對外投資管理制度[熱門]
在現(xiàn)實社會中，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？以下是小編精心整理的對外投資管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
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對外投資管理制度1
1、集團及所屬公司對外投資，必須經(jīng)有關部門評估論證后，逐級上報總裁辦簽署意見，經(jīng)總裁辦批準后才執(zhí)行。未經(jīng)總裁辦審批，任何公司、部門均不得以任何方式對外投資。
2、財務部會同各主管部門按投資協(xié)議監(jiān)控投資回報，對投資效益做出評價，未經(jīng)總裁辦批準，任何其他部門無權減免投資回報。
3、各所屬公司必須在工商局注冊三十天內(nèi)向集團公司財務部提交批準證書、營業(yè)執(zhí)照、合同、章程等文件復印件。公司生產(chǎn)經(jīng)營期間，投資人增資、轉讓投資權益或改變合作條件，需經(jīng)總裁辦批準。在辦完相關法律文件后，向集團公司財務部提交變更文件復印件。
4、集團分公司開業(yè)或投資要有會計師事務所的注冊會計師的驗資證明和銀行送款回執(zhí)。
對外投資管理制度2
第一章 總則
第一條 為規(guī)范 股份有限公司（以下簡稱“公司”）的對外投資行為，提高投資效益，規(guī)避投資所帶來的風險，有效、合理地使用資金，依照《中華人民共和國公司法》（下稱“《公司法》”）、《中華人民共和國合同法》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《 股份有限公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》等規(guī)定，制定本制度。
第二條 本制度所稱對外投資，是指公司為實現(xiàn)擴大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的戰(zhàn)略，達到獲取長期收益為目的，將現(xiàn)金、實物、無形資產(chǎn)等可供支配的資源投向其他組織或個人的行為。包括投資新建全資子公司、向子公司追加投資、與其他單位進行聯(lián)營、合營、兼并或進行股權收購、轉讓、項目資本增減等。
第三條 按照投資期限的長短，公司對外投資分為短期投資和長期投資。
短期投資主要指公司購入的能隨時變現(xiàn)且持有時間不超過一年（含一年）的投資，包括各種股票、債券、基金、分紅型保險等；
長期投資主要指投資期限超過一年，不能隨時變現(xiàn)或不準備變現(xiàn)的各種投資，包括債券投資、股權投資和其他投資等。包括但不限于下列類型；
�。ㄒ唬┕惊毩⑴d辦的企業(yè)或獨立出資的非日常業(yè)務經(jīng)營范圍內(nèi)的投資經(jīng)營項目；
�。ǘ┕境鲑Y與其他境內(nèi)（外）獨立法人實體、自然人成立合資、合作公司或開發(fā)項目；
（三）參股其他境內(nèi)（外）獨立法人實體；
（四）經(jīng)營資產(chǎn)出租、委托經(jīng)營或與他人共同經(jīng)營。
第四條 投資管理應遵循的基本原則：合法、審慎、安全、有效的原則，符合公司發(fā)展戰(zhàn)略，合理配置企業(yè)資源，促進要素優(yōu)化組合，創(chuàng)造良好經(jīng)濟效益。
第五條 本制度適用于公司的一切非日常業(yè)務經(jīng)營范圍內(nèi)的對外投資行為。
第二章 對外投資的審批權限
第六條 公司對外投資實行專業(yè)管理和逐級審批制度。
第七條 公司對外投資的審批應嚴格按照國家相關法律、法規(guī)和《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》等規(guī)定的權限履行審批程序。
第八條 未達到以下標準的對外投資，由董事會全體董事過半數(shù)審議通過，達到以下標準之一的對外投資，董事會審議通過應當提交股東大會審議：
（一）單筆投資涉及的資產(chǎn)總額（同時存在賬面值和評估值的，以高者為準）超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%；
（二）單筆投資標的（如股權）在最近一個會計年度相關的營業(yè)收入超過公司最近一個會計年度經(jīng)審計營業(yè)收入的30%，且絕對金額超過300萬；
�。ㄈ﹩喂P投資標的（如股權）在最近一個會計年度相關的凈利潤超過公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的30%，且絕對金額超過100萬;
（四）單筆投資的成交金額（包括承擔的債務和費用）超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的30%，且絕對金額超過300萬；
�。ㄎ澹﹩喂P投資產(chǎn)生的利潤超過公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的30%，且絕對金額超過100萬。
上述指標計算中涉及的數(shù)據(jù)如為負值，取其絕對值計算。
在下列額度內(nèi)，董事會將上述投資事項（風險投資除外）授權董事長：
（一）單筆投資涉及的資產(chǎn)總額（同時存在賬面值和評估值的，以高者為準）不超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的'10%的，且絕對金額不超過100萬；
（二）單筆投資標的（如股權）在最近一個會計年度相關的營業(yè)收入不超過公司最近一個會計年度經(jīng)審計營業(yè)收入的10%的，且絕對金額不超過100萬；
（三）單筆投資標的（如股權）在最近一個會計年度相關的凈利潤不超過公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的10%的，且絕對金額不超過50萬；
�。ㄋ模﹩喂P投資的成交金額（包括承擔的債務和費用）不超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10%的，且絕對金額不超過100萬；
�。ㄎ澹﹩喂P投資產(chǎn)生的利潤不超過公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的10%的，且絕對金額不超過50萬。
上述指標涉及的數(shù)據(jù)如為負值，取絕對值計算。
第三章 對外投資的組織管理機構
第九條 公司股東大會、董事會、董事長為公司對外投資的決策機構，各自在其權限范圍內(nèi)，對公司的對外投資作出決策。其他任何部門和個人無權作出對外投資的決定。
第十條 公司董事會負責統(tǒng)籌、協(xié)調和組織對外重大投資項目的分析和研究，對公司重大對外投資進行決策或將權限外投資事項提交股東大會審議。
第十一條 公司總經(jīng)理為對外投資實施的主要負責人，負責對新的投資項目進行信息收集、整理和初步評估，提出投資建議等，并應及時向董事會匯報投資進展情況，以利于董事會及股東大會及時對投資作出決策。
第十二條 公司有關歸口管理部門為項目承辦單位，具體負責投資項目的信息收集、項目建議書以及可行性研究報告的編制、項目申報立項、項目實施過程中的監(jiān)督、協(xié)調以及項目實施完成后評價工作。
第十三條 公司財務部為對外投資的日常財務管理部門。公司對外投資項目確定后，由財務負責籌措資金，協(xié)同相關方面辦理出資手續(xù)、工商登記、稅務登記、銀行開戶等相關手續(xù)工作，并執(zhí)行嚴格的借款、審批和付款手續(xù)。
第十四條 對重大投資項目，公司應當制定專門機構，負責對項目的可行性、投資風險、投資回報等事項進行專門研究和評估，監(jiān)督重大投資項目的執(zhí)行進展，如發(fā)現(xiàn)投資項目出現(xiàn)異常情況，應當及時向公司董事會報告。
董事會應當定期了解重大投資項目的執(zhí)行進展和投資效益情況，如出現(xiàn)未按計劃投資、未能實現(xiàn)項目預期收益、投資發(fā)生較大損失等情況，公司董事會應當查明原因，及時采取有效措施，并追究有關人員的責任。
第十五條 總經(jīng)理辦公室應對項目計劃或分析報告進行審核評估。
第四章 對外投資的決策管理
第一節(jié) 短期投資
第十六條 公司短期投資決策程序：
�。ㄒ唬┕練w口管理部門負責預選投資機會和投資對象，根據(jù)投資對象的贏利能力編制短期投資計劃；
�。ǘ┕矩攧詹控撠熖峁┕举Y金流量狀況；
�。ㄈ┒唐谕顿Y計劃按審批權限履行審批程序后實施。
第十七條 財務部負責按照短期投資類別、數(shù)量、單價、應計利息、購進日期等及時登記入賬，并進行相關賬務處理。
第十八條 公司涉及證券投資的，必須執(zhí)行由總經(jīng)理和董事會辦公室參加的聯(lián)合控制制度，并且至少要由兩名以上人員共同操作，且證券投資操作人員與資金、財務管理人員分離，相互制約，不得一人單獨接觸投資資產(chǎn)，對任何的投資資產(chǎn)的存入或取出，必須由相互制約的兩人聯(lián)名簽字。
第十九條 公司購入的短期有價證券必須在購入的當日記入公司名下。
第二十條 公司財務部負責定期核對證券投資資金的使用及結存情況。應將收到的利息、股利及時入賬。
第二十一條 公司進行委托理財?shù)�，應選擇資信狀況、財務狀況良好，無不良誠信記錄及盈利能力強的合格專業(yè)理財機構作為受托方，并與受托方簽訂書面合同，明確委托理財?shù)慕痤~、期間、投資品種、雙方的權利義務及法律責任等。
董事會應當指派專人跟蹤委托理財?shù)倪M展情況及投資安全狀況，出現(xiàn)異常情況時應當要求及時報告，以便董事會立即采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。
第二節(jié) 長期投資
第二十二條 歸口管理部門協(xié)同財務部對投資項目進行初步評估，提出投資建議，報總經(jīng)理初審。
第二十三條 初審通過后，歸口管理部門按項目投資建議書，負責對其進行調研、論證，編制可行性研究報告及有關合作意向書，送交總經(jīng)理。
第二十四條 總經(jīng)理審核后將投資計劃按審批權限履行審批程序后實施。
第二十五條 已批準實施的對外投資項目，應由投資審批機構授權公司相關部門負責具體實施。
第二十六條 公司經(jīng)營管理班子負責監(jiān)督項目的運作及其經(jīng)營管理。
第二十七條 長期投資項目應與被投資方簽訂投資合同或協(xié)議，長期投資合同或協(xié)議須經(jīng)公司法律顧問或法務部進行審核才可對外簽署。
第二十八條 公司財務部負責協(xié)同歸口管理部門和人員，按長期投資合同或協(xié)議規(guī)定投入現(xiàn)金、實物或無形資產(chǎn)。投入實物必須辦理實物交接手續(xù)，并經(jīng)實物使用部門和管理部門同意。
第二十九條 對于重大投資項目可聘請專家或中介機構進行可行性分析論證。
第三十條 公司總經(jīng)理根據(jù)公司所確定的投資項目，相應編制實施投資建設開發(fā)計劃，對項目實施進行指導、監(jiān)督與控制，參與投資項目審計、終（中）止清算與交接工作，并進行投資評價與總結。
第三十一條 投資項目實行季報制，公司財務部對投資項目的進度、投資預算的執(zhí)行和使用、合作各方情況、經(jīng)營狀況、存在問題和建議等每季度匯制報表，及時向總經(jīng)理報告。項目在投資建設執(zhí)行過程中，可根據(jù)實施情況的變化合理調整投資預算，投資預算的調整需經(jīng)原投資審批機構批準。
第三十二條 公司監(jiān)事會、財務部應依據(jù)其職責對投資項目進行監(jiān)督，對違規(guī)行為及時提出糾正意見，對重大問題提出專項報告，提請項目投資審批機構討論處理。
第三十三條 建立健全投資項目檔案管理制度，自項目預選到項目竣工移交（含項目中止）的檔案資料，由總經(jīng)辦負責整理歸檔。
第五章 對外投資的轉讓與收回
第三十四條 出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時，公司可以收回對外投資：
�。ㄒ唬┌凑铡豆菊鲁獭芬�(guī)定，該投資項目（企業(yè)）經(jīng)營期滿；
�。ǘ┯捎谕顿Y項目（企業(yè)）經(jīng)營不善，無法償還到期債務，依法實施破產(chǎn)；
�。ㄈ┯捎诎l(fā)生不可抗拒力而使項目（企業(yè)）無法繼續(xù)經(jīng)營；
�。ㄋ模┖贤�(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時。
第三十五條 發(fā)生或出現(xiàn)下列情況之一時，公司可以轉讓對外投資：
（一）投資項目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營方向的；
�。ǘ┩顿Y項目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望沒有市場前景的； （三）由于自身經(jīng)營資金不足急需補充資金時；
�。ㄋ模┍竟菊J為有必要的其他情形。
第三十六條 投資轉讓應嚴格按照《公司法》和《公司章程》有關轉讓投資規(guī)定辦理。處置對外投資的行為必須符合國家有關法律、法規(guī)的相關規(guī)定。
第三十七條 批準處置對外投資的程序與權限與批準實施對外投資的權限相同。
第三十八條 財務部負責做好投資收回和轉讓的資產(chǎn)評估工作，防止公司資產(chǎn)的流失。
第六章 對外投資的人事管理
第三十九條 公司對外投資組建合作、合資公司，應對新建公司派出經(jīng)法定程序選舉產(chǎn)生的董事、監(jiān)事，參與和監(jiān)督影響新建公司的運營決策。
第四十條 對于對外投資組建的子公司，公司應派出經(jīng)法定程序選舉產(chǎn)生的董事長，并派出相應的經(jīng)營管理人員（包括財務總監(jiān)），對控股公司的運營、決策起重要作用。
第四十一條 派出人員應按照《公司法》和被投資公司的《公司章程》的規(guī)定切實履行職責，在新建公司的經(jīng)營管理活動中維護公司利益，實現(xiàn)公司投資的保值、增值。公司委派出任投資單位董事的有關人員，注意通過參加董事會會議等形式，獲取更多的投資單位的信息，應及時向公司匯報投資情況。
派出人員每年應與公司簽訂責任書，接受公司下達的考核指標，并向公司提交年度述職報告，接受公司的檢查。
第七章 對外投資的財務管理
第四十二條 公司財務部應對公司的對外投資活動進行全面完整的財務記錄，進行詳盡的會計核算，按每個投資項目分別建立明細賬簿，詳盡記錄相關資料。對外投資的會計核算方法應符合會計準則和會計制度的規(guī)定。
第四十三條 長期對外投資的財務管理由公司財務部負責，財務部根據(jù)分析和管理的需要，取得被投資單位的財務報告，以便對被投資單位的財務狀況進行分析，維護公司的權益，確保公司利益不受損害。
第四十四條 對公司所有的投資資產(chǎn)，應由不參與投資業(yè)務的其他人員進行定期盤點或與委托保管機構進行核對，檢查其是否為本公司所擁有，并將盤點記錄與賬面記錄相互核對以確認賬實的一致性。
第八章 附則
第四十五條 本制度未盡事宜，按照國家有關法律、法規(guī)和本公司章程的規(guī)定執(zhí)行。
第四十六條 本制度經(jīng)股東大會審議通過后生效。
第四十七條 本制度解釋權屬公司董事會。
對外投資管理制度3
第一條制定目的
為加強公司對外投資管理，規(guī)范公司對外投資行為，保障公司合法權益，根據(jù)有關法律法規(guī)及公司章程的有關規(guī)定，制定本制度。
第二條適用范圍
本制度適用于公司一切對外投資行為的監(jiān)督管理工作，包括股權投資、債權投資的申報、審批、監(jiān)管等。
第三條基本原則
1、明確管理權限。
2、落實出資者和經(jīng)營者的責任。
3、加強出資者的監(jiān)督力度。
第四條主管部門
公司xx部是對外投資的管理部門。
第五條對外投資決策
xx運用公司資產(chǎn)所作出的投資權限為公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)xx％以下，其它重大投資項目應由xx申報xx審查批準。
第六條對外投資項目
1、公司鼓勵以下對外投資項目：
�。�1）符合公司發(fā)展戰(zhàn)略的項目；
�。�2）擁有技術優(yōu)勢或資源優(yōu)勢的開發(fā)項目；
�。�3）與公司生產(chǎn)經(jīng)營有關的原材料、能源和產(chǎn)品銷售等緊密相關的項目。
2、公司不鼓勵以下對外投資項目：
�。�1）不具競爭優(yōu)勢的項目；
�。�2）不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的項目。
�。�3）xx項目。
3、對外投資項目要采用xx形式進行，累計對外投資總額不得超過公司凈資產(chǎn)的xx%。
第七條對外投資申報
公司的對外投資行為，應由xx向xx提交以下材料進行申報：
1、對外投資項目概況；
2、對外投資可行性分析報告；
3、本單位近x年的資產(chǎn)負債表和損益表；
4、合作投資的，提交有關合作協(xié)議及合作方基本情況。
第八條對外投資審批
1、xx申報對外投資項目后，由xx負責審核并對項目提出初步意見后提交xx作進一步審批。
2、審批的基本原則：
（1）符合國家產(chǎn)業(yè)政策；
�。�2）符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和投資方向；
�。�3）經(jīng)濟效益良好或符合其它投資目的；
�。�4）有規(guī)避風險的預案；
�。�5）與公司投資能力相適應；
�。�6）申報資料齊全、真實、可靠。
3、審批額度
�。�1）低于公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)xx％的項目由xx審批；
（2）公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)xx％至xx％的項目由xx審批；
�。�3）公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)xx％以上項目由xx審批。
第九條對外投資監(jiān)督
1、對外投資項目運作完成后，應于xx日內(nèi)將本項目的運作情況報送xx，并抄送xx。
2、xx部、xx部對對外投資行為進行監(jiān)督檢查，并會同有關部門對投資效果進行不定期調查和評價。
第十條獎懲
1、對嚴格遵守本制度、對外投資項目效益良好的項目負責人將給予表揚和獎勵，具體嘉獎方法為：xxx。
2、違反本制度的，公司要追究有關責任人員的責任，視情況給予xx處分；造成損失的，決策者要承擔相應損失；對有觸犯刑法的，移送司法機關依法處理。
第十一條附則
本制度自審議通過之日起執(zhí)行，由公司xx部負責解釋。
對外投資管理制度4
1、0目的
1、1本規(guī)程規(guī)范公司對外多種經(jīng)營投資和對外投標承接物業(yè)管理投資工作，確保對外投資穩(wěn)妥可靠、盈利。
2、0適用范圍
2、1本規(guī)程適用于公司對外多種經(jīng)營投資和對外投標承接物業(yè)管理投資的管理決策工作。
3、0職責
3、1經(jīng)營部各主管負責對外商業(yè)信息的收集、整理。
3、2經(jīng)營部經(jīng)理、主管總助負責組織對外投資的論證、公關工作。
3、3公司各職能部門協(xié)助參與對外投資的論證工作。
3、4公司總經(jīng)理負責對外投資的決策工作。
4、0工作流程圖
可行
尋找項目———>初步論證———>立項———>可行性研究論證———>評審———>審批
5、0工作內(nèi)容
5、1項目來源
5、1、1當公司對外尋找到新的多種經(jīng)營投資項目或尋找到對外招標物業(yè)管理項目時，由經(jīng)營部主管對候選項目進行初步論證。
5、1、2初步論證主要是初步進行技術經(jīng)濟分析，如果結果可行，經(jīng)營部主管應在經(jīng)營部經(jīng)理的指導下寫出書面的初步論證報告書報總經(jīng)理進行項目立項。
5、1、3論證報告書的基本要求是：
a）有明確的項目說明、概況；
b）有較為準確的技術經(jīng)濟分析；
c）有對外投資合作的步驟、方法；
d）有明確的立項結論。
5、2擬選項目的可行性論證
5、2、1項目立項后，總經(jīng)理或主管總助應及時組織相關人員組成可行性論證小組。對擬選項目進行全面可行性研究論證。
5、2、2可行性研究應當注意在論證時不設任何可能影響論證結論的前提和原則。
5、3可行性論證報告書的內(nèi)容及有關編制要求
a）“投資項目的基本情況”要求較詳細列出擬投資項目的名稱、地點、規(guī)模、現(xiàn)狀等；
b）“影響投資的基本要素”要求詳細列出擬投資項目的對外合作條件和可能影響本次可行性研究的因素；
c）“技術、資源論證”是可行性研究的重要論證之一。技術論證主要是對擬投資的項目進行技術方面是否可行、本公司是否具備投資的技術能力的詳細論證，資源論證則是假定在已確定投資的前提下需要配備的人力、物力資源以及人力、物力資源的配置能力；
d）“經(jīng)濟論證”是可行性論證的核心部分，編制時要求：
——詳細測算出擬投資項目的前期投入成本和項目正常運轉后的經(jīng)營成本；
——利潤測算則是在測算完畢預期收入以后，依據(jù)收入測算出的預期投資利潤
——“風險分析”要求對對外投資進行詳細的盈虧平衡分析、現(xiàn)金流量分析。
e）“投資的'優(yōu)劣勢分析”要求結合本公司的實際能力和上述的技術、資源、經(jīng)濟論證結果詳細列出本公司對外投資時的優(yōu)劣勢要素；特別是對可能出現(xiàn)的各種隱患應詳細一一列出。
5、4論證結果的處置
5、4、1可行性論證出來后，總經(jīng)理應召集公司各部門負責人及公司骨干進行討論，對可行性論證的過程和結論進行評審。
5、4、2評審認為可行性論證真實可靠結果可行的，最后總經(jīng)理在綜合公司財力、物力、綜合回報以及投資風險等因素的基礎上作出審批。
a）決定投資的，開始組成項目組進行準備工作；
b）暫緩投資的，將前期已做好的可行性論證報告書等資料歸檔備用。
5、4、3評審認為可行性論證不充分、不完善的，應當由經(jīng)營部繼續(xù)補充論證直至清晰完善。
5、4、4可行性研究認為不可行的，經(jīng)營部應當將可行性研究報告書連同其他資料一齊交總經(jīng)理或主管總助，由其決定是否歸檔保存。
5、5對外參加招標競爭物業(yè)管理權的投資，在做完可行性論證后，應當由經(jīng)營部主管負責編制物業(yè)管理投標書（具體參照《物業(yè)管理投標方案編制規(guī)程》）。
5、6對外投資（投標）金額的審批權參照公司《招投標管理制度》執(zhí)行。
6、0引用文件及記錄表格
6、1《物業(yè)管理投標方案編制規(guī)程》
6、2《招投標管理制度》
對外投資管理制度4
第一章總則
第一條為了規(guī)范xx有限公司（以下簡稱公司）對外投資行為，防范投資風險，提高投資效益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）等法律、法規(guī)及規(guī)范性文件和《xx有限公司章程》（以下簡稱《公司章程》）的有關規(guī)定，制定《xx有限公司對外投資管理制度》（以下簡稱本制度）。
第二條本制度所稱對外投資，是指為實施公司發(fā)展戰(zhàn)略、增強公司競爭力等目標，公司用貨幣資金、實物、股權、無形資產(chǎn)或其他資產(chǎn)形式作價出資，對外進行各種形式的投資行為，包括：
�。ㄒ唬┫蚱渌髽I(yè)投資，包括單獨設立或與其他方共同設立企業(yè)、經(jīng)營項目或開發(fā)項目，對其他企業(yè)增資、受讓其他企業(yè)股權等權益性投資；
�。ǘ┵徺I交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、向他人提供借款（含委托貸款）、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y；
�。ㄈ┓�、法規(guī)規(guī)定的其他對外投資。
第三條公司對外投資行為須符合國家有關法規(guī)及產(chǎn)業(yè)政策，符合公司發(fā)展戰(zhàn)略，有利于增強公司競爭力，有利于合理配置企業(yè)資源，創(chuàng)造良好經(jīng)濟效益，促進公司可持續(xù)發(fā)展。
第四條公司對外投資涉及使用募集資金，或者涉及關聯(lián)交易事項的，還應遵守法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《上市規(guī)則》《公司章程》等相關規(guī)定。
第五條本制度同時適用于公司所屬全資子公司及控股子公司（以下簡稱“子公司”）的對外投資行為。
第二章對外投資決策權限
第六條公司應指定專門機構，負責對公司重大投資項目的可行性、投資風險、投資回報等事宜進行專門研究和評估，監(jiān)督重大投資項目的執(zhí)行進展，如發(fā)現(xiàn)投資項目出現(xiàn)異常情況，應及時向公司董事會報告。
第七條公司股東大會、董事會、總經(jīng)理為公司對外投資的決策機構，各自在其權限范圍內(nèi)，依照法律、法規(guī)、《公司章程》及本制度的規(guī)定對公司的對外投資作出決策。
第八條公司對外投資事項達到下列標準之一的，應經(jīng)董事會審議通過后，提交股東大會審批，并及時披露該等對外投資事項：
�。ㄒ唬⿲ν馔顿Y涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的50%以上的`，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時存在賬面值和評估值的，以較高者為計算數(shù)據(jù)；
�。ǘ⿲ν馔顿Y（如股權）在最近一個會計年度相關的營業(yè)收入占公司最近一個會計年度經(jīng)審計營業(yè)收入的50%以上，且絕對金額超過人民幣5,000萬元；
�。ㄈ⿲ν馔顿Y（如股權）在最近一個會計年度相關的凈利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過人民幣500萬元；
（四）對外投資的成交金額（含承擔債務和費用）占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以上，且絕對金額超過人民幣5,000萬元；
�。ㄎ澹⿲ν馔顿Y產(chǎn)生的利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過人民幣500萬元。
對外投資管理制度5
第一章總則
第一條本公司為了加強對外投資內(nèi)部控制，規(guī)范對外投資行為，防范對外投資風險，保證對外投資的安全，提高對外投資的效益，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——基本規(guī)范》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等法律法規(guī)及《公司章程》制定本規(guī)范。
第二條本規(guī)范所稱對外投資，主要是指公司根據(jù)投資計劃進行的對外投資行為，包括含委托理財，委托貸款，對子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)投資，投資交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、持有至到期投資等。
第二章職責分工與授權批準
第三條公司應當建立對外投資業(yè)務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理對外投資業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
對外投資不相容崗位至少應當包括：
�。ㄒ唬⿲ν馔顿Y項目的可行性研究與評估；
�。ǘ⿲ν馔顿Y的決策與執(zhí)行；
（三）對外投資處置的審批與執(zhí)行；
�。ㄋ模⿲ν馔顿Y績效評估與執(zhí)行。
公司的對外投資計劃由總經(jīng)理負責，并經(jīng)董事會或股東大會討論決定，具體職責為：（一）編制公司年度對外投資報告并制訂公司下一年度發(fā)展及對外投資計劃，提請董事會、股東大會審議；貫徹執(zhí)行股東大會和董事會有關投資決策和資產(chǎn)處置決定。
（二）委派或推薦投資企業(yè)的董事、監(jiān)事、經(jīng)營者、財務負責人，確認其任職資格。
�。ㄈ⿲彶�、批準公司投資的全資、控股企業(yè)再投資方案。
�。ㄋ模┚幹迫Y和控股投資企業(yè)經(jīng)營者的年度經(jīng)營目標，并按照管理要求和程序進行評議、考核和獎懲。
�。ㄎ澹⿲彶椴⒅笇顿Y企業(yè)的年度運營報告和重大事項報告，并檢查執(zhí)行情況。
�。﹫�(zhí)行上市公司信息披露規(guī)定，在年度報告、中期報告中如實披露對外投資情況，重大投資項目及重大關聯(lián)交易須即時披露。
公司投資發(fā)展部門為對外投資日常工作的主管部門和對外投資信息披露管理部門，具體職責為：
�。ㄒ唬┴瀼貓�(zhí)行國家及地方的有關法律、法規(guī)，組織實施公司作出的資產(chǎn)經(jīng)營和投資管理的各項決議。
�。ǘ﹨⑴c、分析、制訂投資企業(yè)的購并、分立、股份制改造、產(chǎn)權轉讓等方案，經(jīng)批準后負責組織實施。
�。ㄈ└鶕�(jù)公司領導的要求，對公司投資的各個經(jīng)濟實體的資產(chǎn)運作情況進行經(jīng)常性的研究，對其資產(chǎn)的安全性、可運作性，提出意見，供公司領導決策。
�。ㄋ模└鶕�(jù)公司年度目標體系，編制全資和控股企業(yè)經(jīng)營者的年度經(jīng)營目標責任書，在總經(jīng)理授權下組織有關部門對目標執(zhí)行情況進行審查、清算及考核。
�。ㄎ澹⿻騾f(xié)助有關部門對公司投資的全資和控股企業(yè)資產(chǎn)的清產(chǎn)核資、產(chǎn)權界定、特定審計、資產(chǎn)評估、產(chǎn)權交易等工作；投資企業(yè)資產(chǎn)評估報請國資委備案的，投資發(fā)展部負責上報材料的審核并轉報。
�。┲贫ㄍ顿Y企業(yè)的重組、調整、規(guī)范、改制及建立適應市場的運營機制等方案，并參與或指導實施。
�。ㄆ撸﹨⑴c全資及控股企業(yè)的再投資方案進行論證及監(jiān)理，指導、協(xié)助企業(yè)實施。
�。ò耍┴撠熍c招商辦、工商、稅務等部門的聯(lián)系，及時掌握有關政策，爭取并落實各項政策優(yōu)惠扶持。
�。ň牛﹨⑴c公司新投資項目的方案論證、項目的調研和籌建、注冊登記等工作。
�。ㄊ﹨R集公司各投資企業(yè)以及所屬企業(yè)再投資項目的資料，并對投資變動信息及時在內(nèi)部網(wǎng)站披露。
（十一）掌握并執(zhí)行政府主管部門有關上市公司對外投資的信息披露各項規(guī)定，對公司有關對外投資項目提出規(guī)范操作的意見，并按規(guī)定予以信息披露。
�。ㄊ┴撠煿景l(fā)行證券再融資工作，編制募集資金投資項目的報告，并掌握項目實施進度，按規(guī)定予以信息披露。
�。ㄊ┴撠熎鸩莨緦ν馔顿Y情況報告，向董事會和股東大會匯報，真實、完整、及時、公平地向公眾披露。
�。ㄊ模⿲π枰径聲蚬蓶|大會決議的投資項目，負責提交項目投資預案供董事會或股東大會決策。
公司財務部為對外投資的財務管理部門，具體職責為：
�。ㄒ唬└鶕�(jù)公司決策層的指示，參與對有關收購、兼并、新設、承包、托管等項目投資行為的財務論證，以避免或控制風險。
�。ǘ⿲θY、控股的投資企業(yè)及再投資企業(yè)，按國家頒布的《企業(yè)會計準則》建立財務核算體系，并規(guī)范所投資企業(yè)的財務管理。
�。ㄈ┌磭邑攧展芾硪�(guī)定，組織中介審計機構對投資企業(yè)財務報表的審計和合并。
�。ㄋ模┌磭矣嘘P上市公司信息披露有關規(guī)定，對公布的財務報告中有關對外投資有關資料的信息匯總，并提供信息披露資料。
公司內(nèi)部審計部為對外投資內(nèi)審監(jiān)督部門，具體職責為：
�。ㄒ唬└鶕�(jù)公司對外投資情況，對全資和控股企業(yè)進行定期、專項、經(jīng)營者離任等內(nèi)部審計，并配合中介審計機構對投資企業(yè)進行年度審計和專項審計。
�。ǘ┱莆展就顿Y企業(yè)的再投資情況，對再投資企業(yè)的經(jīng)營情況和風險情況進行調研，并提出處置意見。
（三）對中介審計機構預審中提出的問題，督促投資企業(yè)或有關部門進行整改。
第四條公司的投資發(fā)展部辦理對外投資業(yè)務。辦理對外投資業(yè)務的人員應當具備良好的職業(yè)道德，掌握金融、投資、財會、法律等方面的專業(yè)知識。
公司可以根據(jù)具體情況，對辦理對外投資業(yè)務的人員定期進行崗位輪換。
第五條公司對外投資實行分級授權的決策體系，公司股東大會、董事會按照不同的權限對投資進行審批，其中股東大會是投資的最高決策機構。
�。ㄒ唬┩顿Y金額未達到董事會審批標準的對外投資項目，由公司總經(jīng)理決定；（二）以下投資事項由公司董事會審批：1、交易涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的5%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時存在賬面值和評估值的，以較高者作為計算數(shù)據(jù)；
2、交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的營業(yè)收入占公司最近一個會計年度經(jīng)審計營業(yè)收入的5%以上，且絕對金額超過300萬元人民幣；
3、交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的凈利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的10%以上，且絕對金額超過100萬元人民幣；
4、交易的成交金額（含承擔債務和費用）占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的5%以上，且絕對金額超過300萬元人民幣；
5、交易產(chǎn)生的利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的10%以上，且絕對金額超過100萬元人民幣。
�。ㄈ┮韵峦顿Y事項應當提交股東大會審批：
1、交易涉及的資產(chǎn)總額占上市公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的50%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時存在賬面值和評估值的，以較高者作為計算數(shù)據(jù)；
2、交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的營業(yè)收入占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計營業(yè)收入的.50%以上，且絕對金額超過3000萬元；
3、交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的凈利潤占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過300萬元；
4、交易的成交金額（含承擔債務和費用）占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以上，且絕對金額超過3000萬元；
5、交易產(chǎn)生的利潤占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過300萬元。
上述指標計算中涉及的數(shù)據(jù)如為負值，取其絕對值計算。公司在連續(xù)12個月內(nèi)發(fā)生的上述交易標的相關的同類交易應累計計算。
若所涉及的資產(chǎn)總額或者成交金額在連續(xù)十二個月內(nèi)經(jīng)累計計算超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的，需要經(jīng)出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過。
若上述購買或者出售股權的行為將導致上市公司合并報表范圍發(fā)生變更的，該股權對應公司的全部資產(chǎn)和營業(yè)收入視為交易涉及的資產(chǎn)總額和與交易標的相關的營業(yè)收入。
對于達到上述標準的交易，若交易標的為公司股權，公司應當聘請具有從事證券、期貨相關業(yè)務資格會計師事務所對交易標的最近一年又一期財務會計報告進行審計，審計截止日距協(xié)議簽署日不得超過六個月；若交易標的為股權以外的其他資產(chǎn)，公司應當聘請具有從事證券、期貨相關業(yè)務資格資產(chǎn)評估機構進行評估，評估基準日距協(xié)議簽署日不得超過一年。
公司對外投資設立有限責任公司或者股份有限公司，按照《公司法》第二十六條或者第八十一條規(guī)定可以分期繳足出資額的，應當以協(xié)議約定的全部出資額為上述計算標準。
第六條公司根據(jù)對外投資類型制定相應的業(yè)務流程，明確對外投資中主要業(yè)務環(huán)節(jié)的責任人員、風險點和控制措施等。
公司投資的業(yè)務流程為：
�。ㄒ唬└鶕�(jù)投資意向，由公司投投資發(fā)展部組織起草項目方案或可行性研究方案，提交公司該項目分管領導初步審核。
（二）投資方案提交總經(jīng)理審核，并根據(jù)投資項目的授權范圍分別由董事會、股東大會決策。
（三）項目一旦確定，由分管領導組織該項目的洽談和實施，并由投資發(fā)展部負責起草投資項目的合同、章程、股東會決議、董事會決議等法律文件，提交分管領導審核；涉及資產(chǎn)審計、評估及收、付款的由公司財務部配合；涉及人事管理的由公司人事部配合；涉及對外信息披露的由公司投資發(fā)展部辦理。
（四）公司投資發(fā)展部負責按規(guī)定程序辦理資產(chǎn)評估、相關部門備案、產(chǎn)權交易、驗資等手續(xù)，并按規(guī)定辦理工商注冊登記等。
對實際發(fā)生的對外投資業(yè)務，公司應當設置相應的記錄或憑證，如實記載各環(huán)節(jié)業(yè)務的開展情況，加強內(nèi)部審計，確保對外投資全過程得到有效控制。
公司投資發(fā)展部負責建立對外投資信息檔案，并加強對審批文件、投資合同或協(xié)議、投資方案書、對外投資處置決議等文件資料的管理，明確各種文件資料的取得、歸檔、保管、調閱等各個環(huán)節(jié)的管理規(guī)定及相關人員的職責權限。
第三章對外投資可行性研究、評估與決策控制
第七條公司應當編制對外投資項目建議書，由投資發(fā)展部對投資建議項目進行分析與論證，對被投資公司資信情況進行盡責調查或實地考察，并關注被投資公司管理層或實際控制人的能力、資信等情況。對外投資項目如有其他投資者，應當根據(jù)情況對其他投資者的資信情況進行了解或調查。
第八條公司應當由投資發(fā)展部或委托具有相應資質的專業(yè)機構對投資項目進行可行性研究，重點對投資項目的目標、規(guī)模、投資方式、投資的風險與收益等作出評價。
第九條公司應當由內(nèi)審部門或委托具有相應資質的專業(yè)機構對可行性研究報告進行獨立評估，形成評估報告。評估報告應當全面反映評估人員的意見，并由所有評估人員簽章。對重大對外投資項目，必須委托具有相應資質的專業(yè)機構對可行性研究報告進行獨立評估。
第十條公司應當根據(jù)經(jīng)股東大會批準的年度投資計劃，按照職責分工和審批權限，對投資項目進行決策審批。
第十一條公司根據(jù)公司章程和有關規(guī)定對所屬公司對外投資項目進行審批時，應當采取總額控制等措施，防止所屬公司分拆投資項目、逃避更為嚴格的授權審批的行為。子公司的對外投資納入公司對外投資管理。
企業(yè)因發(fā)展戰(zhàn)略需要，在原對外投資基礎上追加投資的，仍應嚴格履行控制程序。
第四章對外投資執(zhí)行控制
第十二條公司應當制定對外投資實施方案，明確出資時間、金額、出資方式及責任人員等內(nèi)容。對外投資實施方案及方案的變更，應當經(jīng)公司董事會或其授權人員審查批準。
對外投資業(yè)務需要簽訂合同的，應當征詢公司法律顧問或相關專家的意見，并經(jīng)授權部門或人員批準后簽訂。
第十三條以委托投資方式進行的對外投資，應當對受托公司的資信情況和履約能力進行調查，簽訂委托投資合同，明確雙方的權利、義務和責任，并采取相應的風險防范和控制措施。
第十四條公司應當指定財務部對投資項目進行跟蹤管理，掌握被投資公司的財務狀況、經(jīng)營情況和現(xiàn)金流量，定期組織對外投資質量分析，發(fā)現(xiàn)異常情況，應當及時向公司決策層和投資決策機構報告，并采取相應措施。
公司可以根據(jù)管理需要和有關規(guī)定向被投資公司派出董事、監(jiān)事、財務負責人或其他管理人員。
第十五條公司應當對派駐被投資公司的有關人員建立適時報告、業(yè)績考評與輪崗制度。
第十六條公司應當加強投資收益的控制，投資收益的核算應當符合國家統(tǒng)一的會計制度和準則的規(guī)定，對外投資取得的股利以及其他收益，均應當納入公司會計核算體系，嚴禁賬外設賬。
第十七條公司應當加強對外投資有關權益證書的管理，指定投資發(fā)展部保管權益證書，建立詳細的記錄。未經(jīng)授權人員不得接觸權益證書。財務部應當定期和不定期地與投資發(fā)展部清點核對有關權益證書。
被投資公司股權結構等發(fā)生變化的，公司應當取得被投資公司的相關文件，及時辦理相關產(chǎn)權變更手續(xù)，反映股權變更對本公司的影響。
第十八條公司應當定期和不定期地與被投資公司核對有關投資賬目，保證對外投資的安全、完整。
第十九條公司應當加強對投資項目減值情況的定期檢查和歸口管理，減值準備的計提標準和審批程序，按照《企業(yè)會計準則》和公司會計制度的有關規(guī)定執(zhí)行，投資項目減值準備需董事會審批后方可計提，重大減值準備的計提必須經(jīng)過股東大會審議通過。
第五章對外投資處置控制
第二十條對外投資的收回、轉讓與核銷，應當按規(guī)定權限和程序進行審批，并履行相關審批手續(xù)。
對應收回的對外投資資產(chǎn)，要及時足額收取。
轉讓對外投資應當由財務部會同投資發(fā)展部合理確定轉讓價格，并報授權批準部門批準；必要時，可委托具有相應資質的專門機構進行評估。
核銷對外投資，應當取得因被投資公司破產(chǎn)等原因不能收回投資的法律文書和證明文件。
第二十一條公司財務部應當認真審核與對外投資處置有關的審批文件、會議記錄、資產(chǎn)回收清單等相關資料，并按照規(guī)定及時進行對外投資處置的會計處理，確保資產(chǎn)處置真實、合法。
第二十二條公司應當建立對外投資項目后續(xù)跟蹤評價管理制度，對公司的重要投資項目和所屬公司超過一定標準的投資項目，由公司內(nèi)審部門有重點地開展后續(xù)跟蹤評價工作，并作為進行投資獎勵和責任追究的基本依據(jù)。
第六章附則
第二十三條本制度由公司董事會負責解釋。
第二十四條本制度中“以上”、 “超過”包括本數(shù)。
第二十五條本制度如發(fā)生與國家政策、法規(guī)相抵觸時，應從其法規(guī)、政策。
第二十六條本制度自公司股東大會審議通過之日起開始施行。
對外投資管理制度6
第一條 制定目的
為加強公司對外投資管理，規(guī)范公司對外投資行為，保障公司合法權益，根據(jù)有關法律法規(guī)及公司章程的有關規(guī)定，制定本制度。
第二條 適用范圍
本制度適用于公司一切對外投資行為的監(jiān)督管理工作，包括股權投資、債權投資的申報、審批、監(jiān)管等。
第三條 基本原則
1.明確管理權限。
2.落實出資者和經(jīng)營者的責任。
3.加強出資者的監(jiān)督力度。
第四條 主管部門
公司______部是對外投資的管理部門。
第五條 對外投資決策
______運用公司資產(chǎn)所作出的投資權限為公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)____％以下，其它重大投資項目應由______申報______審查批準。
第六條 對外投資項目
1.公司鼓勵以下對外投資項目：
�。�1）符合公司發(fā)展戰(zhàn)略的項目；
�。�2）擁有技術優(yōu)勢或資源優(yōu)勢的開發(fā)項目；
�。�3）與公司生產(chǎn)經(jīng)營有關的原材料、能源和產(chǎn)品銷售等緊密相關的項目。
2.公司不鼓勵以下對外投資項目：
（1）不具競爭優(yōu)勢的項目；
�。�2）不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的項目。
�。�3）____________________項目。
3.對外投資項目要采用_______形式進行，累計對外投資總額不得超過公司凈資產(chǎn)的_____%。
第七條 對外投資申報
公司的對外投資行為，應由_____向_____提交以下材料進行申報：
1.對外投資項目概況；
2.對外投資可行性分析報告；
3.本單位近_____年的資產(chǎn)負債表和損益表；
4.合作投資的，提交有關合作協(xié)議及合作方基本情況。
第八條 對外投資審批
1.______申報對外投資項目后，由______負責審核并對項目提出初步意見后提交______作進一步審批。
2.審批的基本原則：
�。�1）符合國家產(chǎn)業(yè)政策；
�。�2）符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和投資方向；
�。�3）經(jīng)濟效益良好或符合其它投資目的；
（4）有規(guī)避風險的預案；
（5）與公司投資能力相適應；
（6）申報資料齊全、真實、可靠。
3.審批額度
（1）低于公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)_____％的項目由_____審批；
（2）公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)_____％至_____％的項目由_____審批；
�。�3）公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)_____％以上項目由_____審批。
第九條 對外投資監(jiān)督
1.對外投資項目運作完成后，應于_____日內(nèi)將本項目的`運作情況報送_____，并抄送_____。
2._____部、_____部對對外投資行為進行監(jiān)督檢查，并會同有關部門對投資效果進行不定期調查和評價。
第十條 獎懲
1.對嚴格遵守本制度、對外投資項目效益良好的項目負責人將給予表揚和獎勵，具體嘉獎方法為：____________________。
2.違反本制度的，公司要追究有關責任人員的責任，視情況給予__________處分；造成損失的，決策者要承擔相應損失；對有觸犯刑法的，移送司法機關依法處理。
第十一條 附則
本制度自_____審議通過之日起執(zhí)行，由公司_____部負責解釋。
對外投資管理制度7
第1章總 則
第一條 為加強公司及全資、控股子公司（以下簡稱“子公司”）投資的決策與管理，控制投資方向和投資規(guī)模，拓展經(jīng)營領域，保障公司及子公司對外投資的保值、增值權益，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》《公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）以及有關法律法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，制定本制度。
第二條 本制度所稱對外投資是指公司為獲取未來收益而以一定數(shù)量的貨幣資金、經(jīng)評估后的房屋、機器、設備、存貨等實物資產(chǎn)、股權以及專利權、商標權、土地使用權等無形資產(chǎn)出資，進行各種形式的投資。
第三條 公司投資必須遵循下列原則：
（一）遵循國家法律法規(guī)的規(guī)定；
�。ǘ┓瞎镜陌l(fā)展戰(zhàn)略；
（三）規(guī)模適度，量力而行，不能影響公司主營業(yè)務的發(fā)展；
（四）堅持效益優(yōu)先。
公司投資行為應盡量避免關聯(lián)交易。因業(yè)務需要不得不發(fā)生關聯(lián)投資，則應遵循公平原則，并遵守公司關聯(lián)交易決策制度的規(guī)定。
第四條 本制度適用于公司及其控股子公司的一切對外投資行為。本辦法所稱控股子公司（簡稱子公司，下同）是指公司出資設立的全資子公司、公司所持股權比例超過 50%的子公司和公司所持股權比例低于50%但擁有實際控制權的公司。
第2章 對外投資的決策審批流程
第五條 對外投資的立項、審批程序：
�。�1） 對外投資項目的提出。
投資項目可由公司股東、董事、總經(jīng)理、公司相關部門及子公司根據(jù)業(yè)務需要作為項目建議單位提出，并形成投資項目建議書，提交總經(jīng)理。
�。�2） 對外投資項目的初審。
總經(jīng)理負責對投資項目進行初審，由總經(jīng)理組織相關人員，根據(jù)公司總體發(fā)展規(guī)劃及行業(yè)特點，對項目建議書進行充分論證的基礎上決定是否投資該項目。
�。�3） 立項前的調研和評估。
項目初審通過后，公司組織專人對投資項目進行考察和調研，充分搜集項目相關資料，編制可行性分析報告；對重大投資項目應當組織有關專家、專業(yè)人士進行評審并編制可行性研究報告。
（4） 對外投資項目的審批。
對外投資項目由總裁辦公會審核通過后，按投資決策權限提交董事會、股東大會審議
第3章 對外投資的決策審批權限
第六條 公司總裁辦公會、董事會、股東大會為公司對外投資的決策機構，公司總裁辦公會、董事會及股東大會分別在其權限范圍內(nèi)，對公司的對外投資做出決策。
第七條 未達到提請董事會審批標準的，由總經(jīng)理組織會議審批決定。
第八條 公司進行對外投資事項達到下列標準之一的，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會議討論后應提交董事會批準：
�。ㄒ唬┙灰咨婕暗馁Y產(chǎn)總額（同時存在賬面值和評估值的，以高者為準）占公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的10%以上；
�。ǘ┙灰椎某山唤痤~占公司市值的10%以上；
（三）交易標的（如股權）的最近一個會計年度資產(chǎn)凈額占公司市值的10%以上；
�。ㄋ模┙灰讟说模ㄈ绻蓹啵┳罱粋�會計年度相關的營業(yè)收入占公司最近一個會計年度經(jīng)審計營業(yè)收入的10％以上，且超過1000萬元；
（五）交易產(chǎn)生的利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的10％以上，且超過100萬元；
�。┙灰讟说模ㄈ绻蓹啵┳罱粋�會計年度相關的凈利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的'10%以上，且超過100萬元。
上述成交金額，是指支付的交易金額和承擔的債務及費用等。交易安排涉及未來可能支付或者收取對價的、未涉及具體金額或者根據(jù)設定條件確定金額的，預計最高金額為成交金額。
第4章 對外投資的組織管理機構
第九條 公司股東大會、董事會和總經(jīng)理及董事長為公司對外投資的決策 機構，各自在其權限范圍內(nèi)，對公司的對外投資做出決策。
第十條 公司股東大會、董事會、董事長批準的重大投資項目由公司總經(jīng)理 負責按期組織實施。
第十一條 公司總經(jīng)理為對外投資實施的主要負責人，負責組織投資部門進行對外投資項目的實施，并及時向董事長或董事會匯報。
第十二條 項目執(zhí)行人應按經(jīng)批準的項目投資方案制定項目實施工作計劃，并負責項目的實施、 進度跟蹤、進展情況匯報、項目完工的驗收交接等。定期向公司總經(jīng)理辦公會議報送項目進展情況，但項目實施過程如遇突發(fā)事件可能嚴重影響項目進展的情況須即時上報。
第十三條 固定資產(chǎn)投資實施過程中，由公司根據(jù)投資的項目內(nèi)容指定職 能部門負責，對涉及多個職能部門的投資項目，公司根據(jù)需要設立“項目小組”， 由“項目小組”統(tǒng)一協(xié)調投資事宜。
第十四條 公司聘請法律顧問負責對外投資項目的協(xié)議、合同和重要相關 信 函、章程等的法律審核。
第十五條 公司相關部門和子公司應及時向公司報告重大事項的情況，配合公司做好對外投資的信息披露工作
第5章 檢查和監(jiān)督
第十六條 重大投資項目需提交公司投資決策委員會進行評審。投資決策委 員會（5-7 人）由投資、財務、法務等部門的人員組成。必要時，組織相關技術 專家、法律專家、資本運作專家和項目管理經(jīng)驗人士組成的專家組進行外部評審， 并作出外部評審意見，或單獨聘請專家或中介機構進行可行性分析論證
第十七條 在投資協(xié)議履行過程中，與協(xié)議對方的溝通工作，尤其是需要出具文字材料的工作，必須由項目實施后負責跟進、監(jiān)督、管理的相關職能部門統(tǒng)一進行。相關職能部門在出具文字材料以前，應當與其他職能部門協(xié)商一致， 并征得公司分管領導的同意。
第十八條 公司內(nèi)部審計部門、財務部門對各投資行為進行必要的事前、事中及事后審計，并出具相應的審計結果，及時發(fā)現(xiàn)問題，對重大問題提出專項報告。公司認為必要時，可聘請第三方機構對投資項目進行審計。
第十九條 在前述投資項目通過后及實施過程中,總裁如發(fā)現(xiàn)該方案有重大疏漏、項目實施的外部環(huán)境發(fā)生重大變化或不可抗力之影響,可能導致投資失敗,應提議召開董事會臨時會議,對投資方案進行修改、變更或終止。經(jīng)過股東大會批準的投資項目,其投資方案的修改、變更或終止需召開股東大會進行審議。
第二十條 公司監(jiān)事會行使對外投資活動的監(jiān)督檢查權。
第二十一條投資項目完成后，總經(jīng)理應組織相關部門和人員進行檢查，根據(jù)實際情況向董事會、股東大會報告。
第6章信息披露與責任追究
第二十二條公司對外投資應嚴格按照《公司法》及其他有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》等的規(guī)定履行信息披露義務。
第二十三條本公司對外投資活動的信息披露應符合會計準則、會計制度和公開發(fā)行股票的上市公司信息披露的要求。必要時董事會可委托投資項目經(jīng)辦人（負責人）之外的人員對投資項目進行評價、分析。
第二十四條本公司的對外投資活動必須遵守國家有關法律法規(guī)，并接受政府有關部門的監(jiān)督、管理。
第二十五條公司董事會應定期了解重大投資項目的執(zhí)行進展和投資收益情況。如出現(xiàn)未按計劃投資、未能實現(xiàn)項目預期收益、投資發(fā)生較大損失等情況，公司董事會應當查明原因，及時采取有效措施，并追究有關人員的責任。
第二十六條對于因違反法律法規(guī)或《公司章程》或本制度規(guī)定的，給公司造成投資損失的，公司董事會視公司損失、風險大小和情節(jié)輕重，決定給予責任人相應的處分。
第二十七條任何個人未按公司規(guī)定程序擅自簽訂投資協(xié)議草案，且在公司股東大會、董事會或總經(jīng)理辦公會審議通過前已付諸實際并給公司造成實際損失的，相應責任人應承擔賠償責任。
第二十八條有關責任人員違反刑法規(guī)定的，依法追究刑事責任。
第7章附則
第二十九條本制度未盡事宜，依照國家有關法律法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公司章程》等有關規(guī)定執(zhí)行。本制度與上述規(guī)定不一致的，以有關法律法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的規(guī)定為準。
第三十條 本制度經(jīng)公司董事會審議通過之日起生效并施行。本制度進行修改時，由董事會提出修訂方案并由其審議通過后方可生效。
第三十一條 本制度由公司董事會負責修訂和解釋。并于發(fā)布之日起生效。
對外投資管理制度8
第1章總則
第1條為加強對公司對外投資活動的管理，規(guī)范公司的投資行為，保證對外投資活動的合法性和有效性，提高資金運作效率，防范投資風險，結合公司具體情況，特制定本制度。
第2條本制度所稱投資，是指本公司對外進行的投資行為，即本公司將貨幣資金及經(jīng)資產(chǎn)評估后的房屋、機器、設備、物資等實物，以及專利權、技術、商標權、土地使用權等無形資產(chǎn)作價出資，進行各種形式的投資活動。
第3條按照投資期限的長短，公司對外投資分為短期投資和長期投資。
1、短期投資指公司購入的能隨時變現(xiàn)且持有時間不超過1年（含）的投資，包括股票、債券、基金等。
2、長期投資主要指投資期限超過1年，不能隨時變現(xiàn)或不準備變現(xiàn)的各種投資，包括債券投資、股權投資和其他投資等，其包括但不限于下列類型。
�。�1）公司獨立興辦的企業(yè)或獨立出資的經(jīng)營項目。
（2）公司出資與其他境內(nèi)、外獨立法人實體、自然人成立合資、合作公司或開發(fā)項目。
�。�3）參股其他境內(nèi)、外獨立法人實體。
�。�4）經(jīng)營資產(chǎn)出租、委托經(jīng)營或與他人共同經(jīng)營。
第4條對外投資的原則如下。
1、遵循國家法律、法規(guī)規(guī)定。
2、符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略。
3、投資規(guī)模適度、量力而行，不能影響公司主營業(yè)務的發(fā)展。
4、效益優(yōu)先。
第2章對外投資的職責分工
第5條公司董事會為對外投資的決策機構，對公司的對外投資作出決策。
第6條公司成立投資委員會，由公司總經(jīng)理、各分管副總及相關部門經(jīng)理組成，負責統(tǒng)籌、協(xié)調和組織對外投資項目的分析和研究，為決策提供建議。
第7條公司投資委員會下設投資評審小組，主要負責投資委員會決策的前期準備工作，對新的投資項目進行初步評估和審核，形成立項意見書，提出投資建議。
第8條投資評審小組由投資分管副總任組長，負責對新項目實施的人、財、物進行計劃、組織、監(jiān)控，并應及時匯報投資進展情況，提出調整建議等。
第9條公司財務部負責公司對外投資管理相關事宜，具體工作職責如下。
1、負責尋找、收集對外投資的信息和相關建議。
2、配合投資評審小組對新的投資項目進行評審，提出投資建議。
3、負責將公司對外投資預算納入公司整體經(jīng)營預算體系。
4、辦理出資手續(xù)、工商登記、稅務登記、銀行開戶、出資證明文件管理等工作。
5、負責對股權投資、產(chǎn)權交易、公司資產(chǎn)重組等重大活動進行項目監(jiān)管。
第10條公司法務部人員負責對外投資項目協(xié)議、合同和重要相關信函、章程等法律文件的起草與審核工作。
第11條公司高層領導、管理人員、職能部門、業(yè)務部門均可以提出書面的投資建議或信息。
第3章對外投資審批程序
第12條投資項目審核和審批原則。
1、符合國家政策以及公司的長期發(fā)展規(guī)劃。
2、經(jīng)濟效益良好。
3、資金、技術、人才、原材料有保證。
4、法律手續(xù)完善、上報資料齊全、真實、可靠。
5、與公司的投資能力相適應。
第13條投資項目的決策程序如下圖所示。
第14條公司財務部負責按照短期投資類別、數(shù)量、單價、應計利息、購進日期等及時登記入賬，并進行相關賬務處理。
第15條涉及證券投資的，公司必須執(zhí)行嚴格的聯(lián)合控制制度，即至少要由2名以上人員共同操作，且證券投資作業(yè)人員與資金、財務管理人員分離，相互制約，不得一人單獨接觸投資資產(chǎn)，任何投資資產(chǎn)的存入或取出必須由相互制約的兩人聯(lián)名簽字。
第16條公司購入的短期有價證券必須在購入的當日記入公司名下。
第17條公司財務部需定期與董事會核對證券投資資金的使用及結存情況，應將收到的利息、股利及時入賬。
第4章長期投資過程管理
第18條投資項目應與被投資方簽訂投資合同或協(xié)議，長期投資合同或協(xié)議須經(jīng)公司法務部律師審核，并經(jīng)總經(jīng)理批準后方可對外正式簽署。
第19條公司對長期投資項目管理實行投資、經(jīng)營和監(jiān)管相結合，公司按照投資項目管理方式指定項目負責人。
第20條投資委員會根據(jù)公司確定的投資項目編制投資開發(fā)計劃，對項目實施進行指導、監(jiān)督與控制，參與投資項目審計、終（中）止清算與交接工作，并進行投資評價與總結，及時將相關信息上報董事會。
第21條財務部需協(xié)同投資項目負責人按長期投資合同或協(xié)議規(guī)定投入現(xiàn)金、實物或無形資產(chǎn)。
第22條公司投入實物必須辦理實物交接手續(xù)，并經(jīng)實物使用部門和管理部門同意。
第23條投資項目負責每季度人需對投資項目的進度、投資預算的執(zhí)行和使用、合作各方情況、經(jīng)營狀況、存在問題和建議等匯制報表，及時向公司領導報告。
第24條項目在投資建設執(zhí)行過程中，可根據(jù)實施情況的'變化合理調整投資預算，投資預算的調整需經(jīng)原投資審批機構批準。
第25條審計人員應依據(jù)其職責對投資項目進行監(jiān)督，對違規(guī)行為及時提出糾正意見，對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)，應要求有關部門糾正和完善，對重大問題提出專項報告，提請投資委員會討論處理。
第5章投資評價與責任
第26條公司財務部、投資委員會根據(jù)項目可行性研究報告對投資結果進行評價。
第27條投資項目負責人對投資項目存在問題故意隱瞞不報的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將追究其行政責任，造成重大損失的，要追究其法律責任。
第28條投資項目因管理不善或用人不當致使公司資產(chǎn)流失、嚴重虧損或造成其他嚴重后果的，要追究相關責任人的責任。
第29條因投資項目決策失誤或審查、把關不嚴，造成經(jīng)濟損失的，公司追究相關責任人的責任。
第30條因投資項目的主管副總、負責人、監(jiān)督人或其他工作人員玩忽職守、濫用職權、徇私舞弊，造成嚴重損失的，公司要追究相關人員的行政及法律責任。
第6章投資轉讓與收回
第31條出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時，公司可以收回對外投資。
1、按公司規(guī)定，該投資項目（企業(yè)）經(jīng)營期滿。
2、由于投資項目（企業(yè)）經(jīng)營不善，無法償還到期債務，依法實施破產(chǎn)。
3、由于發(fā)生不可抗力而使項目（企業(yè)）無法繼續(xù)經(jīng)營。
4、合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時。
第32條發(fā)生或出現(xiàn)下列情況之一時，公司可以轉讓對外投資。
1、投資項目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營方向的。
2、投資項目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望沒有市場前景的。
3、自身經(jīng)營資金不足急需補充資金時。
4、本公司認為有必要的其他情形。
第33條投資轉讓應嚴格按照國家與公司的有關轉讓投資規(guī)定辦理。
第34條批準處置對外投資的程序與權限與批準實施對外投資的程序與權限相同。
第35條財務部負責做好投資收回和轉讓的資產(chǎn)評估工作，防止公司資產(chǎn)的流失。
第7章投資財務管理及審計
第36條長期對外投資的財務管理由公司財務部負責，公司財務部根據(jù)分析和管理的需要取得被投資單位的財務報告，以便對被投資單位的財務狀況進行分析，維護公司的權益，確保公司利益不受損害。
第37條財務部應對公司的對外投資活動進行全面完整的財務記錄，進行詳盡的會計核算，按每個投資項目分別建立明細賬簿，詳盡記錄相關資料。
第38條對外投資的會計核算方法應符合會計準則和會計制度的規(guī)定。
第39條公司應每月向公司財務部報送財務會計報表，并按照公司編制合并報表和對外披露會計信息的要求，及時報送會計報表和提供會計資料。
第40條公司在每年度末對長、短期投資進行全面檢查，進行定期或專項審計。
第8章內(nèi)部信息報告及信息披露
第41條公司對外投資應嚴格按照國家法律、法規(guī)及公司的規(guī)定履行信息披露義務，提供的信息應當真實、準確、完整。
第42條公司董事、高級管理人員及因工作關系了解到公司對外投資活動信息的人員，在信息尚未對外公開披露之前，負有保密義務。
第43條對于擅自公開公司對外投資活動信息的人員或其他獲悉信息的人員，公司董事會將視情節(jié)輕重以及給公司造成的損失和影響，追究有關人員的責任并進行處罰。
第9章附則
第44條本制度未盡事宜，遵照國家有關法律法規(guī)和公司相關規(guī)定執(zhí)行。
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