否支出，200—500元的支出由處理該事中的.股東與共管項目股東或分管領導溝通后才能支出，且報銷時兩者皆應簽署審核意見，500元以上的支出須與董事長溝通后方能支出，超過3000元以上的支出須通過各個股東或有董事會會議決定。以上票據應嚴格正規(guī)票據辦理（特殊情況除外，需經董事長同意后支出200元一下的報經辦人簽署后，分管領導審核，董事長審核定后可以直接報銷，其他金額報銷按以上程序辦理，嚴禁座資；
第十條 公司員工支出時，原則上應索取正規(guī)票據；
第十一條 借資問題，1000元以下的借資分管領導審核，5000元以上借資須與其他股東事先溝通后，有董事長批準借資；
第十二條 公司出納借用周轉金為3萬元，以借據形式在財務上借資，用完后經審核，才能第二次借支；出納每10天應向會計交接一次單據，具體時間由出納、會計商量，交接時雙方應辦理交接手續(xù)；
第十三條 5000元以上金額支出，出納處原則上以支票形式開支，支票審鑒制度與借支手續(xù)用等辦理；
第十四條 任何單據除股東外會計無權對外傳閱、借出，股東翻閱但不能帶離現場，特殊情況下帶離現場需由當事者出據借條，董事長審批；
第十五條 每月1—5日為財務小結時間，由會計以書面形式把當月的收支情況同志后，報告給各位股東成員，各個股東審核單據，補簽單據，超過此時間各股東視為開支合理，并同意其同意其處理原則：
第十六條 嚴禁少多報、虛假現象，一經查實處以10倍罰款，情況嚴重者移交司法處理。
第十七條 財務部長職責：
一、財務資產部在固定資產的管理上負有監(jiān)督財產完整、合理使用的責任；
二、負責單位固定資產核算工作，正確、及時、全面地記錄各項固定資產的增減變動情況，建立固定資產總賬、明細賬和固定資產卡片，積極支持和配合相關部門做好固定資產盤點、核對工作；
三、積極地向有管部門提供固定資產管理方面的最新信息、科學方法、合理化建議。
公司財務管理制度5
第一章總則
第一條xxxx股份有限公司（以下簡稱股份公司）財務管理制度（以下簡稱本制度），是根據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《會計基礎工作規(guī)范》，并結合本公司實際情況制訂。
第二條本制度是規(guī)范本公司及其所屬子公司的會計核算程序和財務管理工作的管理辦法。
第二章財務管理組織機構
第三條股份公司實行統(tǒng)一領導、分級管理的內部財務管理體制。
股份公司是獨立的企業(yè)法人，自主經營、自我發(fā)展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產權和民事權力，承擔民事責任。其投資形成的.子公司實行獨立核算，但在經營目標、財務核算、資金上實行統(tǒng)一管理。
第三章公司資本金籌集與管理
第四條公司的資本金由國有法人股，自然人股構成。經國家有關部門批準成為上市公司后，還將向社會公開發(fā)行社會公眾股。
第五條公司籌集的資本金，除采用貨幣資金出資外，可以吸收投資者以實物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價并可以依法轉讓的非貨幣財產作價出資；但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財產除外。
第四章公司財務報告
第六條財務會計報告，是指公司對外提供的反映公司某一特定日期財務狀況和某一會計期間經營成果、現金流量的總結性書面文件。包括：會計報表，會計報表附注，財務情況說明書，預算經營會議分析資料。
會計報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表及相關附表。
第七條公司的財務報告按照報送范圍分為：對外報送的財務會計報告和用于內部管理的預算經營會議分析資料。
第五章附則
第八百條本制度由公司財務管理部門歸口。
第九條本制度的制定和修訂，由公司經理辦公會審議通過、并報董事會審議批準后執(zhí)行。
公司財務管理制度6
公司名稱:
盤點日期:
xxxx年xx月xx日
1、現金實點數(A):
盤點結果:
面值
數量
金額
1角
異常情況:
2角
5角
1元
2元
5元
10元
20元
50元
100元
合計:
2、加:其它項目支出(B=C+D):
未入賬報銷單(C):
保管人簽名:
未入賬借支單(D):
3、實存數(E=A+B)
4、賬面數(F):
5、盤盈（盤虧）數(G=E-F):
盤點人:
監(jiān)盤人:
會計主管:
公司財務管理制度7
加強公司財務管理，保證公司的健康發(fā)展。充分發(fā)揮潛力競爭力、抵御風險具有重要意義。
一、認識公司財務管理的重要性
應在國家統(tǒng)一會計規(guī)范和有關法規(guī)的指導和約束下，結合公司具體情況建立符合會計核算要求的內部會計制度。在公司內部懷集制度中：會計估計等進行會計核算和監(jiān)督使用的方法和程序，以指導公司會計實踐；保證會計共組規(guī)范運行。適用范圍專
一、內容條理清晰、程序方法明確和實踐造作方便等特點。有利于加強日常會計工作，提高經濟效益。
二、加強資金管理
1、資金的預算管理
資金的預算管理由資金預算收入、資金預算支出兩大主體內容構成。其中資金預算的收入最核心的內容是公司通過經營活動帶來的現金凈增加額。通過公司有預見性的編制次月的資金預算計劃。以及當月所接工程量所需投入的資金計劃。針對具體單項工程所需投入資金的控制，資金運作的重點。便于公司日常資金控制，節(jié)約公司的出資成本，避免盲目貸款和不合理存款情況的發(fā)生。
2、資金的風險管理
公司的資金風險主要有使用風險，在無風險和或有風險，投資風險它是一種事先可控制的風險。公司對此類風險加強事先控制。
3、資金的日常管理
主要指資金的使用過程中得審批管理、報表管理和跟蹤管理。通過日常的報表了接全面情況，又通過專項檢檢查管理資金預算執(zhí)行過程中得深層次問題。特別是合同應收賬款日常開支支出賬款、備用金使用賬款。必須在首次借支備用金清帳完畢采礦再次支取備用金。以及其他應收賬往來賬目應逐筆實行跟蹤管理。
4、實際操作與建議
在加強預算管理方面，財務部門應在每個月錢編制下二個月的自己預算，加強對投資項目的可行性調查論證。 (范文網 ) 項目評審做到科學化、專業(yè)化。盡量把預見風險發(fā)生的概率控制在最低程度。在同城業(yè)各中主要以“貨證憑證”、“轉賬支票”為結算手段。在資金的日常管理方面，公司應定期、不定期的對資金的使用情況進行檢查。確保工程款及時收回，用出去的錢每一分在刀刃上。把壞賬損失降低到最低程度。
三、集中核算與控制
1、各分區(qū)、各班組在每月的二十五日應將各項開支經各主管負責人審核、確認，上報公司財務。財務部分每月應將公司簽訂的合同總價、每月已收回款項、個單項成本、開支、外部欠款等應打成表格給各相關負責人，協(xié)同監(jiān)督各負責人同各相關單位、班組結算收款。
2、完善公司內部控制制度。內部控制制度是公司內部職能部門、各相關工作人員之間，在外處理經濟業(yè)務過程中相互聯系、相互制約的一種管理制度。完善的內部控制制度可以保證公司業(yè)務活動的有效進行，保護財產的安全和完整；可以防止、發(fā)現并糾正錯誤與舞弊。保證會計資料的真實、合法、完整。內部會計控制制度貫穿、融匯于跨級制度與其他公司管理制度的各方面。公司只要存在經濟業(yè)務事項，就需要有相應的控制制度給予制約。
3、實際操作方法與建議：內部控制制只要做到三點．①首先要確定公司內部行政領導和各職能部門擁有的`職權和相應承擔的責任，以及據以確定他們在外處理經濟業(yè)務是所處的地位作用。②要明確每項經濟業(yè)務的處理程序和手續(xù)。③要明確處理每一項經濟業(yè)務的人員之間相互制約方式，相互之間能否形成制約關系。每個人員是否置于他人的監(jiān)督之下。
總之，財務管理制度是財務管理的規(guī)程，公司財務制度編制需從公司的實際出發(fā)，結合公司各項業(yè)務外理程序；體現成本掛歷內部要求等。
資金、現金、費用管理
一、財務要加強對資金、資產、現金費用、開支的管理防止損失，杜絕浪費，良好的運用，提高效益
二、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用，銀行賬戶只供本單位經營的業(yè)務收支結算使用嚴禁借賬戶供外單位或個人使用、嚴禁為外單位或個人代支、轉賬及變現。
三、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準對外泄露。
四、銀行賬戶往來應筆筆登記入賬。不準多筆匯總高收，也不準抵支記賬。按月與銀行對賬單核對每筆收支。應作出調節(jié)逐筆調節(jié)平。
五、根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式扣用途，非收款單位書面正式委托并經總經理批準，不準改變收款單位或人。
六、嚴格現金收支管理，除報零星日常開支外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。
七、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限，并報總經理批準。所有空白支票及作廢支票必須放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。
八、庫存現金不得超過限額，不得以白紙條抵作現金�，F金收支做到日清月清。確保庫存現金的賬面月與實際庫存額相符。銀行存款
余額與銀行對賬單相符，現金、銀行日記賬數額分別與現金銀行庫存數額相符。
九、因公出差，經總經理批準借支公款，應在回單位后其他內交清，不得拖欠。非因公事未經總經理批準，任何人不得借支公款。
十、日常開支。必須有發(fā)票，印章齊全、經手人、部分負責人簽名。經總經理批準后方可報銷付款。
十一、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項都有權且必須拒接辦理，否則按違章論處并對該資金的損失過滯賠償責任。
十二、按照上級主管部門要求，及時報送財務會計報表和其他財務資料。
十三、幾級參與建設資金的籌措工作，通過資金的籌措活動盡量使合同應付資金的回收率。
十四、配合公司業(yè)務部分和工程施工班組對項目工程竣工，財務決算進行監(jiān)督管理
合同管理
為了加強合同管理，避免失誤提高經濟效益，根據《合同法》及其他相關規(guī)定，結合公司實際情況制定本制度。
一、公司對外簽訂的各類合同一律適用本制度。
二、合同管理是正面管理的一項重要內容。搞好合同管理，對于公司經濟活動的開展和經濟利益的取得都存在極重要的意義。各級管理人員、法人委托人級其他相關人員都必須嚴格遵守；切實執(zhí)行本制度。各相關人員必須相互配合、共同努力，搞好公司以“重合同、守信譽”為核心的合同管理工作
三、合同談判須有總經理或副總經理與相關負責人共同參加，不得一個人直接與對方談判合同
四、簽訂合同必須遵守國家的法律、政策及有關規(guī)定。對外簽訂合同，除去法定代表人外，必須是持有法人委托書的法人委托人。法人委托人必須對本企業(yè)負責。
五、簽訂人在簽訂合同之前必須認真了接對方當時人的情況，如是個人直接不是單位簽訂合同，必須有簽訂人的身份證號碼。
六、合同對各方當事人權利、義務的規(guī)定必須明確，具體文字表達要清楚、準確。
七、合同簽訂應注意事項。
1、部首部分。要注意寫明雙方全稱、簽約時間及地點。
2、正文部分。報管工程的范圍、施工工期、大小、孔數、單價、材質，工程造價，技術資料的交付，材料的供應，撥款和結算，竣工驗收及工程量的確認文件，違約責任，風險承擔。
3、結尾部分。注意雙方都必須使用合同用章，原則為不用公章，嚴禁使用財務章或業(yè)務章。注明合同有限期。
八、任何人對外簽訂合同，都必須維護本公司合法權益和提高經濟效益的宗旨；絕不允許在簽訂合同時假公濟私、損公胞私，謀取私利，違者依法嚴懲。
九、合同的可行性包括：當事人雙方是否具備履行合同的能力、條件。預計取得的經濟效益和可能承擔的風險。合同非正常履行式可能收到的經濟損失。
十、合同簽訂后，既其有法律約束力。一切與合同有關的部門及人員都必須本著“重合同、守信譽”的原則，嚴格執(zhí)行合同所規(guī)定的義務，確保合同的時間履行或全面履行。
十一、合同履行完畢的標準，應以合同條款或法律規(guī)定為準。沒有合同條款或法律規(guī)定的，一百應以物資交清，工程竣工并驗收合格。價款結清、無遺留手續(xù)為準。
十二、總經理、副總經理、財務部門及有關負責人應及時了解、掌握合同的履行情況，發(fā)現問題及時處理或匯報；否則造成合同不能履行，不能完全履行的要追究相關人員責任。
十三、本公司對合同實行二級管理，專業(yè)歸口制度，法人委托制度及班組管理制度。
十四、公司總經理總負責，歸口管理部分為財務部副總經理。
十五、公司所有合同均由財務統(tǒng)一登記、編號、經辦人簽名后按審批權限由總經理或其書面授權人簽署。
十六、財務部合同有關部門做好合同管理的基礎工作。具體如下：
1、建立合同檔案。
2、建立合同管理臺賬。
3、填寫“合同情況月報表”。
4、做好單項合同的成本核算。
人員生活費的管理
一、本公司規(guī)定每人每天的生活費元的標準，計入工資內，生活費由班組長經主管經理簽字在賬支取該班組生活費，安排班組內專人掌管并計餐數,每月結算餐數級支出生活費相符，領取下月生活費。余額在下月領取時扣減。
二、夜宵費按加班的時間次數每人按_____元補貼。由二人以上證明人簽字，財務發(fā)放到人。不再財務報銷。
差旅費管理制度
結合本公司時間情況，本著既勤儉、節(jié)約開支又抱著出差人員工作與生活需要的原則，制訂本制度。
一、出差旅費分交通費，住宿費及特別費三項；
1、交通費是指：汽車、火車、飛機。
2、膳宿費是指：膳食及住宿。
3、特別費是指：因公支付郵電費或招待費。
二、員工因公出差，應事先填明員工出差申請單。經部門負責人審核并呈報總經理批準后出差，如因事情緊急而未及時填表，須事先由部門負責人口頭報至總經理，等返回公司后應立即補辦手續(xù)。員工出差報支表的外理程序如下：
1、出差前依單填明單位、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、預支金額，經部門審核后呈報總經理批準。
2、出差人憑批準的預支金額填寫借款單；向財務部預支差旅費。
3、出差人返回后七日內應填寫差旅費報銷單，注明時間出差日期
、起始底單、工作內容、報支項目、金額等，由所屬部門和財務部負責人審核后報總經理批準。由財務部在報銷是對沖銷預支數。
三、差旅費按業(yè)務需要分成如下幾個包干：
1、業(yè)務洽談，宿費上限元/月
2、主要負責人在施工所在地宿費元/月
3、其他人員因工作需要宿費元/月
4、主要負責人的生活費標準元/月
5、公司人員出差期間確因工作需要宴請是，須報總經理核準，依票據據實報銷。
設備、機具的管理
根據時間工作需要，公司按每臺鉆機配齊所需工具。由庫房管理人員統(tǒng)一登記領取。由班組長簽字統(tǒng)一保管，如因班組管理不善丟失，將從班組每個人工資中扣除。如因損壞須重新購置，必須將損壞后的舊件或工具交倉庫領取新的配件或工具。否則不予報銷。
班組長承包的辦法
為了公司的發(fā)展，調整每一個人的積極性，從參與公司的管理特制制定如下辦法：
一、經濟責任承包
1、班長拿基本工資，年薪加純利潤按提成。
2、每班人員工資公司負責基本工資，班組長利潤提成中給予不同崗位及工作技術性好，工作態(tài)度好、能吃苦耐勞的工人的獎勵及加薪，所有費用由班組承包人自己負責。班組承包人對工人工資的發(fā)放不得低于公司制定的工資標準。年終由承包人造表，公司發(fā)到每個人的工資。
二、設備、機具的管理
1、每臺設備由公司在設備運行正常時交付給承包人，由承包人定期對設備進行保養(yǎng)、維護、檢查，對設備造作人員進行培訓技術交底，由承包人操作不當，不定期保養(yǎng)、維護，開機前不檢查，對設備的故障沒有預測所造成設備的損壞，所有費用由承包人負責。
2、所有工具及各種器材及公司的一切公司材料，承包人管理部善造成丟失及損壞由承包人負責賠償。
三、材料的節(jié)約、保管
1、公司負責主材及輔材的供應
�、僦鞑牡牧坎坏玫陀诿總�單位工程的從甲方結算的量度，如不符從承包人工資及提成中扣除。
②輔材：承包人應安排到負責人管理，避免浪費和丟失。
四、質量管理
嚴格按照國家的施工驗收規(guī)范和相關的行業(yè)規(guī)范施工，服從業(yè)主及監(jiān)理的管理，遵守各種規(guī)章制度。做到文明施工聽從公司統(tǒng)一調配
公司財務管理制度8
一、會計憑證管理
1、原始憑證必須準確完整并由經辦人、證明人或驗收人、審批人簽字后方可入帳,違者賠償相應的經濟損失。
2、壹千元以上的開支由所務會討論通過后辦理,壹千元以下的開支由主管領導審批后辦理。
3、記帳憑證編制要及時,會計科目使用正確,摘要簡明、清晰,金額與原始憑證一致。
4、通行費、路賠等收入存銀行專戶,無挫支、私存、挪用情況,違者停崗。
5、借支時需開借條,并由主管領導簽字后,向出納借與借條數額一致的金額,報帳時,憑借條和發(fā)票一同報銷。
6、印鑒要分管,互相制約,保管安全。造成經濟損失的,當事人應賠償相應的經濟損失。
二、會計帳簿管理
1、帳簿啟用時應在封面上注明帳簿名稱,啟用表內容填寫齊全。
2、按規(guī)定正確結轉承前頁、過此頁金額;正確結清月計、累計金額;錯誤更改合規(guī)定,跳行、隔頁按規(guī)定注銷。
3、現金、銀行存款日記帳按日逐筆登記,日清月結,余額不出紅字,帳實相符。
4、通行費、長款、利息收入按省局規(guī)定及時、足額上解。
5、根據銀行結算規(guī)定辦理結算業(yè)務,并做好銀行存款的`核對工作,正確編制銀行存款余額調節(jié)表。
三、會計報表管理
1、按省局規(guī)定的格式、種類編制報表。報表報送及時,內容完整,數字準確,帳表相符,違者按曠工一天處理。
2、月、年度報表做到有分析、建設;年報附詳細全面財務情況說明書,報表封面有領導、財務負責人、會計簽章和單位行政公章,內容填寫齊全。
3、不能提前趕編報表,表內各項數字符邏輯關系,表與表之間對應一致。
四、票證管理
1、票管員應及時向省局領取票證,票證存放有序。費收員交接班領取票箱時,不得無故拖延,違者按事假一天處理,影響工作的停崗。
2、票管員及時填制各種日報、旬報、月報。數字準確、內容齊全,符合省局有關要求。通行費、票證臺帳登記及時,帳表相符。
3、日報按省局規(guī)定時間報出,月報按省局規(guī)定種類及時上報,違者按曠工一天處理。
4、票證庫存數與報表、臺帳相符,造成損失的,負責賠償。
五、食堂財務管理
1、食堂管理人員必須每天統(tǒng)計食堂開支和收入,庫存菜票、售出菜票、實際發(fā)行菜票應相符,造成損失的,負責賠償。
2、每隔一周,食堂管理員須向財務報銷購菜單,匯報食堂收入。食堂備用金兩千元,用于食堂開支,違者按事假一天處理。
3、發(fā)生客飯,需填寫客飯單,需有招待人以及分管領導簽字,方可計入客飯收入,造成損失的,由當事人負責賠償。
4、每月底要進行盤點,要求財務室、辦公室和食堂人員參與,清點存貨,匯總開支與收入,食堂帳要求收支平衡。造成損失的由當事人負責賠償。
財務室職責
一、負責管理所的財務、審計通行費征收、票證管理等管理工作。
二、認真制定年、月財務費用收支計劃,嚴格控制各項費用開支范圍和標準。
三、按時上解通行費,解款率達到100%。
四、負責按時編報財務報表,做好大小額路賠的統(tǒng)計工作。
五、及時清理債權與債務,定期清查財物帳目。負責向領導定期或不定期報告財務狀況和年度財務情況。
六、財務人員必須做到廉潔自律,嚴格執(zhí)行各項財務制度。
七、加強財務監(jiān)督,嚴格開支范圍和審批手續(xù),堅持“一支筆”原則。
財務室主任兼會計職責
一、在所長領導下負責財務的全面業(yè)務管理。
二、負責組織本部門的政治和業(yè)務學習,負責費收員的業(yè)務學習。
三、負責督促、檢查費收員、票管員的工作,負責財務人員勞動紀律。
四、擬定月、年度工作計劃和總結,定期向所長匯報本部門工作情況。
五、定期檢查、分析通行費計劃的執(zhí)行情況。
六、加強現金管理,嚴格執(zhí)照現金使用范圍支付,做到計劃開支、開支有據、安全保管。
七、負責財務室、票管房的日常管理和安全,并對因措施不力造成的后果負責。
公司財務管理制度9
第一章 總則
1.1建立現代企業(yè)制度，必須建立健全財務管理體系，財務管理是企業(yè)管理的重要組成部分。根據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務通則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《小企業(yè)會計準則》等法律法規(guī)，結合企業(yè)實際情況，制定本財務管理制度。
1.2財務部門應認真履行財務管理職責，做好各項財務收支的預測、計劃、核算分析和考核工作，有效利用企業(yè)資產，努力提高經濟效益。
1.3本管理制度適用于公司所有部門，全體員工在工作中必須認真執(zhí)行各項財務法律法規(guī)和管理制度。
1.4本企業(yè)會計工作組織形式采取集中統(tǒng)一核算形式，根據新《小企業(yè)會計準則》規(guī)定設置會計科目；
開設總分類賬、明細分類賬賬戶。
第二章 會計機構 、會計人員的管理
2.1公司設立財務室作為財務會計機構 ，財務室的職責：在公司總經理的領導下，具體負責全公司的財務管理工作和會計核算工作，包括:組織實施企業(yè)的會計核算工作、協(xié)助公司領導籌集資金、合理分配使用資金；
做好與部門的對賬工作，指導各業(yè)務環(huán)節(jié)建賬、對賬；
建立適合企業(yè)自身需求與發(fā)展的成本核算模式、制定成本管理制度與控制制度；
做好財務分析工作，為公司領導決策提供各種信息資料，當好領導的參謀。
2.2財務室設主管會計一名、出納員一名。
2.3各崗位人員必須具備相應任職條件和資格，持證上崗：會計應會電算化，還應建立和執(zhí)行電算化會計操作規(guī)程；
會計人員上崗須具有《會計證》，電算化會計上崗還需具有《會計電算化培訓合格證》并具備切實履行崗位職責能力。
2.4財務會計人員調換工作時，按《會計法》規(guī)定辦理交接手續(xù)，必須有法定代表人監(jiān)交。否則不得離職。
原材料庫由財務部門負責賬務指導。材料保管員等崗位調換工作時，由財務部會同有關部門辦理交接手續(xù)。
第三章 流動資產的管理
3.1流動資產包括現金、各種存款、應收及預付賬款、其他應收款、存貨等。
3.2現金管理 3.2.1出納人員收到現金，應出具發(fā)票或收款收據，并加蓋“公司財務專用章”及“現金收訖”章。
3.2.2現金出納員要認真執(zhí)行《現金管理暫行規(guī)定》和有關現金的管理規(guī)定�，F金的開支范圍為：支付工資、津貼、獎金和福利費 支付各種撫恤、喪葬、及其它社會救濟支出；
支付出差人員差旅費；
支付支票結算起點以下零星開支。
3.2.3公司一切支付均實行企業(yè)負責人“一支筆”簽字批準制度。
3.2.4要嚴格控制費用報銷和個人借款。要有經辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途，經會計、分管領導簽字審批后方可借用�？偨浝硗獬龌蛞蛏a經營急需等特殊情況下經總經理授權的人員也可簽批，但是總經理歸來后補辦有關手續(xù)。任何人不得以私人理由借用或挪用單位的現金。
3.2.5出納員不得兼管有關債權、債務、收入、費用的賬務登記工作和會計檔案管理工作。
3.2.6收付款憑證的內容必須完整、合法；
報銷憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項費用，憑證經審核后方可逐筆登記現金日記賬。
3.2.7現金日記賬要逐日結出余額，并與庫存現金相核對，做到日賬日清、日清月結，賬款相符。月末與總賬相核對，凡出現長、短款須及時查明原因，無法查明原因時長款歸公，短款由責任人賠償。均需報企業(yè)負責人批準后進行賬務處理。
3.2.8有關人員因公外出時要做好出差登記，方可到財務部門預借差旅費。出發(fā)歸來后的5天之內及時到財務部門結算，做到一次一清，不允許跨月結算和幾個地方出差混合結算，對于前賬未清或跨月拖欠占用公款者，均做掛賬處理，由出納員將借款人姓名、借款金額、借款原因、借款時間報總經理。
3.2.9企業(yè)根據業(yè)務需要核定合理的庫存現金限額為15000元，當日收取的現金要及時送存銀行，不得坐支現金，不得留存超限額的過夜現金，以確保財產的安全。如需借支大額現金時(壹萬元及以上)應提前一天通知財務部門。
3.2.10企業(yè)職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業(yè)資金，各種借款條月底必須入賬，不允許出現跨月白條頂庫現象。
3.2.11現金出納是企業(yè)的資金結算中心環(huán)節(jié)，應按規(guī)定及時將一切收支入賬，以便及時處理賬務。財務室定期或不定期對保險柜進行清查，以確�，F金的合理使用和安全完整。
3.3銀行存款管理
3.3.1財務部門收到支票、現金或超出現金限額規(guī)定的現金，應及時送存銀行，并進行賬務處理。
會計人員要認真執(zhí)行《銀行結算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結算憑證和印鑒要由兩人分開保管。嚴禁出租、出借賬戶，不得將公款以個人名義存入銀行和保存賬外現金，更不得保存賬外公款私設小金庫。
3.3.2財務人員要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經總經理批準，手續(xù)齊備；
不準攜帶空白支票外出，確需攜帶空白支票外出者，須辦理領用登記手續(xù)，即需借用支票外出辦理業(yè)務時，應由借款人填寫“支票領用單”，經部門負責人、主管會計、分管經理、總經理審批后，由出納員填寫支票、主管會計加蓋財務專用章后領用。出納員應設立“借出支票登記薄”逐筆登記。要建立支票領用登記簿，空白支票必須填寫日期并在預計最高金額位畫人民幣符號，因使用支票不當造成企業(yè)損失時，應由當事人承擔賠償責任。攜帶空白支票辦理結算后，要當天將存根和有關憑證帶回，并到財務部門及時結算，不準將空白支票留存其他單位。凡前賬未清者，不準再領用支票。
3.3.3銀行存款日記賬出納員應逐筆逐日登記，每日結出余額，定期與銀行對賬單相核對，并編制銀行余額調節(jié)表，調整未達賬項，出現長期未達賬項時要查明原因，上報領導。
3.4應收賬款及預付賬款的管理
3.4.1企業(yè)要根據經濟業(yè)務的內容和戶別設置應收賬款明細分類賬，即按債務人的具體名稱設置登記明細分類賬，不準籠統(tǒng)的以地名代替。應收賬款的發(fā)生和確定必須有索取價款的憑據（包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務經辦人員的保證書等），不得單方入賬。
壞賬損失是指企業(yè)確實無法收回的應收賬款。確認壞賬的條件是：
1、因債務人破產或死亡，以其破產財產或遺產清償仍不能收回的應收賬款；
2、因債務人未履行償債義務，超過三年仍然不能收回的應收賬款。
3.4.2各項債權，債務要定期進行清理核對，每年最少進行一次發(fā)函或派員核對，年末要編制賬齡分析表，并上報有關領導。對發(fā)生的應收賬款、其他應收款、預付賬款等應收款項，按照誰經辦誰回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確實無法收回的壞賬損失，由當事人按責任賠償相應損失后及時處理賬務。
3.4.3 收回的賬款要及時上交財務部門，如發(fā)現貨款已被私自挪用不交者，依法移送司法機關處理。
3.4.4企業(yè)要嚴格控制內部職工的業(yè)務借款和生活借款，健全借款審批制度，職工調離時財務部門應當與其他部門搞好各種債權債務的清算工作。
3.4.5支付預付賬款必須有合同、協(xié)議書等書面文件，根據合同需預付賬款時，須經辦人簽章，經領導批準后方可付款，并同時向財務部門提供有關合同協(xié)議書等有關材料。
3.5存貨的管理
3.5.1存貨是指企業(yè)所擁有或控制的，能以貨幣計量的為企業(yè)生產經營服務的流動資產，本企業(yè)主要包括原材料、低值易耗品等。原材料主要包括：安裝材料、管件等；
福利勞保類如掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；
其他類。
3.5.2購進存貨的計價、按實際成本計價。
3.5.2.1原材料的購入價格包括買價，裝卸費、運輸費，保險費以及繳納的稅等。
3.5.2.2原材料出庫以加權平均法計算出庫材料的成本。
3.5.3原材料的購入 材料購入必須持有生產或安裝、工程維修等部門的購物申請單，經領導批準后方可到財務部門借款。嚴禁無計劃采購，超定額庫存。
3.5.4業(yè)務部門按購物申請單所購材料送達企業(yè)后，須持總經理簽批的采購單、購貨發(fā)票，購銷合同（協(xié)議）合格證等到質檢部門（化驗）進行質量檢驗，檢驗合格后簽發(fā)一式兩聯檢驗報告單隨發(fā)票到倉庫部門辦理入庫手續(xù)。
3.5.5倉庫部門在將材料驗收入庫前，應詳細核對發(fā)票所載名稱、規(guī)格型號、數量、質量與實際是否相符，同時對照檢驗（化驗）部門出具檢驗報告，經檢驗合格后方可驗收入庫，填制材料驗收入庫單，并對無名牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號。
3.5.6 材料驗收入庫單一式三聯，一聯留存做為倉庫部門記帳憑證，一聯隨發(fā)票及采購單等經總經理審批后到財務部門處理賬務，一聯為供貨方證明。
3.5.7對于貨已到而發(fā)票未到的材料，倉庫部門可以根據檢驗單據辦理臨時入庫，做好入庫材料臺賬登記工作，填制一式三聯估價入庫單，倉庫留存一聯據以入賬，一聯送交財務處理賬務，月初用紅字入庫單沖回估價入庫，待發(fā)票到達時填制正式入庫單。
3.5.8材料出庫管理
3.5.8.1業(yè)務部門根據工作計劃和設計預算用料開具領料單，領料單一式二聯，財務一聯，倉庫一聯，超出預算或計劃外的用料由業(yè)務主管簽批，月底統(tǒng)一報總經理審批。
3.5.8.2月末業(yè)務部門根據材料領料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材料出庫匯總表，業(yè)務部門、倉庫與財務部門都要對賬并核對相符。
3.5.9質檢部門定期不定期檢測水質，填制檢驗報告單，以核算工資等各項考核指標。
3.5.10倉庫部門要做到見單發(fā)貨，及時登記有關賬簿，設立材料收、發(fā)、存明細賬或暫收貨臺賬，嚴禁白條頂庫現象。
3.5.11凡大宗原材料購進都要簽訂購銷合同，使用票據結算，各種材料采購驗收入庫后，不論是否付款，原材料保管員都要在入庫時填制入庫單，將發(fā)票或入庫單交財務處理賬務，以便真實反映各項債權債務，以避免發(fā)生賬外資產。
3.5.14各部門領用的低值易耗品，采用五五轉銷法計入成本費用。
對于能多次周轉使用或長期使用的低值易耗品，如辦公用品（桌、椅、檔案櫥等）各種工具等，必須在領用時由總經理簽批，行政部總務科按部門（人員）進行登記，生產用具由生產部長簽批，設備管理員及倉庫同時進行登記并建立在用低值易耗品登記簿，做到誰使用誰負責，誰丟失誰賠償。
3.5.15企業(yè)存貨必須定期或不定期盤點，最少在年末進行一次全面財產清查，對盤盈、盤虧或報廢的存貨要分類填制盤盈盤虧表。對于出現盤盈、盤虧的材料物資要及時查明原因，報公司領導批準處理并及時調整賬務，以保證賬實相符；
對于盤虧、毀損物資能查明原因的由當事人負責賠償。
第四章 固定資產的管理
4.1固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機械、設備、運輸工具；
電子設備、儀器儀表等其他與生產經營有關的單位價值超過20xx元的設備器具，工具等；
不屬于生產經營必備的物品，單位價值在3000元以上，并且使用年限超過兩年的也應當做為固定資產。
4.2企業(yè)要建立健全固定資產管理制度，包括固定資產的安全使用制度，維修保養(yǎng)制度，定期盤點制度和折舊計提制度。折舊計提制度按照新《企業(yè)所得稅法》及其實施細則執(zhí)行。
公司財務要設置固定資產明細賬，并制定固定資產目錄，生產車間負責安全設備人員應當建立固定資產使用登記卡。
4.3固定資產的計價
4.3.1外購的固定資產，不需安裝就可直接使用的固定資產，以發(fā)票價格和運輸費用價格為固定資產記賬價格，對于外購需安裝、調試才可使用的固定資產，以外購價格加運輸費、安裝調試費等合理有關的費用為計賬價格。
4.3.2需外單位承建的基建工作或設備的安裝調試工程時，承建單位要搞好預算工作和合同的簽訂工作，基建合同和預決算書要送財務部門留存一份。
購置機器設備時要搞好市場調查，搞好設備的技術分析和經濟性分析。公司購置固定資產及低值易耗品需經總經理辦公會審定。
4.3.3對已經竣工交付使用的未辦理決算的建筑工程、機械設備等，要根據預算書或合同估價計入在建工程。決算并驗收合格后轉入固定資產。
4.4折舊方法。根據《企業(yè)所得稅法》規(guī)定，我公司對固定資產進行分類管理，固定資產折舊采用平均年限法分類計提折舊，房屋、建筑物折舊年限為20年，機械、設備折舊年限為10年，車輛折舊年限為4年，電子設備和儀器儀表等為3年。
4.5本公司固定資產殘值率5%。
4.6全部固定資產必須每年盤點一次,由財務部牽頭生產、安裝、行政等部門參與，具體盤點時間由財務室根據年終決算的要求決定。
第五章 負債管理
5.1企業(yè)的流動負債是指將在一年內償還的債務，包括短期借款、應付賬款、應付工資、應交稅金，其他應付款等。
5.2企業(yè)各種流動負債應按期償還，以提高企業(yè)信譽和知名度，按期發(fā)放工資，無特殊原因職工工資必須于月底前發(fā)放，以提高職工的積極性，增加企業(yè)凝聚力。
5.3企業(yè)購進貨物應付未付的款項，業(yè)務經辦人員應及時將發(fā)票等有關單據送交財務部門，以便及時處理賬務，正確體現企業(yè)負債，正確核算材料物資等的計價和產品成本。
第六章 成本費用的核算管理
6.1 .本公司按照《小企業(yè)會計準則》及四川省城市供水定價成本監(jiān)審辦法（試行）的規(guī)定實施成本費用核算。
6.2成本與費用按權責發(fā)生制原則進行核算。要正確劃分和核算各項成本費用，嚴格按規(guī)定的核算內容和要求使用跨期攤銷賬戶。
企業(yè)制定合理完善的定額費用和報銷制度，本企業(yè)的.管理費用、銷售費用、財務費用，都要按規(guī)定進行明細分類核算，并進入當期損益。
有關費用報銷的具體規(guī)定：
1、工資薪金支出：按企業(yè)工資制度據實發(fā)放且需符合企業(yè)所得稅法相關規(guī)定，變動時由總經理辦公會決定。公司職工工資、獎金、和其它勞動報酬的發(fā)放應由辦公室、財務部負責人、總經理審批，如未經審批自行發(fā)放，視為違章。超個人所得稅起征點工資薪金部分應由公司依法代扣代繳個人所得稅。
2、有關“五險一金”，即養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、工傷保險、失業(yè)保險和生育保險以及住房公積金按照國家現行法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。
2、職工福利費：不超過企業(yè)工資薪金總額14%的福利費可據實報銷。
3職工教育經費：不超過工資薪金總額2.5%部分可據實報銷。
4、企業(yè)可按工資薪金總額2%計算撥繳工會經費。
5、修理費用：公司使用的固定資產和低值易耗品需要修理時，應寫書面報告，注明資產名稱、修理部位和原因、預計修理費等，單次費用5000元以上（含）須造具預算報告報總經理辦公會審批。
6、辦公用品支出：購入辦公用品應由辦公室提報購置計劃，報公司總經理批準后購入，不準誰用誰買。
辦公用品應有專人保管，節(jié)約使用，發(fā)放時應由領用人簽單。
7、其他費用按有關規(guī)定實報實銷，均需加強管理。
第七章 收入、利潤和稅金的管理
7.1企業(yè)銷售收入實現的標志是收訖價款或取得索取價款的憑據。對于現款交易實現的銷售收入，出納人員收到現金，應出具發(fā)票或收款收據，并加蓋“公司財務專用章”及“現金收訖”章。
7.2企業(yè)要按稅法規(guī)定正確計提各種稅費，準確核算和反映各項稅金的提取和上交。每月按照稅務機關要求準確及時將計算正確的有關稅務報表、財務報表上報有關稅務部門并繳納稅款。
7.4利潤計算 按《小企業(yè)會計準則》及《企業(yè)所得稅法》規(guī)定辦理。
7.5企業(yè)營業(yè)外收入和營業(yè)外支出是指與企業(yè)無直接關系的各項收入和支出。營業(yè)外支出需做納稅調整。
7.6企業(yè)實現利潤后應依法繳納企業(yè)所得稅，企業(yè)利潤應按以下順序分配：
1、支付各項稅收的滯納金和罰款。
2、彌補企業(yè)以前年度虧損。
3、按公司章程提取法定盈余公積金和公益金。
4、向投資者分配利潤。
第八章 財務報表、會計科目和發(fā)票的管理
8.1根據會計工作一致性和可比性原則，本公司會計年度為每年1月1日至12月31日。月結賬時間為每月最后一日下午下班時止為當月結賬時間，資產負債表和損益表及有關附注報表按規(guī)定上報有關部門及公司總經理。
8.2公司所有購進貨物，都須用合法發(fā)票結算支付。
8.3企業(yè)所有單據憑證如發(fā)票、出入庫單、收據等采取領用登記制度，用完的有關單據存根及時交回財務部門，財務部門要認真檢查，憑舊本領用新本不得亂領亂用有關單據。
8.4銷售發(fā)票（含手工發(fā)票、機打發(fā)票等）要有專人到稅務機關領取。開票、制單、保管、登記實行專人負責制，使用部門領取票證在使用完后要按規(guī)定填制票證驗舊信息及相應報表交財務審核以舊換新，財務部門要建立健全有關票據的登記制度。嚴禁任何人向非購貨單位開具發(fā)票。
8.5外來原始憑證：出納在付款前，首先要檢查原始憑證的合法性，看它是否是由稅務部門（代）開出或其監(jiān)制自制的合法發(fā)票，票證上填列的內容要齊全，要有經手人，收貨人簽字，還要有收款人簽字以及票面上的金額，張數與它所附的附件金額、張數相等方能支付，凡未經法人代表簽字一律不得支付。
8.6本企業(yè)根據20xx版《小企業(yè)會計準則》設置會計科目報送財務報表。
第九章 會計檔案管理
9.1本企業(yè)要搞好會計檔案的管理工作，財務部門應于每月月末將有關會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。
9.2企業(yè)財務部門建立會計檔案目錄，嚴格檔案調閱手續(xù)。會計檔案調閱需辦理調閱手續(xù)，公司內部需經財務負責人同意，出總公司范圍需總經理批準。
9.3 企業(yè)財務人員、保管員、統(tǒng)計員調動工作時必須辦理會計檔案移交手續(xù)，造具移交清單，分清前后責任，確保會計檔案的連續(xù)完整。
9.4 會計檔案的保管年限：會計憑證類15年；
總賬15年、明細賬15年、現金和銀行存款日記賬25年、輔助賬簿15年、固定資產卡片（清理報廢后）5年；
月、季度財務報告3年，年度財務報告（決算）永久；
會計移交清冊15年、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊永久。
第十章 附則
11.1本管理制度自20xx年 1月 1 日起執(zhí)行。若本制度與國家法律法規(guī)不一致或與上級規(guī)定不一致時，以法律法規(guī)和上級規(guī)定為準。有不完善之處另行文補充規(guī)定。
11.2本管理制度由公司財務室負責解釋。
公司財務管理制度10
一、為規(guī)范我公司財務行為和財務管理制度，有效運作資產，積極增收節(jié)支，提高公司的經濟效益，嚴格按公司法、會計法、企業(yè)財務通則、會計準則等有關法律、法規(guī)、結合本公司的實際業(yè)務，特制定本制度。
二、根據公司管理會計核算的具體要求設置公司財務部，內設財務會計，出納員，責任明確，分工協(xié)作，共同搞好企業(yè)財務工作。
三、公司內部建立必要的.內部稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對會計檔案保管和收入費用、債權、債務帳目進行登記。
四、公司財會人員應忠于職守，堅持原則，正確進行會計核算與監(jiān)督。
五、本公司遵守國家有關現金管理的規(guī)定和銀行結算辦法，建立現金管理辦法。
六、財務部對各種應收款及預付款加強核算、管理，控制限額，確定回收時間，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉及時清算和催收。
七、嚴格流動資金管理，確定最佳現金余額，避免現金閑置，保證現金安全。不準將公司收入的現金直接支付，坐支現金，職工的工資、福利、津貼用現金結算，其他結算必須用轉帳結算。
八、公司職工有困難需要借款的，借款人填寫借款單，注明個人用途，公司給予不超過個人二個月的工資為借款依據，并且及時還清借款，否則下次不予借支。
公司財務管理制度11
一、財務
財務泛指財務活動和財務關系。前者指企業(yè)再生產過程中涉及資金的活動，表明財務的形式特征；后者指財務活動中企業(yè)和各方面的經濟關系，揭示財務的內容本質。因此，概括說來，企業(yè)財務就是企業(yè)再生產過程中的資金運動，體現著企業(yè)和各方面的經濟關系。財務不僅是國民經濟各部門、各單位在物質資料再生產過程中客觀存在的資金運動及資金運動過程中所體現的經濟關系，更主要的是財產和債務，即資產和負債等。
二、公司財務管理制度有哪些
企業(yè)財務管理制度：為了保障國有資產的安全、增值，保護投資者的合法權益，規(guī)范公司企業(yè)財務行為，有利于企業(yè)的發(fā)展，加強財務管理，根據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務通則》，結合本公司的實際情況，制定企業(yè)財務管理制度。企業(yè)財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產，努力提高經濟效益。小企業(yè)財務管理制度是小企業(yè)實施經營管理活動，對財務管理體系建立、維護，規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用。
三、財務注意事項
1、思維的高度
格局影響思維的高度。作為財務人員時時應該以“所有者的身份考慮”一系列的問題，如果不具備這樣的高度，工作開展就會有局限性。
2、風險防范意識
建立一套健全的科學又適合的內部控制體系是財務人員的職責。一個企業(yè)如果內部控制沒到位，就會出現漏洞，得到利益的人會覺得財務太沒水平了。
3、細節(jié)決定成敗
作為財務人員應該非常認真、細心，做任何事情都要有復核的意識。一個數字多寫一個零或少小一個零都相差十萬八千里，有時候所犯的錯誤是承擔不起的.。
4、應對能力
財務人員的應對能力是非常重要的，有時候過于刻板會影響業(yè)務的發(fā)展。
5、保守公司的機密
作為財務人員哪些話該說，哪些話絕對不說是非常重要的，如果做不到這一點，有時候是要負法律責任的，即使沒有這么嚴重，也是得不到上司、股東們的勝任的，一定要懂得一些常識。
6、以所有者的身份考慮問題
每一位財務人員都應該站在所有者的身份去考慮問題。財務人員不是資金流的管理者，就是物資流的管理者，所以財務人員身邊每天都與錢有關的東西工作，如果不為企業(yè)的利益價值最大化考慮，就會損失公司的利益，非常重要。
7、要有過硬的專業(yè)技術水平
財務人員是屬于管理與技術并存的工作崗位，如果專業(yè)技術水平不過硬，同樣會給企業(yè)帶來損失，有時候這種損失是不可估量的，所以應該不斷地學習，再學習。
8、要懂得資源整合
財務人員是實現企業(yè)價值最大化的重要崗位，如果不懂得整合企業(yè)內外資源，不懂得借力，是做不好工作的。財務人員面對的是公司的每一個部門，信息非常廣，我們要通過數據去反映企業(yè)的經營情況，再利用數據去分析每一個部門的績效，從而得到改善；另要與銀行、供應商、客戶、稅務等部門處理好關系，從而實現企業(yè)價值最大化。
公司財務管理制度12
一、公司財務由總經理直接主管，一切費用支出實行總經理一支筆簽字有效，若無總經理簽字，一切費用由經手人自行負責。
二、出納帳務要做到日清、月結，嚴格執(zhí)行國家有關財務制度，并于當月末做好資金盤存表，報總經理一份。
三、會計要做到帳務清楚，帳賬相符，嚴格執(zhí)行會計法和國家相關制度，準確及時做好會計報表。
四、各種費用的'報銷必須做到票據合法、有效，簽字完善（即須有經手人、證明人或驗收人、審核人），填寫規(guī)范，否則財務人員有權拒絕報銷。
五、報銷單據的填寫：
1、出差交通費、住宿費、會務費、伙食補貼等，填寫紅色差旅費報銷單。
2、上述以外的發(fā)票，填寫黑色費用報銷單。
3、單據填寫要求字跡清楚，一律用鋼筆或簽字筆，圓珠筆填寫無效。
六、因公借款，應于事后七日內到財務部報銷，不得拖欠，并堅持前帳不清，后帳不借原則。
七、轉帳支票借出必須登記，經手人簽字，事后當天持發(fā)票到財務部結帳，特殊情況不得超過三天。
八、各分部監(jiān)理費現金收入，務必當月到財務部完善相關手續(xù)。
九、希公司全體員工嚴格遵守本制度的規(guī)定，配合公司財務部門做好公司財務管理工作。
公司財務管理制度13
了加強財務管理和會計核算,規(guī)范財務行為,保證公司資產保值、增值和安全完整,提高公司的經濟效益,根據國家有關財務管理的法律法規(guī)和《錦廈房地產開發(fā)有限公司章程》,結合公司實際,特制定本制度。
第一條公司及各所屬部門發(fā)生的經濟業(yè)務及資金核算,必須通過財務反映和會計核算,實行會計監(jiān)督。
第二條建立健全各項財務管理制度,制定完善的部門工作職責和財務人員崗位職責。
第三條嚴格貫徹執(zhí)行國家各項紀律、法規(guī)、財經制度,接受財政、稅務、審計、銀行以及集團公司內部審計部門的檢查監(jiān)督。
第四條帳薄、報表。
第五條嚴格按照審批程序對外提供有關財務數據。
第六條會計人員調動或離職,必須與接替人員辦理交接手認真做好財務管理基礎工作,正確規(guī)范地填制憑證、續(xù),由財務部經理或集團公司審計人員負責監(jiān)交。
第七條現金使用范圍及庫存現金管理。
第八條公司財務部下設會計室、出納室。
第九條財務部設財務經理、財務副經理、會計出納及銀行信貸員。
1、支付員工的工資、補貼、勞保福利。
2、支付職工出差的旅差費。
3、支付個人其它勞動報酬。
4、銀行確定需要支付現金的其它支出。
5、財務部門應根據現金支出量多少,合理提取現金。
6、公司的現金收入應在當日送存銀行,當日送存確有困難的,應采取防盜措施妥善保管,次日送存銀行。
7、嚴格執(zhí)行銀行有關庫存現金存放限額,不得違反規(guī)定。
第十條現金使用規(guī)定
1、未經公司領導或財務部批準,不得向外部單位出借現金。
2、不準利用單位的銀行賬戶與其他單位支付或存取兌換現金。
3、不準將公款、現金以個人名義存入儲蓄所。
4、不準私自挪用現金打“白條”頂替庫存現金。
5、不準墊支現金。
第十一條財務審簽程序
1、公司財務支出一律實行總經理一支筆審簽的辦法。
2、各部門報支的費用,要由部門經理審核,部門分管副總經理審核,財務部經理和分管財務副總經理審核后,報總經理審批方可報銷。
3、總經理有事外出,由總經理授權委托的副總經理審簽,總經理回來后補簽。
4、對于一次性付款的采購合同,經辦人將合同經部門負責人及總經理簽字后交財務部門付款。
5、對于分次付款的采購合同,經辦人需填制“申請付款單”,并經部門負責人批準,總經理簽字后交財務部門付款。
第十二條現金、核算、清查的管理
1、出納必須以經過審核的原始憑證為依據收支現金,現金須當面點清、識別真?zhèn)巍，F金結算業(yè)務結束后,應在原始憑證上逐一加蓋有日期的“現金收訖”或“現金付訖”戳記,日期必須準確。
2、未經總經理批準,出納員不得擅自將現金轉借或支出,同時出納員有權拒付未經總經理或授權人批準的各種支出或借款。
3、出納員對現金要日結日清,登記現金日記賬時,賬款要逐日核對,如有不符及時查找原因,并報告財務經理。
4、財務經理根據要求對出納員的現金日記賬和庫存現金進行監(jiān)督檢查,發(fā)現問題及時上報。
5、出納員付款要查核帳薄往來、單據簽字情況,發(fā)票所列金額等內容,并及時將收支單據編制記賬憑證,不得庫存或滯留。
6、出納員到銀行提取或送存大額現金,須公司派車或有人同行。
第十三條公司資產包括流動資產、固定資產、無形資產和各種生產用、行政用的辦公資產和其它資產。
第十四條公司要建立健全各項資產的管理制度,對資產要定期或不定期進行檢查和盤點,防止資產的流失。
第十五條公司資產對外投資、聯營、處置,必須經過總經理同意簽批,方可進行辦理。
第十六條公司的各項應收賬款,要指定專人負責登記,每筆往來款項都須有明確責任人,要經常督促責任人清理應收賬款,回籠資金。
第十七條資產的新增、購置、調撥、轉讓、變賣的計價,嚴格按照《會計法》《工業(yè)企業(yè)會計制度》的有關規(guī)定執(zhí)行。
第十八條財務部門必須定期對公司資產和產成品、備品備件庫存情況進行盤點,出現盤盈盤虧,必須查明原因,分清責任,詳實填寫資產盤盈盤虧清查表,報總經理并及時做出帳務處理。
第十九條按國家財務制度規(guī)定計提折舊費。
第二十條公司的'各項預付賬款,往來會計要經常督促經辦人,及時索回相應發(fā)票,以使資產或費用與相應的會計期間配比。
第二十一條公司各部門各項開支應貫徹精打細算,量入為出的原則,按計劃預算從嚴控制,建立和完善內部審批制度,明確審批權限和審批程序。
第二十二條強財務審核工作。
第二十三條加強產品成本的基礎管理,規(guī)范成本核算規(guī)則。
第二十四條科學合理編制年度月份成本費用計劃,每月進行財務人員必須嚴格執(zhí)行費用開支標準和范圍,加一次成本費用完成情況分析和考核,積極開展目標成本管理工作,努力降低成本。
第二十五條公司財務部要定期向公司主要領導提供財務分析報告,全面反映經營活動及其效果,切實發(fā)揮財務分析在企業(yè)管理中的作用。
第二十六條財務分析報告應對主要經濟指標完成情況、生產經營狀況、成本費用、產品庫存、應收應付帳款、銷售收入、利潤及負債等進行詳細的詮釋。
第二十七條財務部在十二月中旬前應編制出公司下年度財對現行財務管理制度有缺陷需改進的地方提出建根據分析結合具體情況,對企業(yè)生產經營提出合理化建議。
第二十八條
第二十九條財務計劃并報有關領導審查,經董事長同意下達。
第三十條編制財務計劃,要力求縮短計劃與實際的差距,做到有章可循,有據可查,計算準確,內容完整。
第三十一條根據生產情況,做出公司年、季、月度資金支出計劃和銷售款回收計劃,督促銷售部門及時催收銷售款。
第三十二條工程項目的需要。
第三十三條公司的工程項目款項的支付一律實行申請、審批公司要積極籌措、運用和管理好各類資金,保證手續(xù),財務部對經總經理批準支付的款項,予以辦理付款手續(xù);對未經申報及申報后未經總經理批準的款項,財務部應予以拒付。
第三十四條對工程成本和管理費用應嚴格管理和控制。從材料設備采購、日常開支到工程預算,應進行全過程管理和控制,努力降低工程造價,不得超標準支付工程款項。
第三十五條支付材料、設備、工程承包、勞務等方面合同款時,應嚴格核對合同款項及金額后予以支付。
第三十六條協(xié)助、配合銷售部門準確制定和及時調整銷售價格、租賃價格,嚴格按定價進行核算。
公司財務管理制度14
財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構，負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：
1、負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支打算；審核各項資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應收款項；辦理日�，F金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。
2、負責公司會計核算工作。遵守國家公布的會計準則、財經法規(guī)，根據會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；根據會計制度規(guī)定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬、幫助賬，準時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。
3、負責公司本錢核算和本錢管理。設置本錢歸集程序和本錢核算賬表，做好本錢核算，掌握本錢支出，收集登記匯總各項本錢數據資料，準時、正確地為本錢預報、掌握、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，協(xié)作工程部等部門做好工程、材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項本錢幫助賬的`設置，健全各項統(tǒng)計數據。
4、建立經濟核算制度，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，推斷和評價企業(yè)的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供根據。
5、協(xié)作公司內部審計。依據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。
公司財務管理制度15
學院后勤總公司財務管理制度
第一條為了加強后勤總公司的財務管理和經濟核算，規(guī)范后勤總公司的財務行為，根據《中華人民共和國國會計法》、《高等學校財務制度》、《企業(yè)財務通則》、《**學院財務管理工作暫行規(guī)定》等有關法規(guī)，結合后勤總公司的實際，制定本規(guī)定。
第二條后勤總公司財務是保障后勤總公司實行服務收費機制有效運行的獨立核算部門，接受學院財務處和審計處的監(jiān)督和審計。
第三條后勤總公司財務管理的基本原則是：貫徹國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，正確處理后勤服務與經濟效益的'關系，為教學、科研和師生員工的生活提供優(yōu)質服務，建立健全總公司公司內部的財務制度，嚴格執(zhí)行國家法規(guī)中的各項財務開支菹圍和標準，完善內部經濟責任，如實反映后勤總公司的財務狀況。
第四條財務管理的基本任務和方法：做好各項財務收支計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌措資金，有效利用各項資產，努力提高經濟效益。加強國有資產管理，防止國有資產流失。
第五條會計、出納負責后勤總公司的財務管理工作，一切開支和收入均需公司總經理審批，方能收支。
第六條后勤總公司實行收支兩條線，不得坐支現金，做到日清月結。
第七條后勤總公司對現金的管理嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的現金管理制度，庫存數額按照規(guī)定的限額執(zhí)行，超出限額的現金及時送存銀行。
第八條后勤總公司的銀行帳戶必須按照銀行的規(guī)定開設和使用，所開設的銀行帳戶只供總公司公司業(yè)務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外單位和個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支，轉帳。
第九條后勤總公司在銀行開設帳戶的帳號非因業(yè)務需要不得外瀉。
第十條后勤總公司在銀行購買的各種票據要指定專人保管，簽發(fā)按編號使用。銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收抵支記帳。
第十一條財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉帳支票等付出款項，一律憑付款審批辦理，沒有審批的付款項目，財會人員應拒絕辦理。
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