（精品）財務(wù)管理制度15篇
在不斷進步的時代，很多情況下我們都會接觸到制度，制度對社會經(jīng)濟、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是小編幫大家整理的財務(wù)管理制度，希望對大家有所幫助。
財務(wù)管理制度1
一、財務(wù)收支管理制度
1、村級財務(wù)做到收有憑，付有據(jù)，各項收支必須要實事求是，不得避實求虛，要具有真實性、合理性、合法性。
2、各項收支憑據(jù)要及時記賬，要素要齊全，手續(xù)健全，異常對開支的發(fā)票要注明資金去向，拒絕白條入賬。
3、村內(nèi)各項收支必須要參照《年初財政收支預(yù)算方案》執(zhí)行，做到先算后用，壓縮開支，年終結(jié)算時不得超預(yù)算開支，減少年內(nèi)負債，確保資金正常運轉(zhuǎn)。
4、村內(nèi)年度結(jié)算為12月30日，在年終結(jié)算時確保當(dāng)年應(yīng)收未收、應(yīng)付未付各種款項，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則記入年終決算收益分配。
5、村干部出差辦公事，預(yù)借差旅費及墊付各種費用，應(yīng)及時與村報賬員（出納）結(jié)清賬款，履行結(jié)賬手續(xù)，不得拖欠。
6、村干部年度工資經(jīng)村兩委團體評議，報主管部門審核，經(jīng)黨委、政府審批才能發(fā)放。但原則上村干部工資不得超過鄉(xiāng)財政撥發(fā)年度的轉(zhuǎn)移支付。但村內(nèi)資金來源較好，年終收益分配有節(jié)余時，能夠適當(dāng)增加。但增加原則是：村干部年度工資人平不得突破12100元，確保轉(zhuǎn)移支付不得挪作其他開支。
7、村干部補貼按照村級財務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定發(fā)放，不得超規(guī)定發(fā)放。
（1）支部書記、村主任每人每月電話費為60元月。村副級干部電話費每人每月電話費為50元月，但一人兼任多職的不得重復(fù)發(fā)放，不得另報手機話費和固定電話座機話費。
（2）出市辦理公事的'車費據(jù)實報銷，根據(jù)工作需要，但報銷生活費、補助及住宿費按國家一般工作人員有關(guān)規(guī)定報銷。
�。�3）到市、區(qū)、鄉(xiāng)開會辦事車費按規(guī)定報銷：村支部書記、村主任：800元年，村兩委副職干部600元年。
�。�4）村級年度目標管理獎：村干部要按年初分工完成任務(wù)而定，人平不得超過1000元年，不得按職別分攤。
�。�5）有重要項目工作的村，上級撥來的工作經(jīng)費，嚴禁平分，應(yīng)按村干部平時協(xié)調(diào)誤工或者加班得出工時，取得加班費和誤工費，并按上級有關(guān)文件執(zhí)行，經(jīng)蹲點領(lǐng)導(dǎo)批準才能發(fā)放。
（6）以上述各項補助要在確保當(dāng)年村干部工資發(fā)放及村內(nèi)資金正常運轉(zhuǎn)、不增加新的債務(wù)的情景下能夠發(fā)放，否則一律不得發(fā)放。
8、市、區(qū)、鄉(xiāng)撥給村級救災(zāi)資金的管理：救災(zāi)資金只得用于受災(zāi)村民衣、食、住、行等方面的支出，村委實行專賬管理，嚴格做到�？顚Ｓ�，不得克扣截留，巧立明目、弄虛作假，挪作其他開支。受災(zāi)村民應(yīng)由村兩委摸底造冊后，經(jīng)過黨員、組長會議認定后，并張榜公布，無異議后才能發(fā)放給受災(zāi)村民。
9、凡是上級撥給村內(nèi)興辦公益事業(yè)項目建設(shè)資金，事先有預(yù)算，事后有結(jié)算，要實行專賬管理，�？顚Ｓ�，并張榜公布，理解群眾監(jiān)督，不得挪作其他開支。
10、不得用團體公款發(fā)紅包、贈送重金禮品，干部下村督查工作時，必須要到農(nóng)戶家或者村干部家就工作餐，一律不得報煙酒和進餐廳茶樓高消費。
11、村內(nèi)爭取項目資金，嚴格禁止村內(nèi)為他人供給方便，開具收款收據(jù)，借用村內(nèi)團體銀行賬戶過渡，進行存入和支出現(xiàn)金，套取國家團體資金為個人所有。
二、財務(wù)審批制度
1、嚴格實行一支筆審批。村內(nèi)各項財務(wù)開支發(fā)票經(jīng)過民主理財小組成員審核后，再由村主任審批報銷。
2、審批權(quán)限：
�。�1）500元內(nèi)（含500元）由村主任審批；
�。�2）501元至20xx元（含20xx元）由村主任、支部書記會簽；
（3）20xx元以上由村兩委團體研究討論審批；
（4）興辦公益事業(yè)及購置固定資產(chǎn)、重大開支應(yīng)由村民代表大會或民主理財小組討論同意，由村兩委申報，蹲點領(lǐng)導(dǎo)審核，遞交鄉(xiāng)黨委、政府審批同意后才能開支。
3、村內(nèi)支部書記及村主任由一人兼任職務(wù)的村，本人經(jīng)手的各項開支發(fā)票應(yīng)由村兩委團體審核簽名才能報銷。
4、對村內(nèi)各項開支發(fā)票手續(xù)不健全、要素不齊全、字跡不清的，村主任應(yīng)拒絕審批報銷。
三、村賬鄉(xiāng)代管制度
1、“村賬鄉(xiāng)代管”由鄉(xiāng)經(jīng)營管理站為主體，統(tǒng)一記賬、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一審核、統(tǒng)一供給財務(wù)，公開資料，統(tǒng)一建檔，分村核算，搞好村級年終收益結(jié)算及報表工作。
2、村團體資產(chǎn)所有權(quán)、使用權(quán)、審批權(quán)實行“三權(quán)”不變的原則，確保團體資產(chǎn)不平調(diào)、不挪用、不侵占。
3、村級各項收入、支出憑據(jù)要有真實性、合理性、合法性，手續(xù)齊全，先由民主理財小組成員審核，再由村主任審批簽字后，每季度最終一個月月底由村報賬員向主管部門交賬，辦理交賬有關(guān)手續(xù)。
4、村級報賬員應(yīng)每一季度與主管部門人員核對各科目賬戶余額，如有發(fā)生錯誤，并及時核查糾正。
5、在村賬鄉(xiāng)代管的同時，要實行收支兩條線管理，做到規(guī)范有序的資金運行機制，將村內(nèi)的.全部收入納入村賬鄉(xiāng)代管核算范圍，規(guī)范資金收入的收繳程序，及時足額存入村賬鄉(xiāng)代管銀行賬戶，強化管理，進行資金撥付制正常運轉(zhuǎn)。
四、財務(wù)人員管理制度
1、村級報賬員兼任出納工作，但有的村報賬員和出納進行分設(shè)，支部書記和村主任不得兼任出納工作，必須按照《中華人民共和國會計法》及《村團體經(jīng)濟組織會計制度》有關(guān)法律法規(guī)認真貫徹落實，按章辦事。
2、村級報賬員負責(zé)村內(nèi)財務(wù)收支、往來結(jié)算、各項統(tǒng)計報表、記好村內(nèi)現(xiàn)金日記賬，將村內(nèi)各項收入、支出匯總，每季度月底向主管部門交賬，辦理交賬手續(xù)，核對賬戶余額。
3、村級報賬員理解上級主管部門管理、培訓(xùn)和考核，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和財務(wù)管理水平。
4、財務(wù)人員嚴格遵守財政紀律，認真負責(zé)、廉潔奉公，全心全意為人民服務(wù)，做好本職工作。
5、村級報賬員嚴格執(zhí)行核算、監(jiān)督的職能，寫好年度核算分析，參與擬定年度財務(wù)預(yù)算計劃和監(jiān)督財政計劃執(zhí)行情景。
6、財務(wù)人員不得弄虛作假，偽造、變造、涂改和故意毀滅會計原始憑據(jù)及有關(guān)財務(wù)資料，不得設(shè)立賬外賬，違者要進行嚴肅處理，情節(jié)嚴重的要追究法律職責(zé)。
五、現(xiàn)金管理制度
1、村報賬員（出納）管理村內(nèi)現(xiàn)金（銀行存款）、收入、支出，其他干部不得插手管理現(xiàn)金（銀行存款）。
2、庫存現(xiàn)金不得白條抵庫，不準私設(shè)小金庫和賬外賬，更不準坐支現(xiàn)金，不準公款私存，不準超過規(guī)定庫存限額1000元。
3、不準將村內(nèi)團體銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。
4、村報賬員做到收入、支出一事一記，登好現(xiàn)金日記賬，日清月結(jié)，做到賬款相符，并與主管部門記賬服務(wù)中心核對賬款余額，雙方簽字。
5、各項收據(jù)手續(xù)不健全、資料不清、字跡模糊、票據(jù)不規(guī)范、開支不合理的，要堅持原則，出納有權(quán)拒付。
六、民主理財制度
1、民主理財小組應(yīng)由群眾代表、黨員代表3—5人組成，負責(zé)村級財務(wù)監(jiān)督管理工作。
2、村級財務(wù)監(jiān)督管理工作，應(yīng)堅持民主理財?shù)脑瓌t，民主理財小組有權(quán)監(jiān)督村級財務(wù)實施，對財務(wù)收支有知情權(quán)、審核權(quán)、決策權(quán)。
3、民主理財小組成員應(yīng)定期召開理財會議，聽取群眾意見和提議，并將村級財務(wù)收支執(zhí)行情景向群眾代表大會公布。
4、民主理財小組在監(jiān)督中，發(fā)現(xiàn)違反村內(nèi)財務(wù)制度有關(guān)規(guī)定的應(yīng)及時上報主管部門進行處理。
七、財務(wù)公開制度
1、村級財務(wù)公開由經(jīng)營管理站記賬服務(wù)中心供給財務(wù)公開資料，每年度進行兩次財務(wù)收支公布（第二季度和第四季度），公開資料要真實全面。
2、公開的方式以公開欄為主，公開欄設(shè)在人口居住密集地帶、主要交通路口等方便閱覽的地方。
3、對群眾所提出意見和提議，要向群眾解釋和糾正。
八、財務(wù)收支預(yù)算制度
1、村級財務(wù)收支預(yù)算應(yīng)嚴格做到先算后用，以收定支，合理使用現(xiàn)金，勤儉節(jié)儉的原則，確保村內(nèi)資金正常運轉(zhuǎn)。
2、編制收支預(yù)算計劃，經(jīng)村兩委研究決定，經(jīng)過村民代表大會并報主管部門審核。
3、嚴格執(zhí)行年度財務(wù)收支計劃，量財而出，合理使用資金，做到增收節(jié)支，不得超年度財務(wù)收支預(yù)算計劃和增加村內(nèi)債負。
4、團體興辦公益事業(yè)，年度預(yù)算籌資籌勞和募捐款要經(jīng)過村民代表大會同意，并報主管部門審核，遞交鄉(xiāng)黨委、政府批準后才能預(yù)算。必須�？顚Ｓ�，鄉(xiāng)榜公布，理解群眾監(jiān)督，不得挪作他用。
5、對其他往來應(yīng)收款預(yù)算收回計劃不能列入收益分配，只能預(yù)算償還債務(wù)。村干部工資及補助按照本財務(wù)收支管理制度進行預(yù)算。
6、村內(nèi)預(yù)算爭取資金的應(yīng)酬費不得超過爭取資金總額的30%，會議費開支預(yù)算不得超過村內(nèi)補助收入、經(jīng)營收入和其他收入總合的25%，應(yīng)逐年壓縮非生產(chǎn)性開支，講究經(jīng)濟實效。
九、票據(jù)管理制度
1、村內(nèi)收款收據(jù)一律由經(jīng)營管理站統(tǒng)一管理，禁止村內(nèi)購買白條收款收據(jù)使用。
2、購買物資要開具發(fā)票，報賬員（出納）不得私自開白條證明報銷，發(fā)票經(jīng)審批簽字才能報銷。
3、村向各單位收款，收款方必須使用湖南省村級團體經(jīng)濟組織往來結(jié)算的收據(jù)，否則拒付。
4、村內(nèi)上級撥款收入由村報賬員和主管財務(wù)村委主任兩人印章及村委會公章，到鄉(xiāng)經(jīng)管站開具收款收據(jù)。
5、村內(nèi)各項收入、支出票據(jù)統(tǒng)一由經(jīng)營管理站記賬服務(wù)中心進行保管，并辦理有關(guān)交接手續(xù)。
十、財務(wù)審計制度
1、對村、組團體經(jīng)濟組織及涉農(nóng)收費有關(guān)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)單位都必須理解鄉(xiāng)經(jīng)營管理站財務(wù)監(jiān)督管理，并按審計有關(guān)程序定期審計或不定期審計，不得找任何理由或借口進行拒絕。
2、在審計過程中，被審單位財務(wù)人員必須如實供給資料，如有隱瞞，除處以罰款外，并追究職責(zé)。
3、經(jīng)營管理站審計事務(wù)所對村團體經(jīng)濟組織及涉農(nóng)收費單位審計后，審計事務(wù)所負責(zé)作出審計結(jié)論，被審單位在接到審計結(jié)論后，如有異議，在15天內(nèi)向主審單位提出復(fù)議。否則，按審計結(jié)論執(zhí)行。
4、在審計當(dāng)中發(fā)現(xiàn)有關(guān)經(jīng)濟問題要及時處理整改，對較重的經(jīng)濟問題要移交鄉(xiāng)黨委、政府及有關(guān)司法部門進行處理。
財務(wù)管理制度2
一、財務(wù)人員要認真學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)制度，遵守國家法律、法規(guī)和各項規(guī)章制度，照章辦事。不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。
二、財務(wù)人員要及時、準確、完整地收集、匯總、上報各類會計資料和相關(guān)信息，加強成本管理，如實反映經(jīng)營、財務(wù)成果。
三、加強現(xiàn)金管理，嚴格按照現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。項目部實行一支筆簽字制度，大額資金支付必須經(jīng)項目經(jīng)理同意方可辦理；未經(jīng)會計同意，出納不得隨意支付資金（特殊情況除外）。
四、加強票據(jù)結(jié)算管理，不準出借、出租銀行帳號。適用票據(jù)結(jié)算的業(yè)務(wù)，必須用票據(jù)結(jié)算；不得簽發(fā)空白支票和過期支票；與客戶實行支票結(jié)算的，出納人員要做好支票登記手續(xù)，經(jīng)辦人員必須按時到財務(wù)部門完善手續(xù)。
五、各部門使用備用金，應(yīng)報帳及時，按月結(jié)算，不按時結(jié)算者從當(dāng)月起扣發(fā)經(jīng)辦人工資，以后不許再借款。個人借款一般不予辦理，確需借款者，必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意；借款人員應(yīng)按時歸還借款，還款不及時者扣發(fā)本人工資，借款收不回，出現(xiàn)壞帳，誰同意誰負責(zé)。
六、辦事人員報帳要及時，手續(xù)齊全，憑據(jù)規(guī)范、標準。購設(shè)備、物資，必須有規(guī)格、型號、數(shù)量、單價及貨物清單；批量購入的辦公用品、易耗品等要有購貨清單和使用單位清單。
七、各部門提供給財務(wù)部門的記帳憑據(jù)必須是原件，且手續(xù)齊全（要有各經(jīng)辦、確認人員的簽字）。
八、計劃部門要按時計價，每半年要以書面形式提供有關(guān)施工合同增、減變動情況，項目預(yù)算總成本和材料預(yù)算等資料（書面材料上有相關(guān)業(yè)務(wù)科室人員及項目負責(zé)人簽字）。
九、設(shè)備管理人員要按時提供固定資產(chǎn)使用單位；每年年底前，要提供每臺設(shè)備的使用情況、現(xiàn)在價值和市場價值等資料。
十、材料管理人員要登記好材料的收支情況，對于賒欠的材料，必須作好記錄按時入帳，每月與財務(wù)核對，決不允許只發(fā)出不點收入庫的現(xiàn)象。材料消耗，每月對施工單位計價撥款前交給財務(wù)部門；小車油料消耗每月月底前交財務(wù)部門。對庫存材料至少每半年盤點一次，填寫好盤點表（包括小車油料），并注明庫存材料的現(xiàn)在市場價格。
十一、需要購置辦公用品，必須先請示，后辦事，由辦公室統(tǒng)一購買。電話費按項目部規(guī)定的標準執(zhí)行（內(nèi)部隊隊長每月每人200元，書記每月每人100元），平時不再報銷電話費。
十二、招待費、購置副食品的開支，必須是先請示后辦事，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意而辦理的，不得報銷。內(nèi)部隊每月給500元招待費包干使用。外出辦事無法趕回就餐的人員，不予報銷就餐費，外出辦理業(yè)務(wù)達6人以上的，確實無法趕回而在外就餐的.，可以適當(dāng)報銷就餐費，金額較大者不予報銷。招待用煙由財務(wù)部門統(tǒng)一采購，月采購10條（項目經(jīng)理2條，總工3條，向副經(jīng)理2條，項目部2條，魯?shù)檗k事處1條）此外不再報銷購煙款。
十三、出差、探親人員要填寫出差、探親報告，及時請、銷假，無相關(guān)報告的不予報銷差旅費。外出辦理業(yè)務(wù)，乘公共汽車，車費包干使用，即：**到**往返10元，**到**往返最高限額210元（乘火車按火車票價執(zhí)行），**到***往返最高限額180元，***到**往返最高限額140元，**到***往返最高限額140元。以上不包括市內(nèi)交通費，市內(nèi)交通費根據(jù)實際情況給予報銷。從工地經(jīng)由*****往返住宿費30元/次，從工地經(jīng)**回***，一般情況無住宿費，到其他地方出差根據(jù)實際情況報銷差旅費。
十四、工資標準和發(fā)放按照項目部公布的定崗定薪工資制考核辦法執(zhí)行。
十五、內(nèi)部食堂伙食費按照核定的人數(shù)，一次性撥付給各食堂按150元/月·人伙食費周轉(zhuǎn)金，平時不再借伙食費，周轉(zhuǎn)金實行�？顚Ｓ�，不得挪用；食堂管理員更換，必須辦理好交接手續(xù)，周轉(zhuǎn)金如數(shù)交回財務(wù)部門；食堂撤消時，周轉(zhuǎn)金必須如數(shù)上交財務(wù)。各食堂管理員每月月初要準確、無誤提供上月職工應(yīng)交生活費花名冊（如個人生活費計算有差異，由食堂管理人員個人負責(zé)處理），由財務(wù)部門核實后撥付給各食堂上月職工生活費。內(nèi)部食堂用煤經(jīng)核定標準后由項目部承擔(dān)。食堂來人加餐（不含酒水）其標準：三人及三人以下補助加餐費20元，四人30元，五人及五人以上50元，當(dāng)天必須填制好招待登記卡，并要有安排的領(lǐng)導(dǎo)簽字，月底到財務(wù)部門報帳，手續(xù)不完善者不予報銷。其他外來人員同職工一起就餐而未加餐的，按職工每人每天的生活費標準補助，但必須作好記錄，終止就餐后，及時請有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，做到手續(xù)完善。
以上未提到的相關(guān)事項，按照國家有關(guān)法規(guī)、制度和公司、分處有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
財務(wù)管理制度3
為進一步加強社區(qū)建設(shè)，規(guī)范社區(qū)財務(wù)活動的管理，強化監(jiān)督職能，促進社區(qū)經(jīng)濟工作健康發(fā)展、正常運行，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策，結(jié)合我街道社區(qū)實際，特制定社區(qū)財務(wù)管理制度。
一、各社區(qū)負責(zé)人是本社區(qū)經(jīng)濟管理工作的第一責(zé)任人，全面負責(zé)本社區(qū)的經(jīng)濟管理、資產(chǎn)管理及財務(wù)管理工作。對社區(qū)的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責(zé)。嚴格執(zhí)行社區(qū)財務(wù)管理制度，把好資金審批關(guān)。
二、實行社區(qū)財務(wù)報賬，街道集中記賬制度。
社區(qū)實行“資金統(tǒng)一管理，財務(wù)單獨核算”的記帳制度。在街道財政所設(shè)立統(tǒng)一帳戶，集中管理各社區(qū)資金往來，各社區(qū)財務(wù)分帳戶核算。社區(qū)的所有財務(wù)活動必須自覺遵守各項規(guī)章制度，嚴格收支手續(xù)，收支憑證做到完整、真實、合法、有效。所有收支必須入賬管理，建立健全賬簿，以全面、準確、完整的反映社區(qū)經(jīng)濟活動情況。
三、嚴格實行收支兩條線管理。
各社區(qū)的一切收入必須統(tǒng)一使用財政專用票據(jù)，由報帳員負責(zé)票據(jù)的領(lǐng)取、繳銷。社區(qū)發(fā)生的各項收入（含租賃收入、社會贊助收入）、所有上級撥款、各條線工作專項經(jīng)費應(yīng)當(dāng)按時足額繳存街道財政所。各社區(qū)不得以任何理由隱瞞、截留、挪用、坐支，更不得設(shè)立帳外帳。
四、實行嚴格規(guī)范的社區(qū)財務(wù)開支報銷審批制度。社區(qū)經(jīng)費主要用于支付社區(qū)的水電費、電話費、網(wǎng)絡(luò)使用費、辦公用品購買、以及社區(qū)活動生活費、燃油費等。除水電費、電話費、網(wǎng)絡(luò)使用費以外，單項費用500元以上的'日常公用經(jīng)費必須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核同意后方可開支。對外出考察學(xué)習(xí)、固定資產(chǎn)配置、大型修繕等資本性支出和工程項目必須出具書面申請報告，同時提報項目相關(guān)資料，報請街道辦事處主任審核批準后方可購買（或?qū)嵤椖靠⒐を炇蘸�，將竣工財�?wù)決算資料及時報街道辦事處審核。屬政府采購項目的必須實行政府采購。
�。ǘ�、上級部門撥入社區(qū)的專項經(jīng)費，必須按項目的規(guī)定、用途規(guī)范支出，要專款專用，不得截留或挪作它用。
�。ㄈ�、經(jīng)費支出必須嚴格執(zhí)行財務(wù)制度等規(guī)定，符合有關(guān)財務(wù)費用支出標準、財務(wù)規(guī)范要求。原始憑證必須是真實、合法、由國家稅務(wù)局監(jiān)制或財政局監(jiān)制正規(guī)發(fā)票，并注明資金用途，由經(jīng)辦人、社區(qū)財務(wù)負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)三人以上簽字方可報銷，禁止使用白條入帳。對不符合規(guī)定的支出項目，財會人員有權(quán)拒絕支付或報銷。
五、加強對固定資產(chǎn)的登記管理。
�。ㄒ唬�、各社區(qū)必須建立健全固定資產(chǎn)和物資登記及保管制度，明確管理的責(zé)任人，嚴防集體資產(chǎn)的流失。
社區(qū)集體資產(chǎn)實行動態(tài)管理，建立臺帳管理制度，集體資產(chǎn)臺帳必須按經(jīng)營性、非經(jīng)營性資產(chǎn)分別設(shè)立，資產(chǎn)經(jīng)營變動情況必須與該資產(chǎn)的經(jīng)營合同或協(xié)議相平行；資產(chǎn)出租、出借時，要報請街道辦事處批準，由承租方、借用方與街道辦事處訂立合同。集體資產(chǎn)相關(guān)權(quán)屬證明，必須確定專人統(tǒng)一保管，不得用于借貸抵押。
�。ǘ�、社區(qū)固定資產(chǎn)的購買必須經(jīng)社區(qū)集體討論后，提交書面申請給街道辦事處，經(jīng)街道領(lǐng)導(dǎo)批準后方可購買。社區(qū)各類資產(chǎn)均要納入固定資產(chǎn)管理，一年不少于兩次。
六、嚴格財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)公開制度。
街道辦成立社區(qū)財務(wù)監(jiān)察組，定期對社區(qū)財務(wù)進行檢查，并隨時進行抽查，對存在的問題督促社區(qū)及時糾正。
各社區(qū)在季度末15日內(nèi)在政務(wù)公開欄中張榜公布季度詳細的財務(wù)收支執(zhí)行情況，對重大財務(wù)事項予以說明，以落實社區(qū)的“民主監(jiān)督，群眾理財”的管理機制。
七、本制度自公布之日起執(zhí)行。
財務(wù)管理制度4
1、為了規(guī)范賓館的。財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，特制定本制度。
2、賓館財務(wù)管理實行民主、公開的管理，每月公布一次財務(wù)情況，每月一次結(jié)算。
3、賓館的財務(wù)管理實行總經(jīng)理負責(zé)制，總經(jīng)理對全體股東負責(zé)。
4、賓館日常財務(wù)管理的人員為總經(jīng)理和經(jīng)理，經(jīng)理每日結(jié)算好賓館的'收入和開支，并且及時報送總經(jīng)理。
5、賓館的收入按照四類進行統(tǒng)計即：現(xiàn)金房費、簽單房費、百貨收入、賠損收入。
6、經(jīng)理必須對每日收入逐筆核對，不能有錯落的情況發(fā)生。如有工作人員有意無意的錯落收入，導(dǎo)致收入沒有入賬，視為隱瞞收入、侵占賓館資產(chǎn)處理，除依法收回收入外，具體當(dāng)事人予以辭退。
7、簽單房費必須有客戶的簽字�？蛻艉瀱伪仨氂锌偨�(jīng)理的同意，或者是單位老客戶。簽單由經(jīng)理保存，及時到各單位收取。收取后交總經(jīng)理。
8、賓館的進貨由經(jīng)理依據(jù)經(jīng)營情況，及時制定進貨計劃，報告總經(jīng)理，由總經(jīng)理安排進貨。
9、賓館銷售的各類貨物，必須是由賓館統(tǒng)一安排銷售的。嚴格杜絕銷售各類私貨。
10、賓館的開支發(fā)票必須有經(jīng)理的簽字。
11、賓館的開支必須當(dāng)月結(jié)算清楚，報股東大會審核批準。
12、每月7號為股東大會日，由全體股東審核當(dāng)月收入和開支。如有特殊情況，可以提前或者順延。如果順延不能超過三天。
財務(wù)管理制度5
第一條
為加強財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)工作,促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展,提高公司經(jīng)濟效益,根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實際情況,特制定本制度。
第二條
公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
第三條
財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法:
(一)籌集資金和有效使用資金,監(jiān)督資金正常運行,維護資金安全,努力提高公司經(jīng)濟效益。
(二)做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作,建立健全財務(wù)管理制度,認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加強財務(wù)核算的管理,以提高會計資訊的及時性和準確性。
(四)監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用,配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。
(五)按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書,做好分析、考核工作。
第四條
財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面,公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實施、檢查的責(zé)任,財會人員要認真執(zhí)行《會計法》,堅決按財務(wù)制度辦事,并嚴守公司秘密。
第五條
加強原始憑證管理,做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明,是會計記錄的主要依據(jù)。
第六條
公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備:填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。
第七條
健全會計核算,按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù),按照規(guī)定的會計處理方法進行,保證會計指標的口徑一致,相互可比和會計處理方法前后相一致。
第八條
做好會計審核工作,經(jīng)辦財會人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,重大事項應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人復(fù)核。
第九條
會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對,保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
第十條
建立會計檔案,包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案,妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。
第十一條
會計人員因工作變動或離職,必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù),必須有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交,交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后,移交人員方可調(diào)離或離職。
第十二條
資本金是公司經(jīng)營的核心資本,必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資,根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明,并據(jù)此入帳。
第十三條
經(jīng)公司總經(jīng)理批準,可以按章程規(guī)定增加資本。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。
第十四條
公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資,股東應(yīng)按公司章程規(guī)定,向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整。
第十五條
公司以負債形式籌集資金,須努力降低籌資成本,同時應(yīng)按月計提利息支出,并計入成本。
第十六條
加強應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理,及時核對馀額,保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因,對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準后處理。
第十七條
公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù),按公司規(guī)定的審批程式報批后,由財務(wù)部登記后才能正式對外簽發(fā),財務(wù)部據(jù)此納入公司或有負債管理,在擔(dān)保期滿后及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。
第十八條
現(xiàn)金的管理:嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,根據(jù)本公司實際需要,合理核實現(xiàn)金的庫存限額,超出限額部分要及時送存銀行。
第十九條
嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金,出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額,并與庫存現(xiàn)金相核對,發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查,以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條
銀行存款的管理:加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作,非因業(yè)務(wù)需要不準外泄,銀行帳戶印簽實行分管、并用制,不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。
第二十一條
出納人員要隨時掌握銀行存款馀額,不準簽發(fā)空頭支票,不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作,并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表,對未達帳項進行分析,查找原因,并報財務(wù)部門負責(zé)人。
第二十二條
應(yīng)收帳款的管理:對應(yīng)收帳款,每季末做一次帳齡和清收情況的分析,并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門,督促業(yè)務(wù)部門積極催收,避免形成壞帳。
第二十三條
其他應(yīng)收款的管理:應(yīng)按戶分頁記帳,要嚴格個人借款審批程式,借款的審批程式是:借款人→部門負責(zé)人→財務(wù)負責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金,必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。
第二十四條
短期投資的管理:短期投資是指一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)的投資,短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進行,按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。
第二十五條
長期投資的管理,長期投資是指不準備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資,分為股權(quán)投資和債權(quán)投資。公司進行長期投資應(yīng)認真做好可行性分析和認證,按公司審批許可權(quán)的規(guī)定批準后,由財務(wù)管理中心辦理入帳手續(xù)。公司對被投資單位元沒有實際控制權(quán)的長期投資采用成本法核算;擁有實際控制權(quán)的,長期投資采用權(quán)益法核算。
第二十六條
固定資產(chǎn)的管理:有下列情況之一的`資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進行核算:①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等;②不屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物品,單位價值在20xx元以上,并且使用期限超過2年的。
第二十七條
固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡,帳實相符。財務(wù)部負責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算與管理,綜合管理部負責(zé)實物的記錄、保管和卡片登記工作,財務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細帳。
第二十八條
固定資產(chǎn)的購置和調(diào)入均按實際成本入帳,固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計提,分類折舊年限為:
1.房屋、建筑物,為20年;
2.飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備,為10年;
3.與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等,為5年;
4.飛機、火車、輪船以外的運輸工具,為4年;
5.電子設(shè)備,為3年。
第二十九條
已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊,提前報廢的固定資產(chǎn),不再補提折舊。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn),當(dāng)月不提折舊,當(dāng)月減少的固定資產(chǎn),當(dāng)月照提折舊。
第三十條
對固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進行定期盤點,每年末由綜合管理部負責(zé)盤點一次,盤點中發(fā)現(xiàn)短缺或盈馀,應(yīng)及時查明原因,并編制盤盈盤虧表,報財務(wù)部審核后,經(jīng)總經(jīng)理批準后進行帳務(wù)處理。
第三十一條
無形資產(chǎn)指被公司長期使用而沒有實物形態(tài)的資產(chǎn),包括:專利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽等。無形資產(chǎn)按實際成本入帳,在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短于10年的期限攤銷。
第三十二條
遞延資產(chǎn)是不能全部計入當(dāng)期損益,需要在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項費用,包括開辦費,租入固定資產(chǎn)的改良支出和攤銷期限超過一年,金額較大的修理費支出。開辦費自營業(yè)之日起,分期攤?cè)氤杀尽７謹偲诓欢逃?年,以經(jīng)營租入的固定資產(chǎn)改良支出,在有效租賃期內(nèi)分期攤銷。
第三十三條
公司的營業(yè)收入包括手續(xù)費收入、其他營業(yè)收入等。營業(yè)收入要嚴格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認,并認真核實、正確反映,以保證公司損益的真實性。
第三十四條
營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入專案,不得截留到帳外或作其他處理。
第三十五條
公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出,按規(guī)定計入成本費用。成本費用是管理公司經(jīng)濟效益的重要內(nèi)容。控制好成本費用,對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟效益具有重要作用。
第三十六條
成本費用開支范圍包括:利息支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出等。
(一)利息支出:指支付以負債形式籌集的資金成本支出。
(二)營業(yè)費用包括:職工工資、職工福利費、醫(yī)藥費、職工教育經(jīng)費、保險費、固定資產(chǎn)折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務(wù)費、獎勵費、各種準備金等其他費用。
(三)固定資產(chǎn)折舊費:指公司根據(jù)固定資產(chǎn)原值和國家規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折舊率計算攤銷的費用。
(四)攤銷費:指遞延資產(chǎn)的攤銷費用,分攤期不短于5年。
(五)各種準備金:各種準備金包括投資風(fēng)險準備金和壞帳準備金。投資風(fēng)險準備金按年末長期投資馀額的1%實行差額提取,壞帳準備金按年末應(yīng)收帳款馀額的1%提取。
(六)管理費用包括:物業(yè)管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。
第三十七條
職工福利費按工資總額14%計提,工會經(jīng)費按工資總額2%計提,教育經(jīng)費按工資總額3%計提。
第三十八條
加強對費用的總額控制,嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權(quán),財務(wù)人員應(yīng)認真審核有關(guān)支出憑證,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,不予報銷,對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。
第三十九條
公司各項成本費用由財務(wù)管理中心負責(zé)管理和核算,費用支出的管理實行預(yù)算控制,財務(wù)管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。
第四十條
公司營業(yè)利潤=營業(yè)收入-，營業(yè)稅金及附加，-營業(yè)支出
利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入-，營業(yè)外支出
(一)投資收益包括對外投資分得的利潤、股利等。
(二)營業(yè)外收入是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項收入,具體包括:固定資產(chǎn)盤盈、處理固定資產(chǎn)凈收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入,確實無法支付而按規(guī)定程式經(jīng)批準的應(yīng)付款項等。
(三)營業(yè)外支出是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項支出,具體包括:固定資產(chǎn)盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。
第四十一條
公司利潤總額按國家有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后,依照繳納所得稅,繳納所得稅后的利潤,按以下順序分配:
(一)被沒收的財物損失,支付各項稅收的滯納金和罰款;
(二)弭補公司以前年度虧損;
(三)提取法定盈馀公積金,法定盈馀公積金按照稅后利潤扣除前兩項后的10%提取,盈馀公積金已達注冊資本的50%時不再提取。
(四)提取公積金、公益金按稅后利潤的5%計提,主要用于公司的職工集體福利支出。
(五)向投資者分配利潤,根據(jù)股東會決議,向投資者分配利潤。
財務(wù)管理制度6
為規(guī)范收支行為，加強財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益，促進衛(wèi)生院持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《會計法》及《醫(yī)院財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，特制訂本制度。
一、收入管理
衛(wèi)生院收入是指衛(wèi)生院在開展業(yè)務(wù)及其他活動中依法取得的非償還性資金，以及從財政及主管部門取得的財政補助經(jīng)費。包括：財政補助收入、上級補助收入、醫(yī)療收入、藥品收入、其他收入。
(一)實行收入預(yù)算管理
單位應(yīng)根據(jù)上年度實際收入水平，結(jié)合當(dāng)年的業(yè)務(wù)計劃及醫(yī)療收費標準調(diào)整情況來確定收入總額。
為了促進收入預(yù)算順利實現(xiàn)，單位應(yīng)每季開展預(yù)算執(zhí)行情況分析，考核、評價收入預(yù)算的執(zhí)行情況，分析完成好壞的原因，發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)和問題，提出改進措施和意見，保證全年總收入預(yù)算的順利完成，并為編制和執(zhí)行下年度預(yù)算提供依據(jù)。
(二)嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費標準和加強收費票據(jù)的管理
鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的各項收費要認真執(zhí)行國家的物價政策，做到“應(yīng)收則收，應(yīng)收不漏”，但任何部門和個人不得發(fā)生巧立名目、分解項目、重復(fù)收費等亂收費行為。單位應(yīng)根據(jù)實際情況配設(shè)專職(或兼職)物價員，及時檢查和收集收費情況，保證收入的合法性、完整性。
收費票據(jù)分為財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)和自制票據(jù)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的門診、住院等收費必須使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收費票據(jù);單位內(nèi)部管理需要可使用自制或外購收款票據(jù)。所有收費票據(jù)和自制收款票據(jù)須由單位財務(wù)部門統(tǒng)一管理，由專人負責(zé)，實行領(lǐng)用核銷制度。不得出借、出讓收費票據(jù)，行政事業(yè)性收款收據(jù)不得用于經(jīng)營性收費。
(三)單位的全部收入納入財務(wù)部門統(tǒng)一核算和管理。
衛(wèi)生院的收費部門主要由財務(wù)科、掛號室、門診收費處和住院結(jié)算處組成，開展的業(yè)務(wù)收費由掛號室、門診收費處、住院收費處負責(zé)，其他各種收費由財務(wù)科統(tǒng)一辦理，其他任何部門和個人都不得向病人或單位直接收取任何費用。
掛號、門診及住院收費處應(yīng)將每日收到的現(xiàn)金及支票于當(dāng)天存入銀行，或及時上交出納人員，同時編制“收費日報表”，并將“收費日報表”及附件(收支票據(jù)存根聯(lián)等)送交財務(wù)部門，出納應(yīng)根據(jù)收入憑證及時入賬，并在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。
嚴禁業(yè)務(wù)科室截留收入，嚴禁私設(shè)小金庫。衛(wèi)生院也不得將收入轉(zhuǎn)到三產(chǎn)、工會、食堂等部門。
(四)加強對醫(yī)院收入的控制
衛(wèi)生院應(yīng)設(shè)專職或兼職稽核、審計人員，加強對各收費部門報來的收入憑證和存根的審核，如是否少收或多收、日報表金額是否與所附存根金額合計數(shù)一致、是否足額交庫等;藥品收入應(yīng)注意是否與藥房處方合計數(shù)一致;是否嚴格使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收費票據(jù)，有無使用其他票據(jù)而使資金出現(xiàn)外流等現(xiàn)象。
(五)為合理擴大衛(wèi)生院業(yè)務(wù)收入尋找途徑
業(yè)務(wù)收入是衛(wèi)生院補償消耗的主要手段，衛(wèi)生院要增加業(yè)務(wù)收入，除了按收費標準規(guī)定收費外，還要充分挖掘單位內(nèi)部潛力，利用現(xiàn)有設(shè)備和技術(shù)條件，擴大醫(yī)療服務(wù)項目，提高單位的社會效益和經(jīng)濟效益。
衛(wèi)生院應(yīng)根據(jù)實際開展每季度業(yè)務(wù)收入完成情況的分析。根據(jù)收集的財務(wù)信息，從醫(yī)療業(yè)務(wù)工作量和收費水平二個因素影響著手，結(jié)合全年各個時期收入進度、水平，通過與預(yù)算對比，與上年同期實際對比，與同行業(yè)先進水平對比，查找差距原因，預(yù)測發(fā)展趨勢，為改進工作和決策提供依據(jù)。
二、支出管理
衛(wèi)生院的支出是指在開展業(yè)務(wù)及其他活動發(fā)生中的資金耗費，包括醫(yī)療支出、藥品支出、其他支出、財政專項補助支出。衛(wèi)生院的各項支出必須貫徹“厲行節(jié)約，勤儉辦事業(yè)”的原則，執(zhí)行國家有關(guān)方針、政策，遵守有關(guān)財務(wù)制度和財經(jīng)紀律。
(一)預(yù)算管理
支出預(yù)算的.編制應(yīng)本著既要保證醫(yī)療業(yè)務(wù)正常運行，又要合理節(jié)約的精神，以計劃年度事業(yè)發(fā)展計劃、工作任務(wù)、人員情況、開支定額和標準、物價因素等為基本依據(jù)。
衛(wèi)生院要加強對支出預(yù)算的控制。為了確保預(yù)算的順利完成，根據(jù)衛(wèi)生規(guī)�？蓪㈩A(yù)算分解成部門預(yù)算，并加強對各項支出的事前和事中控制，每季對支出預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，運用一定的方法考核分析各因素對支出完成的影響程度，抓住關(guān)鍵問題，研究對策，降低成本，促進工作。
衛(wèi)生院要嚴格遵守國家規(guī)定的成本開支范圍，正確劃分費用支出(正常業(yè)務(wù)開支與資本性支出)的界限，不屬成本范圍的支出不應(yīng)計入成本。
(二)專項資金支出管理
專項資金包括財政部門和主管部門撥入的專項資金和醫(yī)院內(nèi)部形成的有專門用途的資金。衛(wèi)生院對專項資金支出，要根據(jù)量入為出、�？顚Ｓ玫脑瓌t。
凡是大型設(shè)備購置、大型修繕及基建等項目，須經(jīng)衛(wèi)生院有關(guān)人員共同作社會效益、經(jīng)濟效益二方面的可行性論證和效益評估，并按有關(guān)規(guī)定程序報批，辦理相關(guān)手續(xù);各投資項目須嚴格按國家有關(guān)規(guī)定、合同及項目進度支付款項，大型基建項目須在竣工半年內(nèi)辦理決算手續(xù)。衛(wèi)生院應(yīng)開展投資項目效益分析，及時發(fā)現(xiàn)問題，改進經(jīng)營管理、挖掘潛力、提高投入資金的使用效益。
從財政部門或主管部門取得有指定用途的專項資金應(yīng)當(dāng)?shù)怯泜洳椴�，并按要求向主管部門報送專項資金使用情況的有關(guān)資料，接受財政、審計及主管部門的檢查驗收。
衛(wèi)生院要加強對職工福利基金的管理。職工福利基金主要用于職工救濟、集體福利設(shè)施支出、單位職工食堂的補助及國家規(guī)定可由職工福利基金開支的其他支出等，要有計劃安排列支和對支出進行決算，并要充分發(fā)揚民主，接受群眾監(jiān)督。
(三)嚴格控制支出，提高資金使用率
衛(wèi)生院應(yīng)制定資金收支審批制度，并嚴格按審批程序辦理審批手續(xù)。建立健全各項支出管理制度，對差旅費、交通費、業(yè)務(wù)培訓(xùn)費、其他費用等與經(jīng)營無直接關(guān)系的消耗支出，應(yīng)嚴加控制，尤其是招待費，應(yīng)嚴格按照《浙江省〈醫(yī)院財務(wù)制度〉補充規(guī)定》要求進行控制列支。資金的使用要在注重社會效益的同時，講究經(jīng)濟效益，做到少投入，多產(chǎn)出。
衛(wèi)生院發(fā)給職工的各種獎金及加班工資，應(yīng)按上級有關(guān)文件執(zhí)行，其獎金總額不超過本單位國家規(guī)定工資(即職務(wù)工資、事業(yè)津貼、崗位津貼)的額度內(nèi)。個人消費基金增長率不得超過業(yè)務(wù)增長率，以防止個人消費資金過快增長。衛(wèi)生院可實行績效工資制，以防止虧損現(xiàn)象發(fā)生。
衛(wèi)生院應(yīng)建立每季成本費用和財務(wù)效益的分析制度，及時了解各項支出增減及結(jié)構(gòu)變化情況，尤其是對在總支出中占有較大比例和一些純消耗性的項目要作重點分析，運用比較分析法、差額分析法、指標分解法、連環(huán)替代法、定基替代法等方法，查找變化原因，適時提出改進工作的建議和措施，為進行財務(wù)決策提供準確、科學(xué)的信息。
財務(wù)管理制度7
改革開放三十年來，我國逐漸確立了以市場為主導(dǎo)的經(jīng)濟模式，在這種背景下，各企業(yè)、公司制度改革也穩(wěn)步推進，事關(guān)企業(yè)發(fā)展命脈的財務(wù)管理發(fā)生著顯著變化。在煤礦企業(yè)中，內(nèi)部控制與財務(wù)管理是企業(yè)生存與發(fā)展的關(guān)鍵所在，二者緊密結(jié)合，必將為企業(yè)發(fā)展帶來不竭動力。在現(xiàn)代煤礦企業(yè)管理中，財務(wù)管理不能脫離內(nèi)部控制而開展工作，應(yīng)該揭示財務(wù)管理中導(dǎo)入內(nèi)部控制的重要意義，找準二者間高效的結(jié)合點，明晰財務(wù)管理導(dǎo)入內(nèi)部控制時亟需注意的要點，采取切實措施，確保導(dǎo)入內(nèi)部控制的煤礦財務(wù)管理為企業(yè)的發(fā)展提供更強能量，實現(xiàn)經(jīng)濟效益的穩(wěn)步提升，促進煤礦企業(yè)健康、持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。
一、煤礦財務(wù)管理導(dǎo)入內(nèi)部控制的重要意義
�。ㄒ唬⿵娪辛Φ膬�(nèi)部控制是提升煤礦企業(yè)安全的保證
煤礦安全生產(chǎn)是事關(guān)人民群眾生命安全的重大事項，前些年，我國各地陸續(xù)發(fā)生了一系列造成重大傷亡的煤礦生產(chǎn)事故，在很大程度上來看，這與忽視內(nèi)部控制密切相關(guān)，血淋淋的教訓(xùn)值得國人深思和警惕。近兩年來，煤礦企業(yè)強化內(nèi)部控制管理，將內(nèi)部控制理論運用到煤礦企業(yè)各個環(huán)節(jié)，煤礦安全事關(guān)大幅下降；同時，將內(nèi)部控制導(dǎo)入財務(wù)管理中是控制企業(yè)經(jīng)濟風(fēng)險的迫切需要；因此，強化內(nèi)部控制，并將內(nèi)部控制運用到煤礦企業(yè)日常各工作環(huán)節(jié)中是保障企業(yè)安全的必然要求，煤礦企業(yè)應(yīng)在包括財務(wù)管理在內(nèi)的各項工作中穩(wěn)步實施。
�。ǘ┴攧�(wù)管理中導(dǎo)入內(nèi)部控制是提升煤礦企業(yè)經(jīng)濟效益的必要需要
受世界經(jīng)濟危機的影響，近幾年來，國際能源市場需求降低，我國經(jīng)濟增速有所回落，煤炭產(chǎn)量供過于求，導(dǎo)致煤炭價格長期走低，煤礦企業(yè)經(jīng)濟效益不佳。鑒于此，我國煤礦企業(yè)要想擺脫不利經(jīng)濟因素影響，在逆境中實現(xiàn)涅?重生，必須改變過去脫離內(nèi)部控制的財務(wù)管理模式，在財務(wù)管理中導(dǎo)入內(nèi)部控制，提升財務(wù)管理效率，實現(xiàn)煤礦企業(yè)經(jīng)濟效益的提升。
二、煤礦企業(yè)中財務(wù)管理與內(nèi)部控制的高效結(jié)合點
內(nèi)部控制是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中建立的自我調(diào)節(jié)與約束的內(nèi)部機制，對企業(yè)的生存和發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。企業(yè)內(nèi)部控制涉及生產(chǎn)、人事、財務(wù)、技術(shù)、供應(yīng)等各領(lǐng)域，對于財務(wù)管理，具體來講內(nèi)部控制不僅涵蓋到企業(yè)資金的籌集、投放和營運，還涉及到財務(wù)預(yù)測、分析、決策和收入分配，與財務(wù)管理有著恰到好處的結(jié)合點。因此，煤礦企業(yè)負責(zé)人和財務(wù)管理人員應(yīng)當(dāng)高度重視在財務(wù)管理中導(dǎo)入內(nèi)部控制機制，二者緊密結(jié)合，通過有效的財務(wù)核算和管控明確企業(yè)經(jīng)濟責(zé)任，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部人員的各項經(jīng)濟行為，使煤礦企業(yè)在激烈的市場競爭中始終保持蓬勃的發(fā)展勢頭。
三、煤礦企業(yè)財務(wù)管理中導(dǎo)入內(nèi)部控制應(yīng)該重點注意的方面
（一）財務(wù)管理中導(dǎo)入內(nèi)部控制應(yīng)該確保二者的完整性
財務(wù)管理與內(nèi)部控制都有自己一套完整的運作體系和模式，財務(wù)管理涉及面廣，綜合性強，涵蓋煤礦企業(yè)各方面工作。內(nèi)部控制由控制環(huán)境、控制活動、風(fēng)險評估、信息溝通、信息監(jiān)督五大要素組成，各要素間形成不可分割的整體。財務(wù)管理中導(dǎo)入內(nèi)部控制時一定要保證二者體系的完整性才能實現(xiàn)煤礦企業(yè)預(yù)期的管理目標。
（二）財務(wù)管理與內(nèi)部控制都應(yīng)該與時俱進，保持科學(xué)性
財務(wù)管理與內(nèi)部控制是隨著市場經(jīng)濟環(huán)境與企業(yè)變化而不斷調(diào)整與完善的，財務(wù)管理與內(nèi)部控制應(yīng)始終貫徹不斷完善的方針，才能確保財務(wù)管理導(dǎo)入內(nèi)部控制時發(fā)揮更大的作用。
�。ㄈ┐_保監(jiān)督機制在內(nèi)部控制導(dǎo)入財務(wù)管理的過程中有效運作
有效監(jiān)督是確保企業(yè)邁入健康發(fā)展之路的法寶，在財務(wù)管理與內(nèi)部控制中，一定要建立相關(guān)監(jiān)督機制，確保監(jiān)督體系暢通無阻運作。
四、推進煤礦財務(wù)管理導(dǎo)入內(nèi)部控制工作的可行性建議
與時俱進，不斷完善煤礦企業(yè)財務(wù)管理制度與內(nèi)部控制制度，使二者的結(jié)合更加科學(xué)、有效，發(fā)揮出更大的作用。煤礦企業(yè)應(yīng)該結(jié)合行業(yè)特征建立與之相適應(yīng)的財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制機制，將內(nèi)部控制導(dǎo)入財務(wù)管理中時應(yīng)該高度重視各部門間的溝通和協(xié)調(diào)工作，對企業(yè)財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制機制進行全面的`梳理和完善，強化制度建設(shè)。具體來講應(yīng)做好以下幾方面工作：
第一，財務(wù)管理中要體現(xiàn)定員定崗，績效考核的理念，不斷完善企業(yè)福利薪酬體系，使煤礦企業(yè)日常工作中權(quán)責(zé)分明、競爭激烈，實現(xiàn)煤礦企業(yè)高效運作。
第二，將備用金管理制度融入財務(wù)管理中，促進借款手續(xù)不斷完善，并及時清賬，杜絕壞賬的產(chǎn)生，對備用金的使用者應(yīng)該嚴格審核，建立成熟的催賬機制，防止備用金被部分人長期、過度占用。
重視對財務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)，提升財務(wù)人員綜合素質(zhì)水平。既然財務(wù)管理制度與內(nèi)部控制機制不斷得到更新與完善，那么相關(guān)從業(yè)人員自身的專業(yè)知識和技能也應(yīng)該不斷提升才能滿足煤礦企業(yè)財務(wù)管理的需要，更加專業(yè)的做好導(dǎo)入內(nèi)部控制的財務(wù)管理工作。因此，煤礦企業(yè)應(yīng)該強化對財務(wù)管理人員的專業(yè)培訓(xùn)，建立一整套完善的人才聘用、培訓(xùn)、考核、選拔機制，使內(nèi)部控制機制在財務(wù)管理中發(fā)揮更大作用。
將控制財務(wù)風(fēng)險作為財務(wù)管理與內(nèi)部控制的重中之重。在煤礦企業(yè)財務(wù)管理中，導(dǎo)入內(nèi)部控制應(yīng)該對存在的風(fēng)險進行專業(yè)、綜合的評估，采用手工、自動控制和預(yù)防、發(fā)現(xiàn)性控制，盡最大努力降低財務(wù)管理對煤礦企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動造成的影響，確保煤礦企業(yè)經(jīng)濟安全。
總而言之，在激烈的市場競爭中，將內(nèi)部控制導(dǎo)入財務(wù)管理中是現(xiàn)代企業(yè)的通行做法，在新形勢下，煤礦企業(yè)應(yīng)該結(jié)合自身的行業(yè) 特征，不斷完善財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制機制，二者緊密結(jié)合，共同發(fā)力，實現(xiàn)煤礦企業(yè)經(jīng)濟效益不斷增長。
財務(wù)管理制度8
為加強對團市委機關(guān)財務(wù)工作的科學(xué)管理，明確財務(wù)規(guī)范，提高管理水平，更好的服務(wù)于團市委各項工作開展，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)、制度和市財政局有關(guān)規(guī)定，結(jié)合團市委事跡情況，特制定本制度
一、總則
1、團市委機關(guān)財務(wù)管理應(yīng)嚴格遵守國家各項財務(wù)管理法規(guī)、制度，財務(wù)行為應(yīng)嚴格執(zhí)行市財政局各項規(guī)定
2、團市委財務(wù)管理實行書記“一支筆”審批，嚴格財務(wù)監(jiān)督和財務(wù)公開。
3、團市委機關(guān)財務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一管理，財務(wù)人員具體實施。青少年宮、團校財務(wù)工作在團市委監(jiān)督下獨立核算和管理
二、經(jīng)費使用管理
1、團市委機關(guān)行政辦公經(jīng)費，由書記室負責(zé)籌集，通過辦公室按照有關(guān)規(guī)定申報，拓展項目，減輕部門工作壓力。部門活動經(jīng)費由部門通過多種渠道積極爭取，分管書記協(xié)調(diào)支持
2、團市委機關(guān)行政經(jīng)費、專項經(jīng)費、部門自籌經(jīng)費的，統(tǒng)一由辦公室管理，希望工程款、團費賬戶由辦公室進行管理。各部門對自籌資金、專項經(jīng)費收支要建立流水賬，定期與辦公室對賬。
3、機關(guān)日常辦公所有行政開支，包括文印費、燃油費、書報費、電話費、郵資、會議室使用費、辦公用品購買費、辦公設(shè)備購置費等，統(tǒng)一由辦公室按月按季度結(jié)算。
4、機關(guān)召開大型會議、開展綜合性大型活動等產(chǎn)生的各項支出費用，由辦公室按項目扎口后統(tǒng)一結(jié)算。
5、部門開展條線活動、召開條線會議、對口接待等產(chǎn)生的各類支出費用，報送辦公室審批后上報財政報銷
三、財務(wù)行為管理
1、借款。因公借款超過2千元以上，應(yīng)提前1天告知辦公室。借款需填寫單據(jù)，經(jīng)書記簽字同意。借款結(jié)清應(yīng)在一個月之內(nèi)，確需延期還款的需經(jīng)書記同意。部門借款不得超過部門經(jīng)費余額。部門自籌經(jīng)費確需在資金入賬前開局正式發(fā)票的，一律按借款處理，應(yīng)在本月內(nèi)清還。
2、報銷。所有報銷原始憑證必須是正式發(fā)票，經(jīng)手人填寫“費用報銷單”，注明支出用途和時間，辦公室對支出進行核對。支出單據(jù)實行“一單三簽”，即經(jīng)辦人簽署姓名，分管書記簽署意見、書記簽批，辦公室見書記審批前次后方可付款。差旅費應(yīng)填寫“差旅費報銷單”，按有關(guān)規(guī)定核銷。200元以下小額支出無發(fā)票的，應(yīng)填寫“支出報銷單”報銷。
四、固定資產(chǎn)和辦公用品管理
1、團市委機關(guān)固定資產(chǎn)和辦公用品，由辦公室根據(jù)工作需要制定購買方案，經(jīng)書記室同意后統(tǒng)一采購。凡屬政府采購規(guī)定范圍內(nèi)的應(yīng)按政府采購程序辦理。
2、辦公室應(yīng)建立固定資產(chǎn)目錄，每年底清查核對一次。部門應(yīng)做好保管，使用工作，防止固定資產(chǎn)損失。機關(guān)工作人員變動，應(yīng)辦理固定資產(chǎn)清核手續(xù)，做好交接。固定資產(chǎn)的變賣、調(diào)撥、報廢，應(yīng)經(jīng)書記室批準后按有關(guān)規(guī)定辦理。
3、機關(guān)辦公用品由辦公室專人管理，根據(jù)工作實際需要發(fā)放，做好登記，避免浪費
4、活動用品由活動部門自行購置和保管
五、財務(wù)監(jiān)督與公開
1、辦公室應(yīng)每月向書記提供團市委月度財務(wù)報告，每年提供團市委年度財務(wù)報告，準確反映財務(wù)收支、結(jié)余等經(jīng)費使用和資產(chǎn)變動情況。青少年宮、團校每季度向書記室提交財務(wù)報告
2、團市委機關(guān)3000元以上單項大額支出，須經(jīng)書記辦公室研究審批。青少年宮30000元以上，團校10000元以上非常規(guī)性大額開支，須向書記辦公室通報
3、機關(guān)財務(wù)管理應(yīng)按照公開規(guī)范的原則，主動接受辦公室和部門的監(jiān)督與查詢；部門財務(wù)活動應(yīng)自覺接收辦公室的'管理和監(jiān)督。
六、差旅費的報銷
差旅費的報銷標準，除嚴格執(zhí)行市財政局有關(guān)規(guī)定外，根據(jù)團市委實際，做如下補充：
1、在市區(qū)辦事，原則上不予報銷出租車費。確因特殊情況，需要乘坐出租車的，事先要征得分管書記同意，報銷時應(yīng)寫明乘車時間、事由、線路，并經(jīng)分管書記審核同意后方可按規(guī)定報銷。
2、乘坐飛機規(guī)定：因公出差的工作人員，提倡乘坐火車。團市委各部室負責(zé)人因公出差可乘坐飛機單程一趟；一般工作人員出差，原則上不乘坐飛機，確因任務(wù)緊急需乘坐飛機，應(yīng)事先填寫《乘坐飛機審批表》，經(jīng)辦公室審核，由書記審批后方可乘坐，否則不予報銷。
3、乘坐火車規(guī)定：
（1）副處級以上干部及相當(dāng)職級的人員可乘坐一等軟座或硬臥。
�。�2）其余人員可乘坐二等軟座以下（含二等軟座）等級按實報銷；乘坐火車從晚上八時至次日晨七時之間，且夜間乘車六個小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過十二小時的可購?fù)P鋪票。
七、公用物品及報刊、雜志的訂購與管理
各種物品、辦公用品由辦公室統(tǒng)一購置、配備發(fā)放和管理。固定資產(chǎn)先由辦公室有關(guān)人員登記造冊，然后購置到各需用部室，由各部室指定專人管理使用。
物品的購置由辦公室統(tǒng)一安排。各部室如需購買辦公用品，經(jīng)同意后由辦公室統(tǒng)一購買或委托各部室購買，否則，不予報銷。團市委工作人員如有調(diào)動，要在10天內(nèi)交還所有在本委工作期間所發(fā)放的辦公用品。
辦公用品的領(lǐng)取，由保管人登記，領(lǐng)取人簽字。
報刊、雜志訂閱由辦公室提出具體意見，報書記批準，統(tǒng)一訂閱。
財務(wù)管理制度9
一、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理好教學(xué)事業(yè)發(fā)展中資金供需的關(guān)系。
二、按照《會計法》、《中小學(xué)財務(wù)管理制度》、《預(yù)算法》的規(guī)定，規(guī)范會計行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進教育事業(yè)發(fā)展。
三、學(xué)校財務(wù)工作由校長統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分管校長直接負責(zé)，總務(wù)處具體經(jīng)辦。財務(wù)人員的配備、崗位設(shè)置要嚴格按照《會計法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
四、按照學(xué)�？傮w發(fā)展目標，編制合理的財務(wù)預(yù)算。年度預(yù)算實行綜合財務(wù)計劃，對學(xué)校的全部收入和支出進行綜合平衡。
五、嚴格執(zhí)行“收支兩條線”制度，學(xué)費等預(yù)算外收入必須納入非稅管理體系，及時、足額上繳財政專戶，禁止私設(shè)“小金庫”。
六、各項收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的`收費范圍及標準，使用合法的票據(jù)，并實行收費公示制度。
七、帳戶的設(shè)立、撤銷要經(jīng)上級主管部門的批準。
八、嚴格報銷手續(xù)，財務(wù)人員有權(quán)對不真實、不合法的原始憑證拒絕給予報銷和支付。
九、對各類財務(wù)憑證等要及時立卷歸檔。
十、對學(xué)校的資產(chǎn)變動要加以審核，及時填制憑證，登記帳簿，按期進行清查盤點，做到家底清楚，責(zé)任明確，保管妥善，使用合理。
十一、加強財務(wù)監(jiān)督，定期公布學(xué)校財務(wù)狀況，自覺接受有關(guān)部門對學(xué)校財務(wù)工作的監(jiān)督、檢查，確保資金安全、正確的使用。
財務(wù)管理制度10
1、收銀員業(yè)務(wù)上屬于財務(wù)部指導(dǎo).
2、按照各店面銷售人員填寫的銷貨單準確輸入電腦臺賬，及時核對。
3、對結(jié)賬單記載的`金額準確、及時、快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。
4、每日根據(jù)匯總金額填寫交款單，與發(fā)票財務(wù)聯(lián),出庫單一起于次日交財務(wù)室審核。
5、無權(quán)私自改單，交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號，報廢結(jié)算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認后也一并交財務(wù)室審核；無權(quán)單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。
6、對營業(yè)額的準確性、安全性負責(zé)。妥善保管營業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責(zé)任自負。
7、保守經(jīng)營秘密，不得隨意透露各店面經(jīng)營秘密，不得隨意給顧客多開發(fā)票。
8、遵守店面相關(guān)制度，及時發(fā)現(xiàn)收集、反饋客人意見。
9、保持店面及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈、整潔，與店面要求一致。
10、及時完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其它臨時任務(wù)。
財務(wù)管理制度11
第一章資金審批制度
�。保倓t
⑴所有款項的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；
�、曝攧�(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；
⑶財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準；
�、乳_具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準；
�、赏鶃砜铐椀臎_轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準；
⑹非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準；
�、擞靡灾Ц陡鞣N款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。
�。玻┕すこ逃每顚徟贫仁┕すこ逃每钣晒局鞴茴I(lǐng)導(dǎo)批準支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程３、行政費用支出管理制度
�、殴竟芾砣藛T的費用報銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后財務(wù)方可報支；
�、粕婕皯�(yīng)酬等非正常費用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。
�。常静盥觅M開支制度
⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼；
⑵公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具；
�、枪韭殕T出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：①房租標準：Ａ、部門經(jīng)理以上職員，房租標準為１２０元／日；Ｂ、一般職員，房租標準為１００元／日。②伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標準伙食補貼每人２０元／日；市內(nèi)交通費每人６元／日。
⑷、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。
４．車輛維修費及汽油費管理制度
�、殴拒囕v維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算；
⑵車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；
⑶公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。
�。担k公費用、會議費用及其他費用管理制度
�、殴巨k公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理；
�、妻k公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；
�、寝k公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊；
�、绒k公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報；
⑸公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排；
�、视嘘P(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務(wù)部備案。
�。叮姓M用報銷制度
⑴公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點１００元的零星開支；
�、乒韭殕T報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核，并按本章第１條的規(guī)定進行審批支付；
�、菓�(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施；
�、确参淳邆鋱箐N條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；
�、芍鳖I(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付；
�、抒y行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責(zé)任；
�、似渌嘘P(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。
第二章工程成本管理制度
�。保舅泄こ探�(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。
�。玻竟こ滩恐饕撠�(zé)工程造價的預(yù)測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。
３．工程部還負責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進行采購，確保設(shè)備材料及時供應(yīng)，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。
�。矗攧�(wù)部主要負責(zé)工程成本的總體控制工作。
�、艆⑴c有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃；
�、曝撠�(zé)工程進度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。
５．工程中間結(jié)算程序。
⑴施工單位于每月２５日之前，將工程進度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在５日內(nèi)送財務(wù)部會簽；
�、曝攧�(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
６．工程決算程序。
�、攀┕挝粦�(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核，財務(wù)部會簽；
�、曝攧�(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準；
⑶大工程辦理決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進行專項工程決算；
⑷房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。
第三章財產(chǎn)管理制度
１．公司財產(chǎn)的范圍
�、殴矩敭a(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；
⑵凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在２０００元以上和耐用年限在一年以上的.列為固定資產(chǎn)；
⑶凡單項價值在２０００元以下或價值在２０００元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
�。玻矩攧�(wù)部負責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算
�、殴颈静渴褂玫乃泄潭ㄙY產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；
�、乒靖魇┕すさ厥褂脵C器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理；
�、寝k公室和工程部應(yīng)指定專人負責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。
�。常敭a(chǎn)的購置與調(diào)撥
�、呸k公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可采購；
�、曝敭a(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；
�、歉鞑块T需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準；
�、裙潭ㄙY產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬；
�、韶敭a(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。
�。矗敭a(chǎn)的清查、盤點
�、殴矩敭a(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；
�、聘鞑块T的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加；
�、秦敭a(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任；
�、确惨堰_到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見；
�、煞采形催_到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實上報；屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見。
財務(wù)管理制度12
一、鎮(zhèn)長作為法人負責(zé)對本單位的財務(wù)進行管理，管理必須遵照財政法規(guī)嚴格執(zhí)行各種財務(wù)規(guī)章制度。
二、嚴格報銷制度
1、辦公費用金額在5000元以下（含5000元）的直接由鎮(zhèn)長簽字報銷。
2、辦公費用金額在5000元以上必須經(jīng)班子會議通過，最后由鎮(zhèn)長簽字報銷。
3、不屬于日常辦公開支的款項，有合同的按合同規(guī)定付款，支持農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費用需從鎮(zhèn)財政提取支出的必須經(jīng)鎮(zhèn)黨政班子會議研究通過，附會議紀要由鎮(zhèn)長簽字付款。
三、所有的專項資金全部由鎮(zhèn)財政所負責(zé)收支賬務(wù)管理，日常辦公開支費用由鎮(zhèn)政府財務(wù)室負責(zé)做好出納賬務(wù)，交鎮(zhèn)財政所做好會計賬務(wù)，鎮(zhèn)財政所按月將收支明細賬報送鎮(zhèn)黨委、政府主要領(lǐng)導(dǎo)。
四、屬于鄉(xiāng)鎮(zhèn)及縣直部門雙重管理的'站所的辦公經(jīng)費開支，由本站所負責(zé)人按財政法規(guī)及財經(jīng)紀律審簽核銷
五、凡各項資金收入、支出都要按照收支“兩條線”進行規(guī)劃，不得坐支挪用。
六、村級財務(wù)實行“村財鎮(zhèn)管”，村賬鎮(zhèn)代理。
凡村級使用“兩金”必須由村委提出申請，說明使用“資金”的計劃和用途，提交包村工作組審核，1000元以上提交班子會上研究
后，由鎮(zhèn)長簽字批準方可撥款；1000元以下直接由鎮(zhèn)長簽字批準撥款。
七、村級申請撥用“兩金”和辦公經(jīng)費時，須將上次撥用的資金支出賬務(wù)分別送包村工作組審簽“支出情況屬實”和鎮(zhèn)財政所審簽“支出符合財務(wù)制度”并核銷后，方可按規(guī)定的程序撥款。
八、村用“兩金”和辦公經(jīng)費的報銷發(fā)票上，必須簽有經(jīng)手人、證明人（驗收入）并加蓋村委會公章后方可簽同意報銷。
財務(wù)管理制度13
一、總則
1.1 根據(jù)《中華人民共和國物業(yè)管理條例》等相關(guān)法律法規(guī)的要求，制定本制度。
1.2 本制度適用于小區(qū)或物業(yè)管理范圍內(nèi)的業(yè)委會及其成員單位。
1.3 業(yè)委會應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)管理制度，保證業(yè)委會財務(wù)安全、合規(guī)運營。
二、財務(wù)管理機構(gòu)
2.1 業(yè)委會設(shè)立財務(wù)管理部門，具體由委員會成員指派成員負責(zé)。財務(wù)管理部門直接向業(yè)委會主席匯報工作。
2.2 財務(wù)管理部門的職責(zé)：
�。�1）開立銀行賬戶，管理現(xiàn)金和銀行存款；
�。�2）處理業(yè)委會各項收支事務(wù)；
�。�3）編制預(yù)算，并監(jiān)督實施情況；
�。�4）制定財務(wù)管理制度，加強財務(wù)風(fēng)險控制；
�。�5）組織會計核算、審計工作，保證財務(wù)信息真實可靠。
三、財務(wù)管理流程
3.1 收款管理
�。�1）業(yè)委會成員應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時繳納業(yè)委會費用；
�。�2）接受業(yè)主或者業(yè)主委托的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與業(yè)主或者業(yè)主委托人簽訂書面合同，并告知有關(guān)費用標準。
3.2 付款管理
�。�1）業(yè)委會成員應(yīng)當(dāng)依據(jù)預(yù)算和審批的項目，按照規(guī)定程序批準費用報銷；
�。�2）資金支付應(yīng)當(dāng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進行，并留存相關(guān)憑證。
3.3 財務(wù)報告
�。�1）業(yè)委會財務(wù)管理部門每月制定業(yè)委會財務(wù)報表，匯報收支情況；
�。�2）年度末，編制年度財務(wù)報表，公開披露。
四、財務(wù)風(fēng)險控制
4.1 管理成本，避免浪費。
4.2 嚴格審核各項支出。
4.3 充分利用信息化手段加強會計核算管理。
五、違規(guī)處理
5.1 對于違反本財務(wù)管理制度的行為，業(yè)委會應(yīng)當(dāng)給予警告、罰款等處罰。
5.2 嚴重違法行為應(yīng)當(dāng)報案處理，依法追究相關(guān)責(zé)任人員的法律責(zé)任。
六、附則
6.1 本制度由業(yè)委會財務(wù)管理部門制定，經(jīng)過業(yè)委會審議后生效。
6.2 本制度的解釋權(quán)歸業(yè)委會所有。
總結(jié)：
1. 本文檔所涉及簡要注釋如下：
�。�1）業(yè)委會：指由業(yè)主自愿組成的自我管理組織。
�。�2）財務(wù)管理部門：指業(yè)委會設(shè)立的專門負責(zé)財務(wù)管理的部門。
�。�3）預(yù)算：指在一定時期內(nèi)對業(yè)委會的收支情況進行合理安排和規(guī)劃，以達到預(yù)期目標的計劃。
�。�4）審計：指對業(yè)委會的財務(wù)狀況和經(jīng)營活動進行檢查、評估和審查的.過程。
2. 如下本文檔所涉及的法律名詞及注釋：
（1）《中華人民共和國物業(yè)管理條例》：是物業(yè)管理領(lǐng)域的基本法規(guī)，詳細規(guī)定了物業(yè)服務(wù)企業(yè)和物業(yè)業(yè)主的權(quán)利和義務(wù)。
（2）財務(wù)風(fēng)險控制：是指為了保證財務(wù)安全和合規(guī)運營，在實施財務(wù)工作過程中采取一系列風(fēng)險管理措施。
�。�3）相關(guān)憑證：指用于記錄業(yè)委會各項支出事項的發(fā)票、收據(jù)等憑證。
�。�4）公開披露：是指將業(yè)委會的經(jīng)濟財務(wù)信息、管理決策和行為等內(nèi)容向社會公眾充分公開，保障業(yè)主知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。
財務(wù)管理制度14
為了加強我校的財務(wù)管理工作，發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)，嚴格財經(jīng)紀律，特制訂《財務(wù)管理制度》,以規(guī)范我校的財務(wù)收支行為。
一、預(yù)算制度
1、每年12月份，學(xué)校制訂出第二年財務(wù)開支預(yù)算，每年春期開學(xué)和秋期開學(xué)，再視其收入，具體修訂預(yù)算表。
2、除常規(guī)開支以外的大額經(jīng)費開支，應(yīng)寫處書面報告交學(xué)校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預(yù)算內(nèi)開支。
3、每年的開支，不得超出當(dāng)年的收入。
4、不得私自開支經(jīng)費。計劃外的開支，未經(jīng)校長辦公會批準，不予以報銷。
二、統(tǒng)一審批制度
1、審批權(quán)限
（1）開支50元以下，由后勤主任審批；
�。�2）開支50元以上，200元以內(nèi)，由分管財務(wù)的副校長審批；
�。�3）開支200元以上，500元以內(nèi)，由校長負責(zé)審批；
�。�4）開支500元以上，10000元以內(nèi)，由校長辦公會集體研究決定；
（5）開支10000以上者，原則上需經(jīng)教代會表決通過。
2、審批程序
�。�1）500元以內(nèi)的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由審批人簽字，最后由校長簽字報銷；
�。�2）500元以上的項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由分管財務(wù)的副校長代表集體審批簽字，最后由校長審批后報銷。
�。�3）對不合理的開支和未經(jīng)審批的`開支，出納不得付款，會計不能入帳，并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。
三、各類費用報銷制度
1、會議費、活動費及招待費的管理
�。�1）學(xué)校舉行大型活動確需經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告，經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支。
（2）對外活動的接待費，必須由校長同意，并定出接待標準（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)帳，并簽字（寫明事由、就餐人數(shù)，日期）。費用由出納員每月支付一次，并帶會附件，發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者，一紀不予以報銷，由經(jīng)辦人負責(zé)。
�。�3）上級的各項收費，報銷發(fā)票時，要出具上級征收費的文件或通知。
2、差旅費的管理
�。�1）教職工因公出差（含開會、學(xué)習(xí)、考察、參觀），由學(xué)校研究確定對象和人數(shù)（去城內(nèi)辦事應(yīng)提前報告學(xué)校以便統(tǒng)籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。
差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷：
出差地區(qū)車船費報
銷標準住宿費報銷標準生活費報銷標準備注
本區(qū)內(nèi)裾實報銷30元以內(nèi)8元在城區(qū)每天報銷交通費2元。
市內(nèi)裾實報銷50元以內(nèi)10元每天報銷交通費3元。
市外一般地區(qū)裾實報銷70元以內(nèi)15元每天報銷交通費4元,火車限硬席、硬座，船三等倉以上，飛機由學(xué)校研究重嚴審批。
經(jīng)濟特區(qū)裾實報銷90元以內(nèi)20元
(2)一般不予以報銷包車發(fā)票，特殊情況（緊急事情）確實需要租車，經(jīng)校長同意后，方可租車和報銷租車發(fā)票。
3、班費的管理
（1）各班班費，由學(xué)校統(tǒng)一在學(xué)校代管費中扣除，班主任不得私自收班費。
�。�2）班費只能用于各班開展活動、看望生病的師生、辦專欄、購買鎖、清潔工具等。
�。�3）班費每期每人2元，由學(xué)校代管，班主任計劃開支，超支者不予以報銷，節(jié)余者歸學(xué)校。
�。�4）班費開支發(fā)票，應(yīng)先由該班班長簽字，再由班主任簽字，最后到審批者處簽字報銷。
4、課本費、資料費管理
�。�1）每學(xué)期訂購學(xué)生用書、教師用書、學(xué)生作業(yè)本、記錄本等，由教導(dǎo)主任負責(zé)，分管教學(xué)的副校長審查批準，用支票匯兌，訂數(shù)與支出相吻合（發(fā)票報銷按審批權(quán)限處理）。
（2）每學(xué)期訂購學(xué)生資料，由教導(dǎo)處負責(zé)，原則上各學(xué)科訂一套（如初三、高三要多訂，必須經(jīng)學(xué)校批準）。教導(dǎo)處在訂購資料時，先要征求學(xué)科教師或年級教研組長同意后，再交學(xué)校集體研究審批（區(qū)教科所下發(fā)的單元檢測題除外）。
�。�3）凡訂購資料，一律由學(xué)校統(tǒng)一在代管費中扣出（如代管費不購用，由學(xué)校決定后，再由班主任收起來交學(xué)校總務(wù)處），任何人不得私自訂資料，更不能私自向?qū)W生收取資料費。
�。�4）訂購資料，如有回扣費，一律歸學(xué)校。發(fā)票報銷按“審批權(quán)限”處理。
5、辦公用品添置費的管理
�。�1）添置辦公用具、設(shè)備，由各部門、處室負責(zé)人向總務(wù)處申報（填寫申請購置表），總務(wù)處根據(jù)學(xué)校經(jīng)費計劃權(quán)衡后，報審批權(quán)限相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批，再由總務(wù)處實施。先斬后奏者不予以報銷。
（2）辦公用品，一律由總務(wù)處統(tǒng)一購買。不得私自購置，否則不予以報銷。購買的物品一律到物品保管員處登記造冊（實驗儀器在實驗保管員處、電教器材在電教員處），再由有關(guān)部門、處室或有關(guān)人員領(lǐng)走。
6、其他費用
�。�1）教職工生病住院，學(xué)校組織人去看望，一般情況下，不超過50元，重病住外地醫(yī)院（涪陵區(qū)以為）不超過100元。
�。�2）教職工或教職工直系親屬有喪事，送100元以內(nèi)的祭禮（含花圈、火炮）。
�。�3）接待如需用煙、用水等，由校長指派出納員購買。
四、固定資產(chǎn)管理制度
1、要建立固定資產(chǎn)明細帳，定期清查，年終必須盤點，做到帳物相符。對丟失、毀損的要查明原因，屬于人為損壞者，由當(dāng)事人照價賠償。
2、對所有固定資產(chǎn)都落實責(zé)任承包制（使用者為責(zé)任承包人），人員變動時（學(xué)生使用部分每學(xué)期清理一次）進行清理，丟失、損壞照價陪償。
3、固定資產(chǎn)的報廢和變買，原價值在50元以內(nèi)的由后勤主任把關(guān)處理，50元以上100元以內(nèi)由管后勤的副校長把關(guān)處理，超過100元者，必須報學(xué)校研究同意，方能報廢或變買。
4、不得私自將公物借給其他單位和個人使用。需借用者應(yīng)征得學(xué)校的同意，持借條到保管員處借取，借物單位或個人不按時歸還，聯(lián)系人和保管員有責(zé)任追回。
5、教職工宿舍（值宿室）的公用部分，由學(xué)校負責(zé)統(tǒng)一整修，費用由學(xué)校承擔(dān)，“廣廈工程”（教師集資建房）公用部分，由學(xué)校統(tǒng)一整修，費用由所有住戶承擔(dān)。
6、新分來或調(diào)來我校的教職工，需用學(xué)校值宿室，由學(xué)校一次性投資修好水、電，門、窗，交給教職工使用。以后需要維修的均由教職工自行負責(zé)，如有人員變動，需由學(xué)校驗收后（如有損壞照價賠償），方能辦理變動手續(xù)。
7、學(xué)校公家樓舍等維修，由學(xué)校研究后實施。
五、民主理財制度
1、學(xué)校財務(wù)管理必須堅持民主管理的原則，成立以教職工代表為主，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加的民主管理領(lǐng)導(dǎo)小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生，并由學(xué)校委派。
2、民主管理小組有權(quán)監(jiān)督財務(wù)的實施情況，有權(quán)對資金的使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況和決算編制情況進行檢查，有權(quán)檢查現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會計帳目。
3、民主管理小組參與學(xué)校重大開支的討論和決定。
六、會計報表制度
1、年初向?qū)W校報送收支預(yù)算表，年終要保送收支決算總表，并寫出預(yù)決算說明書。
2、每月向?qū)W校報送預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金的收支報表。
七、財務(wù)審計制度
1、定期審計。學(xué)校的財務(wù)，由學(xué)校民主管理小組在年中或年末進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。對審計出的問題要嚴肅處理。每次審計結(jié)束后要及時寫出書面報告，向?qū)W校匯報情況，并將審計情況上墻公布，接受職工監(jiān)督。
2、專項審計。根據(jù)職工反映的問題，由民主管理小組對有關(guān)項目和有關(guān)人員進行專項審計，及時澄清事實，妥善解決問題。
3、離任審計。學(xué)校財會人員在離任進行工作交換時，在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下，向新任財會人員辦理移交手續(xù)，確保財務(wù)關(guān)系的連續(xù)性質(zhì)。
八、財務(wù)公開制度
為了增強學(xué)校財務(wù)開支的透明度，學(xué)校財務(wù)人員必須每月向教職工公布（在校務(wù)公開欄中公布）財務(wù)收支情況。
另：財經(jīng)管理制度、資金管理制度、票據(jù)管理制度等按上級規(guī)定執(zhí)行。
本制度從xx月xx日起執(zhí)行，如與上級文件精神有抵觸的地方，以上級文件精神為準。
學(xué)校財務(wù)管理制度一、加強預(yù)算管理，堅持審批制度
1、學(xué)校年初要遵循“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則做好預(yù)算。每月要編制月份計劃，報總校審批，方可實施。
2、學(xué)校根據(jù)總校安排報賬時間，及時報賬。報賬同時，報下月支出計劃，經(jīng)總校批準后方可實施。
3、固定資產(chǎn)購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出，在年初預(yù)算時要負有專項說明，執(zhí)行前必須事前提出書面申請
二、 加強學(xué)校收費管理
1、嚴禁設(shè)立“小金庫”，不得將收入作為往來款項進行核算。
2、對不符合規(guī)定的票據(jù)，學(xué)校財產(chǎn)機構(gòu)不得使用。
3、嚴禁違反規(guī)定，巧設(shè)項目向?qū)W生收取費用。如統(tǒng)一發(fā)動、購買練習(xí)冊，按人頭收取班級活動費，強制保險等。
4、不扣留、挪用各種收費，足額、及時上繳總校。
三、支出管理
1、學(xué)校的財務(wù)收支實行“一支筆”審批制度。學(xué)校的一切重大開支和重要的經(jīng)濟事項的決策，應(yīng)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并做好會議記錄備查。
2、財務(wù)機構(gòu)內(nèi)部分工做到帳、物分開，報賬員不兼任檔案管理、財務(wù)保管工作。
3、禁止在支出過程中變通、變造現(xiàn)象，保持原始憑證的真實、合法、有效。
4、因總校取消了小學(xué)招待費，需要煙、飲料、水果等招待物品時，及時到總校聯(lián)系購買，總校不予購買或不批準購買，則任何人來校不特殊招待。否則誰擅自購買誰付賬。
5、培訓(xùn)費報銷程序及標準：
�。�1）教育局文件——填培訓(xùn)卡——學(xué)區(qū)校長簽字——會計處核銷。
�。�2）縣內(nèi)培訓(xùn)，車費10元，住宿費20元以下（有票據(jù)）；
市內(nèi)70元以下車費，30元以下住宿費（有票據(jù)）。沒有統(tǒng)一伙食安排的，市內(nèi)每天補助5元，市外每天補助8元。
（3）培訓(xùn)回來及時到總校核銷培訓(xùn)費，過月單據(jù)不予核銷。
6、為保證學(xué)校正常運轉(zhuǎn)，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)積極向總校反映，申請小額備用金，以保證學(xué)校急需的臨時性支出需要。
四、財產(chǎn)管理
1、低值易耗品學(xué)校建立明細帳，由學(xué)校保管員及時記錄、存檔。
2、固定資產(chǎn)管理責(zé)任到人，發(fā)生人員變更時做好交接手續(xù)，詳細盤點。物品非正常損壞或丟失，責(zé)任人照價賠償。
3、學(xué)校物品一律不許外借，外借不能收回時，保管員、外借人平均折款賠償。
五、檔案管理
1、報賬員對文件、制度、報表、預(yù)算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。
2、檔案要有目錄，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞。
財務(wù)管理制度15
第一部分：行政管理制度
一、例會管理制度
為做好每日工作布置和總結(jié)，及時糾正工作中發(fā)生的錯誤，促進各部配合，加強檢查，提高服務(wù)質(zhì)量，特建立例會制度如下:
每周經(jīng)理例會管理辦法
目的：加強每周經(jīng)理例會，提高會議效率。
第一條.部門領(lǐng)導(dǎo)干部例會定于每周五舉行一次，由總經(jīng)理主持，總經(jīng)理助
理、各部門主管級人員參加。
第二條.會議主要內(nèi)容為：
a. 總經(jīng)理傳達集團公司有關(guān)文件以及酒店總經(jīng)理辦公室會議的精神。
b. 各部門主管匯報一周工作情況，以及需提請總經(jīng)理或其它部門協(xié)調(diào)解決的問題。
c. 由總經(jīng)理對本周各部門的工作進行講評，提出下周工作的要點，并進行布置和安排。
d. 其它需要解決的問題。
第三條.例會參加者在會上要暢所欲言各持己見，允許持有不同觀點和保留
意見，但會上一旦形成決議，無論個人同意與否，都應(yīng)認真貫徹執(zhí)行。
第四條.嚴守會議紀律，保守會議秘密，在會議決策未正式公布以前，不得
私自泄漏會議內(nèi)容，影響決議實施。
部門例會管理辦法
第一條.部門例會每日上午8：00準時召開。
第二條.例會每日1-2次。
第三條.部門領(lǐng)班及組長有權(quán)根據(jù)工作需要加開臨時性例會布置重點會員接待工作。
第四條. 部門例會內(nèi)容及程序
a.檢查考勤及在崗情況。
b.檢查儀容儀表及工作精神狀態(tài)。
c.檢查服務(wù)及生產(chǎn)、銷售應(yīng)具備的技能知識情況:如菜單，酒單，主食單的熟悉
情況;崗位責(zé)任制、服務(wù)程序、注意事項等。
d.總結(jié)前一日工作， 提出問題并糾正，提出表揚和批評。
e.布置當(dāng)日工作。
(1) 客情報告及分析。
(2) 人員分工和應(yīng)急調(diào)整。
(3) 注意事項及工作重點。
f.朗誦企業(yè)理念。
二、考勤管理制度
第一條.考勤記錄
1.各部門實行點名考勤，月底由部門主管將考勤表交到財務(wù)部，負責(zé)打考勤的人不得徇私舞弊。
2.考勤表是財務(wù)部制定員工工資的重要依據(jù)。
第二條.考勤類別
1.遲到：凡超過上班時間5―30分鐘未到工作崗位者，視為遲到，將被扣罰5―30元。
2.早退：凡未向主管領(lǐng)導(dǎo)請假，提前5―30分鐘離開工作崗位者，視為早退，將被扣罰5―30元。
3.曠工：凡屬下列情形之一者均按曠工處理。
(1)遲到、早退、一次時間超過30分鐘或當(dāng)日遲到、早退時間累計超過30分鐘者，按累計缺勤時間的2倍處理。超過2小時按曠工1天處理。
(2)未出具休假、事假證明者，按實際天數(shù)計算曠工。
休假未經(jīng)批準，逾期不返回工作單位者按實際天數(shù)計算曠工。
(3)輪班、調(diào)班不服從安排，強行自由休假者，按實際天數(shù)計算曠工。
(4)請假未經(jīng)批準，擅自離崗者，按實際天數(shù)計算曠工。
(5)不服從工作安排，調(diào)動未到崗者，按實際天數(shù)計算曠工。
(6)不請假離崗者，按實際天數(shù)計算。
(7)曠工采取3倍罰款辦法。
4.事假
員工因事請假，應(yīng)提前填寫請假條。事假實行無薪制度。
準假權(quán)限：
(1)員工在8:00―17:00之間請假以小時為單位計算工資(如：外出辦事、
回家等)。
(2)請假2天以內(nèi)由部門主管批準。
(3)請假3天(含3天)以上由部門主管簽字報總經(jīng)理審批。
(4)管理人員請假需報請總經(jīng)理批準。
三、辦公用品管理辦法
目的:為了保障公司工作的正常進行，規(guī)范管理和控制辦公用品的采購和使用，特制定辦公用品管理辦法如下：
第一條.辦公用品的范圍
1.按期發(fā)放類：稿紙本、筆類、記事本、膠水、曲別針、大頭針、訂書釘?shù)取?/p>
2.按須計劃類：打印機碳粉、墨盒、文件夾、檔案袋、印臺、印臺油、訂書器、電池、計算器、復(fù)寫紙、軟盤、支票夾等。
3.集中管理使用類：辦公設(shè)備耗材。
第二條.辦公用品的采購
根據(jù)各部門的申請，庫房結(jié)合辦公用品的使用情況，由保管員提出申購單，交主管會計審核，交總經(jīng)理批準。
第三條.辦公用品的發(fā)放
1.員工入職時每人發(fā)放圓珠筆1支，筆芯以舊換新。
2.每個部門每月發(fā)放1本原稿紙。
3.部門負責(zé)人每人半年發(fā)放1本記事本，員工3個月發(fā)放1本記事本。
4.膠水和訂書釘、曲別針、大頭針等按需領(lǐng)用，不得浪費。
5.辦公用打印紙、墨盒、碳粉等需節(jié)約使用，按需領(lǐng)用。
四、員工配發(fā)個人物品管理規(guī)定
第一條.公司根據(jù)員工不同崗位，發(fā)給不同崗位的制服.
第二條.公司為因崗位所需的員工提供行李、餐具等生活用品。
第三條.凡在公司工作的員工均發(fā)給員工號牌和《員工手冊》。
第四條.員工每人須交納服裝、行李保證金500元，在工資中逐月扣除。
第五條.員工離職市時須填寫離職單，將所有個人領(lǐng)用物品交齊后方可離職。
第六條.員工離職時必須將服裝、 床上用品等清洗干凈交回庫房。
五、員工食堂就餐管理制度
第一條.員工必須在員工食堂就餐，嚴禁在宿舍、走廊，辦公室等地就餐，違反1次罰款20元。
第二條.食堂操作間，除食堂工作人員外，其他閑散人員不得隨意進入，違反1次罰款20元。
第三條.就餐要排隊打飯，不得擁擠、打鬧和大聲喧嘩，做到吃多少打多少，嚴防浪費。
第四條.員工就餐時，要注意保持室內(nèi)衛(wèi)生，不隨地吐痰，不準亂扔臟物，嚴禁在食堂內(nèi)吸煙。
第五條.就餐員工要養(yǎng)成愛護公物的習(xí)慣，不準損壞餐具、餐桌和餐椅，損壞要按原價賠償。
第六條.如有倒飯現(xiàn)象一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰款50元。
六、員工宿舍管理制度
第一條.員工宿舍為員工休息場所，必須保持環(huán)境清潔。
第二條.員工實行輪流值日，對員工宿舍進行日常清理。
第三條.在員工宿舍不得大聲喧嘩，違者罰款20元。
第四條.不得在員工宿舍不得使用大功率電器，和電爐子。
第五條.嚴禁在宿舍內(nèi)亂寫亂畫，亂釘釘子，違者罰款20元。
第六條.嚴禁在宿舍內(nèi)賭博、酗酒，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)視情節(jié)輕重罰款50-200元。
第七條.宿舍內(nèi)不得私藏管制刀具，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予罰款或開除。
第八條.男女員工不得混居一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將開除處理。
第九條.未經(jīng)他人同意不得翻動他人物品，違者處20-50元罰款。
第十條.不得損壞宿舍內(nèi)備品，違者按價賠償。
第十一條.值日衛(wèi)生清理不干凈，將處20元罰款。
七、員工洗浴管理規(guī)定
第一條.員工淋浴時間為每周三，在康樂部淋浴室進行。
第二條.洗澡的具體時間根據(jù)營業(yè)的時間詳細通知。
第三條.員工洗澡時自帶浴品。
第四條.員工洗浴結(jié)束后共同將浴室衛(wèi)生清理干凈。
八、關(guān)于對講機的使用規(guī)定
第一條.對講機作為酒店辦公用通信工具，只限在工作場所使用.
第二條.對講機只允許在接待服務(wù)過程中使用，不能做為個人聯(lián)絡(luò)使用.
第三條.使用對講機時必須用耳機，且音量要降到最低.
第四條.對講機必須妥善保管，保證使用通暢.
第五條.在工作交接時，必須將對講機、耳機上交庫房。
第六條.如因個人原因造成對講機破損或丟失，由使用人按價賠償。
第二部分：財務(wù)管理制度
目的:加強財務(wù)管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節(jié)約成本。
一、財務(wù)借款及核銷管理辦法
第一條. 借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途， 由部門主管簽字，主管
會計審核，交孫總經(jīng)理批準簽字后，到財務(wù)部領(lǐng)款。
第二條.費用發(fā)生后，持報銷票據(jù)到財務(wù)報帳。
第三條.報銷票據(jù)要提供合法報銷單據(jù)(特殊情況除外)。
第四條.提供零星多張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上，并結(jié)出金額合計，需要入庫的要附上入庫單。
第五條.報銷一律用碳素筆，寫明報銷日期并附審批人孫總的簽名。
第六條.財務(wù)部要對報銷單重新審核，確認金額與審批人簽字無誤后方可付
款，并加蓋付訖章。
第七條.借款人因公借款辦事，要本著當(dāng)日借當(dāng)日報的原則，特殊情況必須在
借款三日內(nèi)進行核銷。
二、會計核算管理辦法
第一條.會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，采用借貸記帳法。
第二條.會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。
第三條.記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報表均用中文。
第四條.會計科目執(zhí)行國家制定的行業(yè)會計制度，結(jié)合我公司的具體情況制定。
第五條.會計憑證。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。
(1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費報銷單、費用支出證明單、
請購單、收款收據(jù)、借款單等。
(2) 外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時由對方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。
(3) 會計憑證保管期限為十五年。
第六條.會計報表，依財政、稅務(wù)部門和集團總公司財務(wù)部的要求及時填制申報。
三、成本核算管理辦法
第一條.營業(yè)成本的計算應(yīng)根據(jù)每項業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的直接費用如材料、物料、購進時的包裝費、運雜費、稅金等應(yīng)在該原料、物料的進價中加計成本。
第二條.餐廳的食品原料中，還應(yīng)把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時預(yù)計出現(xiàn)的損耗量之價值加入產(chǎn)品成本中。
第三條.對運動場所購進準備出售的商品所支付的運雜費和包裝費均應(yīng)在費用項目列支，不得攤?cè)氤杀尽?/p>
第四條.客房部設(shè)備的損耗， 客用零備品消耗等應(yīng)做為直接成本。
第五條.車輛折舊、燃油耗用、養(yǎng)路費、過橋費可作為成本核算。
第六條.各業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營活動中所耗用的水點氣、熱能以及員工的工資、福利費應(yīng)做為營業(yè)費用處理。
四、現(xiàn)金及流動資金管理辦法
第一條.庫存現(xiàn)金額在集團財務(wù)及銀行同意下按一定額度留取。超過現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支。
第二條.現(xiàn)金支付范圍：工資、補貼、福利、差旅費、備用金、轉(zhuǎn)帳起點下的現(xiàn)金支出。
第三條.現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定：
在現(xiàn)金收付時必須認真，詳細審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支是否合理，領(lǐng)導(dǎo)是否批準，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。
第四條.在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。
第五條.主管會計每天必須核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況。
第六條.流動資金即要保證需要又要節(jié)約使用，在保證批準供應(yīng)營業(yè)活動正常
需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟效果。
第七條.要求各業(yè)務(wù)部門在編制計劃時，嚴格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定，即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定。
第八條.超儲物資、商品除經(jīng)批準做為特殊儲備者外，原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用資金。
第九條.在符合國家政策和集團財務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴大經(jīng)營，減少流動資金的占用。
五、收取支票管理辦法
第一條.檢查轉(zhuǎn)帳支票上是否有法人名章及財務(wù)章，是否有開戶銀行名稱、簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕。
第二條.背面寫有持票人的姓名、工作單位、身份證號碼、聯(lián)系電話。
第三條.支票有效期為十天。
第四條.最低起點為100元。
六、盤點管理制度
第一條.目的
為保證存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強管理人
員的責(zé)任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。
第二條.盤點范圍
(一)存貨盤點：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材
料等。
(二)財務(wù)盤點：系指現(xiàn)金、 票據(jù)、有價證券。
(三)財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點。
1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。
2、代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結(jié)帳的物品。
3、低值易耗品：購入的價值達不到固定資產(chǎn)標準的工具、器具等。
第三條.盤點方式、時間
(一)年中、年終盤點
1、存貨：由各管理部門、采購員會同財務(wù)部門于年(中)終時，實行全面
總清點一次，時間為：年中盤點時間是6月30日、31日;年終盤點時間是12月30日、31日。
2、財務(wù)：由財務(wù)部主管會計盤點。
3、財產(chǎn)：由各部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實施全面清點。
(二)月末盤點
每月末所有存貨，由各部門及財務(wù)部實施全面清點一次，時間為每月30日。
第四條.人員的指派與職責(zé)
(一)總盤人：由總經(jīng)理任命、負責(zé)盤點工作的總指揮，督導(dǎo)盤點工作的進
行及異常事項的上報總經(jīng)理裁決。
(二)主盤人：由各部門負責(zé)人擔(dān)任，負責(zé)實際盤點工作的推動和實施。
(三)盤點人：由各部門指派，負責(zé)點計數(shù)量。
(四)監(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔(dān)任。
(五)會點人：由財務(wù)部指派，負責(zé)會點并記錄，與盤點人分段核對，確實數(shù)據(jù)工作。
(六)協(xié)盤人：由各部門指派，負責(zé)盤點時料品搬運及整理工作。
(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人、抽點人，其職責(zé)相同。
第五條.盤點前的準備事項
(一)盤點編組：由財務(wù)部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”、盤點時間等，交總經(jīng)理審批后，公布實施。
(二)各部門將應(yīng)用于盤點的工具預(yù)先準備妥當(dāng)，所需盤點表格，由財務(wù)部準備。
1、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類。
2、現(xiàn)金、有價證券等，應(yīng)按類別整理并列清單。
3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當(dāng)，以備盤點。
4、各項財產(chǎn)帳冊應(yīng)于盤點前登記完畢，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫單、領(lǐng)料單等裝訂成冊(一月一本)。
第六條.盤點實施要求
1、要求主盤人、盤點人、協(xié)點人等嚴格按照盤點程序進行， 不得徇私舞弊。
2、盤點時要力求物品的安全。
3、盤點結(jié)束時，要求盤點小組各成員均按職責(zé)劃分簽名確認。
4、盤點結(jié)束后，由財務(wù)部將盤點情況進行總結(jié)，上報總經(jīng)理，特殊情況要著重指出，盤點結(jié)果進行存檔。
5、根據(jù)盤點情況，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。
七、出入庫管理辦法
第一條.出庫時間定為每星期一、三、五、日的下午三點至五點(特殊情況除外)。
第二條.辦理出庫必須由總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。
第三條.內(nèi)部直撥單用于營業(yè)、生產(chǎn)用周轉(zhuǎn)物品、消耗品;而出庫單用于后勤部門(工程、保安、辦公室、配送)領(lǐng)用物品。
第四條.原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名。原材料中的菜品、純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部，只需要辦理驗收手續(xù)即可。
第五條.固定資產(chǎn)購入驗收后直撥入使用部門，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫入庫單。
第六條.保管員要對入庫物品保質(zhì)期、外觀質(zhì)量進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)不與辦理入庫手續(xù)。
八、固定資產(chǎn)管理辦法
第一條.公司全部固定資產(chǎn)，包括主樓、辦公樓、廠房、職工宿舍、其他園林建筑、機械設(shè)備、大小汽車的帳務(wù)管理和計提折舊等，由財務(wù)部負責(zé)。實物管理按哪個部門使用，就由哪個部門管理的原則進行分工。
第二條. 建立固定資產(chǎn)卡片，詳細記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總值金額、購建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點。
第三條. 折舊年限：房屋15年、汽車20年、機械設(shè)備、電話系統(tǒng)折舊期為8年、空調(diào)、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。
第四條. 折舊計提方法采用使用年限法。
九、原材料及其他物品采購管理辦法
第一條.由廚師長、生產(chǎn)班度根據(jù)宴會預(yù)定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計劃，提出采買計劃。
第二條.將采購計劃送交財務(wù)部審核。
第三條.由財務(wù)部填制請購單送總經(jīng)理批準后交由采購員。
第四條.采購員要負責(zé)將價格真實、準確、清楚的記錄于請購單上。
第五條.采購員購買后，將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車間，由保管員協(xié)同廚師長或生產(chǎn)班長共同驗收并簽字。
第六條.驗收后采購員將簽字的請購單連同內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票送交總經(jīng)理審批。
第七條.采購員持內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票到財務(wù)報帳。
第八條.其他物品的采購，由各部門提出申請采購計劃，交財務(wù)部保管員審核，主管會計簽字，交總經(jīng)理批準后，交給采購員采購。
十、保管員工作規(guī)范
第一條.負責(zé)記好公司所有物資、商品的收發(fā)存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。
第二條.定期做好物資、商品的盤點工作，做到帳、貨、卡三相符。
第三條.貨物入庫時，一定要真實、準確的按照入庫單上所列項目認真填寫，確保準確無誤。
第四條.出庫物品，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫。
第五條.每個工作日結(jié)束后，應(yīng)及時將出入庫單記帳聯(lián)交財務(wù)部。
第六條.入庫物資必須按照類別，按固定位置整齊擺放。
第七條.及時報告物資存儲情況，嚴禁先出庫后補手續(xù)的錯誤做法。
十一、報損、報廢管理規(guī)定
第一條.商品及原材料發(fā)生霉壞、變質(zhì)，失去使用價值，需要做報損、報廢處理時，由保管員填報“商品、原材料霉壞、變質(zhì)報告表送交財務(wù)部。
第二條.經(jīng)主管會計審查提出處理意見后，報總經(jīng)理審批。
第三條.各業(yè)務(wù)部門的固定資產(chǎn)、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會計提出處理意見，然后送交總經(jīng)理批示并由財務(wù)部備案。
第五條. 報損、報廢的金額走營業(yè)外支出科目。
十二、內(nèi)部審計管理規(guī)定
第一條.認真復(fù)核總臺收銀員的`營業(yè)日報、帳單，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，以保
證收入準確無誤。對己復(fù)核過的報表，必須簽名以示負責(zé)。
第二條.審核記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目、對應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡。
同時審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容一致。
第三條.嚴格執(zhí)行財務(wù)制度和開支標準，對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算，拒絕辦理。
第四條.審核原料的購入憑證及采購員的報銷單據(jù)在直撥單上的簽名。
第五條.每日及時核算成本，要求成本核算必須合理、準確、并計算出每月成本利潤率。
第六條.要監(jiān)管倉庫的月末盤點，并按盤點表與保管帳核對，出現(xiàn)差異要及時查明原因，按規(guī)定報批。
十三、廚房成本的控制和管理
第一條. 廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購進菜品總價
+廚房本期領(lǐng)用的調(diào)料總價-期末盤點菜品總價=本期廚房的直接菜品成本。
第二條.廚房成本的控制應(yīng)做好以下幾個方面：
(1) 嚴格控制菜品出品率，確保投料準確，廚房要有專人負責(zé)，投料后的
邊腳廢料并驗明斤兩后，投到員工餐，以改善員工伙食。
(2) 采購員采購的直撥到廚房的菜品要由廚師長、保管員驗明斤兩簽字后
方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負責(zé)管理，并且要對菜品進行分級管理，對價值高、保存期限要求嚴格的物品要單獨保管。
(3) 對廚房的水、電、燃油的使用要本著節(jié)約光榮、 浪費可恥的原則。
(4) 對調(diào)料的使用也要嚴格按著投料標準，在確保菜品風(fēng)味的同時，節(jié)約
一分就為酒店多創(chuàng)造一分效益。
(5) 對廚房月末盤點時要做到斤兩準確、價格合理，以確保本期營業(yè)成本
的準確。
(6) 廚師長要對廚房每日剩余的菜品做到心中有數(shù)，又要確保營業(yè)需要，又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，減少流動資金占有量，達到降低本酒店經(jīng)營總成本的目的。
(7) 財務(wù)人員每天要對廚房出品率進行抽查，以監(jiān)督廚師長的各項工作。
(8) 每個營業(yè)期終了，要對菜品收入和菜品成本的比率與同行業(yè)的利率水
平進行比較分析，找出差距和不足，以便進一步提高酒店自身的利率水平。
(9) 梅園商務(wù)酒店的菜品成本和菜品收入的比率為35%(水+電+燃油+
購入菜品成本+調(diào)料成本=菜品成本;其中水電、燃油占成本的12%，購入菜品成本占80%，調(diào)料占8%)。
第三部分：商務(wù)酒店部管理制度
一、餐飲客房部管理制度
值班管理規(guī)定
目的:為保證為客人提供周到細致的服務(wù)，餐飲客房部實行值班制度。
第一條.餐廳早餐值班7：00到崗，負責(zé)早餐的服務(wù)工作。
第二條.餐廳員工8：00上班后替換早餐值班員工吃早飯。
第三條.餐廳員工在午間員工餐時實行值班。
第四條.客房員工晚間在203房間值班，隨時為客人提供服務(wù)。
第五條.客房員工早餐、午餐、晚餐實行倒班，做到不空崗。
第六條.具體值班時間表，由領(lǐng)班負責(zé)安排。
關(guān)于私藏客人酒水、煙的處罰辦法
目的:為避免員工私留客人酒水、煙等而導(dǎo)致客人不滿、投訴現(xiàn)象發(fā)生;使剩余酒水物有所用，去向明確，特制定本處罰辦法，如下：
第一條.營業(yè)中、營業(yè)后所有未開啟酒水(包括白酒、果酒、飲料、啤酒等)必須主動為客人退掉，并報告領(lǐng)班。
第二條.已開啟的剩余白酒按照酒水檔次進行歸類由吧臺統(tǒng)一登記，保存使用。
第三條.對上述規(guī)定有違反者按以下條款執(zhí)行;
�、偎搅艟扑词蹆r進行處罰。
�、谒搅艨腿苏写脽煱凑帐蹆r的2倍進行罰款。
關(guān)于剩菜的處理辦法
目的:為了將每餐的剩余菜品合理利用，規(guī)范處理方法，特別制定以下辦法。
第一條.清臺時必須將臺面餐巾紙、牙簽、煙頭等倒入垃圾桶內(nèi)，不能與菜品混裝。
第二條.在清臺時客人沒有動的海鮮、菜肴可以轉(zhuǎn)入員工餐廳，供員工食用。
第三條.對臺面上的其他剩菜、如肉類、魚類、 骨頭類可單獨裝入方便袋內(nèi)，轉(zhuǎn)做狗食等。
第四條.菜品內(nèi)如果有辣椒必須將其挑揀出來。
第五條.任何人不得將剩菜等直接做為垃圾直接倒掉、違者罰款20元。
客人入住登記制度
第一條.客人住宿時需到總臺辦理入住手續(xù)。
第二條.客人辦理手續(xù)時需在入住登記表上填寫本人姓名、工作單位、身份證號碼、住宿時間等。
第三條.客人在總臺交完押金后、在總臺領(lǐng)取客房鑰匙。
第四條.標準客房押金500元/間，豪華房押金1000元/間。
布草管理規(guī)定
目的:為加強布草的使用與管理，使布草及時送洗，特別制定本制度。
第一條.客房布草、餐飲布草統(tǒng)一由客房部李曦管理。
第二條. 餐飲部每餐用過的布草及時到203更換，并由專人負責(zé)記錄。
第三條. 客房更換下的布草及時送到203更換，并由專人負責(zé)記錄。
第四條. 布草房每天負責(zé)將更換下的布草進行登記，并交由司機送去清洗。
第五條. 對當(dāng)日不能及時送洗的情況下，必須將其晾干，在進行裝袋。
第六條. 布草在送洗時須將客房布草與餐廳布草分裝，避免染色。
低值易耗品管理辦法
餐飲客房部在營業(yè)中，涉及的易耗品品種較多，為了達到節(jié)約降耗的目的，將從以下幾個方面進行控制：
第一條.餐廳清理衛(wèi)生和刷杯使用的洗滌劑用礦泉水瓶到庫房進行出庫，每次使用時控制用量。
第二條.公用衛(wèi)生間使用的卷紙和插手紙根據(jù)使用情況進行更換，無客人時將衛(wèi)生間門鎖上。
第三條.客房部在客人退房后將客人未用的浴液、發(fā)液、一次性牙刷、牙膏等收回進行重新擺放。
第四條.員工禁止使用客用的紙巾、發(fā)液、浴液等。
第五條.對一次性臺布、筷子等用品嚴格限制使用。
第六條.對經(jīng)常無人住宿的房間，備品可以減量或不放。
客房工作標準
第一條. 凡是上崗的服務(wù)員，要求儀表整潔，儀容端莊，合乎俱樂部的要求。
第二條. 文明禮貌，語言規(guī)范，親切熱情，主動迎賓。
第三條. 上班時禁止閑聊，大聲喧嘩，打瞌睡，吃零食，接打私人電話或辦其他私事。
第四條. 做好個人衛(wèi)生，制服干凈整齊，保持飽滿的精神面貌。
第五條. 要有良好的服務(wù)意識，按客房服務(wù)規(guī)程和質(zhì)量要求做好賓客迎送和客房的整理工作。
第六條. 服務(wù)員要掌握住客情況，確保住宿客人的人身財產(chǎn)安全。
第七條. 按客房清潔規(guī)程和質(zhì)量要求做好客房責(zé)任區(qū)的日常清潔工作. 責(zé)任區(qū)內(nèi)的衛(wèi)生應(yīng)隨時清理，做到清潔衛(wèi)生無死角。
第八條. 按照家具擺放要求做好擺放，對損壞或需維修項目，要及時報告和維修，保證各種燈具的完好。
第九條. 客人退房時，要認真清點客房內(nèi)各種物品，發(fā)現(xiàn)不足應(yīng)及時補齊。
第十條. 進入有客人入住的房間，首先要輕敲門三次，在得到允許后方可進入。
第十一條. 為客人服務(wù)要機敏勤快，及時提供各種服務(wù)，滿足客人的合理要求。
第十二條. 服務(wù)員在客人入住后，要隨時與各部門尤其是總臺取得聯(lián)系，掌握客人的活動情況，避免跑單。
第十三條. 客人退房時要及時查房，發(fā)現(xiàn)有遺留或遺棄的物品要及時上交。
第十四條. 保持客房門把手，門鎖，門牌號的完好，整潔，無污跡.
第十五條. 嚴格控制客用供應(yīng)品，定期定額管理.
第十六條.服務(wù)員不得在客房內(nèi)使用各各種客用品或私自留宿他人。
第十七條.未經(jīng)總臺允許，服務(wù)員不得私串客房。
房間管理辦法
第一條.營業(yè)性房間
1. 除定時通風(fēng)外，平時必須鎖好門.
2. 招待用房的服務(wù)員必須按程序辦理，嚴禁無手續(xù)用房.
3. 值班鑰匙在服務(wù)員處保管，不得丟失。
第二條.有關(guān)管理規(guī)定
1. 認真執(zhí)行衛(wèi)生清掃標準。
2. 對房間的設(shè)備，設(shè)施及各種物品必須認真保管，妥善使用。
3. 服務(wù)人員不得在房間內(nèi)有下列行為：
(1) 閑談(2)看電視(3)睡覺，躺臥休息(經(jīng)理批準除外)(4)其他與工作無關(guān)的活動。
違反上述規(guī)定按員工手冊規(guī)定處理.
第三條.客房鑰匙的控制與管理
1. 電子鑰匙必須隨身攜帶。
2. 電子鑰匙除為客人開門和清理衛(wèi)生時使用，不得私自開門。
3. 鑰匙不得轉(zhuǎn)借他人，違者罰款50元。
4. 倒班時，應(yīng)先將鑰匙交給領(lǐng)班，安排專人接管。
5. 不能遺失鑰匙，開門給無關(guān)人員進入房間，違者罰款50元。
房間小酒吧管理辦法
房間小酒吧是一種方便客人的服務(wù)設(shè)施，它包括酒水、軟飲料及果凍等小食品，軟飲料置放于冰箱內(nèi)，酒水、小食品等擺放在酒柜或展示架上，并且要配備酒杯、紙巾、干瓶器等。
服務(wù)員每天根據(jù)客人的耗用量填寫酒水單， 通知總服務(wù)臺收款入帳。每日客人退房后及時憑酒水單底聯(lián)到庫房補充。因工作過失造成走單的，當(dāng)班服務(wù)員負責(zé)賠償。
客房內(nèi)的酒水、飲料、小食品等每日檢查，出現(xiàn)缺、損壞、過期等現(xiàn)象由服務(wù)員負責(zé)賠償.
客人遺留物品處理規(guī)定
第一條. 在酒店范圍內(nèi)，員工無論在任何地方拾獲任何遺留物品都必須盡快交到總服務(wù)臺。
第二條.總臺在接到遺失物品后，需將其記錄在遺留物品登記簿上，要求填寫日期、拾獲地點、物品名稱、拾獲人姓名及部門等。
第三條.所有遺留物品必須鎖在儲存柜內(nèi)。存放時要將貴重物品與一般物品分開，貴重物品交由財務(wù)部儲存，一般物品由總臺員工分類鎖進儲存柜內(nèi)。
第四條.遺留物品由部門主管通過查會員檔案等方式通知客人來酒店認領(lǐng)。
第五條.員工拾到物品應(yīng)馬上填寫遺留物品登記表，一式兩份，一份交拾獲者，一份連同遺留物品一起存入柜內(nèi)，并將詳細情況記錄在遺留物品登記簿上，總臺須將每日拾到的物品情況匯報總經(jīng)理。
第六條.客人回來認領(lǐng)時，需復(fù)述一次報失物品的內(nèi)容，遺失地點由銷售部核準后如數(shù)交給客人，并請客人在登記簿上簽名，如是貴重物品還必須留下客人的身份證號和聯(lián)系地址。
二、康樂部管理制度
值班制度
目的:為保證為客人提供周到細致的服務(wù)，康樂部實行值班制度。
第一條.在員工午餐、晚餐時康樂1樓大廳必須有人值班。
第二條. 值班時必須接聽電話，有客人消費時及時通知各崗位人員。
第三條. 晚上值班人員下班時必須檢查好水電器開關(guān)，確保關(guān)閉。
第四條. 值班人員必須做好安全防火工作。
第五條. 具體值班時間表，由領(lǐng)班負責(zé)安排。
設(shè)備設(shè)施管理規(guī)定
第一條.康樂部的各項設(shè)備設(shè)施，責(zé)任區(qū)服務(wù)員必須了解他的工作原理，和簡單故障排除方法。
第二條.康樂部員工在進行操作電器設(shè)備時，必須按照操作規(guī)程進行，注意安全。
第三條.客人在使用過程中，提醒客人注意操作規(guī)程，以保護設(shè)備。
第四條.對設(shè)備設(shè)施經(jīng)常進行維護保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。
第五條.康樂部對自己管轄區(qū)的設(shè)備必須按責(zé)任人簽定保管責(zé)任書。
洗滌客衣的管理規(guī)定
第一條.公司為會員提供有償清洗運動服、運動襪服務(wù)。
第二條.康樂部員工負責(zé)清洗工作。
第三條.清洗前仔細檢查運動服等是否有損壞，如有損壞及時通過銷售內(nèi)勤與會員溝通。
第四條.清洗的運動服等必須在會員下次消費前熨燙平整，掛在更衣柜內(nèi)。
第五條.會員存放的其他物品如手巾、浴巾、澡巾等必須及時清洗，不得有異味。
低值易耗品管理辦法
目的：為加強低值易耗品的使用和管理，將從以下幾個方面進行控制：
第一條.各分部門使用的卷紙和面巾紙，員工禁止使用。
第二條.各分部門使用的洗滌劑等用礦泉水瓶到庫房出庫并做到節(jié)約使用。
第三條.清理衛(wèi)生用的鋼絲球、膠皮手套實行以舊換新(達到不能使用狀態(tài))。
第四條.乒乓球室服務(wù)員服務(wù)時，要適時幫助客人撿拾，避免客人踩壞乒乓球，減少損壞。
茶藝室茶葉管理辦法
第一條.所有出售的茶葉必須在保鮮柜中儲存。
第二條.茶葉的購入和銷售必須及時登記保管帳。
第三條.保鮮柜中禁止存放其他物品，以保證茶葉的純正味道。
第四條.茶葉采取少進勤進的原則，防止茶葉變質(zhì)。
第五條.對客人寄存的茶葉要貼上標簽妥善保管。
桑拿房使用注意事項
第一條.使用桑拿房要提前20分鐘預(yù)熱。
第二條.桑拿房在加熱前必須將水均勻灑在石頭上，不能干燒。
第三條.在使用前將木桶內(nèi)裝滿水，備用。
第四條.隨時注意桑拿房內(nèi)的溫度。
第五條.在使用結(jié)束后，注意關(guān)閉電源開關(guān)。
第六條.因服務(wù)員使用不當(dāng)，造成損壞由責(zé)任人負責(zé)賠償。
三、廚房部管理制度
廚房部規(guī)章制度
第一條.廚部員工應(yīng)關(guān)心本酒店榮譽、具有主人翁意識、愛護公司財產(chǎn)，遵守公司各項管理條例，具有敬業(yè)精神和職業(yè)道德。
第二條.員工按照廚房部制定的作息時間按時上下班，不遲到早退、不擅離職守、不串崗離崗，值班時間視為上班時間，應(yīng)嚴格按值班制度執(zhí)行。
第三條.上班時間穿工衣、戴工帽、配帶工號牌，按正常操作程序進行操作，愛護廚房設(shè)備和工具，節(jié)約用水、電、油、氣，做到無長明燈，無長流水。
第四條.上班時間一律不允許做與本職工作無關(guān)的私事(如抽煙、吃零食、接、打電話及會客)。嚴禁在廚房內(nèi)打架、嬉鬧、偷吃、偷拿，浪費原材料。不在廚房部非工作區(qū)域內(nèi)逗留。
第五條.注意個人衛(wèi)生、不允許留長發(fā)、長指甲，工衣整潔、勤換。不允許穿拖鞋、涼鞋上崗，不許穿工作服在大廳內(nèi)逗留。
第六條.嚴格執(zhí)行國家規(guī)定衛(wèi)生標準。對不合格材料嚴禁加工和銷售，對因工作疏忽造成的食物中毒者追究當(dāng)事人責(zé)任。
第七條.廚房部員工應(yīng)服從管理人員安排和調(diào)動，按時完成上級交待各項任務(wù)，不得無故拖延和終止工作。
第八條.公司規(guī)定的其它管理條例應(yīng)嚴格遵守。
廚房衛(wèi)生規(guī)章制度
第一條.個人衛(wèi)生
1.廚師必須每年參加體檢和食品衛(wèi)生知識的培訓(xùn)。
2.必須每天做好個人衛(wèi)生包干區(qū)域的清潔工作。
3.進入廚房必須做到工裝鞋帽整潔。
4.嚴禁上崗時戴首飾、涂指甲油、工作場所嚴禁吸煙。
4. 女職工不準長發(fā)披肩，男職工不準留長發(fā)和胡須。
第二條.環(huán)境衛(wèi)生
1.保持地面無油膩、無水跡、無衛(wèi)生死角、無雜物。
2.保持瓷磚清潔光亮，勤擦門窗。
3.下班前應(yīng)將冰箱、爐灶、配菜臺、保潔櫥等清理干凈。
4.冰箱、保潔櫥、門等必須在下班時上鎖。
5.廚房、冰箱等設(shè)備損壞應(yīng)及時報修。
6.發(fā)現(xiàn)“四害”馬上滅蟲。
7.廚房必須做到每周大掃除1次。
第三條.冰箱衛(wèi)生
1.冰箱應(yīng)定人定崗，實行專人保管。
2.保持冰箱內(nèi)外清潔，每日擦洗一次。
3.每日檢查冰箱內(nèi)食品質(zhì)量，杜絕生熟混放，嚴禁疊盤、魚類、肉類、蔬類，相對分開，減少串味，必要時應(yīng)用保鮮膜。
第四條.食品衛(wèi)生
1.上班后由廚房切配清理隔日蔬菜，蔬菜不得有枯葉、霉斑、蟲蛀、腐爛、如衛(wèi)生不合格，要退回粗加工清洗。
2.干貨、炒貨、海貨、粉絲、調(diào)味品、罐頭等，要妥善儲藏，不得散放，落地。
3.保持食品新鮮，無異味，烹調(diào)時燒熟煮熟，現(xiàn)賣現(xiàn)燒，隔餐、隔夜和外來熟食品要回鍋加熱后再出售。
4.按政府有關(guān)規(guī)定，禁用不得銷售的食品。
第五條.餐具衛(wèi)生
1.切配器具要生熟分開，加工機械必須保持清潔。
2.熟食、熟菜裝盆、餐具不得缺口、破邊，必須清潔，經(jīng)消毒后，無水跡、油跡、灰跡、方能裝盆出菜。
3.不銹鋼器具必須保持本色，不潔餐具重洗。
第六條.切配衛(wèi)生
1.切配上下必須保持清潔、衛(wèi)生、整潔。
2.砧板清潔衛(wèi)生，用后豎放固定位置，每周清洗，定期消毒。
3.不銹鋼水斗內(nèi)外必須保持清潔，光亮。
4.遇有下水道不通或溢水要及時報修。
第七條.爐灶衛(wèi)生
1.灶臺保持不銹鋼本色，不得有油垢，結(jié)束后清洗干凈。
2.鍋具必須清潔，排放整齊。
3.爐灶瓷磚清潔、無油膩，爐灶排風(fēng)要定期清洗，不得有油垢。
4.各種調(diào)料罐、缸必須清潔衛(wèi)生并加蓋。
廚房日常安全工作制度
第一條.用火用電不離人，并做到先檢查后使用。不按要求用火用電的，每次罰款50元，造成事故和損失的責(zé)任自負。
第二條.換氣罐時做到無火源，不按要求操作的每次罰款50元。
第三條.刀具、刃具放置好，做到無事故隱患。
第四條.各種原料要放置穩(wěn)固，不按要求堆放的，造成損失由當(dāng)事人承擔(dān)。
第五條.熱湯、熱油盛裝不得超過8分滿，并放置穩(wěn)，端取時必須加墊隔熱。第六條.通道、過道必須隨時保持暢通無阻。
第七條.清潔設(shè)備時必須關(guān)機操作，違者每次罰款50元。
第八條.廚房禁止吸煙，地面發(fā)現(xiàn)煙頭1次罰款50元。
四、工程部管理制度
工用具管理制度
第一條.工程部所有的維修用工具、用具必須登記，實行統(tǒng)一管理。
第二條.工程部水暖工、電工所配備的工具為專用工具，禁止外借。
第三條.工具保管和使用不當(dāng)造成損壞或丟失由個人負責(zé)賠償。
報修管理規(guī)定
第一條.各部門報修項目必須填寫請修單， 一式兩份。
第二條.一份交給工程部，并由工程部簽字后另一份留存。
第三條.工程部接到維修單后立即安排維修，對不能維修的項目要寫清原因并上報。
第四條.維修完的項目要由請修人驗收后，方可視為完成。
第五條.對各部門的報修項目不得耽擱，必須在4小時內(nèi)有結(jié)果。
配電箱的管理要求
第一條.按時檢查監(jiān)視儀表是否正常。
第二條.檢查空氣開關(guān)是否有異常現(xiàn)象和響聲。
第三條.檢查各開關(guān)、旋紐是否處于正確位置。
第四條.做好防風(fēng)、防水、防火等工作。
第五條.做好臨時停電的各項準備工作，停電后馬上斷開電閘，來電后再合上。
第六條.定期對配電箱進行維護保養(yǎng)。
第七條.配電箱由指定專人負責(zé)。
日常檢查制度
第一條. 工程部每日必須對營業(yè)區(qū)的水暖、電器設(shè)備等進行檢查。
第二條. 每天必須對鍋爐房、泵房等重要場所進行檢查。
第三條. 每天對大功率電器設(shè)備進行檢查。
第四條. 遇大風(fēng)天、雨天要重點對配電箱、電源空氣開關(guān)等進行檢查。
第五條. 對日常檢查發(fā)現(xiàn)的安全隱患及時匯報并妥善處理。
第六條. 工程部應(yīng)對公司內(nèi)所有設(shè)備設(shè)施進行登記，建立定期檢查、保養(yǎng)、維修計劃。
五、銷售部管理制度
第一條.對會員登記表、會員入會合同等進行存檔，實行編號管理。
第二條.對會員資料要做到絕對保密，確保會員消費的安全。
第三條.對集團下發(fā)的各類文件進行登記管理。
第四條.酒店管理人員在查詢文件時要進行登記。
第五條.對酒店內(nèi)部的所有文件、規(guī)章制度進行登記管理。
第六條.酒店辦公需要發(fā)傳真實行登記制度，要填寫登記表。
第七條.對收到辦公傳真根據(jù)接收部門要及時進行傳達。
第八條.對需要存檔的傳真件，要進行登記。
第九條.發(fā)傳真時記清對方傳真號碼，防止撥錯而浪費電話費用。
第十條.每天填寫日報表，早8：00―8：10分例會報總經(jīng)理。
第十一條.每周填寫周報表，周一早8：00―8：30分例會報總經(jīng)理。
第十二條.每月填寫月報表，每月30日晚17：00―18：00例會報總經(jīng)理。
第十三條.重點目標開發(fā)戰(zhàn)略表資料由銷售部統(tǒng)一保管，建立檔案。
六、商務(wù)酒店部關(guān)于質(zhì)量檢查的規(guī)定
為了保證公司高品質(zhì)的服務(wù)，為會員提供一個良好的環(huán)境，在商務(wù)酒店部在內(nèi)部管理上采取質(zhì)量檢查的辦法，辦法如下：
1.由康樂部領(lǐng)班、餐飲、客房部領(lǐng)班組成檢查小組。
2.每日在上10：00和下午4：00對營業(yè)區(qū)內(nèi)的環(huán)境衛(wèi)生進行檢查。
3.其他時間為抽查時間。
4.在客人到來前對客人預(yù)定場所進行重點檢查。(衛(wèi)生、準備工作、員工儀表)
5.在客人到來后對場所和員工服務(wù)進行跟蹤檢查。
檢查中發(fā)現(xiàn)問題處理辦法：
1.以個人為單位對衛(wèi)生、儀表、準備工作進行記載，按日累計。
2.衛(wèi)生3處不合格扣1分，連續(xù)扣分依次累加.
3.準備工作不充分1次扣1分，連續(xù)扣分依次累加.
4.儀表檢查處罰辦法同員工手冊。
5.每周部門領(lǐng)班要上報1份本周檢查記錄匯總表。
6.每周副總經(jīng)理向總經(jīng)理上報1份檢查記錄。
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