（通用）財務(wù)管理制度15篇
在日新月異的現(xiàn)代社會中，很多場合都離不了制度，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準(zhǔn)則和依據(jù)。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編幫大家整理的財務(wù)管理制度，希望能夠幫助到大家。
財務(wù)管理制度1
一、管理制度的主要特征
1、權(quán)威性。管理制度由具有權(quán)威的管理部門制定，在其適用范圍內(nèi)具有強制約束力，一旦形成，不得隨意修改和違犯;
2、完整性。一個組織的管理制度，必須包含所有執(zhí)行事項，不能有所遺漏，如發(fā)現(xiàn)或新的執(zhí)行事項產(chǎn)生，應(yīng)相應(yīng)的制定管理制度，確保所有事項“有法可依”；
3、排它性。某種管理原則或管理方法一旦形成制度，與之相抵觸的其他做法均不能實行;特定范圍內(nèi)的普遍適用性。各種管理制度都有自己特定的適用范圍，在這個范圍內(nèi)，所有同類事情，均需按此制度辦理;
4、可執(zhí)行性。組織所設(shè)置的管理制度，必須是可執(zhí)行的，不能偏離組織本身事務(wù)，成為一紙空文；
5、相對穩(wěn)定性。管理制度一旦制定，在一般時間內(nèi)不能輕易變更，否則無法保證其權(quán)威性。這種穩(wěn)定性是相對的，當(dāng)現(xiàn)行制度不符合變化了的實際情況時，又需要及時修訂。
6、社會屬性。因而，社會主義的管理制度總是為維護(hù)全體勞動者的利益而制定的。
7、公平公正性。管理制度在組織力對每一個角色都是平等的，任何人不得在管理制度之外。
二、公司財務(wù)管理制度
第一章總則
第一條爲(wèi)加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。
第二條公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
第三條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：
�。ㄒ唬┗I集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。
（二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
�。ㄈ┘訌娯攧�(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確性。
�。ㄋ模┍O(jiān)督公司財産的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財産清查。
�。ㄎ澹┌雌诰幹聘黝悤媹蟊砗拓攧�(wù)說明書，做好分析、考核工作。
第四條財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負(fù)有組織、實施、檢查的責(zé)任，財會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。
第二章財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作
第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。
第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。
第七條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的.規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)爲(wèi)依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。
第八條做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。
第九條會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。
第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。
第三章資本金和負(fù)債管理
第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。
第十三條經(jīng)公司董事會提議，股東會批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。
第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整。
第十五條公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計提利息支出，并計入成本。
第十六條加強應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對馀額，保證負(fù)債的真實性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)後處理。
第十七條公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報批後，由財務(wù)管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿後及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。
第四章流動資産管理
第十八條現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
第十九條嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。
財務(wù)管理制度2
第一條、為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校的財務(wù)管理工作，提高教育經(jīng)費的使用效益，促進(jìn)學(xué)校各項工作健康、協(xié)調(diào)、持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《教育法》、《會計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、財政部、原國家教委頒布的《中小學(xué)財務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本校的實際情況，特制訂本制度。
第二條、學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理好事業(yè)發(fā)展需要和教育經(jīng)費供給的關(guān)系、社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。
第三條、學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算；依法多渠道籌措教育經(jīng)費；如實反映學(xué)校財務(wù)狀況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供必要的財務(wù)數(shù)據(jù)資料；加強票據(jù)管理和資金核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有效益流失；建立健全財務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范學(xué)校經(jīng)濟(jì)秩序；對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合理性進(jìn)行監(jiān)督。
第四條、學(xué)校實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理”的財務(wù)管理體制，校長對學(xué)校的財務(wù)工作負(fù)法律責(zé)任。學(xué)校負(fù)責(zé)人特別是主要負(fù)責(zé)人要按照《會計法》的規(guī)定加強對財務(wù)機構(gòu)、財務(wù)人員的領(lǐng)導(dǎo)和管理，要嚴(yán)格履行法定職責(zé)，對本單位財務(wù)行為的真實性、合規(guī)性、合法性負(fù)全部責(zé)任，必須保證會計機構(gòu)、會計人員依法履行職責(zé)，不得授意、指使、強令會計機構(gòu)、會計人員違法辦理會計事項。學(xué)校的一切經(jīng)濟(jì)活動在校長室的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)部門統(tǒng)一管理。學(xué)校所有的會計業(yè)務(wù)必須納入學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一管理。嚴(yán)禁私設(shè)“帳外帳”、“小金庫”。
第五條、學(xué)校依據(jù)辦學(xué)規(guī)模和上級教育主管部門有關(guān)規(guī)定設(shè)置獨立的會計機構(gòu)，配備專職財務(wù)人員；學(xué)校的財會人員必須是堅持原則、廉潔奉公、有一定專業(yè)知識，熱愛本職工作，并具有會計從業(yè)資格證書的人員才能擔(dān)任。
第六條、學(xué)校的財務(wù)收支實行“一支筆”審批制度。學(xué)校的一切重大開支和重要的經(jīng)濟(jì)事項的'決策，應(yīng)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并做好會議記錄備查。學(xué)校負(fù)責(zé)人對學(xué)校的會計工作和會計資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。
第七條、根據(jù)《會計法》、《預(yù)算法》、《政府采購法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定，強化學(xué)校內(nèi)部財務(wù)管理，建立健全相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，財務(wù)機構(gòu)內(nèi)部分工做到錢帳分開，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)帳目的登記工作。銀行留存印鑒由出納和會計分別保管，進(jìn)一步建立和完善內(nèi)部監(jiān)督制度，做到凡事有章可循，有人負(fù)責(zé)，有人監(jiān)督。
第八條、強化學(xué)校預(yù)算管理，堅持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點、收支平衡”的原則，根據(jù)學(xué)校事業(yè)的發(fā)展、招生情況和學(xué)校的長遠(yuǎn)規(guī)劃以及年度收支增減等因素來通盤考慮，科學(xué)編制，自求平衡。對重點項目和工程，嚴(yán)格進(jìn)行可行性論證，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子和職代會集體研究，通過后上報。學(xué)校預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，任何人不得隨意更改和變動，必須維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，做到“無預(yù)算不開支，有預(yù)算不超支”。
第九條、強化資產(chǎn)管理。
一、嚴(yán)格按現(xiàn)金的使用范圍（個人勞務(wù)報酬、根據(jù)有關(guān)規(guī)定發(fā)放給個人的各種獎金和福利、在職人員的差旅費等需要支付現(xiàn)金的開支）執(zhí)行支出。
二、發(fā)生的現(xiàn)金收入須當(dāng)日繳存財政專戶，不得“坐支”，不得“白條”抵充庫存現(xiàn)金。
三、庫存現(xiàn)金最高限額不得超過10000元。
四、嚴(yán)格按財政和上級主管部門的規(guī)定開設(shè)帳戶，辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，按月與銀行對帳，及時編制銀行余額調(diào)節(jié)表，保證帳款相符、帳帳相符。及時與市財政部門核對預(yù)算外資金、往來資金的繳、撥、存情況。
五、對發(fā)生的應(yīng)收及暫付款項，學(xué)校應(yīng)嚴(yán)格控制其額度及收回償還時間，不得長期掛帳。因公事借款，在公事辦完后，經(jīng)辦人必須在一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。逾期不辦理的，會計人員有權(quán)在其當(dāng)月工資中扣還借款，直至清帳。
六、建立健全財產(chǎn)物資的管理制度。學(xué)校資產(chǎn)統(tǒng)一使用資產(chǎn)管理軟件進(jìn)行管理。每年六月份，學(xué)校組織人員對本單位財產(chǎn)物資進(jìn)行清查盤點，做到帳帳相符，帳實相符，并按規(guī)定匯總上報給市教育局規(guī)劃財務(wù)處。
七、財務(wù)部門須重視并認(rèn)真做好財產(chǎn)物資的核算管理，設(shè)置總帳和明細(xì)帳進(jìn)行核算；總務(wù)部門負(fù)責(zé)實物管理，明確專人專職或兼職對財產(chǎn)物資進(jìn)行管理，并作明細(xì)核算。各部門也應(yīng)設(shè)立兼職管理人員，負(fù)責(zé)本部門的財產(chǎn)物資管理。
八、對各類財產(chǎn)物資的增減變動和處置嚴(yán)格按照有關(guān)文件精神和規(guī)定程序辦理。
第十條、加強學(xué)校債務(wù)管理，嚴(yán)格控制債務(wù)規(guī)模（年終負(fù)債總額一般不得超過下一年度預(yù)算外收入總額的50%）；確因?qū)W校事業(yè)發(fā)展需要舉債的，須向上級主管部門報告并經(jīng)批準(zhǔn)后實施。學(xué)校將根據(jù)收入情況，合理安排支出，制定切實可行的還款計劃，逐步降低負(fù)債水平。
第十一條、加強收入管理。嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入，做到應(yīng)收盡收，并全部納入學(xué)校預(yù)算，不得遺漏。事業(yè)收入中，學(xué)校收取的學(xué)雜費、住宿費、擇校費等預(yù)算外資金收入，及時足額上繳財政專戶，實行“收支兩條線”管理，不得坐支和挪用。
第十二條、加強學(xué)校收費管理。
一、學(xué)校所有收費項目按規(guī)定到物價部門辦理收費許可審批手續(xù)，嚴(yán)格按核定收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費，并于開學(xué)前在校園內(nèi)指定的公示欄進(jìn)行長期公示。
二、按時到物價部門辦理收費許可證年檢手續(xù)。
三、學(xué)�！耙话咽帧笔鞘召M管理的第一責(zé)任人，分管領(lǐng)導(dǎo)和財會負(fù)責(zé)人是直接責(zé)任人，各處（室）、年級負(fù)責(zé)人是具體責(zé)任人，任何部門和個人均不得擅自增加收費項目、擴(kuò)大收費范圍或提高收費標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行各種收費。
四、學(xué)校所有收費必須嚴(yán)格執(zhí)行收費申報制度和收費公示制度，所收各項代辦費用，及時辦理好結(jié)算業(yè)務(wù)，財務(wù)部門在學(xué)期結(jié)束后按規(guī)定向?qū)W生家長公示使用情況，并結(jié)算有關(guān)費用。凡退還給學(xué)生的費用，均由學(xué)生簽字，由班主任負(fù)責(zé)結(jié)退到學(xué)生手中，任何人不得截留挪用。該補收的費用按規(guī)定報批后，由班主任負(fù)責(zé)按實收齊后繳給學(xué)校財務(wù)部門，辦理相關(guān)票據(jù)手續(xù)。凡經(jīng)批準(zhǔn)或按文件規(guī)定收取的所有費用必須納入學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一管理，任何部門和個人均不得以任何借口而不執(zhí)行。
五、學(xué)校所有收費統(tǒng)一使用浙江省財政廳制發(fā)的正規(guī)收費票據(jù)；學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)加強票據(jù)管理，落實專人購領(lǐng)、保管、繳驗、發(fā)放票據(jù)。建好票據(jù)臺帳和收費檔案，做到票款一致。票據(jù)存根按會計檔案管理要求進(jìn)行保管。
六、對不符合規(guī)定的票據(jù)，學(xué)校財產(chǎn)機構(gòu)不得使用，不得作為報銷憑證。收費票據(jù)不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代辦、買賣和用于自立項目的收費，不得利用收費票據(jù)從事經(jīng)營活動和違法違紀(jì)活動。
七、學(xué)校房屋出租收入和食堂、校園商店等三產(chǎn)承包金收入統(tǒng)一納入學(xué)校大帳，嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫”，不得將收入作為往來款項進(jìn)行核算。學(xué)校獨立設(shè)置的工會帳目，一律設(shè)在本校財務(wù)機構(gòu)。
第十三條、勵行節(jié)約，嚴(yán)格控制消費性支出和獎金福利的發(fā)放。學(xué)校全體教職工要增強憂患意識、節(jié)約意識，堅持勤儉辦學(xué)的原則，要牢固樹立長期過緊日子的思想，科學(xué)安排好教育經(jīng)費支出。
一、要嚴(yán)格控制消費性支出，將節(jié)約的資金用于改善辦學(xué)條件。
二、學(xué)校業(yè)務(wù)招待費必須按照“小額、合理、節(jié)約”的原則，招待原則上應(yīng)為工作餐，并盡可能在學(xué)校食堂安排接待用餐。學(xué)校自行組織的各類考試、閱卷活動，一律不安排用餐。學(xué)校發(fā)生的招待費，包括組織參加的各類活動以及召開會議等用餐費用均須在招待費項目中列支。
三、學(xué)校業(yè)務(wù)招待費實行嚴(yán)格控制，凡需學(xué)校招待的，必須請示校長室同意后方可批報。
四、學(xué)校的經(jīng)費支出嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算，凡學(xué)校預(yù)算中沒有安排的學(xué)校不得安排支出。部門預(yù)算中凡設(shè)備采購在5千元以上，基建維修工程在1萬元以上的項目，學(xué)校在實施前將書面報告市教育局，經(jīng)批準(zhǔn)后，再按有關(guān)程序進(jìn)行政府采購或公開招投標(biāo)。公用經(jīng)費支出嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，實行定額管理。日常公用經(jīng)費按市財政部門規(guī)定的定額執(zhí)行，專項業(yè)務(wù)費根據(jù)教學(xué)需要，本著“精打細(xì)算，厲行節(jié)約”的原則合理使用。
五、嚴(yán)格執(zhí)行國家關(guān)于工資、津貼、補貼和福利待遇方面的規(guī)定，規(guī)范獎金、福利的發(fā)放，發(fā)放總額嚴(yán)格控制年初預(yù)算和學(xué)校的財力范圍內(nèi)，不巧立名目突破預(yù)算，濫發(fā)獎金補貼。
六、嚴(yán)格執(zhí)行校長“一支筆”審批、審簽和機構(gòu)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人會簽制度。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)按照有關(guān)規(guī)定把住審批關(guān)，會計人員根據(jù)財務(wù)制度把住報銷關(guān)，做到“三不”，即：不辦理無預(yù)算的開支，不辦理超標(biāo)準(zhǔn)的開支，不辦理手續(xù)不全的開支。
第十四條學(xué)校各項資金的籌集、管理和使用及財產(chǎn)物資管理、使用的真實、合法和效益情況嚴(yán)格接受上級教育主管部門和國家審計機關(guān)的審計和監(jiān)督。學(xué)校民主理財小組每學(xué)期對單位收支進(jìn)行一次財務(wù)審查，并將審查結(jié)果在校務(wù)公開欄上公布。
第十五條嚴(yán)格執(zhí)行上級文件規(guī)定，按照財經(jīng)紀(jì)律和法規(guī)要求，對違反財務(wù)規(guī)定、財經(jīng)紀(jì)律的人和事將依法依紀(jì)給予嚴(yán)肅處理。
1、凡學(xué)校收入未按規(guī)定入學(xué)校大帳而轉(zhuǎn)移至其他部門（包括公款私存）及隱瞞或截留單位收入的，不執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定而“坐支”的，其相關(guān)人員一律取消當(dāng)年評優(yōu)評先資格，并按有關(guān)規(guī)定給予嚴(yán)肅處理。
2、對未經(jīng)批準(zhǔn)擅自設(shè)立收費項目，擴(kuò)大收費范圍，提高收費標(biāo)準(zhǔn)等違反規(guī)定亂收費的部門和個人，一經(jīng)查實，取消其當(dāng)年所有評優(yōu)資格，并根據(jù)上級有關(guān)文件規(guī)定對責(zé)任人給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分。
3、對違反其他有關(guān)財務(wù)規(guī)定的，按有關(guān)黨紀(jì)政紀(jì)規(guī)定給予處理。
第十六條、本制度從公布之日起施行,凡以前制定的規(guī)章制度與本制度內(nèi)容有抵觸的,按本制度執(zhí)行。
財務(wù)管理制度3
嚴(yán)格遵循國家財務(wù)政策法規(guī)，我們制定了這個制度，旨在規(guī)范學(xué)校的財務(wù)管理，掌控財權(quán)，并提高教育效益。
一、學(xué)�；ㄙM遵循“量力而行，力行節(jié)約”的原則，報銷需符合以下規(guī)定：
(1)按預(yù)算核算和計劃處理；
(2)遵守固定的`人數(shù)和額度；
(3)憑有效證明辦理；
(4)在指定的資金渠道操作；
(5)依照支出口吻辦理。
二、收支要精心安排，首要保證教學(xué)。務(wù)必量力而行、節(jié)約資源。按照預(yù)定計劃推動所有項目。
三、所有預(yù)算內(nèi)外資金需接受國家規(guī)定的預(yù)決算制度及財政監(jiān)督。要以收入為基礎(chǔ)，優(yōu)先收入再支出，實現(xiàn)自我平衡并留有一定的空間，以彌補不足。預(yù)算內(nèi)外資金需要分開管理，建立嚴(yán)格的收費體系以及完善的收入憑證制度。
四、遵循規(guī)定程序批準(zhǔn)所有經(jīng)濟(jì)開銷。明確會計和出納職責(zé)，會計只負(fù)責(zé)記賬而不管理資金，出納只管理資金而不記賬。審核和復(fù)查所有的經(jīng)費繳納、核對和報銷，防止制度松散、流程不清和支出混亂的現(xiàn)象。
五、行政費用嚴(yán)禁他人占用。
六、校長需定期進(jìn)行財務(wù)工作的抽查，監(jiān)管和評估，確保財務(wù)工作的正規(guī)化。
七、提倡經(jīng)濟(jì)民主管理，實現(xiàn)財務(wù)公開。
八、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律。開銷不能超過預(yù)算，現(xiàn)金要依規(guī)存入銀行，每日清理賬目，每月報告和分析。
九、設(shè)置專門的銀行支票賬戶，資金的使用需由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)專管人員和財務(wù)人員共同監(jiān)督。
財務(wù)管理制度4
一、庫存現(xiàn)金管理
1、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)（限額xx元），不得超限額存放現(xiàn)金。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清月結(jié)，保證現(xiàn)金的安全�，F(xiàn)金遇有短款，財務(wù)人員應(yīng)及時查明原因，報告總經(jīng)理，并要追究責(zé)任人的責(zé)任。
3、不準(zhǔn)用“白條”入帳。
4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。
5、到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額xx元以上）時，需由兩名人員乘坐xx前往。
6、現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。
8、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和公司領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。
二、銀行存款管理
1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
2、公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。
5、財會人員從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。
6、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對，并于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。
7、空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來帳款的管理
1、應(yīng)收帳款的管理：
�。�1）進(jìn)行業(yè)務(wù)收款之前，財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)將發(fā)生業(yè)務(wù)的數(shù)量，準(zhǔn)備好收據(jù)、發(fā)票，收據(jù)、發(fā)票數(shù)量應(yīng)略多于將發(fā)生業(yè)務(wù)數(shù)量；
�。�2）出納人員應(yīng)對當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬；
�。�3）會計人員當(dāng)天根據(jù)原始會計憑證編制會計記賬憑證；
�。�4）每日收款截止后，出納人員應(yīng)保管好所收款項；
�。�5）項目收款結(jié)束后，核對賬、款無誤后，出納人員將所收款項存入公司賬戶；
（6）會計人員于每月月終登記會計賬簿。
2、應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)在當(dāng)日進(jìn)行帳務(wù)處理，并登記相應(yīng)的'帳簿。
四、內(nèi)部牽制
1、公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度。
2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。
3、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。
財務(wù)管理制度為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財務(wù)管理，切實做好單位后勤保障工作，開源節(jié)流，以確保我單位工作正常運轉(zhuǎn)，根據(jù)《會計法》及有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合本單位實際，制定本財務(wù)管理制度。
一、辦公室在每年的財政經(jīng)費下達(dá)后，將經(jīng)費措施及支出項目、支出數(shù)額計劃向領(lǐng)導(dǎo)辦公會報告，提交領(lǐng)導(dǎo)辦公會討論審議通過。
二、半年時由
財務(wù)負(fù)責(zé)同志及報賬員將半年的收支情況、計劃執(zhí)行情況、存在問題及建議向領(lǐng)導(dǎo)辦公會報告，以便討論修訂支出計劃，調(diào)整支出項目，增加開支的透明度。
三、所有支出必須按局領(lǐng)導(dǎo)要求，由辦公室統(tǒng)一安排掌握，其他人員未經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)交待安排不得擅自開支。需購置辦公用品或其他公務(wù)開支的，由辦公室負(fù)責(zé)人統(tǒng)籌安排，以便整體掌握經(jīng)費支出情況。
四、所有報銷票據(jù)需經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)同志簽注審核意見，提交單位領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。票據(jù)上臺照、內(nèi)容（事項）、品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、價款、經(jīng)辦人、審核人、審批人等相應(yīng)內(nèi)容應(yīng)齊全，否則，不予報銷。
五、因應(yīng)急或出差需要借取費用時，由借款人填寫票據(jù)，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽注意見和辦公室負(fù)責(zé)人審核簽字后，按照審簽數(shù)額借款。事后，須在十個工作日內(nèi)履行報銷手續(xù)，抽調(diào)借據(jù)。否則，借款期限超出一個月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評處罰。
六、堅持民主理財，增強收支透明度。辦公室應(yīng)厲行節(jié)約、儉樸辦事。年初制定出當(dāng)年的大致開支項目和支出計劃，嚴(yán)格按照計劃控制執(zhí)行。
七、未盡事宜嚴(yán)格按照《會計法》和相關(guān)財務(wù)管理制度執(zhí)行。
財務(wù)管理制度5
一、財務(wù)機構(gòu)與會計人員
1、公司設(shè)財務(wù)部，財務(wù)部協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)管理工作。
2、出納人員要與明細(xì)賬、總賬的工作分離。
做好會計內(nèi)部監(jiān)督。
3、財務(wù)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。
財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，也不得中斷會計工作。
4、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部辦公室每年盤點一次。
公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。
5、倉庫保管員配合會計人員，定期盤點，制入庫單和出庫單。
認(rèn)真記錄原材料、包裝物，半成品、商品的規(guī)格、數(shù)量、金額。
及原材料、包裝物等因特殊原因毀損的數(shù)量金額。
6、會計人員必須定期出具財務(wù)報表報送總經(jīng)理，包括月報、季報、年報。
并及時向總經(jīng)理反應(yīng)公司運營狀況。
二、資金、現(xiàn)金、費用管理
1、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的.合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位(人)。
2、所有員工（包括總經(jīng)理）因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠掛賬。
非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。
3、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷付款。
4、出納每天都要記錄公司收支，記錄現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記賬做到日清月結(jié)。
5、業(yè)務(wù)員發(fā)樣品時每種樣品不得超過10袋。
三、辦公用具、用品購置與管理所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置。
四、合同簽訂對各方當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體，文字表達(dá)要清楚、準(zhǔn)確。
合同上應(yīng)注明收款和付款時間，并注上若不按時付款則罰貨款的的百分之幾的貨款。
財務(wù)管理制度6
第一章總則
第1條為規(guī)范中小學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》和國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合中小學(xué)校特點，制定本制度。
第2條本制度適用于各級人民政府舉辦的普通中小學(xué)校、職業(yè)中學(xué)、特殊教育學(xué)校、工讀教育學(xué)校、幼兒園、成人中學(xué)和成人初等學(xué)校。企業(yè)事業(yè)組織、社會團(tuán)體及其他社會組織舉辦的上述學(xué)校參照執(zhí)行。
第3條中小學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是:貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度;堅持勤儉辦學(xué)的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。
第4條中小學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是:合理編制學(xué)校預(yù)算;依法多渠道籌集事業(yè)資金;加強核算，提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失;建立健全財務(wù)規(guī)章制度;對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財務(wù)控制和監(jiān)督;定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實反映學(xué)校財務(wù)狀況。
第二章財務(wù)管理體制
第5條單獨設(shè)置財務(wù)機構(gòu)的中小學(xué)校，實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理”的體制。學(xué)校的財務(wù)活動在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)部門統(tǒng)一管理。不具備條件或不需要單獨設(shè)置財務(wù)機構(gòu)的中小學(xué)校，實行“集中管理、分校核算”的體制。即在一定區(qū)域內(nèi)，設(shè)置中心財務(wù)機構(gòu)，統(tǒng)一管理區(qū)域內(nèi)中小學(xué)校的財務(wù)活動。學(xué)校只設(shè)報賬員，在校長領(lǐng)導(dǎo)下，管理學(xué)校的財務(wù)活動，統(tǒng)一向中心財務(wù)機構(gòu)報賬。具體實行何種體制，由地方根據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H情況確定。
第6條中小學(xué)校財會人員的工作職責(zé)、工作權(quán)限、技術(shù)職稱、任免獎罰，應(yīng)嚴(yán)格按照〈會計法〉規(guī)定執(zhí)行。
第7條中小學(xué)校校辦產(chǎn)業(yè)、勤工儉學(xué)項目的財務(wù)活動，由學(xué)校財務(wù)機構(gòu)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。
第三章單位預(yù)算管理
第8條預(yù)算是指中小學(xué)校根據(jù)教育事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的年度財務(wù)收支計劃。中小學(xué)校預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。
第9條國家對中小學(xué)校實行“核定收支、定額或者定項補助、超支不補、結(jié)余留用”的預(yù)算管理辦法。定額或者定項補助標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)中小學(xué)校特點、學(xué)校收支狀況、事業(yè)
發(fā)展計劃以及國家財政政策和財力可能確定。
第10條預(yù)算編制原則
中小學(xué)校預(yù)算編制，堅持“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、收支平衡”的原則，學(xué)校應(yīng)當(dāng)自求平衡，不得編制赤字預(yù)算。
第11條預(yù)算編制方法
收入預(yù)算，應(yīng)考慮學(xué)校維持正常運轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要，參考以前年度預(yù)算執(zhí)行情況，根據(jù)預(yù)算年度的收入增減因素和措施測算編制。
支出預(yù)算，根據(jù)學(xué)校開展教學(xué)及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預(yù)算的編制，應(yīng)在保證教學(xué)和行政管理人員工資的前提下，妥善安排其他各項支出。
第12條預(yù)算編報審批程序
中小學(xué)校預(yù)算由學(xué)校提出預(yù)算建議方案，按照國家預(yù)算支出分類和管理權(quán)限分別上報各有關(guān)主管部門審核匯總報財政部門核定預(yù)算控制數(shù)。中小學(xué)校根據(jù)預(yù)算控制數(shù)編制預(yù)算，由各有關(guān)主管部門匯總報財政部門審核批復(fù)后執(zhí)行。
第13條預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整中小學(xué)校預(yù)算在執(zhí)行過程中，財政補助收入和從財政專戶核撥的預(yù)算外資金一般不予調(diào)整;如果國家有關(guān)政策或事業(yè)計劃有較大調(diào)整，對預(yù)算執(zhí)行影響較大，確需調(diào)整時，可以報請主管部門或者財政部門調(diào)整預(yù)算。其余收入項目需要調(diào)增、調(diào)減的，由學(xué)校自行調(diào)整并報主管部門和財政部門備案。收入預(yù)算調(diào)整后，相應(yīng)調(diào)增或者調(diào)減支出預(yù)算。
第四章收入管理
第14條收入是指中小學(xué)校開展教學(xué)及其他活動依法取得的非償還性資金。
第15條中小學(xué)校收入包括: (一)財政補助收入，即中小學(xué)校從財政部門取得的各項事業(yè)經(jīng)費，包括教育事業(yè)費、教育費附加、地方教育附加費、公費醫(yī)療經(jīng)費、住房改革經(jīng)費等。上述財政補助收入，應(yīng)當(dāng)按照國家預(yù)算支出分類和不同的管理規(guī)定，進(jìn)行管理和安排使用。(二)上級補助收入，即中小學(xué)校從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。(三)事業(yè)收入，即中小學(xué)校開展教學(xué)及其輔助活動依法取得的收入，包括:義務(wù)教育階段學(xué)生繳納的雜費;非義務(wù)教育階段學(xué)生繳納的學(xué)費;借讀學(xué)生繳納的借讀費;住宿學(xué)生繳納的住宿費;按照有關(guān)規(guī)定向?qū)W生收取的其他費用等。其中:按照國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)上繳財政納入預(yù)算的`資金和應(yīng)當(dāng)繳入財政專戶的預(yù)算外資金，要及時足額上繳，不計入事業(yè)收入;從財政專戶核撥的預(yù)算外資金和部分經(jīng)核準(zhǔn)不上繳財政專戶預(yù)算外資金，計入事業(yè)收入。(四)經(jīng)營收入，即中小學(xué)校在教學(xué)及其輔助活動之外，開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。(五)附屬單位上繳收入，即中小學(xué)校附屬獨立核算
的校辦產(chǎn)業(yè)和勤工儉學(xué)項目按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入。(六)其他收入，即上述規(guī)定范圍以外的各項收入，包括社會捐贈，投資收益、利息收入等。
第16條中小學(xué)校必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入;各項收費必須嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù);各項收入必須全部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。
第五章支出管理
第17條支出是指中小學(xué)校為開展教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。
第18條中小學(xué)校支出包括:
(一)事業(yè)支出，即中小學(xué)校開展教學(xué)及其輔助活動發(fā)生的支出。事業(yè)支出的內(nèi)容包括基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會保障費、助學(xué)金、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、修繕費和其他費用。
(二)建設(shè)性支出，即中小學(xué)校用于建筑設(shè)施方面的支出，包括用專項資金和社會捐贈等新建、改擴(kuò)建建筑設(shè)施發(fā)生的支出。
(三)經(jīng)營支出，即中小學(xué)校在教學(xué)及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。
(四)對附屬單位補助支出，即中小學(xué)校用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發(fā)生的支出。
第19條中小學(xué)校開展非獨立核算經(jīng)營活動，必須以不影響正常教學(xué)活動為前提。在開展非獨立核算經(jīng)營活動中，應(yīng)當(dāng)正確歸集實際發(fā)生的各項費用;不能直接歸集的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的比例合理分?jǐn)�。，�?jīng)營支出應(yīng)當(dāng)與經(jīng)濟(jì)收入配比。
第20條中小學(xué)校從有關(guān)部門取得的有指定項目和用途并且要求單獨核算的專項資金，應(yīng)當(dāng)按照要求定期報送資金使用情況:項目完成后，應(yīng)當(dāng)報送資金支出決算和使用效果的書面報告，并接受有關(guān)部門的檢查、驗收。
第21條中小學(xué)校的支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn);國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制主度沒有統(tǒng)一規(guī)定的，由學(xué)校結(jié)合本校情況規(guī)定，報主管部門習(xí)和財政部門備案。學(xué)校規(guī)定違反法律和國家政策的，主管部門和財政部門應(yīng)當(dāng)責(zé)令改正。
第22條中小學(xué)校要加強對支出的管理，各項支出應(yīng)按實際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報，不得以計劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替。
財務(wù)管理制度7
合作社為規(guī)范其財務(wù)行為,結(jié)合合作社的實際情況,都會制定相應(yīng)的財務(wù)管理制度。以下整理了合作社財務(wù)管理制度的范本,請參考。
一、為了規(guī)范合作社財務(wù)行為,依據(jù)《中華人民共和國國農(nóng)民專業(yè)合作社法》和《農(nóng)民專業(yè)合作社財務(wù)會計制度》的規(guī)定,結(jié)合合作社實際,制定本制度。
二、理事會負(fù)責(zé)合作社的財務(wù)管理工作。
三、合作社資金來源包括成員出資、每個會計年度從盈余中提取的公積金和公益金、未分配盈余、國家扶持補助資金、他人捐贈款和其他資金。
四、任何單位和個人不得截留、擠占、平調(diào)和挪用合作社資產(chǎn)。
五、合作社財務(wù)管理堅持“增收節(jié)支、勤儉節(jié)約”的原則,各項支出必須用于合作社的`生產(chǎn)、經(jīng)營、服務(wù)活動以及日常管理等相關(guān)事項。
六、合作社費用支出由理事長負(fù)責(zé)審批,一般經(jīng)費開支在xxxxx元以內(nèi),由理事長直接審批;xxxxxx-xxxxxx元,經(jīng)理事會集體審核后,由理事長審批;xxxxxxx元以上及重大項目建設(shè)、投資,由社員(代表)大會討論通過后,由理事長例行審批手續(xù)。辦理各項支出,要取得合法的原始憑證,憑證必須有經(jīng)辦人、審批人簽字方可入賬。經(jīng)集體審核通過的,需有會議記錄或形成的決議作為依據(jù)入賬。
七、合作社年度收益分配順序依次是:(1)彌補上年度虧損:(2)計提積累,包括提取公積金、公益金、風(fēng)險金。提取比例按章程規(guī)定;(3)向社員進(jìn)行盈余返還;(4)向投資者分利。
八、合作社設(shè)會計和出納各一名,會計負(fù)責(zé)建立總賬和明細(xì)分類賬,作好財務(wù)收支、成本費用核算、會計報表編制和會計檔案管理工作。出納負(fù)責(zé)建立現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及合作社資金收支、賬款劃轉(zhuǎn)和支取。支票和印鑒不得由同一人保管。
九、合作社銀行帳號、賬戶不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓,不得將公款外借,禁止以合作社名義為其他單位和個人提供擔(dān)保。
十、合作社實行“財務(wù)公開、民主監(jiān)督”,每季度將財務(wù)收支情況張榜公布于辦公地點。每年1月底前向社員(代表)大會匯報上年度財務(wù)決算情況、盈余分配方案和本年度財務(wù)預(yù)算方案。
十一、合作社購銷產(chǎn)品的價格確定,做到公開、公正、公平,實行透明化管理。購銷價格的確定及變更要經(jīng)理事會通過。購銷價格確定后,要將購銷價目表(如果有變化,原因要注明)張貼在辦公地點明顯位置,便于社員了解。
十二、合作社要建立社員賬戶,詳細(xì)記載社員的出資額、應(yīng)享有的公積金份額、國家財政扶持資金和接受捐贈份額、交易量和交易額。社員與非社員要單獨核算。
十三、合作社財務(wù)要接受執(zhí)行監(jiān)事(監(jiān)事會)的監(jiān)督指導(dǎo)和業(yè)務(wù)主管部門的審計監(jiān)督。
十四、本制度從20xx年xx月xx日起執(zhí)行。
財務(wù)管理制度8
在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對公司財務(wù)、行政管理、市場開拓，合同簽訂和管理及客戶服務(wù)負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，組織督促所管轄部門負(fù)責(zé)人，認(rèn)真落實安全生產(chǎn)職責(zé)，是本業(yè)務(wù)系統(tǒng)安全生產(chǎn)第一責(zé)任人。
1）嚴(yán)格執(zhí)行國家和上級部門的安全生產(chǎn)方針、政策、法律、法規(guī)和公司安全生產(chǎn)規(guī)章制度。
2）貫徹執(zhí)行國家財企[xx]16號文、當(dāng)?shù)卣蜕霞壒娟P(guān)于企業(yè)安全技術(shù)措施經(jīng)費提取使用的有關(guān)規(guī)定，專款專用，保證安全生產(chǎn)的資金投入和安全技術(shù)措施及隱患整改項目費用的到位。
3）在組織編制經(jīng)營計劃時，應(yīng)同時編制及審查安全生產(chǎn)、職業(yè)健康、環(huán)境管理所需的經(jīng)費計劃，必須優(yōu)先保證安全技措工程、安全設(shè)施購置資金的落實，并負(fù)責(zé)監(jiān)督實施。監(jiān)督檢查安全生產(chǎn)費用、勞動保護(hù)經(jīng)費、安全獎、違章罰款的使用情況，必須�？顚Ｓ煤桶匆�(guī)定使用。
4）對因挪用安全措施費用，致使重大隱患得不到治理而發(fā)生傷亡事故負(fù)主管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
5）把安全管理納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，分析企業(yè)安全生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)效益，支持開展安全生產(chǎn)競賽活動，審核各類事故費用支出。
6）執(zhí)行公司《安全生產(chǎn)費用提取和使用管理制度》，監(jiān)督檢查安全生產(chǎn)保證基金的繳納和返回基金的使用。
7）組織督促主管部門抓好對炊事機械、生活用爐灶、設(shè)備、電氣的安全管理，及時解決生活服務(wù)設(shè)施方面存在的`隱患，對由此而造成的人身傷害事故負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
8）經(jīng)常過問和檢查主管部門的安全生產(chǎn)職責(zé)落實情況，負(fù)責(zé)搞好全公司文明生產(chǎn)，抓好職業(yè)衛(wèi)生工作，保證生產(chǎn)、工作、環(huán)境衛(wèi)生，符合國家和地方有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。
9）堅持“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”的方針，要把安全生產(chǎn)“五同時”工作貫穿到營銷工作的各個環(huán)節(jié)中，對所管轄的經(jīng)營、設(shè)備、物資、銷售、后勤的工作安全及人員安全負(fù)有不可推卸的管理責(zé)任。
10）在生產(chǎn)經(jīng)營中遇到安全與效益、安全與速度、安全與任務(wù)發(fā)生矛盾時，要堅持“安全第一”的原則，確保在安全的前提下求效益、講實效。
11）對公司和總經(jīng)理的商業(yè)機密，包括日程安排、機密文件、商業(yè)會談內(nèi)容等進(jìn)行保密
12）將安全教育納入公司年度教育培訓(xùn)計劃，將安全技術(shù)知識列為工人培訓(xùn)、考工、評級內(nèi)容之一，對招收新工人要組織入廠教育和資格審查，保證提供的人員具有一定的安全生產(chǎn)素質(zhì)。
13）嚴(yán)格執(zhí)行國家特種作業(yè)人員上崗作業(yè)的有關(guān)規(guī)定，適時組織特種作業(yè)人員的培訓(xùn)工作，并向安全部門或主管領(lǐng)導(dǎo)通報情況。
14）參加因工傷亡事故的調(diào)查，從用工方面分析事故原因，提出防范措施，并認(rèn)真執(zhí)行對事故責(zé)任者的處理意見。
15）按照國家和自治區(qū)、市有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)審查安全管理人員資格，有權(quán)向主管領(lǐng)導(dǎo)建議調(diào)整和補充安全監(jiān)督管理人員。
16）積極參加崗位技術(shù)練兵和事故預(yù)案演練；加強安全自我保護(hù)，切實做到“四不傷害”（不傷害自己、不傷害他人、不被他人傷害、保護(hù)他人不受傷害）。
財務(wù)管理制度9
為了加強財務(wù)工作管理，提高工作效益，確保資金運用，結(jié)合本單位實際情況，特制訂以下制度：
一、購買教育材料，必須由教師制訂計劃、由年級組長填好購物清單交園辦。凡購買辦公用品和日常用品及低值易耗品等，先報總務(wù)，由總務(wù)統(tǒng)一填寫購貨清單，經(jīng)園領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購買，必須由專人驗收，統(tǒng)一保管并建帳，辦理領(lǐng)用手續(xù)。
二、各種原始憑證的報銷，必須由經(jīng)辦人簽字，然后由園長、財務(wù)審核或驗證人簽字后，方可報銷。
三、對于報銷的原始憑證，財務(wù)人員必須認(rèn)真審核，發(fā)票是否合法，內(nèi)容是否真實，大寫與小寫金額是否一致。
四、100元以下使用現(xiàn)金，超過100元必須使用轉(zhuǎn)帳支票，使用前由經(jīng)辦人填寫付款申請單，寫明對方單位全稱，購物名稱，金額數(shù)，經(jīng)園長同意后才可領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票或匯票。
五、教職工因公出差的'差旅費，按有關(guān)規(guī)定限額。出差人員填制好報銷單憑證，由財務(wù)人員審核，經(jīng)園長審批后方可報銷。
六、經(jīng)常核對現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、帳簿記錄，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生需要，不定期地進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)差錯，查明原因及時糾正。
七、印簽章分人保管，下班前認(rèn)真仔細(xì)檢查箱門是否關(guān)好，必須上鎖加密碼。
八、現(xiàn)金收入必須及時送存銀行，做到不坐支，不得設(shè)立“小金庫”。
九、�？匚锲�，上報主管部門，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后方可采購。
財務(wù)管理制度10
一、執(zhí)行黨的政策方面：
財務(wù)工作要在黨支和園行政領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行，嚴(yán)肅財會紀(jì)律，堅持按原則把好財務(wù)關(guān)，對符合財務(wù)制度的開支和報銷手續(xù)等費用不予付款，記號帳，算好帳，以保證合理調(diào)配使用上僅下達(dá)的行政費用指標(biāo)，做好領(lǐng)導(dǎo)助手和參謀作用。
二、為教學(xué)服務(wù)方面：
樹立勤儉辦園一切為教養(yǎng)工作著想的觀念，平時與班級互通情報，為逐步改善教學(xué)條件而努力，新學(xué)期開始對基本建設(shè)添置設(shè)備等項目中心有新的`前提，制訂專用款計劃每個月都要按制定出的開支計劃辦事爭取做到少花錢，多辦事，辦好事。
三、財產(chǎn)保管方面：
做好全國固定資產(chǎn)的管理工作，定期檢查全園設(shè)備，發(fā)現(xiàn)損壞及時聯(lián)系，組織人力進(jìn)行修理，此外還要根據(jù)上級的布置，認(rèn)真執(zhí)行財產(chǎn)盤點，核對財產(chǎn)清理，保證財產(chǎn)安全。
四、實物管理方面：
做好辦公用品，用具的管理工作，堅持添置領(lǐng)用報銷“三清”手續(xù)，做好領(lǐng)用登記，借物登記歸還損壞遺失要賠償?shù)男麄鳎酱俟ぷ�，努力依靠全國職工一起培養(yǎng)這一文明習(xí)慣。
五、幼兒伙食工作：
認(rèn)真負(fù)責(zé)的核算幼兒伙食帳，帳面上保證數(shù)，對存數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，帳目做到日清，月清此外每月定期公布帳目，向園內(nèi)外匯報，實物上嚴(yán)格執(zhí)行收，付，存記帳制度，每月進(jìn)行庫存盤點并加以督促。
六、教工伙食工作：認(rèn)真負(fù)責(zé)核算教工伙食帳，定期公布帳目接受大家監(jiān)督。
七、做好每個學(xué)期的學(xué)雜費代辦費，伙食費的收退催工作，收費工作時間安排應(yīng)以方便家長為主。
八、積累資金方面：
妥善保管憑證，帳冊，報表單據(jù)等資料，經(jīng)得起隨時抽查，并不斷積累經(jīng)驗，總結(jié)教訓(xùn)，為搞好教養(yǎng)工作而努力。
財務(wù)管理制度11
一、負(fù)責(zé)財政所全面工作。
二、自覺接受縣財政局和鄉(xiāng)黨委、政府的領(lǐng)導(dǎo)。
三、負(fù)責(zé)組織全所人員學(xué)習(xí)貫徹落實黨和國家的方針、政策，認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)會計法規(guī)和規(guī)章制度，提高工作質(zhì)量和工作效率，確保工作有序進(jìn)行。
四、負(fù)責(zé)財政所工作人員管理，做好政治思想工作，積極組織職工政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，搞好廉政建設(shè)，增強文明辦公和為民服務(wù)意識；關(guān)心本所干部職工生活，調(diào)動工作積極性。
五、負(fù)責(zé)鎮(zhèn)財政收支監(jiān)督管理，組織年度預(yù)決算編報及情況分析工作。
六、負(fù)責(zé)實施各項涉農(nóng)補貼資金的發(fā)放工作，落實好農(nóng)村公共財政的各項政策。
七、負(fù)責(zé)落實“鄉(xiāng)財縣管”、“部門會計集中核算”、“村財鄉(xiāng)管村用”等管理規(guī)定，嚴(yán)格按照上級財政部門規(guī)定的工作程序開展工作。
八、負(fù)責(zé)財政所規(guī)章制度的制定和執(zhí)行，對工作人員崗位責(zé)任進(jìn)行考核。
九、不斷改進(jìn)工作作風(fēng)，注重調(diào)查研究，解決工作中出現(xiàn)的苗頭性、傾向性的問題，為上級領(lǐng)導(dǎo)決策提供真實的.材料。
十、增強防范意識，加強業(yè)務(wù)崗位檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，并實行備案制，防止違法違紀(jì)、盜情、火情的發(fā)生。
十一、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財務(wù)管理制度12
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家規(guī)定的財務(wù)工作方針、政策、制度、紀(jì)律。
二、收好、管好、用好工會經(jīng)費。工會經(jīng)費收支由主管會計審核簽字，工會主席審批。
三、年底及時編好下年度工會經(jīng)費預(yù)算，做好本年度決算。
四、根據(jù)工會經(jīng)費獨立原則，建立預(yù)算、決算和經(jīng)費審查監(jiān)督制度。工會主席作為法人代表是工會財務(wù)管理的第一責(zé)任人，工會會計是直接責(zé)任人。
五、站工會財務(wù)必須自覺接受上級工會和站工會經(jīng)費審查委員會的審查監(jiān)督。站工會經(jīng)費審查委員會每年至少對工會經(jīng)費的收支情況進(jìn)行一次全面審查，并向站工會委員會提交書面審查報告。
六、工會經(jīng)費收支，預(yù)、決算經(jīng)站工會經(jīng)費審查委員會審查后定期向會員大會報告，接受民主監(jiān)督，并予以公示。會員有權(quán)對工會經(jīng)費使用情況提出意見和質(zhì)疑。
七、妥善保管現(xiàn)金和一切財務(wù)帳表、憑證、檔案、資料。
八、開支要有計劃，否則不予報銷。借款外出采購，需經(jīng)主席批準(zhǔn)，及時報帳。
九、站行政向站工會撥繳的全員職工工資總額百分之二的工會經(jīng)費主要用于為職工服務(wù)和工會活動，工會實體創(chuàng)收的收入和會員上繳會費的'百分之四十可以用于會員福利性開支。
十、按季度做好資金平衡表。
十一、工會經(jīng)費、財產(chǎn)和站撥給工會使用的不動產(chǎn)受法律保護(hù)，任何單位和個人不得侵占，挪用和任意調(diào)撥。
十二、根據(jù)特別工作需要，及時提供有關(guān)資料。
財務(wù)管理制度13
第一部分 山東省企業(yè)清潔生產(chǎn)審核工作步驟
一、簽訂合同
從當(dāng)?shù)厥协h(huán)保局頒布本地區(qū)年度進(jìn)行清潔生產(chǎn)審核工作的文件，并開完由各企業(yè)安全環(huán)保負(fù)責(zé)人參加的貫徹會議后，各企業(yè)與本地區(qū)環(huán)保局準(zhǔn)入的清潔生產(chǎn)審核咨詢機構(gòu)進(jìn)行詢價、商談合同細(xì)節(jié)、簽訂合同等。合同一般為六份，報送主管環(huán)保局一份，企業(yè)安全與環(huán)保部留一份、企業(yè)財務(wù)部留一份。
二、宣貫及調(diào)研階段
1.在合同簽訂并第一筆咨詢費到帳后，咨詢機構(gòu)項目負(fù)責(zé)人到企業(yè)進(jìn)行調(diào)研，參觀全廠的各生產(chǎn)車間及輔助車間，全面了解企業(yè)的基本概況、生產(chǎn)經(jīng)營情況（原料、輔料、中間體、產(chǎn)品）、設(shè)備運行、動力供給、排放物綜合利用情況、“三廢”設(shè)施建設(shè)和運行情況、當(dāng)?shù)丨h(huán)保標(biāo)準(zhǔn)要求等。
2.由企業(yè)聯(lián)系人負(fù)責(zé)召集企業(yè)辦公室、環(huán)保部門、各生產(chǎn)車間、動力、設(shè)備、財務(wù)部、后勤管理等負(fù)責(zé)人參加的宣傳貫徹“清潔生產(chǎn)”動員會，最好能有企業(yè)負(fù)責(zé)人或主管負(fù)責(zé)人參加，以便今后工作的協(xié)調(diào)。會議由項目負(fù)責(zé)人或委托、聘請的人員宣講，時間約為1-3小時。具體時間協(xié)商決定。宣講完后集體討論。企業(yè)負(fù)責(zé)采集會議的照片和會議簽到并保留。
3．在會議上，咨詢機構(gòu)發(fā)放相應(yīng)的材料：宣貫材料、各類統(tǒng)計表；
三、數(shù)據(jù)采集階段
1．企業(yè)下發(fā)文件包括一個文件，四個附表： “xx企業(yè)關(guān)于進(jìn)行20xx年度清潔生產(chǎn)審核工作的通知”；附表1：清潔生產(chǎn)審核領(lǐng)導(dǎo)小組名單； 附表2：清潔生產(chǎn)工作小組名單；附表3：清潔生產(chǎn)審核工作計劃；附表4：清潔生產(chǎn)審核管理制度。（注：大企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組分開，其他企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組合二為一，組長由主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任）；
2.企業(yè)組織班組進(jìn)行清潔生產(chǎn)方面的培訓(xùn)，要求在編的全廠95%以上的人要培訓(xùn)到，培訓(xùn)完后進(jìn)行考試，改卷后統(tǒng)計分?jǐn)?shù)并造冊備案。企業(yè)在清潔生產(chǎn)期間還可在單位的網(wǎng)站上、黑板報、宣傳欄、標(biāo)語、宣傳海報、橫幅上進(jìn)行宣傳工作，照相并保留；（發(fā)放清潔生產(chǎn)知識宣傳材料：比如：張貼一些清潔生產(chǎn)海報；在生產(chǎn)區(qū)及機關(guān)辦公區(qū)懸掛宣傳清潔生產(chǎn)相關(guān)內(nèi)容的清潔生產(chǎn)宣傳畫橫幅；組織各單位辦好“清潔生產(chǎn)知識”專題黑板報，并進(jìn)行評比；利用公司網(wǎng)站開辟審核辦法要點圖解專欄，介紹審核的階段性成果；組織高層領(lǐng)導(dǎo)、各工段負(fù)責(zé)人及生產(chǎn)一線員工進(jìn)行清潔生產(chǎn)審核相關(guān)培訓(xùn)，要求生產(chǎn)系統(tǒng)干部、員工了解清潔生產(chǎn)審核相關(guān)知識。）
3．企業(yè)給每位員工發(fā)放“xx企業(yè)清潔生產(chǎn)建議書”，要求在規(guī)定的時間里上交。收上后分類統(tǒng)計、合并、歸檔，作為確定無/低費、中/高費方案的參考。
4．咨詢機構(gòu)要收集或借閱的材料
1）企業(yè)清潔生產(chǎn)紅頭文件：開展清潔審核報告通知、清潔生產(chǎn)審核小組成立通知；清潔生產(chǎn)管理條例；清潔生產(chǎn)獎/懲條例等；企業(yè)環(huán)境管理規(guī)則等文件；
2）企業(yè)發(fā)展史（規(guī)模、產(chǎn)量、人員及結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品市場占有率、銷售趨向、產(chǎn)品執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、在國內(nèi)外同行業(yè)的重要性等）；
3） 環(huán)評報告、安評報告；
4）公司生產(chǎn)方面的人員名單及職務(wù)（經(jīng)理、廠長、生產(chǎn)、技術(shù)、設(shè)備、環(huán)保、財務(wù)）；
5） 各車間輸入物料、產(chǎn)品； 20xx、20xx、20xx原輔料、能源消耗量；產(chǎn)品產(chǎn)量；
6） 環(huán)保措施：廢氣（SO2）、粉塵、廢水、廢渣；
7） 公司組織機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)圖；
8） 公司平面圖；
9） 工藝流程圖：公司總工藝、各個車間；
10） 環(huán)保局或檢測機構(gòu)對廢棄物（廢氣、粉塵、廢水、廢渣）、噪音的檢測報
告；
11） 生產(chǎn)設(shè)備情況；
12） 環(huán)保設(shè)施情況；
13） 清潔生產(chǎn)試卷、員工合理化建議；
14） 審核重點部位在審核前后的物料平衡、水平衡、環(huán)境因子平衡；
15） 無/低費、中/高費項目的統(tǒng)計；
四、無/低費、中/高費方案的確定、可行性分析、實施
無/低費、中/高費項目的`統(tǒng)計、可行性論證、實施情況、效果分析等；
五、報告的編寫
六、“清潔生產(chǎn)審核報告”評估會
報告完成經(jīng)審查合格后打印二份，蓋上咨詢機構(gòu)和企業(yè)的公章，填寫清潔生產(chǎn)審核申報表（雙方蓋章）；等待評估、驗收通知。接到當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門的通知后，咨詢部門會同企業(yè)一起準(zhǔn)備評估會的材料，（見評估會準(zhǔn)備材料）。通常情況：省廳或青島市環(huán)保局2人、縣市(區(qū))環(huán)保局2-3人，專家3人，咨詢機構(gòu)2-3人，企業(yè)5-8人參加在企業(yè)進(jìn)行的評估會。
評估會議程包括主要有：
1）參會代表介紹；
2)專家主持會議
3)企業(yè)負(fù)責(zé)人匯報;
4)現(xiàn)場考察、審閱報告、查看原始材料;
5)針對匯報、報告格式及內(nèi)容、中/高費方案的實施及效果、生產(chǎn)現(xiàn)場詢問調(diào)查等專家級環(huán)保局領(lǐng)導(dǎo)提問并要求企業(yè)回答；
6）專家和環(huán)保局領(lǐng)導(dǎo)開會討論，專家打分和（或）給出評價（或整改）意見；
7）修改完報告后并填寫相關(guān)文件后報環(huán)保局批復(fù)。
七、驗收會
各地市環(huán)保局在“清潔生產(chǎn)審核報告”評估會并合格后，委托區(qū)、縣市環(huán)保局到在一定的時間內(nèi)到企業(yè)實地驗收在本輪清潔生產(chǎn)審核過程中中/高費項目實施情況。驗收合格后，等待環(huán)保局發(fā)通過驗收文件。本輪清潔生產(chǎn)審核工作結(jié)束。
第二部分 企業(yè)在清潔生產(chǎn)評估、驗收時需要準(zhǔn)備的資料
一、培訓(xùn)檔案
�。�1）培訓(xùn)計劃、培訓(xùn)課簽名記錄、培訓(xùn)講義；
�。�2）清潔生產(chǎn)知識考試試卷及考試成績記錄；
�。�3）清潔生產(chǎn)通訊及報紙�？�。
二、職工提出的合理化建議表
三、財務(wù)檔案
�。�1）清潔生產(chǎn)財務(wù)管理制度（要體現(xiàn)清潔生產(chǎn)工作單獨建帳、單獨管理、單獨考核的要求）；
�。�2）清潔生產(chǎn)財務(wù)帳（每一個清潔生產(chǎn)方案的投入情況和方案實施后的效益都要詳細(xì)列出，不需要原始憑證）；
四、清潔生產(chǎn)管理類檔案
�。�1）清潔生產(chǎn)獎罰制度
�。�2）審核過程中獎罰情況記錄（主要是針對職工提出的合理化建議的獎勵）
五、環(huán)保檔案
�。�1）環(huán)保法律法規(guī)
（2）市監(jiān)測站最新監(jiān)測報告或者當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門證明企業(yè)沒有環(huán)保違規(guī)的材料
�。�3）污染物（固廢、液廢）出廠登記
六、清潔生產(chǎn)方案落實情況總結(jié)
注：1、每一個方案都按此格式進(jìn)行總結(jié)，沒有實施的方案說明原因
2、方案效果一定要有原始記錄，做到有據(jù)可查
七、清潔生產(chǎn)實施前后節(jié)能減排增效情況
�。�1）監(jiān)測站對實施清潔生產(chǎn)前后污染物減排監(jiān)測數(shù)據(jù)（總量、濃度）
�。�2）實施清潔生產(chǎn)前后物料、水氣固量、能量用量及排放量對比數(shù)據(jù)
�。�3）實施清潔生產(chǎn)前后節(jié)能增效財務(wù)數(shù)據(jù)
八、持續(xù)清潔生產(chǎn)準(zhǔn)備
�。�1）持續(xù)清潔生產(chǎn)計劃包括培訓(xùn)計劃、下一輪審核的審核重點
（2）完善后的清潔生產(chǎn)組織機構(gòu)和完善后的清潔生產(chǎn)管理制度
八、準(zhǔn)備清潔生產(chǎn)辦公室
(清潔生產(chǎn)財務(wù)管理制度)清潔生產(chǎn)辦公室可以掛靠在某一部門（清潔生產(chǎn)小組、清潔生產(chǎn)管理制度等張貼在辦公室）
九、清潔生產(chǎn)匯報材料
針對清潔生產(chǎn)績效審核辦法對本企業(yè)清潔生產(chǎn)情況進(jìn)行總結(jié)；
十．企業(yè)宣傳口號
1）貫徹落實【清潔生產(chǎn)促進(jìn)法】創(chuàng)建節(jié)約型、清潔型企業(yè)
2）推行清潔生產(chǎn)，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與環(huán)境雙贏
3）推行清潔生產(chǎn)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)發(fā)展。
4）提倡綠色生活，實施清潔生產(chǎn)
5）推行清潔生產(chǎn)，重現(xiàn)碧水藍(lán)天
6）大力推行清潔生產(chǎn)，加強工業(yè)污染預(yù)防
7）堅持科學(xué)發(fā)展觀 樹立科學(xué)資源觀
8）節(jié)約與保護(hù)資源 走可持續(xù)發(fā)展道路
9）愛惜物料節(jié)約能源，合理規(guī)劃持續(xù)發(fā)展
10）環(huán)境與人類共存,開發(fā)與保護(hù)同步
第三部分 企業(yè)現(xiàn)狀各類調(diào)查表格
1．企業(yè)下發(fā)文件，后附模板，包括一個文件，三個表。
xx關(guān)于開展清潔生產(chǎn)審核工作的通知
各車間、各單位：
為積極貫徹《中華人民共和國清潔生產(chǎn)促進(jìn)法》和《山東省去清潔生產(chǎn)審核暫行辦法》，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展水平，經(jīng)研究決定我公司從即日起開展清潔生產(chǎn)審核工作。這次清潔生產(chǎn)審核工作是公司發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分，對于進(jìn)一步提高生產(chǎn)效率，實現(xiàn)節(jié)能、降耗、減污、增效的目的，有著重要的現(xiàn)實意義。
通過對企業(yè)的清潔生產(chǎn)審核，可以達(dá)到以下幾個目的：一是通過清潔生產(chǎn)審核，可以發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)過程中存在的問題，提出并實施相應(yīng)的清潔生產(chǎn)方案，最終達(dá)到“節(jié)能、降耗、減污、增效”的目的；二是可以核對有關(guān)單元操作，原材料、產(chǎn)品、用水、能源和廢棄料的資料；三是提高企業(yè)對由削減廢物獲得效益的認(rèn)識；四是通過培訓(xùn)和實踐，幫助企業(yè)建立一支強有力的清潔生產(chǎn)隊伍；五是建立實施清潔生產(chǎn)文件化的程序，使企業(yè)有持續(xù)清潔生產(chǎn)的能力；六是提高職工的素質(zhì)和技能。
清潔生產(chǎn)審核工作開展的好壞不僅關(guān)系到我公司實際經(jīng)濟(jì)效益，更關(guān)系到我礦的長遠(yuǎn)發(fā)展，是一件功在當(dāng)代、利在千秋的大事和好事。為此，公司專門成立了以xx為組長的清潔生產(chǎn)審核小組，專門負(fù)責(zé)這項工作。為保證清潔生產(chǎn)審核工作的高質(zhì)量、高效率和高標(biāo)準(zhǔn)，并一次 性通過 環(huán)保局的驗收，現(xiàn)將有關(guān)事宜明確如下:1)提高思想認(rèn)識，加強宣傳力度切實讓清潔生產(chǎn)審核工作深入人心；2)完善目前政策，大力開展清潔生產(chǎn)工作；3)強化管理，落實清潔生產(chǎn)審核工作責(zé)任；4)認(rèn)真搞好檔案建立和收集工作；
本次清潔生產(chǎn)審核將在泰安市環(huán)境保護(hù)技術(shù)開發(fā)中心的指導(dǎo)下完成，預(yù)計歷時六個月。要求各相關(guān)部門大力配合，確保這次清潔生產(chǎn)審核工作順利進(jìn)行。
附1：清潔生產(chǎn)審核小組名單
附2：清潔生產(chǎn)審核工作計劃
xx企業(yè)
二O一一年xx月xx日
財務(wù)管理制度14
第一章 總則
第一條 教育工會是在教育局黨委領(lǐng)導(dǎo)下相對獨立的群眾組織，工會財務(wù)工作直接在工會委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，在上級工會及本單位財務(wù)部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)工會經(jīng)費核算和管理工作。
第二條 工會財務(wù)機構(gòu)暫由單位財務(wù)處設(shè)專人兼管。
第三條 工會財務(wù)工作以中華人民共和國《會計法》，《會計人員工作規(guī)則》和中華人民共和國《工會法》、《中國工會章程》以及有關(guān)部門頒發(fā)的有關(guān)條例為工作準(zhǔn)則。
第四條 工會財務(wù)人員要嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度，發(fā)揮會計的反映和監(jiān)督職能，遵守財經(jīng)紀(jì)律，維護(hù)國家、集體和全校教職工的合法利益。
第五條 工會財務(wù)人員要堅持黨的四項基本原則，認(rèn)真學(xué)習(xí)專業(yè)知識，正確處理會計賬務(wù)，熟練運用計算技術(shù)和分析方法，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，樹立全心全意為人民服務(wù)的思想和無私奉獻(xiàn)的精神，自覺抵制不正之風(fēng)，為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，為全校教工當(dāng)好家、理好財。
第二章 工會資金的籌集
第六條 經(jīng)費收入：嚴(yán)格制度，依法辦事，全面落實撥交經(jīng)費的政策，按規(guī)定及時向上級工會上繳經(jīng)費。
第七條 會費收入：根據(jù)“工會法”規(guī)定，凡工會會員均按本人每月基本工資收入的0.5％及時、準(zhǔn)確、足額交納會費。
第八條 其他收入：接納行政的'有關(guān)補助、職工福利經(jīng)費和其他部門的損贈等。
第三章 經(jīng)費使用和管理
第九條 堅持經(jīng)費獨立管理原則。教育工會在銀行設(shè)立賬戶，單獨核算。根據(jù)審定的預(yù)算，工會經(jīng)費開支由工會主席“一枝筆”審批，重大事項要經(jīng)工會委員會審批。
第十條 堅持“量入為出，收支平衡”的原則，工會經(jīng)費主要用于為職工服務(wù)和工會活動。
第十一條 堅持民主管理原則。接受會員大會或會員代表大會的監(jiān)督；接受工會經(jīng)費審査委員會的審査。
第十二條 堅持為職工服務(wù)原則。嚴(yán)格執(zhí)行工會經(jīng)費的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，工會經(jīng)費不得用于非工會活動的開支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用；不得為單位和個人提供資金拆借、經(jīng)濟(jì)擔(dān)保抵押。
第四章工會經(jīng)費報銷
第十三條 必須有正式發(fā)票，發(fā)票的內(nèi)容印名稱、日期、數(shù)量、單價、金額、財務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）齊全，不得涂改、填補，大小寫金額一致。
第十四條 發(fā)票背面要有經(jīng)辦人簽名，工會主席審批并簽名。重大活動應(yīng)由工會委員會研究決定，并形成書面報告。
第十五條 按照財務(wù)規(guī)定在限額內(nèi)使用現(xiàn)金，超出限額應(yīng)使用轉(zhuǎn)賬支票。支票或現(xiàn)金使用后應(yīng)在一周內(nèi)到財務(wù)報銷。
第五章工會會計檔案管理
第十六條 工會財務(wù)的各種會計憑證。會計賬簿。會計報表等應(yīng)按有關(guān)規(guī)定定期收集，審査核對，整理成卷，編制目錄，裝訂成冊，并送交檔案室保管。
第十七條 調(diào)閱工會會計檔案要嚴(yán)格辦理手續(xù)，本單位人員調(diào)閱工會會計檔案應(yīng)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意，外單位人員調(diào)閱需經(jīng)工會領(lǐng)導(dǎo)報單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按規(guī)定査閱。調(diào)閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出，特殊情況需經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)
財務(wù)管理制度15
第一章總則
為進(jìn)一步理順總公司、分公司之間的合作、投資關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部往來，加強總公司對各分支的管理和控制，提高總公司對分公司的財務(wù)監(jiān)管力度，規(guī)范分公司經(jīng)濟(jì)行為，維護(hù)總公司和分公司的合法權(quán)益，促進(jìn)公司規(guī)范運作和健康發(fā)展，制定本制度。
第二章銀行賬戶管理工作
1、原則：必須在總公司的監(jiān)管和批準(zhǔn)下從事銀行方面相關(guān)的所有事宜。否則總公司有權(quán)撤銷該分公司。
2、賬戶分設(shè)的原則。分公司原則只開設(shè)基本賬戶和保證金專用賬戶。
3、堅持事前申報、事后報備的原則。在當(dāng)?shù)卦O(shè)立了銀行賬戶的分公司，發(fā)生銀行賬戶變動，包括新增、變更或撤銷賬戶，都須事前向總公司財務(wù)部提出書面申請，填寫《銀行賬戶開戶申請表》或《銀行賬戶銷戶申請表》，經(jīng)總公司批準(zhǔn)后方可辦理相關(guān)手續(xù)。如分公司賬戶變動后一周內(nèi)須向總公司財部報備變更后的賬戶資料。各機構(gòu)經(jīng)總公司財務(wù)部批準(zhǔn)后的變動申請，必須在三個月內(nèi)辦理;未及時辦理的，該批復(fù)自動失效，以后辦理，須重新申請。
4、在當(dāng)?shù)卦O(shè)立了銀行賬戶的分公司開戶完成后，向總公司報備并上交總公司銀行開戶資料(包括銀行印鑒章、印鑒卡、開戶許可證、機構(gòu)信用代碼證、
各銀行開戶申批表、其他相關(guān)資料原件核實，總公司根據(jù)情況可留復(fù)印件，原件存分公司,其中銀行預(yù)留印鑒的法人章在總公司保管)。
5、分公司銀行賬戶必須為網(wǎng)銀的形式(設(shè)立建設(shè)銀行網(wǎng)上銀行系統(tǒng))，支付密碼由總公司財務(wù)部人員掌握，確保支付每一筆錢，總公司財務(wù)部均能監(jiān)管到位。
6、禁止事項。設(shè)置賬外銀行賬戶以及用公款開立儲蓄存款賬戶;未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁在其他非銀行金融機構(gòu)開戶等。
第三章財務(wù)人員管理辦法
1、分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵崗位會計人員報備總公司財務(wù)部，分公司寫明委派書，并在總公司留存?zhèn)�人的承諾書，負(fù)責(zé)組織分公司會計核算、財務(wù)管理工作，確保分公司會計業(yè)務(wù)真實、合規(guī)、合法。
2、設(shè)有銀行賬戶或在當(dāng)?shù)厣暾埣{稅的分公司，財務(wù)人員應(yīng)具備會計從業(yè)資格證。分公司財務(wù)人員基本情況、聯(lián)系方式、個人資料必須報備到總公司財務(wù)部。
3、分公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理設(shè)置會計崗位，可以一人一崗、一人多崗。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
4、分公司財務(wù)人員由總公司培訓(xùn)通過后方能上崗，分公司財務(wù)人員離職時必須有新的財務(wù)人員到崗才能辦理，離職時報總公司財務(wù)部，必須在總公司財務(wù)部委派財務(wù)人員的監(jiān)督下辦理交接手續(xù)，并且通過培訓(xùn)后方能上崗。
5、總公司財務(wù)部負(fù)責(zé)對分公司會計專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和會計人員配備提出建議。組織會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，支持會計人員依法行使職權(quán)。
6、分公司財務(wù)部人員有監(jiān)督分公司財產(chǎn)安全的責(zé)任，對分公司超出制度、權(quán)限的行為拒絕執(zhí)行，并報告總公司。
7、設(shè)有銀行賬戶或在當(dāng)?shù)厣暾埣{稅的分公司，其財務(wù)人員的工資由總公司發(fā)放，并且總公司財務(wù)部有權(quán)根據(jù)公司相應(yīng)的財務(wù)制度考核該財務(wù)人員，并且其養(yǎng)老保險在總公司購買，費用由分公司承擔(dān)，相應(yīng)金額于發(fā)工資和購買養(yǎng)老保險前2日打到總公司賬上，否則總公司將停止該分公司的財務(wù)結(jié)算工作。
第四章資金管理辦法
1、原則：必須在總公司的監(jiān)管和批準(zhǔn)下從事資金方面相關(guān)的事宜。否則總公司有權(quán)撤銷該分公司。
2、有獨立賬戶的分公司：每天下午三點前分公司上報總公司第二天要付款的資金計劃明細(xì)表，并在網(wǎng)銀上做好付款，待總公司財務(wù)部審核后，再確認(rèn)付款。
3、有獨立賬戶的分公司：建立健全現(xiàn)金賬目，對每筆現(xiàn)金的收支及時登記，各分公司財務(wù)做好每天現(xiàn)金收入臺賬或者現(xiàn)金流水登記簿，每日現(xiàn)金日清月結(jié)。
4、有獨立賬戶的分公司：每月憑證、各類賬本、銀行對賬單、納稅申報表等均要裝訂成冊。
5、有獨立賬戶的分公司：取得的貨幣資金收入必須及時入賬，各項現(xiàn)金支出可以從本單位庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，嚴(yán)禁"坐支"現(xiàn)金。不得私設(shè)"小金庫"、賬外賬，不得收款不入賬。
6、分公司在實施資金管理中要嚴(yán)格遵守銀行的結(jié)算紀(jì)律，不得對外出借銀行賬戶，不得對外出借資金，確保公司資產(chǎn)的安全、完整。
7、沒有獨立設(shè)置賬戶的分公司，每月10日前提報上月收入情況。
第五章財務(wù)管理辦法
1、分公司財務(wù)管理原則：建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，不斷改進(jìn)和完善管理基礎(chǔ)工作，真實記錄和全面反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，依法計算、繳納各種稅金，維護(hù)國家及投資者權(quán)益。除法定的會計賬冊、賬戶外，分公司不得另立會計賬冊、賬戶，不得編制虛假的財務(wù)報表，不得將公司資產(chǎn)以任何個人名義開立賬戶存儲。
2、分公司生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須按照國家統(tǒng)一的會計制度和總公司財務(wù)管理要求，及時填制真實、完整的原始記錄，確保會計核算準(zhǔn)確、有效、合法。
3、建立和完善預(yù)算管理制度，規(guī)范會計核算基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格控制成本、費用，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。
4、建立科學(xué)的財務(wù)管理制度，保證會計核算及時進(jìn)行;定期或不定期地進(jìn)行財產(chǎn)物資清查盤點(每年年底前必須對全部資產(chǎn)進(jìn)行一次全面的清查盤點)，確保賬賬、賬物、賬卡三相符。
5、建立財務(wù)機構(gòu)內(nèi)部稽核制度，以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，保證會計核算資料的真實、完整、規(guī)范、正確。
6、分公司無獨自對內(nèi)、對外投資、融資、擔(dān)保的權(quán)力，需要時，經(jīng)總公司批準(zhǔn)。分公司發(fā)生重大及異常會計核算事項時，須提前向財務(wù)部報告，財務(wù)部報經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后協(xié)助處理，分公司及時將處理結(jié)果報財務(wù)部備案。
第六章會計核算辦法
分公司應(yīng)按照總公司規(guī)定的報表報送時間按時編制并報送財務(wù)報表和提供有關(guān)會計資料。分公司報送總公司的財務(wù)報表時間如下：
1、未設(shè)立銀行賬戶和未在當(dāng)?shù)丶{稅的分公司，每月10前上月收入明細(xì)表送達(dá)總公司財務(wù)部。
2、設(shè)立了銀行賬戶并在當(dāng)?shù)丶{稅的分公司，月度財務(wù)報表：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、各往來賬余額明細(xì)表、現(xiàn)金賬、銀行賬明細(xì)表、銀行對賬單(必須有銀行蓋章)，納稅申報表或銀行完稅憑證均于下月18日前，以快遞方式報送達(dá)總公司財務(wù)部，并且相應(yīng)資料均由分公司財務(wù)人員、分公司負(fù)責(zé)人簽字并加蓋分公司行政章，納稅表應(yīng)有稅務(wù)局出具的已申報章，或提供完稅的銀行憑證復(fù)印件。
3、年底匯算清繳的所有資料必須在次年4月10前送達(dá)總公司財務(wù)部，如財務(wù)部認(rèn)為有問題，總公司財務(wù)部將參與匯算清繳工作。
第七章檢查與考核
一、檢查
1、公司財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)損害總公司、分公司利益的行為，應(yīng)及時向總公司報告;分公司其他人員對財務(wù)人員違反制度的問題應(yīng)及時向總公司財務(wù)部報告。
2、總公司財務(wù)部按照業(yè)務(wù)歸口的原則，由財務(wù)部相應(yīng)崗位人員對分公司財務(wù)進(jìn)行日常監(jiān)督;分公司財務(wù)配合總公司財務(wù)檢查并準(zhǔn)備好憑證、財務(wù)報表、會計賬簿等其他總公司財務(wù)部需要檢查的相關(guān)資料。
3、總公司財務(wù)部每半年組織一次對分公司會計業(yè)務(wù)全面檢查，對發(fā)現(xiàn)的'問題及時向總公司報告，并制定整改措施，監(jiān)督分公司限期改正。
二、考核
1、未設(shè)立銀行賬戶和未在當(dāng)?shù)丶{稅的分公司，未在每月10日前報送月收入明細(xì)表的，考核分公司負(fù)責(zé)人200元/次。
2、上報給總公司的收入明細(xì)表弄虛作假或漏報的，一經(jīng)查實考核分公司負(fù)責(zé)人500元/次。并且總公司有權(quán)撤銷該分公司。
3、設(shè)立了銀行賬戶并在當(dāng)?shù)丶{稅的分公司，應(yīng)在每月18日前把上月資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、納稅申報表及收入明細(xì)表送達(dá)總公司，報送資料不完整的，考核分公司負(fù)責(zé)人500元/次，完全不報的，考核支機構(gòu)負(fù)責(zé)人1000元/次，并且總公司有權(quán)撤銷該分公司。
4、年底匯算清繳的所有資料必須在次年4月10前送達(dá)總公司財務(wù)部，報送不完整的，考核分公司負(fù)責(zé)人500元/次，完全不報的，考核支機構(gòu)負(fù)責(zé)人1000元/次，并且總公司有權(quán)撤銷該分公司。
5、總公司要求提報的以上資料如果存在弄虛作假的情況，一經(jīng)查實，總公司有權(quán)直接撤銷該分公司。
6、設(shè)立了銀行賬戶的分公司，發(fā)生銀行賬戶變動，包括新增、變更或撤銷賬戶，都須事前向總公司財務(wù)部提出書面申請，否則總公司有權(quán)直接撤銷該分公司。
7、銀行賬戶或稅務(wù)方面所有事宜的變動均應(yīng)報總公司批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自處理的，根據(jù)事情嚴(yán)重程度考核分公司負(fù)責(zé)人20xx至5000元，如有名譽或經(jīng)濟(jì)損失，沒有風(fēng)險保證金，并且總公司有權(quán)直接撤銷該分公司。
8、對外以本公司分公司名義：出借資金、出借銀行賬戶、對外投資和對外擔(dān)保的，一經(jīng)核實直接撤銷該分公司，沒收風(fēng)險保證金。
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