97超级碰碰碰久久久_精品成年人在线观看_精品国内女人视频免费观_福利一区二区久久

財(cái)務(wù)管理制度

時(shí)間:2024-08-24 13:48:46 財(cái)務(wù)管理 我要投稿

[精華]財(cái)務(wù)管理制度

  在我們平凡的日常里,很多地方都會(huì)使用到制度,制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。擬定制度需要注意哪些問題呢?以下是小編幫大家整理的財(cái)務(wù)管理制度,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。

[精華]財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)管理制度1

  財(cái)務(wù)管理制度的重要性不言而喻,它是企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基石:

  1. 提升效率:通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化流程,提高財(cái)務(wù)管理的'效率和準(zhǔn)確性。

  2. 控制風(fēng)險(xiǎn):預(yù)防財(cái)務(wù)欺詐,降低企業(yè)因財(cái)務(wù)管理失誤帶來(lái)的損失。

  3. 保障合規(guī):遵守法律法規(guī),避免因違規(guī)操作引發(fā)的法律糾紛。

  4. 支持決策:提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),支持高層的業(yè)務(wù)決策。

  5. 促進(jìn)增長(zhǎng):通過(guò)有效的資金管理和成本控制,推動(dòng)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

財(cái)務(wù)管理制度2

  總則

  財(cái)務(wù)部是公司一切經(jīng)濟(jì)事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)管理、資金管理、稅務(wù)籌劃、財(cái)務(wù)分析等工作,其工作范圍和職責(zé)主要有:

  1、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作

  編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃;審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支;收回售樓款,清理催收應(yīng)收款項(xiàng);辦理日常現(xiàn)金收付,費(fèi)用報(bào)銷,稅費(fèi)交納,銀行票據(jù)結(jié)算、保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間關(guān)系,依法納稅;

  2、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作

  遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī),按照會(huì)計(jì)制度,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算;編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表;按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目,設(shè)置明細(xì)帳、分類帳、輔助帳,及時(shí)記帳、結(jié)帳、對(duì)帳,做到日清月結(jié),帳帳相符,帳實(shí)相符,帳表相符,帳證相符;管理好會(huì)計(jì)檔案。

  3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理

  設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表,做好成本核算,控制成本支出,收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料,及時(shí)、準(zhǔn)確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資料;按合同及預(yù)算審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng),配合工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置,健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)

  4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度

  利用會(huì)計(jì)核算資料,統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)資料,定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)、 5、配合公司內(nèi)部審計(jì)

  根據(jù)上述工作范圍和職責(zé),為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,特制定本制度、

  第一章資金審批制度

  1、資金使用原則及印章管理

  ⑴所有款項(xiàng)的支付,須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司,應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系,確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付,事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見;

 、曝(cái)務(wù)專用章、合同專用章、公司法人章及支票必須分開保管,合同專用章、公司法人章由行政部經(jīng)理負(fù)責(zé)保管,財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管、行政部經(jīng)理或出納不在單位期間,印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管、印章代管須辦理交接手續(xù),代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記;

 、秦(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司,如因工作需要,需先填好限額,并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

 、乳_具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱,收取的發(fā)票須與收款相符、如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

 、赏鶃(lái)款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)),須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

 、史钦=(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

  ⑺用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件,復(fù)印件不得作為原始憑證、如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、

  2、施工工程用款審批制度

  施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付、其程序,按"施工工程用款支付審批工作流程"執(zhí)行:

  施工單位提出申請(qǐng)→現(xiàn)場(chǎng)工程師、監(jiān)理工程師審核→項(xiàng)目經(jīng)理審核→預(yù)算工程師審核→工程總監(jiān)審核→公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核→財(cái)務(wù)部付款。

  3、行政費(fèi)用支出管理制度

 、殴竟芾砣藛T的費(fèi)用報(bào)銷,須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支; ⑵涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用,須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、

  4、公司差旅費(fèi)開支制度

 、殴締T工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼;

  ⑵公司職員出差根據(jù)需要,由部門經(jīng)理決定選用交通工具;

 、枪韭殕T出差期間,住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行:

 、俜孔鈽(biāo)準(zhǔn): A、部門經(jīng)理以上職員,房租標(biāo)準(zhǔn)為300元/日;

  B、一般職員,房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日、②伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn):伙食補(bǔ)貼每人20元/日;市內(nèi)交通費(fèi)每人10元/日、

 、葘(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說(shuō)明原因,報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付

  5、車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

 、殴拒囕v維修保養(yǎng)由行政部統(tǒng)一管理,應(yīng)指定維修點(diǎn),維修費(fèi)用原則采取銀行轉(zhuǎn)帳方式結(jié)算;

  ⑵車輛易損備品備件由行政部統(tǒng)一安排采購(gòu),以支票支付、需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù),并由行政部建帳予以核銷使用;

 、枪酒推庇尚姓拷y(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用、

  6、辦公費(fèi)用,會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度

 、殴巨k公用具由行政部統(tǒng)一采購(gòu)、管理;

 、菩姓吭O(shè)立帳冊(cè)登記公司辦公用品的采購(gòu)、使用情況;

 、切姓控(cái)產(chǎn)臺(tái)帳為財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊(cè);

 、刃姓繎(yīng)對(duì)各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊(cè)、登記,定期通報(bào);

 、晒靖鞑块T因工作需要,需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開會(huì)議的,應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),其會(huì)務(wù)工作由行政部統(tǒng)一安排;

 、视嘘P(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人力資源部制定,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案、

  7、行政費(fèi)用報(bào)銷制度

  ⑴公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi),向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)的零星開支;

 、乒韭殕T報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單,由經(jīng)辦人員填寫,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核,并按本制度規(guī)定進(jìn)行審批支付;

 、菓(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單,事前申報(bào)制,批準(zhǔn)后方可實(shí)施;

 、确参淳邆鋱(bào)銷條件(如無(wú)對(duì)方單位的收款憑證),需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單,借款單留財(cái)務(wù)存底,待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人; ⑸支票領(lǐng)用單、借款單由經(jīng)辦人填寫,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,財(cái)務(wù)審核后支付; ⑹銀行支票如發(fā)生丟失,有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告、如系空白支票所造成的損失,丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任; ⑺其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)、

  第二章工程成本管理制度

  1、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署;

  2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核,工程招投標(biāo)文件的編制,工程決算的審定;

  3、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購(gòu)供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購(gòu),確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng),積極進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作,建立市場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)登記薄,記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料、

  4、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作、

 、艆⑴c有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的洽談,及時(shí)、準(zhǔn)確了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃;

 、曝(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核,參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作、

  5、工程中間結(jié)算程序、

 、攀┕挝挥诿吭25日之前,將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核,工程部結(jié)合工程施工圖紙,施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見,并在5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽;

 、曝(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料,施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等情況,并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見,報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批、

  6、工程決算程序、

 、攀┕挝粦(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核,財(cái)務(wù)部會(huì)簽;

  ⑵財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證,合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用,結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),提出付款方案,報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

 、谴蠊こ剔k理決算時(shí),應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭,由工程部,設(shè)計(jì)部,財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組,按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算;

 、确课莨こ倘靠⒐を(yàn)收合格交付使用時(shí),商品房由工程部,銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù),財(cái)務(wù)部憑交樓入庫(kù)手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算、

  第三章財(cái)產(chǎn)管理制度

  1、公司財(cái)產(chǎn)的范圍

 、殴矩(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品;

 、品补举(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等,同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn);

  ⑶凡單項(xiàng)價(jià)值在20xx元以下或價(jià)值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品

  2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算

 、殴颈静渴褂玫乃泄潭ㄙY產(chǎn)及辦公用品用具由行政部歸口管理; ⑵公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理; ⑶行政部和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應(yīng)設(shè)立臺(tái)帳,登記公司財(cái)產(chǎn)購(gòu)入、使用及庫(kù)存情況,負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管,維修并制定相應(yīng)的措施,辦法

  3、財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與調(diào)撥

 、判姓扛鶕(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)工作,經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽,報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購(gòu);

 、曝(cái)產(chǎn)購(gòu)回后,應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián),財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單,財(cái)物發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)、財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺(tái)帳;

 、歉鞑块T需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí),應(yīng)填寫領(lǐng)用單,領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意,報(bào)行政部審核,公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

 、裙潭ㄙY產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具,領(lǐng)用單一式三聯(lián)、一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查,一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù),一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)帳;

 、韶(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理,送財(cái)務(wù)部備案、

  4、財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)

 、殴矩(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作,年終必須進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)清查;

  ⑵各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加;

 、秦(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的,均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表,書面說(shuō)明虧損原因、對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任;

 、确惨堰_(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn),財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估,評(píng)估情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo),由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見;

 、煞采形催_(dá)到自然報(bào)廢條件,但已不能正常使用的固定資產(chǎn),使用部門應(yīng)查明原因,如實(shí)上報(bào);屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失;屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的,應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理,決定處理意見、

  公司財(cái)務(wù)的管理制度13

  1.0總則

  1.1為了明確公司各部門在實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)中的財(cái)務(wù)關(guān)系及責(zé)任,規(guī)劃、控制公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利完成,根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)層的要求,結(jié)合公司的實(shí)際情況,特制訂本制度。

  1.2財(cái)務(wù)預(yù)算是在預(yù)測(cè)和決策的基礎(chǔ)上,圍繞公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo),對(duì)一定時(shí)期內(nèi)公司

  資金取得和投放、各項(xiàng)收入和支出、公司經(jīng)營(yíng)成果及其分配等資金運(yùn)動(dòng)所作的具

  體安排。

  1.3財(cái)務(wù)預(yù)算一般按年度編制,根據(jù)實(shí)際發(fā)生情況逐月編制滾動(dòng)預(yù)算,由公司財(cái)務(wù)部組織實(shí)施,分級(jí)歸口管理,并將財(cái)務(wù)預(yù)算作為制定、落實(shí)內(nèi)部績(jī)效考核的依據(jù)。

  1.4編制財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)遵循效益優(yōu)先、積極穩(wěn)健、權(quán)責(zé)對(duì)等的原則,確保切實(shí)可行,將各項(xiàng)成本、效益指標(biāo)“橫向到邊,縱向到底”層層分解、落實(shí),并負(fù)責(zé)到位。

  2.0財(cái)務(wù)預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)及其職能

  2.1公司成立財(cái)務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組,由助理總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng),財(cái)務(wù)部經(jīng)理?yè)?dān)任副組長(zhǎng),各部門負(fù)責(zé)人為小組成員。同時(shí)成立財(cái)務(wù)預(yù)算工作小組,負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的制定和日常管理具體事宜,并對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)。工作小組由財(cái)務(wù)部經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng),財(cái)務(wù)部人員為小組成員。

  2.2財(cái)務(wù)部根據(jù)公司要求擬訂財(cái)務(wù)預(yù)算的目標(biāo)、政策,制定財(cái)務(wù)預(yù)算管理的具體措施和辦法,審議、平衡財(cái)務(wù)預(yù)算方案,組織下達(dá)財(cái)務(wù)預(yù)算,協(xié)調(diào)解決財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題,分析財(cái)務(wù)預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異及原因,提出改進(jìn)管理的措施和建議,督促各部門按時(shí)完成財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)。

  2.3各部門具體負(fù)責(zé)本單位業(yè)務(wù)涉及的財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作,并配合財(cái)務(wù)部做好公司整體預(yù)算的工作。各部門經(jīng)理(主管)及財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)本單位財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)直接責(zé)任。

  3.0

  財(cái)務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容及編制依據(jù)

  3.1財(cái)務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)當(dāng)按照先業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、資金預(yù)算,后財(cái)務(wù)預(yù)算的流程進(jìn)行,并按照各執(zhí)行部門所承擔(dān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型及其責(zé)任權(quán)限,編制不同形式的財(cái)務(wù)預(yù)算。

  3.2業(yè)務(wù)預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)各部門可能形成現(xiàn)金收付的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)算,主要包括:

  3.2.1收入預(yù)算主要是指在預(yù)算期內(nèi)各作業(yè)板塊(辦事處)對(duì)提供各種勞務(wù)可能實(shí)現(xiàn)的業(yè)務(wù)量及其收入的預(yù)算,主要依據(jù)年度目標(biāo)利潤(rùn)、預(yù)測(cè)的市場(chǎng)勞務(wù)需求及提供的市場(chǎng)價(jià)格編制。

  3.2.2成本費(fèi)用預(yù)算主要是指各作業(yè)板塊(辦事處)在預(yù)算期內(nèi)所要達(dá)到的營(yíng)運(yùn)規(guī)模,主要是在收入預(yù)算的`基礎(chǔ)上,依據(jù)各作業(yè)板塊(辦事處)的各種設(shè)施的營(yíng)運(yùn)能力、各項(xiàng)成本費(fèi)用的消耗,具體編制如下:

  人工成本的測(cè)算:根據(jù)本年度的實(shí)際直接工資(不含公司辦公室人員)及下年度的工資支出情況作測(cè)算;根據(jù)工資總額作出提取“三費(fèi)”的測(cè)算;以及本年度職工的工資收入作出下年度社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的測(cè)算;根據(jù)本年度勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)的情況作出下年度費(fèi)用的測(cè)算。

  勞務(wù)成本的測(cè)算:主要是燃料費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、營(yíng)運(yùn)證費(fèi)、路橋費(fèi)等運(yùn)輸費(fèi)用及修理費(fèi)的測(cè)算,可參照本年度的實(shí)際情況及下年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。燃料費(fèi)及路橋費(fèi)根據(jù)下年度的經(jīng)營(yíng)情況預(yù)測(cè),養(yǎng)路費(fèi)及營(yíng)運(yùn)證費(fèi)根據(jù)實(shí)際使用的車輛情況預(yù)測(cè),修理費(fèi)用主要根據(jù)設(shè)備使用情況及維修安排計(jì)劃,并結(jié)合本年度實(shí)際情況作測(cè)算。

  其他直接費(fèi)用的測(cè)算:(主要為各作業(yè)板塊發(fā)生的費(fèi)用)主要是折舊和其他費(fèi)用項(xiàng)目(如租金、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、水電費(fèi)、事故損失費(fèi)等)可參考本年度的實(shí)際情況及下年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。折舊按規(guī)定的折舊率作測(cè)算。

  3.2.3期間費(fèi)用預(yù)算主要是指公司各管理部門(既機(jī)關(guān)人員)組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必要的管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等預(yù)算,管理費(fèi)用包括可控費(fèi)用和不可控費(fèi)用兩部分?煽刭M(fèi)用是指辦公費(fèi)、電話費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、修理費(fèi)、業(yè)務(wù)接待費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)等;不可控費(fèi)用是工資、職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教

  育經(jīng)費(fèi)、折舊費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等。根據(jù)上年實(shí)際費(fèi)用水平和預(yù)算期內(nèi)的變化因素,結(jié)合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和公司降低成本費(fèi)用的要求,分項(xiàng)目、分責(zé)任部門進(jìn)行編制。其中:業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)列示。

  3.2.4營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算包括處理固定資產(chǎn)凈收入和損失、罰款凈收入和損失及其他營(yíng)業(yè)外收支等,應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況和國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定,編制營(yíng)業(yè)外收支等相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算。

  3.3固定資產(chǎn)投資預(yù)算:主要是指公司在預(yù)算期內(nèi)購(gòu)置、更新固定資產(chǎn)進(jìn)行投資的預(yù)算,應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司發(fā)展計(jì)劃和年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃編制。公司處置固定資產(chǎn)所引起的現(xiàn)金流入,也應(yīng)列入預(yù)算。

  3.4資金預(yù)算是公司在預(yù)算期內(nèi)需要借入的長(zhǎng)短期借款,主要依據(jù)公司有關(guān)資金需求決策資料及利率等編制。

  3.5財(cái)務(wù)預(yù)算主要包括資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算和損益預(yù)算等內(nèi)容

  3.5.1資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算:是按照資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容和格式編制的綜合反映公司期末財(cái)務(wù)狀況的預(yù)算報(bào)表。一般根據(jù)預(yù)算期初實(shí)際的資產(chǎn)負(fù)債表和收入預(yù)算、經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本預(yù)算、資金預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。

  3.5.2損益預(yù)算:是按照損益表的內(nèi)容和格式編制的反映公司在預(yù)算期內(nèi)利潤(rùn)目標(biāo)的預(yù)算報(bào)表。一般根據(jù)收入預(yù)算、經(jīng)營(yíng)預(yù)算、成本預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算、其他專項(xiàng)預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。

  3.6根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)層的要求,結(jié)合自身的實(shí)際需要,制定規(guī)范的財(cái)務(wù)預(yù)算編制基礎(chǔ)表格,統(tǒng)一財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)計(jì)算口徑,各部門應(yīng)按照公司要求認(rèn)真填報(bào)。

  4.0財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序

  4.1下達(dá)任務(wù):財(cái)務(wù)部于每年10月初向公司各部門下發(fā)上報(bào)下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算通知和編報(bào)要求。

  4.1.1編制上報(bào):各部門應(yīng)當(dāng)結(jié)合通知要求、本年度的實(shí)際情況和下一年度的特殊變動(dòng)來(lái)確定其下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo),并于每年10月15日前將各項(xiàng)計(jì)劃以及有關(guān)材料上報(bào)財(cái)務(wù)部。

  4.1.2客服部根據(jù)各作業(yè)板塊(包括運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、辦事處)的經(jīng)營(yíng)情況,市場(chǎng)開拓情況制定下一年度各板塊收入預(yù)算。

  4.1.3調(diào)度部根據(jù)運(yùn)輸營(yíng)運(yùn)情況,編制下一年度短途外請(qǐng)車支出的預(yù)算。

  4.1.4各作業(yè)部門(包括噸、拖、小車隊(duì)、倉(cāng)庫(kù)、裝卸、返工部、各辦事處)根據(jù)本部門設(shè)備使用情況及下一年度的營(yíng)運(yùn)計(jì)劃,參照本年度實(shí)際發(fā)生額編制下一年度本部門日常發(fā)生的成本費(fèi)用,包括:日常維修和大修理費(fèi)用、燃料費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)(包括養(yǎng)路費(fèi)、營(yíng)運(yùn)證費(fèi)、年票費(fèi)、年審費(fèi)、路橋保管費(fèi)、車船使用稅)、

  倉(cāng)庫(kù)需更新的地臺(tái)板、外請(qǐng)車費(fèi)用以及辦公費(fèi)、電話費(fèi)、租賃費(fèi)、跟車費(fèi)等支出預(yù)算。

  4.1.5保險(xiǎn)部負(fù)責(zé)制定公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)及車輛事故損失費(fèi)的預(yù)算。

  4.1.6行政部負(fù)責(zé)編制下一年度公司人工成本(包括作業(yè)部、辦事處、機(jī)關(guān)人員的工資、社會(huì)保險(xiǎn)、臨時(shí)用工勞務(wù)費(fèi)等),以及機(jī)關(guān)部門日常發(fā)生的修理費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、電話費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、低值易耗品、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、水電、房租等費(fèi)用預(yù)算。同時(shí)負(fù)責(zé)編制公司辦公設(shè)備(如電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等)購(gòu)置、更新的預(yù)算。

  4.1.7財(cái)務(wù)部:負(fù)責(zé)編制折舊費(fèi)、四稅、審計(jì)費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用等預(yù)算。

  4.1.8總經(jīng)理辦:負(fù)責(zé)編制購(gòu)置運(yùn)輸設(shè)備及投資項(xiàng)目的預(yù)算。

  4.2審查平衡:財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門上報(bào)的財(cái)務(wù)預(yù)算方案進(jìn)行審查、匯總。在審查、平衡過(guò)程中,財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分協(xié)調(diào),對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調(diào)整的意見,并反饋給有關(guān)部門予以修正。

  4.3審議批準(zhǔn):財(cái)務(wù)部在各有關(guān)部門修正調(diào)整的基礎(chǔ)上,編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案,上報(bào)公司財(cái)務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組討論、審定。對(duì)于不符合公司發(fā)展戰(zhàn)略或者財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)部門進(jìn)一步修訂、調(diào)整。在討論、調(diào)整的基礎(chǔ)上,財(cái)務(wù)部正式編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案,提交公司執(zhí)行官審議批準(zhǔn)。

  4.4下達(dá)執(zhí)行:財(cái)務(wù)部將審定后的財(cái)務(wù)預(yù)算下達(dá)各部門執(zhí)行。

  4.5月度預(yù)算的編制程序:

  4.5.1客服部應(yīng)在每月25日前向財(cái)務(wù)部上報(bào)下月經(jīng)營(yíng)收入預(yù)算。

  4.5.2調(diào)度部應(yīng)在每月25日前向財(cái)務(wù)部上報(bào)下月短途外請(qǐng)車支出的預(yù)算。

  4.5.3各作業(yè)部門(包括噸、拖、小車隊(duì)、倉(cāng)庫(kù)、裝卸、返工部、各辦事處)應(yīng)在每月25日前向財(cái)務(wù)部上報(bào)下月本部門日常發(fā)生的成本費(fèi)用,包括:日常維修和大修理費(fèi)用、燃料費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)(包括養(yǎng)路費(fèi)、營(yíng)運(yùn)證費(fèi)、年票費(fèi)、年審費(fèi)、路橋保管費(fèi)、車船使用稅)、外請(qǐng)車費(fèi)用以及辦公費(fèi)、電話費(fèi)、租賃費(fèi)、跟車費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、水電費(fèi)等支出預(yù)算。

  4.5.4保險(xiǎn)部應(yīng)在每月25日前向財(cái)務(wù)部上報(bào)下月公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)及車輛事故損失費(fèi)的預(yù)算。

  4.5.5行政部應(yīng)在每月25日前向財(cái)務(wù)部上報(bào)下月工資(包括作業(yè)部、辦事處、機(jī)關(guān)人員的工資)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、臨時(shí)用工勞務(wù)費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、電話費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、低值易耗品等費(fèi)用計(jì)劃。

  4.5.6總經(jīng)理辦應(yīng)在每月25日前向財(cái)務(wù)部上報(bào)下月重大項(xiàng)目開支預(yù)算。

  4.5.7財(cái)務(wù)部編制月度預(yù)算,經(jīng)公司執(zhí)行官批準(zhǔn)后在月底最后一天下達(dá)。

  4.6已經(jīng)正式下達(dá)執(zhí)行的財(cái)務(wù)預(yù)算,一般不予調(diào)整,但是由于市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)條

  件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化,致使財(cái)務(wù)預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立,或者將導(dǎo)致財(cái)

  務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的,經(jīng)公司財(cái)務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組審核后報(bào)公司執(zhí)行官

  批準(zhǔn)方可進(jìn)行調(diào)整。

  4.7

  調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)先由歸口管理部門向財(cái)務(wù)部提出書面申請(qǐng),經(jīng)審核后編制

  年度財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整方案,提交公司財(cái)務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組審定后上報(bào)公司執(zhí)行官批

  準(zhǔn),然后下達(dá)執(zhí)行。

  5.0財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制

  5.1

  各部門必須將財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)層層分解,從橫向和縱向落實(shí)到內(nèi)部各板塊、各環(huán)節(jié)和各崗位,形成全方位的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。同時(shí)將年度預(yù)算細(xì)分為月份預(yù)算,以分期預(yù)算控制確保年度財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

  5.2各部門應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化現(xiàn)金流量的預(yù)算管理,按時(shí)組織預(yù)算資金的收入,嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支付,調(diào)節(jié)資金收付平衡,控制支付風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于預(yù)算內(nèi)的資金撥付,按照授權(quán)審批程序執(zhí)行。對(duì)于預(yù)算外的項(xiàng)目支出,應(yīng)當(dāng)按財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度規(guī)范支付程序。對(duì)于無(wú)合同、無(wú)憑證、無(wú)手續(xù)的項(xiàng)目支出,一律不予支付。

  5.3

  建立財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告制度,要求各部門定期報(bào)告財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。財(cái)務(wù)部利用財(cái)務(wù)報(bào)表實(shí)行月三級(jí)預(yù)警監(jiān)控(三級(jí)預(yù)警線為:一級(jí)達(dá)預(yù)算的50%;二級(jí)達(dá)預(yù)算80%;三級(jí)達(dá)預(yù)算100%)的財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,及時(shí)向各部門和公司領(lǐng)導(dǎo)層匯報(bào)。

  6.0財(cái)務(wù)預(yù)算的分析與考核

  6.1財(cái)務(wù)部要全面掌握財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,研究、落實(shí)、解決財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在問題的政策措施,并通過(guò)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行分析。

  6.2總經(jīng)理辦以年度財(cái)務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)和依據(jù),制定和下達(dá)各部門年度關(guān)鍵績(jī)效考核指標(biāo),并嚴(yán)格按照公司績(jī)效管理相關(guān)考核辦法執(zhí)行,以保證公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行和公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

  6.3

  對(duì)年度內(nèi)因財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整而導(dǎo)致關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)發(fā)生變化的部門,總經(jīng)理應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)部對(duì)其財(cái)務(wù)預(yù)算的調(diào)整意見相應(yīng)調(diào)整其關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo),報(bào)經(jīng)公司執(zhí)行官審定后重新下達(dá)指標(biāo)。

  6.4各部門要對(duì)其上報(bào)的財(cái)務(wù)預(yù)算準(zhǔn)確性負(fù)責(zé),以確保公司的預(yù)算安排,除特殊原因外,各部門上報(bào)的預(yù)算與實(shí)際誤差率不得超過(guò)10%,并將預(yù)算的準(zhǔn)確性納入年度經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)懲考核范圍之中。

  7.附則

  7.1本制度的執(zhí)行責(zé)任人:財(cái)務(wù)經(jīng)理,本制度的監(jiān)督責(zé)任人:財(cái)務(wù)總監(jiān)。

  7.2本制度自批準(zhǔn)生效之日起執(zhí)行。

  7.3本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

財(cái)務(wù)管理制度3

  1、所有財(cái)產(chǎn)、低值易耗品應(yīng)分別建立財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬,低值易耗品明細(xì)賬。原材料要建立原材料流水賬。

  2、財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬應(yīng)認(rèn)真填寫固定資產(chǎn)明細(xì)賬,各欄目(總數(shù)、分類、使用年限、折舊單、預(yù)計(jì)殘值、單位、規(guī)格、名稱、編號(hào))。其中,編號(hào)規(guī)則如下:公司代號(hào)/分公司代號(hào)/部門代號(hào)/類別代號(hào)/,例如:p/m/d/k—01表示:普賴斯美食公司電器類空調(diào)第一臺(tái)。其明細(xì)賬編號(hào)應(yīng)與實(shí)物的財(cái)產(chǎn)卡一致,注:折舊率與殘值率可以不填憑證號(hào)欄掃,按如下方式填,憑證類別分四類:入、領(lǐng)、調(diào)、盤、。入——入庫(kù)單,領(lǐng)——領(lǐng)料單,調(diào)撥單——調(diào),盤——盤點(diǎn)表、盤點(diǎn)差異表。憑證號(hào)數(shù)為該入、領(lǐng)、調(diào)號(hào)碼。

  3、低值易耗品明細(xì)賬應(yīng)認(rèn)真填寫如下欄目:存放地點(diǎn)、名稱、規(guī)格、類別、單位、編號(hào),其憑證號(hào)填寫方法同財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬。部門物資卡片與同一存入地地點(diǎn)的低值易耗品、明細(xì)賬應(yīng)一致。

  4、原材料賬務(wù)分為兩部份:

 。1)鮮活食品平時(shí)只登記購(gòu)入數(shù)量,到月末根據(jù)盤點(diǎn)數(shù)量登記盤存數(shù)和領(lǐng)用數(shù)。

 。2)其他原材料明細(xì)賬平時(shí)既要登記入庫(kù)數(shù)也要登記出庫(kù)數(shù)和結(jié)存數(shù)。

  5、所有賬務(wù)登記均須依據(jù)合法有效的原始依據(jù)為準(zhǔn),不得擅自涂改和撕毀。

  6、每年末庫(kù)管應(yīng)編制一次總盤點(diǎn)表,即財(cái)產(chǎn)分布匯總盤點(diǎn)表,如:空調(diào)50臺(tái),其中基地10臺(tái)、門店10臺(tái)等。

  7、每月盤點(diǎn)完畢后,應(yīng)主動(dòng)與財(cái)務(wù)核對(duì)明細(xì)賬與財(cái)務(wù)賬等是否一致,明細(xì)賬與卡片是否一致,即:帳帳相符、賬證相付、賬卡相符、賬實(shí)相符。

  8、違返上述工作制度,落實(shí)責(zé)任視情節(jié)輕重給予50—500元罰款,沒收肇事物件,造成損失的給予賠償,情節(jié)嚴(yán)重的'給予辭退或追究法律責(zé)任。

  9、賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)暫遵循集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度。

  在進(jìn)行庫(kù)房財(cái)務(wù)管理前先對(duì)庫(kù)房其他制度進(jìn)行完善比如庫(kù)房管理制度、財(cái)產(chǎn)管理制度、驗(yàn)收管理制度、單據(jù)管理制度等。做好了這四項(xiàng)管理才能對(duì)其財(cái)務(wù)進(jìn)行管理,所以大家在使用時(shí)應(yīng)根據(jù)餐飲酒店的具體情況來(lái)進(jìn)行確定。

財(cái)務(wù)管理制度4

  對(duì)于財(cái)務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)化,有很多人感到不能理解,認(rèn)為財(cái)務(wù)工作怎么能標(biāo)準(zhǔn)化呢?其實(shí)財(cái)務(wù)同樣可以標(biāo)準(zhǔn)化,財(cái)務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)化可以提高財(cái)務(wù)工作效率、財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性、降低人員成本、減少重復(fù)工作和提高員工積極性、給員工創(chuàng)造更多的學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)、減少培訓(xùn)成本、降低因人員流動(dòng)造成的工作延誤,財(cái)務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)化。

  雖然財(cái)務(wù)工作的標(biāo)準(zhǔn)化可以帶來(lái)如此多的好處,但是沒有幾個(gè)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)化,我想這里面有很多的原因,有理解和理念上的問題、有缺少創(chuàng)新的想法、有個(gè)人利益的想法。

  我舉一個(gè)真實(shí)的例子:以前在我的印象中,財(cái)務(wù)部門人怎么就那么多呀,而且大家好象都很忙呀,大約是4年之前我到一個(gè)單位,這個(gè)單位的業(yè)務(wù)量比較大,而且現(xiàn)金收付較多,當(dāng)時(shí)加我一共6個(gè)財(cái)務(wù)人員,而且特別的忙,給我個(gè)人的感覺就是亂,每個(gè)人都像沒有頭的蒼蠅,不知道在忙什么?而且還得加班,大約過(guò)了一兩個(gè)月,由于特別的原因,公司一下子少了兩個(gè)人,只有四個(gè)人,我成了財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,我經(jīng)過(guò)半年的努力,所有的工作就緒,再也不需要加班,以前到年審的時(shí)候需要加班一個(gè)多星期,又亂又累,現(xiàn)在只有審計(jì)進(jìn)駐的時(shí)候才加班,其他時(shí)間從來(lái)不加班,而且員工也不忙,工作氣氛也好起來(lái)了,員工有更多的時(shí)候可以自由支配和利用。我從以下幾點(diǎn)著手:

  1、把所有臨時(shí)突然的事情都由我自己來(lái)處理,員工只處理正常業(yè)務(wù),而且對(duì)員工工作進(jìn)行平均分配,這樣員工就更加熟悉他們個(gè)人的.工作,也從不斷的重復(fù)中取得更好的工作經(jīng)驗(yàn),有利于工作效率的提高;

  2、從財(cái)務(wù)核算流程進(jìn)行規(guī)范,包括簡(jiǎn)化流程和去除重復(fù)工作,畫出核算流程圖,并傳達(dá)到其他業(yè)務(wù)部門了解和熟悉;

  3、規(guī)定工作完成時(shí)間,這里面包括財(cái)務(wù)工作完成時(shí)間及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)上報(bào)時(shí)間,通過(guò)公司文件明確各個(gè)業(yè)務(wù)部門相關(guān)數(shù)據(jù)上報(bào)時(shí)間;

  4、限定日常報(bào)銷時(shí)間,每個(gè)星期只有兩天進(jìn)行費(fèi)用等報(bào)銷,其他時(shí)間不接受;

  這些過(guò)程在一個(gè)循序漸進(jìn)中不斷完善,一段時(shí)間之后,臨時(shí)突發(fā)的事件發(fā)生率也下降,員工由于工作過(guò)程能夠連續(xù)從而效率大大提高,工作總結(jié)《財(cái)務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)化》。最后對(duì)上述過(guò)程進(jìn)行總結(jié)。

  《財(cái)務(wù)操作手冊(cè)》的制定,也許有人覺得很好笑,但是其效果是絕對(duì)不容小看的,其包括;公司框架結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)部門崗位設(shè)置、崗位職責(zé)、財(cái)務(wù)規(guī)章制度、與公司業(yè)務(wù)有關(guān)的稅收和財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)核算流程圖(包括各個(gè)環(huán)節(jié)需要提供的票據(jù)及簽字要求)、財(cái)務(wù)工作日常用表、財(cái)務(wù)工作時(shí)間規(guī)定。有了這個(gè)《財(cái)務(wù)操作手冊(cè)》,無(wú)論對(duì)現(xiàn)有員工更加深入的理解了本職工作的范圍及要求,還了解了其他崗位工作內(nèi)容和要求,為公司輪崗打下了很好的基礎(chǔ),有了它是對(duì)員工日常工作起到指導(dǎo)作用,減少員工對(duì)業(yè)務(wù)不熟悉或規(guī)定不明確導(dǎo)致的工作延后。新的員工也不需要花費(fèi)很長(zhǎng)的時(shí)間逐個(gè)崗位進(jìn)行學(xué)習(xí)和熟悉,而是通過(guò)學(xué)習(xí)這個(gè)手冊(cè),在最短的時(shí)間內(nèi)了解公司的業(yè)務(wù),很快的投入工作。

  手冊(cè)完成后,接下來(lái),對(duì)員工的工作進(jìn)行輪換,不但要使員工從理論上,而且讓他們熟悉實(shí)際的業(yè)務(wù),也很員工提供一個(gè)很好的機(jī)會(huì)去發(fā)展自己的職業(yè)。

  上述的標(biāo)準(zhǔn)化完成后,員工的工作效率是大大的提高,而且驚人,無(wú)論從工作的質(zhì)量和效率上都得到了完全的提高。

  標(biāo)準(zhǔn)化后,無(wú)論是員工還是部門負(fù)責(zé)人都得到了完全的解放,不再整天被那些亂混混的工作搞的頭暈?zāi)垦#怯杏?jì)劃的安排自己的工作節(jié)奏和工作時(shí)間。悄悄話:?jiǎn)T工可以在上班時(shí)間,聽音樂,聊天,也可以不用來(lái)上班給自己放假(提前請(qǐng)假期),我也自由多了,整天比較輕松,可以長(zhǎng)時(shí)間離崗培訓(xùn),而且電話幾乎沒有,可以把大部分的時(shí)間用在企業(yè)管理和相關(guān)知識(shí)和能力的培訓(xùn)上。

  財(cái)務(wù)工作雖然很繁雜,但也是很有章可循的,核算流程的合理性、簡(jiǎn)化、信息歸集的及時(shí)性和準(zhǔn)確性都直接影響到財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行,流程理順和可執(zhí)行的時(shí)間和明確的憑據(jù)要求都是過(guò)程順利的保障。

  財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化無(wú)論對(duì)小企業(yè)還是對(duì)那些大型企業(yè)都很重要,否則財(cái)務(wù)工作的延遲和信息的不準(zhǔn)確,以及信息的沖突都會(huì)出現(xiàn),人員成本過(guò)高,工作效率低下,核算流程不統(tǒng)一,都直接影響到最后財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量。

財(cái)務(wù)管理制度5

  第一章總則

  第一條為了規(guī)范物業(yè)的財(cái)務(wù)管理,提高財(cái)務(wù)管理水平,保障公司和業(yè)主的合法權(quán)益,根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《物業(yè)管理?xiàng)l例》等法律法規(guī),結(jié)合本公司實(shí)際情況,制定本制度。

  第二條本制度適用于本公司及各分公司、下屬項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理工作。

  第二章財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)

  第三條設(shè)立財(cái)務(wù)部門,負(fù)責(zé)全公司的'財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部門由財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等組成。

  第四條財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督財(cái)務(wù)部門日常工作,制定財(cái)務(wù)管理制度和流程,協(xié)調(diào)與各部門之間的關(guān)系,保證財(cái)務(wù)管理工作的順利開展。

  第五條會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證審核、賬務(wù)處理、財(cái)務(wù)分析等工作,確保會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

  第六條出納負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、票據(jù)保管等日常工作,確保資金安全。

  第三章財(cái)務(wù)管理制度

  第七條采用權(quán)責(zé)發(fā)生制,以人民幣為記賬本位幣,嚴(yán)格遵循《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

  第八條制定年度財(cái)務(wù)預(yù)算,按照年度預(yù)算合理安排資金,確保資金合理運(yùn)用。

  第九條建立內(nèi)部控制制度,完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理,對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有效的控制和監(jiān)督。

  第十條定期進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析,為公司決策提供參考。

  第四章資產(chǎn)管理

  第十一條建立健全資產(chǎn)管理制度,定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查,確保資產(chǎn)安全完整。

  第十二條規(guī)范低值易耗品管理,做好領(lǐng)用、報(bào)廢等記錄,及時(shí)盤點(diǎn),控制成本。

  第十三條加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理,定期核對(duì)賬目,及時(shí)催收欠款,避免壞賬。

  第五章負(fù)債管理

  第十四條嚴(yán)格遵守國(guó)家稅收政策,及時(shí)足額納稅,不得偷稅漏稅。

  第十五條規(guī)范借款管理,嚴(yán)格審批程序,防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

  第十六條控制公司負(fù)債規(guī)模,優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu),降低融資成本。

  第六章收入管理

  第十七條加強(qiáng)營(yíng)業(yè)收入管理,及時(shí)入賬,保證收入及時(shí)、準(zhǔn)確反映。

  第十八條規(guī)范各種收費(fèi)行為,不得亂收費(fèi),損害公司形象。

  第十九條嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)票管理制度,按照規(guī)定開具發(fā)票,確保稅款及時(shí)解繳。

  第七章成本費(fèi)用管理

  第二十條嚴(yán)格成本費(fèi)用控制,節(jié)約開支,提高效益。

  第二十一條制定成本費(fèi)用預(yù)算,嚴(yán)格按預(yù)算控制成本費(fèi)用支出。

  第二十二條加強(qiáng)成本費(fèi)用核算,分析成本費(fèi)用升降原因,降低成本費(fèi)用。

  第八章利潤(rùn)分配管理

  第二十三條嚴(yán)格按照公司章程和董事會(huì)決議進(jìn)行利潤(rùn)分配,保證股東權(quán)益。

  第二十四條依法提取法定公積金、法定公益金,保障公司持續(xù)發(fā)展。

  第二十五條制定利潤(rùn)分配政策,兼顧股東眼前利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。

  第九章財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析

  第二十六條定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告,包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等,如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。

  第二十七條財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理審定,確保報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

  第二十八條定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,從財(cái)務(wù)角度對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行分析,為公司決策提供參考。

  第十章附則

  第二十九條本制度由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定、解釋和修訂,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

  第三十條本制度自頒布之日起施行。

財(cái)務(wù)管理制度6

  第一章 總 則

  第一條 根據(jù)《南京市業(yè)主大會(huì)和業(yè)主委員會(huì)指導(dǎo)規(guī)則》第四十八條 業(yè)主大會(huì)、業(yè)主委員會(huì)開展工作的經(jīng)費(fèi)由全體由全體業(yè)主承擔(dān)的規(guī)定,其經(jīng)費(fèi)的籌集、管理、使用辦法由花園業(yè)主委員會(huì)負(fù)責(zé)。

  第二條 財(cái)務(wù)管理主要任務(wù):

 。ㄒ)依法多渠道籌集資金,合理編制業(yè)主委員會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算,并對(duì)預(yù)算實(shí)施全過(guò)程控制和管理。

 。ǘ┖侠砼渲眯^(qū)資源,努力節(jié)約開支,加強(qiáng)核算,提高資金使用效益,加強(qiáng)資產(chǎn)管理,防止業(yè)主共有資產(chǎn)的流失,并使其保值增值。

  (三)建立健全業(yè)委會(huì)內(nèi)部管理制度,如實(shí)反映業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)狀況。

 。ㄋ)依法對(duì)物業(yè)公司進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督,維護(hù)業(yè)主正當(dāng)合法權(quán)益.。

  (五)接受業(yè)主監(jiān)督,每半年在小區(qū)范圍內(nèi)公示業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)收支情況。

  第二章 經(jīng)費(fèi)的籌集方法

  第三條 業(yè)主大會(huì)和業(yè)主委員會(huì)開展工作的經(jīng)費(fèi)采取以下方式進(jìn)行籌集:

  (一)業(yè)主共用部位、共有設(shè)施(如停車費(fèi)、廣告費(fèi)等)的收入;

 。ǘI(yè)主或其他方面的自愿捐贈(zèng)收入;

 。ㄈ┙(jīng)業(yè)主大會(huì)表決通過(guò)的其他方式.

  第四條 業(yè)委會(huì)經(jīng)費(fèi)不足或遇到特殊情況時(shí),經(jīng)業(yè)委會(huì)全體委員一致通過(guò)并經(jīng)小區(qū)內(nèi)公告7天無(wú)30%以上業(yè)主反對(duì)的,可以按照實(shí)際的需要籌集使用。

  第三章 經(jīng)費(fèi)的使用范圍

  第五條 業(yè)委會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則按需使用,嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi).為提高經(jīng)費(fèi)使用效率,業(yè)委會(huì)經(jīng)費(fèi)實(shí)行專款專用,嚴(yán)禁超范圍使用。業(yè)委會(huì)經(jīng)費(fèi)使用范圍主要包括專項(xiàng)維修資金和工作經(jīng)費(fèi)二大類.

  第六條 專項(xiàng)維修資金使用,詳見《花園專項(xiàng)維修資金管理制度》。

  第七條 業(yè)委會(huì)工作經(jīng)費(fèi)開支包括以下幾類:

  (一)辦公設(shè)備類:包括桌椅、文件柜、電腦、打印機(jī)、傳真機(jī)、電話機(jī)等辦公設(shè)備開支。

  (二)辦公經(jīng)費(fèi)類:包括日常辦公開支、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。

 。ㄈ)會(huì)議經(jīng)費(fèi)類:主要是業(yè)主大會(huì)、業(yè)主委員會(huì)會(huì)議專用開支等。

 。ㄋ)人員津貼類:包括主任、副主任、委員的工作補(bǔ)貼等,主要采用包干制。

 。ㄎ)咨詢?nèi)藛T類:包括聘專職秘書、會(huì)計(jì)和中介咨詢費(fèi)。

  (六)組織活動(dòng)類:包括為豐富廣大業(yè)主業(yè)余精神文化生活,在小區(qū)內(nèi)組織的相關(guān)文體活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)。

 。ㄆ)其他類別:經(jīng)業(yè)主大會(huì)或業(yè)委會(huì)同意使用的其他費(fèi)用。

  第四章 經(jīng)費(fèi)的管理

  第八條 業(yè)委會(huì)經(jīng)費(fèi)實(shí)行主任審批負(fù)責(zé)制,所有經(jīng)費(fèi)的使用必須經(jīng)主任簽字并加蓋業(yè)委會(huì)公章后方可使用。 第九條 賬戶管理:業(yè)委會(huì)設(shè)會(huì)計(jì)一名,負(fù)責(zé)管理業(yè)委會(huì)日常賬務(wù)登記和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表;賬戶開設(shè)人一名(出納),負(fù)責(zé)在業(yè)委會(huì)指定的銀行開設(shè)業(yè)委會(huì)專用賬戶。 現(xiàn)金管理:日常庫(kù)存現(xiàn)金限額為5000元,現(xiàn)金必須存放在保險(xiǎn)柜內(nèi),超額部分及時(shí)存入銀行;建立現(xiàn)金賬簿,逐筆記載現(xiàn)金收付,做到日清月結(jié);嚴(yán)禁截留、私分、公款私存,不得挪作他用,不準(zhǔn)從現(xiàn)金收入中直接支付款項(xiàng)(即坐支). 第十條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息真實(shí)、完整、準(zhǔn)確,確保資金安全。

  第十一條 所有經(jīng)費(fèi)使用憑單收支,會(huì)計(jì)憑證按月裝訂成冊(cè)。

  第十二條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)每季度向業(yè)委會(huì)匯報(bào)一次經(jīng)營(yíng)收支情況,每半年度向業(yè)主大會(huì)書面報(bào)告,在小區(qū)內(nèi)公示。

  第十三條 依據(jù)小區(qū)發(fā)展計(jì)劃編制年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算,堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、量入為出,收支平衡的原則。

  第十四條 業(yè)委會(huì)委托物業(yè)公司對(duì)小區(qū)物業(yè)共用部位、公共設(shè)施設(shè)備開展經(jīng)營(yíng)管理.物業(yè)管理公司對(duì)外簽訂經(jīng)濟(jì)合同時(shí)需經(jīng)業(yè)委會(huì)審核備案,雙方應(yīng)依據(jù)約定分配比例分享經(jīng)營(yíng)收入. 第十五條 業(yè)委會(huì)經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限:

  (一)當(dāng)一次性支出在人民幣500元以下時(shí),由業(yè)委會(huì)主任審批簽字、經(jīng)辦人簽名、財(cái)務(wù)審核并在賬戶憑證上加蓋公章后支出或報(bào)銷。

 。ǘ)當(dāng)一次性支出超過(guò)人民幣500元以上時(shí),經(jīng)業(yè)委會(huì)過(guò)半數(shù)以上委員討論通過(guò)并在《經(jīng)費(fèi)會(huì)審單》簽名,由業(yè)委會(huì)主任簽字、經(jīng)辦人簽名、財(cái)務(wù)審核并在賬戶憑證上加蓋公章后支出或報(bào)銷。 《經(jīng)費(fèi)會(huì)審單》作為賬戶憑證的附件。

  第十六條 專項(xiàng)維修資金使用規(guī)定:

  (一)物業(yè)管理公司申請(qǐng)動(dòng)用專項(xiàng)維修資金時(shí),業(yè)委會(huì)應(yīng)會(huì)同物業(yè)管理公司對(duì)維修項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)察看,確認(rèn)屬于維修資金動(dòng)用范圍的,按照規(guī)定格式對(duì)申請(qǐng)維修資金使用情況在物管區(qū)域醒目位置及主要出入口進(jìn)行公示,公示期為一周。

  (二)物業(yè)管理公司選擇施工單位時(shí)應(yīng)采取公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等形式擇優(yōu)選用,業(yè)委會(huì)應(yīng)參與全過(guò)程監(jiān)督。物業(yè)管理公司與施工單位簽訂的維修工程合同書時(shí)需經(jīng)業(yè)委會(huì)審核備案,施工單位應(yīng)按國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)編制規(guī)范的工程預(yù)、結(jié)算書。

  (三)對(duì)維修工程符合下列情況之一的,應(yīng)按規(guī)定委托有資質(zhì)的專業(yè)工程造價(jià)咨詢單位進(jìn)行項(xiàng)目審價(jià):維修項(xiàng)目涉及整個(gè)物管區(qū)域的;單項(xiàng)維修費(fèi)用超過(guò)5000元的;一次性使用維修資金總額超過(guò)15000元項(xiàng)目.

  (四)維修工程施工結(jié)束后,物業(yè)管理公司應(yīng)會(huì)同業(yè)委會(huì)共同參加竣工驗(yàn)收工作,必要時(shí)可以邀請(qǐng)物業(yè)管理行政主管部門(如街道辦事處、居委會(huì)、派出所等)和業(yè)主、使用人代表列席驗(yàn)收會(huì)議,并認(rèn)真聽取他們的意見。對(duì)未經(jīng)業(yè)委會(huì)驗(yàn)收簽證的維修工程不予撥付工程款。

  第十七條 業(yè)主大會(huì)以及業(yè)主委員會(huì)不得向任何單位及個(gè)人借款或?yàn)槿魏蔚谌教峁⿹?dān)保。 第十八條 業(yè)主委員會(huì)應(yīng)本著量入為出的財(cái)務(wù)原則,盡量避免發(fā)生財(cái)務(wù)超支現(xiàn)象的發(fā)生。如果在財(cái)務(wù)結(jié)算年度內(nèi),業(yè)主委員會(huì)的資金使用有節(jié)余時(shí),自動(dòng)累積到下一年度;如果當(dāng)業(yè)委會(huì)的資金發(fā)生不足時(shí),可以使用業(yè)主委員會(huì)財(cái)務(wù)帳上往年節(jié)余的資金,但不能透支下一年度的經(jīng)費(fèi)。

  第十九條 業(yè)主委員會(huì)應(yīng)當(dāng)每三年委托第三方中介審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)上一屆業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行離任審計(jì),并將審計(jì)結(jié)果進(jìn)行公布,公布應(yīng)當(dāng)以書面的'形式在物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)指定的公告位置公告,接受業(yè)主的監(jiān)督和質(zhì)詢。

  第二十條 當(dāng)業(yè)主委員會(huì)換屆選舉時(shí),上屆業(yè)主委員會(huì)應(yīng)當(dāng)將財(cái)務(wù)帳戶以及公章及時(shí)移交給新當(dāng)選的業(yè)主委員會(huì)。

  第五章 附 則

  第二十一條 本制度在在小區(qū)內(nèi)公告7天,無(wú)30%業(yè)主反對(duì)的,即生效。

  第二十二條 本辦法由業(yè)主委員會(huì)負(fù)責(zé)修改和解釋,自公布之日起正式實(shí)施. 業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)管理制度篇2

  為堅(jiān)持服務(wù)業(yè)主、節(jié)儉辦事的宗旨,防止因權(quán)力集中缺失監(jiān)督、滋生腐敗及濫用職權(quán)行為的發(fā)生。根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本小區(qū)實(shí)際情況,制定民警小區(qū)業(yè)主委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱業(yè)委會(huì))財(cái)務(wù)管理制度。

  第一條 財(cái)務(wù)收入范圍

  1、向各位業(yè)主收取的各項(xiàng)必須開支費(fèi)用;

  2、公共設(shè)施、場(chǎng)所的租賃費(fèi)和出讓金;

  3、墻體、樓頂?shù)刃^(qū)內(nèi)公共場(chǎng)所廣告費(fèi)、門面、地面收費(fèi)中屬業(yè)委會(huì)應(yīng)提作經(jīng)費(fèi)的部分;

  4、經(jīng)業(yè)委會(huì)研究同意向業(yè)主公告后的其他合法收入. 第二條 財(cái)務(wù)開支范圍

  1、支付聘用工作人員的工資;

  2、維持正常工作必須的工具、辦公用品及有關(guān)費(fèi)用;

  3、業(yè)主代表大會(huì)會(huì)議費(fèi)用和業(yè)主委員會(huì)會(huì)議費(fèi)用;

  4、小區(qū)物業(yè)招標(biāo)費(fèi)用,包括宣傳廣告費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、公告等費(fèi)用;

  5、小區(qū)維權(quán)費(fèi)用,包括訴訟費(fèi)、律師費(fèi)、取證等費(fèi)用;

  6、小區(qū)公共設(shè)施,設(shè)備維護(hù)維修費(fèi)用,須在資金充盈的情況下 經(jīng)業(yè)主代表大會(huì)審批后有計(jì)劃地安排;

  7、其他經(jīng)業(yè)主代表大會(huì)同意的額外開支。

  第三條 賬目管理

  業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)專委須監(jiān)督做好現(xiàn)金收支日記賬以及收支單據(jù)的填制、審核、財(cái)務(wù)公開的工作。支出票據(jù)必須注明發(fā)生事項(xiàng)、時(shí)間、由經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人簽字,做到手續(xù)齊全.所有財(cái)務(wù)收支賬目由會(huì)計(jì)或負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作的業(yè)委會(huì)成員保管登記,其他人員不得經(jīng)手保管和干預(yù)財(cái)務(wù)賬目管理工作.賬目保管人更換的,須經(jīng)業(yè)委會(huì)主任、副主任簽名認(rèn)可監(jiān)督下進(jìn)行交接,由三方簽字確認(rèn)。

  第四條 資金管理

  業(yè)委會(huì)在銀行開設(shè)專門賬戶由專人負(fù)責(zé)銀行現(xiàn)金存取。其他任何人員不得保管、私存業(yè)委會(huì)的資金.除業(yè)委會(huì)共同議定的款項(xiàng)外業(yè)委會(huì)資金不得用于因私或挪作他用。超過(guò)20xx元的大額

  備用現(xiàn)金必須存入業(yè)委會(huì)指定的銀行賬戶.更換現(xiàn)金保管人或出納,要在業(yè)委會(huì)指定的委員的監(jiān)督下進(jìn)行交接,三方必須簽字確認(rèn)。提取20xx元以上的現(xiàn)金,必須提前一天通知出納,提取2萬(wàn)元以上的現(xiàn)金 必須提前2天通知出納,經(jīng)主任委員及分管財(cái)務(wù)副主任同意出納對(duì)現(xiàn)金金額確認(rèn)并登記然后轉(zhuǎn)交辦理人或當(dāng)事人。

  第五條 費(fèi)用開支計(jì)劃

  1、業(yè)委會(huì)應(yīng)當(dāng)制定年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算方案報(bào)業(yè)主代表大會(huì)決定,并于業(yè)主代表大會(huì)會(huì)議結(jié)束后7日內(nèi)以書面形式將年度預(yù)算、決算方案和經(jīng)費(fèi)收支賬目在小區(qū)大院內(nèi)公告,接受業(yè)主的質(zhì)詢監(jiān)督。每年業(yè)委會(huì)根據(jù)上期財(cái)務(wù)開支情況,預(yù)期本期將要發(fā)生的費(fèi)用,制定本期財(cái)務(wù)費(fèi)用開支計(jì)劃。財(cái)務(wù)費(fèi)用開支計(jì)劃可適當(dāng)留有余地,并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整,日常辦公費(fèi)用列入財(cái)務(wù)預(yù)算。

  2、在小區(qū)維修基金保養(yǎng)期結(jié)束后,每年初根據(jù)小區(qū)公共設(shè)施設(shè)備實(shí)際狀況,在資金條件允許的情況下,制定維修計(jì)劃公示。

  3、業(yè)委會(huì)必須每季度初將上季度的經(jīng)費(fèi)收支賬目在小區(qū)大院進(jìn)行公示,主動(dòng)接受業(yè)主的質(zhì)詢和監(jiān)督。

  第六條 審批權(quán)限及程序

  1、正常開支以年度財(cái)務(wù)預(yù)算為準(zhǔn) 特殊開支須經(jīng)業(yè)委會(huì)研究批準(zhǔn),具體開支費(fèi)用由當(dāng)事人書面申請(qǐng).

  2、在財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)的開支:500元以內(nèi)的開支,由主任審批。500元以上1000元以下的開支不含1000元由業(yè)委會(huì)主任委員和主管財(cái)務(wù)委員審查簽字后方可開支,特殊開支須經(jīng)業(yè)委會(huì)研究同意后由主任、主管財(cái)務(wù)副主任審批。1000元以上20xx元以下含20xx元的須經(jīng)業(yè)委會(huì)會(huì)議簡(jiǎn)易程序,半數(shù)以上的業(yè)委會(huì)委員簽字同意后方可開支,20xx元以上的開支已列入年度財(cái)務(wù)預(yù)算的由業(yè)委會(huì)會(huì)議研究同意,須有會(huì)議決議方可開支,為列入年度財(cái)務(wù)預(yù)算的,由業(yè)委會(huì)會(huì)議研究并經(jīng)半數(shù)以上委員表決同意須有會(huì)議決議后方可開支.

  3、費(fèi)用報(bào)銷須經(jīng)辦人或當(dāng)事人在合法報(bào)銷單據(jù)上說(shuō)明開支用途并簽字,審查同意開支的主任委員或副主任委員或參于業(yè)委會(huì)會(huì)議簡(jiǎn)易程序的委員,簽字證明后確定。無(wú)法辦理合法憑證的由主任、副主任共同審批。

  第七條 業(yè)主有權(quán)對(duì)業(yè)委會(huì)的賬目進(jìn)行預(yù)約查詢,分管的委員應(yīng)定期或不定期向業(yè)主委員會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)工作。

  第八條業(yè)委會(huì)委員違反上述規(guī)定的,經(jīng)業(yè)委會(huì)全體委員會(huì)議研究過(guò)半數(shù)以上同意呈報(bào)業(yè)主代表大會(huì)決定,終止其業(yè)委會(huì)委員資格。因個(gè)人行為造成損失及屬業(yè)主公產(chǎn)共產(chǎn)流失的,由個(gè)人完全承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任及法律責(zé)任。

財(cái)務(wù)管理制度7

  基金財(cái)務(wù)管理制度的重要性不容忽視:

  1. 合規(guī)性保障:遵守國(guó)家法規(guī)和行業(yè)準(zhǔn)則,防止違法行為,維護(hù)基金行業(yè)的.公信力。

  2. 資產(chǎn)安全:通過(guò)嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制,保護(hù)基金資產(chǎn)不受損失。

  3. 投資效率:優(yōu)化資金運(yùn)用,提高投資回報(bào),滿足投資者的期望。

  4. 透明度提升:公開透明的信息披露增強(qiáng)投資者信心,促進(jìn)市場(chǎng)健康發(fā)展。

財(cái)務(wù)管理制度8

  為了保證中老年書畫協(xié)會(huì)活動(dòng)的正常順利開展,根據(jù)“協(xié)會(huì)”章程等有關(guān)規(guī)定,對(duì)“協(xié)會(huì)”籌集的'經(jīng)費(fèi),加強(qiáng)監(jiān)督、管理、合理按章使用。其具體制度如下:

  一、書畫協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)開支的原則

  勤儉節(jié)約、量入為出、統(tǒng)籌兼顧、用得適當(dāng)、發(fā)揚(yáng)民主、會(huì)員滿意。實(shí)行經(jīng)費(fèi)開支由協(xié)會(huì)主管財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)“一枝筆”審批。

  二、書畫協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)開支范圍

  1、年會(huì)總結(jié)支出;

  2、協(xié)會(huì)與友鄰縣區(qū)交流支出;

  3、重大節(jié)日或重大會(huì)議宣傳支出;

  4、看望、慰問年滿70歲以上會(huì)員支出;

  5、看望會(huì)員生病支出;

  6、其它支出。

  三、書畫協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)人員職責(zé)

  1、根據(jù)協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)的指示,負(fù)責(zé)編制年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算,并執(zhí)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算;

  2、遵守費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn);

  3、在書畫協(xié)會(huì)預(yù)算開支范圍內(nèi)及時(shí)與區(qū)委組織部老干局銜接報(bào)銷有關(guān)事宜。

  4、定期檢查、分析所用經(jīng)費(fèi)情況;

  5、定期收好會(huì)員會(huì)費(fèi),做到帳帳、帳物、帳款相符;

  6、遵守、宣傳、維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)制度,財(cái)經(jīng)紀(jì)律,同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。

財(cái)務(wù)管理制度9

  一、學(xué)校固定資產(chǎn)由總務(wù)處固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)管理,并根據(jù)各部門需要統(tǒng)一調(diào)配。教師和學(xué)生因公需要使用學(xué)校固定資產(chǎn)的須通過(guò)學(xué)校固定資產(chǎn)管理員領(lǐng)取或借用,不準(zhǔn)私拿用私用。

  二、固定資產(chǎn)管理員要認(rèn)真做好固定資產(chǎn)的.登記保管工作。要設(shè)立固定資產(chǎn)總帳、分類登記帳。實(shí)行二級(jí)管理,各組室要指定一名兼職管理員。做到帳帳相符、帳物相符。

  三、凡調(diào)進(jìn)人員要通過(guò)學(xué)校固定資產(chǎn)管理員辦理領(lǐng)用或借用學(xué)校手續(xù)后方可使用學(xué)校固定資產(chǎn)。調(diào)出人員要辦理歸還手續(xù)后,由學(xué)校固定資產(chǎn)管理員簽字方可辦理人事調(diào)動(dòng)手續(xù)。

  四、凡借用固定資產(chǎn)者要經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理借用手續(xù)。

  五、使用或借用固定資產(chǎn)造成損壞或遺失,視情節(jié)照原物賠償或罰款。

  六、固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損,要由各部門管理員填制統(tǒng)一表格,經(jīng)總務(wù)處同意,報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)后,由總務(wù)處固定資產(chǎn)管理員簽發(fā)銷帳通知單并辦理財(cái)產(chǎn)集中手續(xù),由學(xué)校統(tǒng)一處理。

  七、每學(xué)期各部門要進(jìn)行一次自查清理,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)和總務(wù)處管理員聯(lián)系,每年暑期學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)組織力量對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查,并對(duì)保管、使用情況進(jìn)行分析研究,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),表彰先進(jìn),提出改進(jìn)措施,提高管理水平。

財(cái)務(wù)管理制度10

  根據(jù)會(huì)計(jì)法及會(huì)計(jì)規(guī)范相關(guān)規(guī)定,為確保公司資金安全,規(guī)范支票、印鑒、密碼器管理特制訂本規(guī)定。

  一、范圍:

  1、財(cái)務(wù)印鑒:財(cái)務(wù)章(xxxx城市建設(shè)投資有限公司財(cái)務(wù)專用章)、法人章(李國(guó)華)

  2、支票:現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票

  3、密碼器:xx銀行密碼支付器

  二、保管:

  1、財(cái)務(wù)章由公司資金財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人保管。

  2、法人章、支票、密碼器由公司出納保管。

  三、使用:

  1、出納根據(jù)簽批手續(xù)完整的單據(jù)填寫支票,填寫支票支付密碼,蓋法人章,并在支票使用簿中逐筆進(jìn)行登記。

  2、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核支票無(wú)誤后蓋公司財(cái)務(wù)章。

  3、支票領(lǐng)用人在支票使用簿及支票票根上簽字后方可付出支票。

  4、如果財(cái)務(wù)部其中一人外出,必須將財(cái)務(wù)章或法人章交到公司綜合辦公室負(fù)責(zé)人處,此時(shí)原則上不支付各種款項(xiàng),緊急情況需要簽發(fā)支票,可以通過(guò)電話委托公司綜合辦公室負(fù)責(zé)人代蓋章。

  5、公司其他部門需要使用財(cái)務(wù)印鑒,必須填寫公章使用申請(qǐng)單,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能使用。

  6、公司財(cái)務(wù)印鑒原則上不能帶出公司,特殊情況需要外帶使用,必須填寫公章使用申請(qǐng)單,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能借出,且當(dāng)日必須歸還。

  四、本規(guī)定從20xx年9月1日起執(zhí)行。

財(cái)務(wù)管理制度11

  第一章總則

  第一條為規(guī)范我村財(cái)務(wù)管理,根據(jù)有關(guān)法規(guī),結(jié)合本村實(shí)際,制定本制度。

  第二條民主理財(cái)小組和上級(jí)主管部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督本制度的實(shí)施。

  第二章管理機(jī)構(gòu)

  第三條村會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)由鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心負(fù)責(zé)核算,實(shí)行村賬鎮(zhèn)記。村的出納工作,仍由村委會(huì)出納員負(fù)責(zé)。

  第四條村委會(huì)日常經(jīng)濟(jì)收支業(yè)務(wù)憑證的填制、各種應(yīng)收應(yīng)付款的兌現(xiàn),以及合同管理、財(cái)務(wù)公開等工作,由村委會(huì)負(fù)責(zé)。

  第五條村委會(huì)每月5日前完成上月現(xiàn)金、存款、收支記賬等工作,并將收支單據(jù)、庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存折、現(xiàn)金日記賬等送到鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心辦理報(bào)賬手續(xù)。

  第六條在報(bào)賬前,必須先履行民主理財(cái)小組審核手續(xù)。

  第七條村集體經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)金收入,必須存入銀行基本賬戶后才能使用,不能坐收坐支。

  第八條村委會(huì)簽訂的經(jīng)濟(jì)合同,原件在村委會(huì)保管,送一份復(fù)印件到鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心建檔備查。

  第三章財(cái)務(wù)審批

  第九條村委會(huì)的一切經(jīng)濟(jì)開支要有完善的審批手續(xù)。財(cái)務(wù)開支審批分類按檔次和權(quán)限進(jìn)行。

  第十條生產(chǎn)性投資的審批,包括基建支出、購(gòu)置固定資產(chǎn)、對(duì)外投資等。

  (一)xxx元以下的,由村黨支委、村委會(huì)干部共同討論通過(guò);

 。ǘ﹛xx元至xxx元的,由村黨支委、村委會(huì)及民主理財(cái)小組集體討論通過(guò),并報(bào)上一級(jí)主管部門備案;

 。ㄈ﹛xx元以上的,由村黨支委、村委會(huì)及民主理財(cái)小組集體討論通過(guò)后,提交村民代表會(huì)議或村民大會(huì)討論通過(guò),并報(bào)上一級(jí)主管部門備案。

  第十一條非生產(chǎn)性投資的審批,主要包括日常辦公費(fèi)用。

 。ㄒ唬﹛xx元以下的由兩委主要負(fù)責(zé)人審批;

 。ǘ﹛xx元至xxx元的,由村委會(huì)主任和副主任共同審批;

 。ㄈ﹛xx元至xxx元的.,由村黨支委、村委會(huì)及民主理財(cái)小組集體討論通過(guò)審批。

  (四)xxx元以上的,由村兩委成員集體研究形成意見后提請(qǐng)村民代表會(huì)議或村民大會(huì)討論決定。

  第十二條征地款的分配使用一律要經(jīng)村民會(huì)議或村民代表會(huì)議討論通過(guò)后,報(bào)鎮(zhèn)政府審批。

  第十三條村兩委主要負(fù)責(zé)人經(jīng)手的開支,實(shí)行互簽審批制度。

  第四章干部報(bào)酬

  第十五條村干部報(bào)酬由集體支付工資補(bǔ)貼每人每月xxx元,交通補(bǔ)貼每人每月xxx元,通訊補(bǔ)貼每人每月xxx元。(以上補(bǔ)貼可按職務(wù)分級(jí),發(fā)展經(jīng)濟(jì)提成獎(jiǎng)可由各村自定)

  第五章財(cái)務(wù)公開

  第十六條財(cái)務(wù)公開的主要內(nèi)容包括財(cái)務(wù)計(jì)劃、各項(xiàng)收入及支出、債權(quán)債務(wù)、集體資產(chǎn)、收益分配等,按市統(tǒng)一制定的報(bào)表樣式及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向群眾公布。

  第十七條村委會(huì)每月15日前將上月財(cái)務(wù)情況公布一次。

  第十八條財(cái)務(wù)公開前首先由民主理財(cái)小組對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行全面審核,經(jīng)村委會(huì)主任、主管會(huì)計(jì)和民主理財(cái)小組負(fù)責(zé)人簽名后公布。

  第十九條土地開發(fā)、基建工程等重大事項(xiàng),必須實(shí)行公開招標(biāo)投標(biāo),并將結(jié)果及時(shí)公布。報(bào)賬時(shí),必須附上有關(guān)預(yù)決算資料及合同。

  第二十條涉及征地款的使用、基礎(chǔ)工程建設(shè)、招標(biāo)投標(biāo)、收益分配等重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)以及多數(shù)群眾要求公開的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng),應(yīng)及時(shí)進(jìn)行專題明細(xì)公布。第二十一條村委會(huì)實(shí)行預(yù)決算制度,并將年度計(jì)劃書和年終執(zhí)行情況予以公布。在年度開始后15日內(nèi),村委會(huì)必須公布全年財(cái)務(wù)計(jì)劃;在年度終了后15日內(nèi),必須將全年的資產(chǎn)、財(cái)務(wù)情況匯總公布一次。

  第二十二條村委會(huì)換屆、主要負(fù)責(zé)人及財(cái)會(huì)人員發(fā)生變動(dòng)時(shí),必須進(jìn)行離任審計(jì),并做好財(cái)務(wù)賬冊(cè)及有關(guān)財(cái)務(wù)資料的移交手續(xù)。第六章財(cái)務(wù)監(jiān)督

  第二十三條村委會(huì)集體經(jīng)濟(jì)組織的財(cái)務(wù),必須接受上級(jí)主管部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。

  第二十四條在村民代表中推選xxx人組成民主理財(cái)小組,負(fù)責(zé)監(jiān)督本村的經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)情況。民主理財(cái)小組成員的報(bào)酬采用誤工補(bǔ)助的辦法。

  第二十五條民主理財(cái)小組發(fā)現(xiàn)有違反財(cái)務(wù)管理制度的現(xiàn)象時(shí),有權(quán)提出糾正建議,有權(quán)否決不合理開支。重大問題可直接向鎮(zhèn)政府或上級(jí)主管部門反映。第二十六條民主理財(cái)小組成員名單及簽名筆跡,報(bào)鎮(zhèn)經(jīng)管站備案。

  第二十七條村民對(duì)村委會(huì)財(cái)務(wù)資料的真實(shí)性、合法性、合理性有懷疑的,可由10人以上聯(lián)名向村委會(huì)提出書面申請(qǐng),并提供聯(lián)名委托書委托民主理財(cái)小組或鎮(zhèn)經(jīng)管站查閱審核有關(guān)財(cái)務(wù)資料。民主理財(cái)小組或鎮(zhèn)經(jīng)管站負(fù)責(zé)將查閱審核的情況和結(jié)果在公布欄張榜公布。第七章附則

  第二十八條如有違反本制度的,依照有關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理,并追究當(dāng)事人的責(zé)任。

  第二十九條本制度已經(jīng)村民代表會(huì)議通過(guò),并于xxx年xx月xx日起施行。xxx年xx月xx日制定的原xxx村財(cái)務(wù)管理制度同時(shí)廢止。第三十條本制度由xxx村民委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

財(cái)務(wù)管理制度12

  總則

  1、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度》。

  2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督,同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度,維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益,制定本制度。

  財(cái)務(wù)管理細(xì)則

  一、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

  1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬,做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)。

  2、發(fā)票開具和審核,各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督,業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總,業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)。

  3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算,財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督,會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作。

  4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

  (二)出納職責(zé)

  1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè),嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

  2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,不得坐支現(xiàn)金,不得白條抵庫(kù)。

  3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),及時(shí)核對(duì),保證帳實(shí)相符。

  二、現(xiàn)金管理制度

  1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。

  2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的《現(xiàn)金支出證明單》、《現(xiàn)金收入證明單》逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目,并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié),帳實(shí)相符。

  3、出納收取現(xiàn)金時(shí),須立即開具一式三聯(lián)的《現(xiàn)金收入證明單》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。

  4、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,須填寫借款單,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),方可支出現(xiàn)金。

  5、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章,并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章,防止重復(fù)報(bào)銷。

  三、支票管理

  1、支票的購(gòu)買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。

  2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的銀行單據(jù),逐筆順序登記銀行流水收支帳目,并每天結(jié)出余額。

  3、出納收取支票時(shí),須立即開具一式三聯(lián)的《支票收取登記表》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。

  4、支票的使用必須填寫《支票領(lǐng)用單》,由經(jīng)辦人、主管會(huì)計(jì)、總經(jīng)理簽字后出納方可開出。

  5、所開出支票必須封填收款單位名稱。

  6、出納依據(jù)支票領(lǐng)取單,序時(shí)登記在支票領(lǐng)取簿上,加強(qiáng)支票管理。

  四、印鑒的保管

  1、銀行印鑒必須分人保管。

  2、印章包括企業(yè)公章、合同專用章、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、法人私章。

  3、財(cái)務(wù)專用章和法人私章分別由會(huì)計(jì)和出納負(fù)責(zé)保管。

  4、公章使用應(yīng)在《公章使用登記簿》登記。

  五、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

  1、出納人員在每周完成出納工作后,應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況,編制“出納報(bào)告表”,并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金,由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查,其他時(shí)間進(jìn)行抽查。

  2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì),對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。

  3、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。

  六、支出審批制度

  (一)目的

  1、為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù),提高工作效率。

  2、防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。

  (二)審批程序

  (三)計(jì)劃審批內(nèi)容

  1、購(gòu)買日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材支出計(jì)劃,由行政負(fù)責(zé)人填制辦公用品請(qǐng)購(gòu)單,報(bào)公司總經(jīng)理審批。原則上由辦公室負(fù)責(zé)人統(tǒng)一購(gòu)買并庫(kù)存,各部門登記領(lǐng)用,領(lǐng)用時(shí),需在辦公用品領(lǐng)用單上簽名。每月底由行政負(fù)責(zé)人向財(cái)務(wù)提供有關(guān)方面的明細(xì)表。

  2、固定資產(chǎn)與辦公家具:其購(gòu)買由各部門報(bào)申請(qǐng)計(jì)劃,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字,公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  3、工資、獎(jiǎng)金的支出:

  (1)考勤專員負(fù)責(zé)每月員工考評(píng)及員工動(dòng)態(tài)資料的編制。

  (2)出納員負(fù)責(zé)員工工資計(jì)算和《工資發(fā)放表》的編制。

  (3)主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)《工資發(fā)放表》的審核。

  (4)總經(jīng)理負(fù)責(zé)《工資發(fā)放表》的審批。

  4、提取備用金:

  (1)提取備用金,由出納或者備用金申請(qǐng)人填寫《備用金提取申請(qǐng)表》,報(bào)主管會(huì)計(jì)審核簽字,總經(jīng)理審批簽字,方可提取。

  5、借款審批:

  (1)員工因工作需要領(lǐng)取現(xiàn)金及支票時(shí),應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后,到出納處領(lǐng)取。

  (2)凡屬于出差借款的,在填寫“借款單”之前,還應(yīng)填寫“出差申請(qǐng)表”,總經(jīng)理審批。

  (3)若發(fā)生支票遺失,應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)人員辦理支票掛失手續(xù)。

  (四)報(bào)銷手續(xù)

  1、應(yīng)酬費(fèi)的報(bào)銷:

  (1)商業(yè)聚會(huì)及宴請(qǐng)客戶,應(yīng)限制在合理的食物和飲料之內(nèi)。并應(yīng)在業(yè)務(wù)招待費(fèi)用明細(xì)表上清晰,詳細(xì)地注明宴請(qǐng)的對(duì)象,時(shí)間,地點(diǎn)及目的。

  2、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷:

  (1)無(wú)論是出差還是在工作所在地,市區(qū)內(nèi)的外出公干,應(yīng)盡量利用公共交通工具(巴士,公共汽車,地鐵,輕軌等)。在綜合考慮時(shí)間,效率,便捷(如需多次轉(zhuǎn)車),方便(如攜帶行李,工具等)等因素的情況下,可乘坐出租車,報(bào)銷時(shí)需在發(fā)票上注明乘車事由,及起止地點(diǎn),出租車費(fèi)每張限額為50元,超出部分由個(gè)人承擔(dān)。

  3、電話費(fèi)用報(bào)銷:

  (1)銷售人員每月限額300元,后勤人員每月限額100元,憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(使用公司手機(jī)者除外)

  4、私車公用費(fèi)用報(bào)銷:

  如員工用私車處理公務(wù)而產(chǎn)生的有關(guān)費(fèi)用,根據(jù)以下規(guī)定由公司報(bào)銷:

  (1)1.2元/公里過(guò)路費(fèi)停車費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。所有用車記錄必須填寫行車記錄表,報(bào)銷時(shí)附帶記錄表復(fù)印件。

  (2)用車費(fèi)用報(bào)銷每月一次,單獨(dú)填寫遞交。

  (3)周五用車結(jié)束后,請(qǐng)將車停回公司停車場(chǎng),鑰匙交由公司行政人員保管。如有特殊情況需要周末用車,報(bào)告公司后方可使用。

  5、差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定:

  為保證公司差旅費(fèi)的合理使用,規(guī)范差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn),特制定此規(guī)定,具體如下:

  (1)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

  a.差旅個(gè)人工作用餐補(bǔ)貼:

  每人每餐標(biāo)準(zhǔn)30元,不包含早餐,不需要發(fā)票,審批后直接領(lǐng)取。

  b.宴請(qǐng)客戶用餐標(biāo)準(zhǔn):

  實(shí)報(bào)實(shí)銷,所有參與者平均每人不得超過(guò)200元,如有超標(biāo)現(xiàn)象,須總經(jīng)理特批。

  c.交通費(fèi):

  私車公用:根據(jù)出車表記錄,按照1.2元/公里進(jìn)行補(bǔ)貼(包含油費(fèi),停車費(fèi)),過(guò)路橋費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。

  公共交通:本著快捷/安全/節(jié)約的原則,實(shí)報(bào)實(shí)銷。城市內(nèi)提倡坐地鐵/公交車,每天的士費(fèi)用不得超過(guò)100元,如有超標(biāo)現(xiàn)象,須總經(jīng)理特批

  d.住宿費(fèi):

  住宿費(fèi)用每天不得超過(guò)280元,實(shí)報(bào)實(shí)銷,報(bào)銷時(shí)須提供發(fā)票及賬單。出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工。

  (2)出差人員出差需持有公司總經(jīng)理簽字的《出差申請(qǐng)表》。申請(qǐng)表中需注明稱、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來(lái)回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額,報(bào)總經(jīng)理審批,憑申請(qǐng)單和費(fèi)用報(bào)銷單辦理借款和報(bào)銷手續(xù)后將申請(qǐng)單交財(cái)務(wù)部存檔。

  5、費(fèi)用報(bào)銷單注意事項(xiàng):

  (1)原始票據(jù)由右至左呈“魚鱗狀”錯(cuò)疊粘貼。不要超過(guò)規(guī)定的粘貼紙。原始憑據(jù)較多的`按同類分類貼報(bào)銷單原始憑據(jù)附后,寫上報(bào)銷人等內(nèi)容,領(lǐng)導(dǎo)只在報(bào)銷單上簽字。

  (2)按規(guī)定分類標(biāo)準(zhǔn)粘貼,同類費(fèi)用粘在一張報(bào)銷單上,不要將各類費(fèi)用混雜一起,以便財(cái)務(wù)人員分類歸集成本。

  (3)費(fèi)用報(bào)銷單上部門、日期、附件頁(yè)數(shù)、用途等填寫完整;不得涂改;大小寫金額一致。

  (4)發(fā)票填寫完整,抬頭正確,定額發(fā)票填寫客戶名稱;報(bào)銷人在發(fā)票上簽字,經(jīng)辦人應(yīng)查詢發(fā)票真?zhèn)巍?/p>

  (5)票據(jù)粘貼單要填寫單據(jù)張數(shù)與金額。

  (6)差旅費(fèi)報(bào)銷需附出差申請(qǐng)單。

  (7)購(gòu)買辦公用品需附發(fā)票、入庫(kù)單,保證入庫(kù)金額與報(bào)銷金額一致。

  (8)購(gòu)買低值易耗品和固定資產(chǎn)需附發(fā)票、低值易耗品或資產(chǎn)購(gòu)置請(qǐng)購(gòu)單、入庫(kù)單等及出庫(kù)單。

  (9)快遞費(fèi)由行政人員統(tǒng)一報(bào)銷。

  6、各類報(bào)銷費(fèi)用明細(xì)

  (1)辦公用品-辦公用品、文具。(500元以上須附清單)

  (2)培訓(xùn)費(fèi)-員工培訓(xùn)費(fèi)、購(gòu)書。

  (3)印刷費(fèi)-復(fù)印、印刷、資料制作費(fèi)。

  (4)快遞費(fèi)-郵費(fèi)、快寄費(fèi)等。

  (5)電話費(fèi)-座機(jī)費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)電話費(fèi)。

  (6)交通費(fèi)-車費(fèi)、出租車費(fèi)、小車過(guò)路費(fèi)、汽油費(fèi)、租車費(fèi)。

  (7)維修費(fèi)-辦公設(shè)備維修、建筑物及公共設(shè)施維修。

  (8)宣傳費(fèi)-訂報(bào)、廣告、標(biāo)牌、宣傳等。

  (9)招待費(fèi)-餐費(fèi)、食品、飲料、禮品。

  (10)其他-上述未列入的費(fèi)用但用于公司合理的費(fèi)用項(xiàng)目。

  七、往來(lái)帳務(wù)管理制度

  (一)應(yīng)收帳款及銷售管理

  1、公司業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的商品或服務(wù)后,應(yīng)及時(shí)把收貨認(rèn)定單交由客戶確認(rèn),并及時(shí)催收款項(xiàng)。

  2、 "現(xiàn)款現(xiàn)貨、款到發(fā)貨"的原則,所以原則上不允許賒銷,對(duì)確需賒銷的,應(yīng)先總經(jīng)理提出書面報(bào)告,報(bào)告中必須要說(shuō)明出現(xiàn)應(yīng)收賬款單位的資信狀況(包括其經(jīng)營(yíng)資格、資信狀況及經(jīng)營(yíng)能力等),報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理審批,且該應(yīng)收賬款的期限不能超過(guò)一個(gè)月。對(duì)應(yīng)收賬款超過(guò)一個(gè)月的單位,業(yè)務(wù)人員必須及時(shí)書面報(bào)告財(cái)務(wù)部并采取措施,并指定專人負(fù)責(zé)解決。

  3、每月末應(yīng)編報(bào)"應(yīng)收賬款對(duì)賬明細(xì)表"客戶對(duì)賬,并獲得客戶簽字、蓋章的確認(rèn)書。

  八、發(fā)票管理制度

  (一)對(duì)外銷售開具發(fā)票的規(guī)定

  1、根據(jù)稅法等有關(guān)規(guī)定,會(huì)計(jì)專人辦理發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、開具和保管業(yè)務(wù)。

  2、申請(qǐng)開具發(fā)票需提供銷售合同,發(fā)票開具申請(qǐng)單。發(fā)票申請(qǐng)單上要填寫客戶詳細(xì)的名稱;客戶為自然人的,要如實(shí)填寫姓名。

  3、所有對(duì)外出具的發(fā)票,均得經(jīng)辦人在發(fā)票登記簿上簽字登記。發(fā)票簽收單位需在發(fā)票簽收到上簽名并掃描或傳真回傳。

  4、對(duì)于賒銷的,除經(jīng)特殊審批外,欠款未收回前,不能將發(fā)票出具給客戶。

  5、增值稅專用發(fā)票的開具對(duì)象僅限于具有一般納稅人資格的公司,對(duì)一般納稅人以外的任何單位和個(gè)人不得開具增值稅專用發(fā)票。

  6、需要開具增值稅專用發(fā)票的新客戶,須提供該單位的一般納稅人資格認(rèn)證,稅務(wù)登記證副本復(fù)印件,并在復(fù)印件上加蓋單位公章,同時(shí)提供在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案的單位電話號(hào)碼,開戶銀行名稱和銀行賬號(hào)。

  7、公司經(jīng)辦業(yè)務(wù)員依據(jù)出納開具的收款收據(jù),或?qū)Ψ降氖肇泦螕?jù),按稅務(wù)登記證上的單位名稱,編制開票申請(qǐng)單(開票申請(qǐng)單附后),要做到字跡清楚,項(xiàng)目齊全,計(jì)算準(zhǔn)確,交主管會(huì)計(jì)開票。開票申請(qǐng)單和發(fā)票記賬聯(lián)一同作為記賬憑證附件。

  8、對(duì)于增值稅發(fā)票上的記載事項(xiàng)有變動(dòng)的,客戶要及時(shí)提供變更證明,以利業(yè)務(wù)結(jié)算;變更證明要即及時(shí)作附件入賬或歸檔管理。

  9、退貨發(fā)票的處理:對(duì)于批準(zhǔn)的退貨,將已開具給客戶的發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)(購(gòu)貨方未作賬務(wù)處理或原未交給客戶的發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián))或購(gòu)貨方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《銷售退回及折讓證明單》(購(gòu)貨方已作賬務(wù)處理),粘附在紅字發(fā)票存根聯(lián)后,作為開具紅字發(fā)票的依據(jù),并按照退回單據(jù)開具相應(yīng)的紅字發(fā)票(附紅字記賬聯(lián)外,其他聯(lián)次均不得撕下),編制通用記賬憑證,并在紅字發(fā)票存根聯(lián)注明原藍(lán)字發(fā)票及紅字發(fā)票的記賬聯(lián)存放地點(diǎn)。

  (二)增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的規(guī)定

  1、接受發(fā)票要嚴(yán)格按照國(guó)家關(guān)于《違反發(fā)票管理的處罰》的條款進(jìn)行審核。

  2、接受的發(fā)票要依實(shí)際交易的金額為準(zhǔn),票面要整潔,項(xiàng)目填寫齊全,字跡清楚,蓋章清晰,手續(xù)齊備,計(jì)算準(zhǔn)確,并與所附的其他資料相符。

  3、交易合同或協(xié)議的單位名稱要與關(guān)于該單位的往來(lái)款項(xiàng)的單位名稱,及提供發(fā)票的單位名稱相一致;如果名稱等記載事項(xiàng)發(fā)生變更,對(duì)方一定要提供變更證明,并加蓋單位公章,作附件入賬或存檔備查。

  4、對(duì)于接受的增值稅專用發(fā)票除參照以上規(guī)定審核外,應(yīng)先到稅務(wù)機(jī)關(guān)及時(shí)辦理認(rèn)證手續(xù),然后再辦理業(yè)務(wù)結(jié)算手續(xù);

  5、接受發(fā)票要根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和實(shí)際情況索取具有抵扣作用的發(fā)票,以降低成本、費(fèi)用;對(duì)無(wú)法提供具有抵扣作用的發(fā)票或無(wú)資格提供該類發(fā)票的單位,可以讓其提供無(wú)抵扣作用的發(fā)票,但要以扣除稅額后的金額結(jié)算。

  6、業(yè)務(wù)人員取得符合抵扣條件的增值稅發(fā)票后,應(yīng)及時(shí)辦理實(shí)物入庫(kù)、票據(jù)入賬手續(xù),不得拖延,暫時(shí)無(wú)法完成貨物品質(zhì)鑒定的,可先辦理入庫(kù)、入賬手續(xù),但須通知財(cái)務(wù)部門暫不作為付款依據(jù)。

  (三)運(yùn)輸發(fā)票的規(guī)定

  1、運(yùn)輸發(fā)票。列運(yùn)費(fèi)必須取得"公路、內(nèi)河運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票",貨物代理業(yè)的發(fā)票和定額發(fā)票不予抵扣。合規(guī)的運(yùn)輸發(fā)票,按照結(jié)算金額的7%的抵扣率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額(或根據(jù)稅務(wù)局要求進(jìn)行調(diào)整),隨同運(yùn)費(fèi)支付的裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等雜費(fèi)不得計(jì)算扣除進(jìn)項(xiàng)稅額。

  (四)應(yīng)付帳款管理

  1、付款申請(qǐng)單流程

  (1)經(jīng)辦部門經(jīng)辦人員提出付款申請(qǐng),填寫付款申請(qǐng)單。

  (2)財(cái)務(wù)部審核申請(qǐng)金額及付款進(jìn)度與合同約定是否一致,簽字確認(rèn),或駁回

  (3)總經(jīng)理審核申請(qǐng)金額及付款進(jìn)度與合同約定是否一致,簽字確認(rèn),或駁回。

  (4)簽批后的付款申請(qǐng)單交出納付款。付款申請(qǐng)單必須填寫完整,不得涂改,且大小寫一致,付款后出納連同銀行水單交財(cái)務(wù)做賬

  2、流程圖:

  九、存貨管理制度

  (一)采購(gòu)管理

  1、國(guó)內(nèi)產(chǎn)品采購(gòu)基本流程:由采購(gòu)員編制采購(gòu)訂單,上報(bào)總經(jīng)理審批,經(jīng)審批后由采購(gòu)人員組織采購(gòu)。經(jīng)確認(rèn)的采購(gòu)訂單及采購(gòu)合同復(fù)印件交主管會(huì)計(jì)入賬。

  2、進(jìn)口產(chǎn)品采購(gòu)基本流程:

  3、采購(gòu)人員應(yīng)與供貨商簽訂采購(gòu)合同。合同簽訂嚴(yán)格按照合同管理制度規(guī)定的流程和要求執(zhí)行。

  4、所有采購(gòu)物質(zhì)必須辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù),填制驗(yàn)收入庫(kù)單,一式兩聯(lián),一聯(lián)交主管會(huì)計(jì)入賬。

  5、退貨由采購(gòu)人員上報(bào)總經(jīng)理后與供貨商統(tǒng)一協(xié)調(diào),經(jīng)協(xié)調(diào)辦理退貨,應(yīng)填制退貨單,一式兩聯(lián),一聯(lián)交主管會(huì)計(jì)入賬。

  (二)銷售發(fā)貨管理

  1、發(fā)貨統(tǒng)一使用發(fā)貨單。

  2、發(fā)貨應(yīng)當(dāng)以有效的書面證明為依據(jù),嚴(yán)禁憑電話通知等形式發(fā)貨。有效的書面證明指?jìng)髡,領(lǐng)導(dǎo)審批,客戶簽字蓋章,銷售經(jīng)辦人簽字等,有效的書面證明應(yīng)上報(bào)主管會(huì)計(jì)備案。

  3、發(fā)貨單隨貨開出,并隨貨寄出,發(fā)貨后,銷售經(jīng)辦人和主管會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)跟蹤管理,落實(shí)客戶是否安全收到商品。

  4、客戶收到商品應(yīng)當(dāng)在發(fā)貨驗(yàn)收聯(lián)上簽署驗(yàn)收回執(zhí),并加蓋公章。

  5、客戶驗(yàn)收回執(zhí)應(yīng)當(dāng)規(guī)范管理,定期裝訂成冊(cè),客戶驗(yàn)收回執(zhí)由主管會(huì)計(jì)保管。

  6、銷售退貨應(yīng)該嚴(yán)格控制,當(dāng)月銷售尚未開具增值稅發(fā)票而退貨的,經(jīng)總經(jīng)理審批退貨證明單,可辦理退貨手續(xù);當(dāng)月已開具增值稅發(fā)票,下月出現(xiàn)退貨的,需要稅務(wù)局開具的紅字發(fā)票申請(qǐng)單并報(bào)總經(jīng)理審批,方可辦理退貨。

  (三)庫(kù)存管理

  業(yè)務(wù)人員需合理使用財(cái)務(wù)軟件,及時(shí)登記采購(gòu)入庫(kù),銷售出庫(kù),保證庫(kù)存與賬面一致。檸檬云進(jìn)銷存管理即將上線,敬請(qǐng)期待~

財(cái)務(wù)管理制度13

  為加強(qiáng)鄉(xiāng)村一體化管理,規(guī)范村衛(wèi)生室賬務(wù)處理,依據(jù)省衛(wèi)生廳《鄉(xiāng)村一體化管理實(shí)施意見》及蕭縣人民辦公室《蕭縣鄉(xiāng)村衛(wèi)生一體化管理實(shí)施辦法》規(guī)定,特制定本制度。

  一、管理原則

  鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院對(duì)衛(wèi)生室的財(cái)務(wù)實(shí)行專戶管理,分室核算。

  二、財(cái)務(wù)人員及帳目設(shè)置

  1、衛(wèi)生院設(shè)主管會(huì)計(jì)1名,統(tǒng)一負(fù)責(zé)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)各衛(wèi)生室的帳目管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督。各衛(wèi)生室配備兼職出納員(收費(fèi)員)、藥品會(huì)計(jì)各1人,藥房不得兼任出納員和藥品會(huì)計(jì)。

  2、衛(wèi)生院為各衛(wèi)生室設(shè)置總帳、收支明細(xì)帳、財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)帳。衛(wèi)生室設(shè)現(xiàn)金日記帳、財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)帳。出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記帳,藥品會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)帳。

  三、收入管理

  1、統(tǒng)一執(zhí)行縣物價(jià)局制訂的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),各衛(wèi)生室不得擅自變更。

  2、衛(wèi)生室所有收入由收費(fèi)員收取。其他人員代收的,應(yīng)于次日將所收款項(xiàng)移交給收費(fèi)員。

  3、所有收費(fèi)憑xx,所有xx歸藥房。出診xx必須附有患者或其親屬簽字的出診單,證明其收費(fèi)額。

  4、實(shí)行收費(fèi)登記制度。收費(fèi)員收款,需在專用的收費(fèi)登記簿上按序登記。注明收費(fèi)的日期、xx編號(hào)、金額等內(nèi)容,并在xx上簽字或蓋章。

  5、衛(wèi)生室實(shí)行收費(fèi)開據(jù)制度,收費(fèi)員每收一筆款項(xiàng)均應(yīng)開據(jù)正式的醫(yī)療收費(fèi)專用票據(jù)。收費(fèi)票據(jù)由收費(fèi)員按規(guī)定從鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院領(lǐng)購(gòu),不得私自xx。主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)各站票據(jù)的編號(hào)、領(lǐng)發(fā)、繳銷。

  6、衛(wèi)生室的收入分為:醫(yī)療收入、藥品收入、其他收入。財(cái)政基本支出補(bǔ)助納入醫(yī)療收入核算。健康檔案、健康教育、計(jì)免接種、婦幼保健等九項(xiàng)公共衛(wèi)生收入列入財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助收入。

  7、旬末收費(fèi)員將本旬收入合計(jì)數(shù)報(bào)藥品會(huì)計(jì),藥房將本旬所有收費(fèi)xx裝訂成冊(cè)并填制一式三份xx封面交藥品會(huì)計(jì),經(jīng)藥品會(huì)計(jì)核對(duì)無(wú)誤后,收費(fèi)員、藥品會(huì)計(jì)、藥房分別在xx封面上簽字,并各留一份。

  8、月末出納員將xx封面匯總后報(bào)衛(wèi)生院結(jié)帳。(xx封面代替收入報(bào)表)

  9、醫(yī)療費(fèi)原則上不得賒欠,確需用賒欠的'應(yīng)由室內(nèi)人員xx,并在一月內(nèi)收回,逾期未收回的從xx人工資或執(zhí)業(yè)責(zé)任金中扣除。

  10、嚴(yán)禁私收費(fèi),違者視情節(jié)給予1―10倍罰款。

  四、支出管理

  1、衛(wèi)生室的支出票據(jù)必須由經(jīng)辦人簽字,并注明支出事由,xx實(shí)物的必須同時(shí)有驗(yàn)收人簽字,經(jīng)室長(zhǎng)審核后方可報(bào)帳。

  2、月末,出納員將本月所有支出單據(jù)整理匯總后報(bào)主管會(huì)計(jì)審核,不得遲報(bào)、漏報(bào),更不準(zhǔn)瞞報(bào)。報(bào)帳時(shí)出納員應(yīng)編制一式二份報(bào)銷封面,載明報(bào)銷的內(nèi)容、單據(jù)張數(shù),金額等內(nèi)容。

  3、主管會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)審核收支單據(jù),對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整、手續(xù)不齊備的原始憑證退回衛(wèi)生室更正補(bǔ)充。

  4、審核無(wú)誤后,主管會(huì)計(jì)按規(guī)定報(bào)院長(zhǎng)集中審批后做帳,并與出納員辦理結(jié)帳、對(duì)帳手續(xù)。

  5、衛(wèi)生室的支出分為:人員支出、藥材支出、公用費(fèi)、固定資產(chǎn)占用金、管理費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、事業(yè)發(fā)展基金。

  6、人員支出實(shí)行總額控制,衛(wèi)生院根據(jù)各室上月業(yè)務(wù)收支實(shí)際完成情況,確定可分配總額。由負(fù)責(zé)人根據(jù)各人工作實(shí)績(jī)確定個(gè)人分配份額。報(bào)衛(wèi)生院長(zhǎng)審批后發(fā)放。(衛(wèi)生室某月可分配總額=當(dāng)月收入總計(jì)—當(dāng)月藥材支出—當(dāng)月公用費(fèi)—事業(yè)發(fā)展基金、固定資產(chǎn)占用金、培訓(xùn)費(fèi))

  7、實(shí)行績(jī)效工資制。每月由負(fù)責(zé)人根據(jù)每人的工作實(shí)績(jī),拿出具體分配方案,報(bào)衛(wèi)生院核準(zhǔn)后發(fā)放。提留基金由院統(tǒng)管,歸室使用,主要用于衛(wèi)生室的房屋建設(shè)和設(shè)備購(gòu)置等。

  8、藥品材料一律進(jìn)藥房。醫(yī)療活動(dòng)需領(lǐng)用藥材的,應(yīng)先開xx,經(jīng)衛(wèi)生室負(fù)責(zé)人審核后從藥房領(lǐng)取。月末,藥房將藥材領(lǐng)用xx單獨(dú)裝訂成冊(cè),交出納員匯總后報(bào)帳。

  9、藥材支出平時(shí)由藥品會(huì)計(jì)根據(jù)每日xx按進(jìn)藥均價(jià)計(jì)算,季末根據(jù)實(shí)際盤存數(shù)調(diào)整。

  10、公用費(fèi)支出實(shí)行總額控制。衛(wèi)生室公用費(fèi)支出不得超過(guò)業(yè)務(wù)收入的6%。

  五、藥品材料管理

  1、衛(wèi)生室使用的所有藥品(含生物制品)、材料一律由衛(wèi)生院統(tǒng)一按進(jìn)藥均價(jià)調(diào)撥,不得從其他渠道購(gòu)進(jìn),違者按采購(gòu)額1―5倍罰款,其中衛(wèi)生室負(fù)責(zé)人個(gè)人占罰款總額的40%。衛(wèi)生院設(shè)立中心藥庫(kù),專人負(fù)責(zé)各室藥材的調(diào)撥工作,衛(wèi)生院要確保衛(wèi)生室及時(shí)獲得所需用藥材。

  2、藥材調(diào)撥使用一式幾份的調(diào)撥單,調(diào)撥單要載明藥材的進(jìn)價(jià)和零售價(jià),同時(shí)注明藥材的品名、產(chǎn)地、規(guī)格、型號(hào)、批號(hào)等內(nèi)容。院室根據(jù)調(diào)撥單作相應(yīng)的帳務(wù)處理。

  3、建立藥品材料逐日消耗制度。藥品會(huì)計(jì)每旬根據(jù)藥房報(bào)來(lái)的xx冊(cè)在消耗表上分品種消耗,同時(shí)按均價(jià)計(jì)算出每張xx的藥材成本。

  4、藥品會(huì)計(jì)設(shè)立數(shù)量金額式藥材明細(xì)帳,根據(jù)調(diào)撥單和消耗表記帳。月底根據(jù)明細(xì)帳編制并上報(bào)庫(kù)存藥材統(tǒng)計(jì)表,具體反映藥材的調(diào)入、消耗、結(jié)存情況。藥房另備登記簿,對(duì)進(jìn)銷存進(jìn)行記錄,以便核對(duì)。

  5、衛(wèi)生院不定期地組織藥劑、財(cái)務(wù)人員對(duì)各衛(wèi)生室xx劃價(jià)、藥材消耗的準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性進(jìn)行抽查,并作好檢查記錄,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。

  6、季末由衛(wèi)生院對(duì)各衛(wèi)生室的藥材進(jìn)行盤存,發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧,要查明原因,按規(guī)定處理。

  六、固定資產(chǎn)管理

  1、衛(wèi)生室的固定資產(chǎn)包括房屋、單位價(jià)值在700元以上(含700元)的醫(yī)療器械。

  2、固定資產(chǎn)實(shí)行三級(jí)帳卡管理制度。衛(wèi)生院設(shè)固定資產(chǎn)總帳、明細(xì)帳,衛(wèi)生室設(shè)置帳卡。每年末由衛(wèi)生院對(duì)各室固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、核實(shí),做到帳帳相符、帳實(shí)相符,對(duì)盤盈盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)報(bào)院長(zhǎng)審批后按規(guī)定處理。

  3、衛(wèi)生室的固定資產(chǎn)由衛(wèi)生院根據(jù)實(shí)際需要統(tǒng)一購(gòu)建,歸衛(wèi)生院所有。衛(wèi)生院根據(jù)各衛(wèi)生室業(yè)務(wù)收入的xx比例逐月收取固定資產(chǎn)占用金。

  4、對(duì)于不需用和已不能使用需報(bào)廢的固定資產(chǎn)應(yīng)由衛(wèi)生室負(fù)責(zé)人報(bào)告院長(zhǎng)后按規(guī)定處理。

  七、其他

  1、執(zhí)業(yè)責(zé)任金、藥品周轉(zhuǎn)金、培訓(xùn)費(fèi)、固定資產(chǎn)占用金、事業(yè)發(fā)展基金作為具有專門用途的資金,由衛(wèi)生院按規(guī)定用途專款專用。

  2、主管會(huì)計(jì)應(yīng)按月記帳、算帳,編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表并及時(shí)反饋給各衛(wèi)生室。

財(cái)務(wù)管理制度14

  為了規(guī)范服裝廠財(cái)務(wù)行為,利于服裝廠的發(fā)展,根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《服裝廠財(cái)務(wù)通則》,結(jié)合本服裝廠的實(shí)際情況,制定本制度。

  服裝廠財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是,做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作,有效利用服裝廠各項(xiàng)資產(chǎn),努力提高經(jīng)濟(jì)效益。

  服裝廠應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī),建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資的管理和資金運(yùn)用全過(guò)程的監(jiān)控,嚴(yán)格內(nèi)部牽制制度,防止弊端。

  服裝廠財(cái)務(wù)管理的結(jié)構(gòu)體系及責(zé)職

  本服裝廠財(cái)務(wù)人員必須遵守國(guó)家有關(guān)法規(guī)、服裝廠內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度,認(rèn)真履行職責(zé),如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),服裝廠財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實(shí)和損害投資者利益的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。

  結(jié)合我服裝廠運(yùn)營(yíng)模式和發(fā)展方向,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)錢、物、帳的管理,具體工作責(zé)職如下:

  資金會(huì)計(jì):主要負(fù)責(zé)錢的管理,工作內(nèi)容

  辦理現(xiàn)金、銀行存款收支業(yè)務(wù),并及時(shí)登記日記帳,做到日清月結(jié)。

  編制現(xiàn)金收支日?qǐng)?bào)表:根據(jù)每天款項(xiàng)收支情況,編制收支日?qǐng)?bào)表,結(jié)出當(dāng)日余額。

  費(fèi)用報(bào)銷:復(fù)核報(bào)銷審批手續(xù)是否完整,票據(jù)金額與實(shí)報(bào)金額是否一致,無(wú)誤后予以辦理。

  月末核對(duì)銀行存款帳,余額與銀行不一致的,說(shuō)明原因并編制余額調(diào)節(jié)表

  與物流部核對(duì)內(nèi)購(gòu)商品帳:每月27日由物流提供本月內(nèi)購(gòu)匯總表,進(jìn)行核對(duì)并確認(rèn)。

  清理個(gè)人款:按照服裝廠個(gè)人欠款規(guī)定,及時(shí)催收、清理個(gè)人欠款。

  按明提供內(nèi)部月度相關(guān)報(bào)表

  完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)

  成本會(huì)計(jì):主要負(fù)責(zé)物的管理,工作內(nèi)容:

  1、根據(jù)入庫(kù)單、貨物發(fā)票編制估價(jià)入庫(kù),到票,銷售,成本等憑證并登記庫(kù)存商品、預(yù)付帳款、應(yīng)付帳款、應(yīng)收帳款、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本明細(xì)帳,并確保與總帳保持一致

  2、提供每月銷售成本匯總轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)及單店銷售成本分析數(shù)據(jù)

  3、建立加盟商管理臺(tái)帳,負(fù)責(zé)控制可用額度

  4、核對(duì)往來(lái)帳(包括總服裝廠、加盟商、供應(yīng)商),編制余額調(diào)節(jié)表

  5、負(fù)責(zé)庫(kù)存商品監(jiān)盤和出納現(xiàn)金監(jiān)盤

  6、按時(shí)提供內(nèi)部銷售成本月報(bào)

  7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)

  總帳會(huì)計(jì):主要負(fù)責(zé)帳的管理,工作內(nèi)容:

  編制除由成本會(huì)計(jì)完成以外的所有憑證,并登記相關(guān)總帳、明細(xì)帳

  負(fù)責(zé)核對(duì)所有總帳與明細(xì)帳,確保一致

  編制月度、季度、年度報(bào)表,申報(bào)納稅

  辦理退稅、購(gòu)買發(fā)票、購(gòu)買會(huì)計(jì)用品等事項(xiàng)

  負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)資料、會(huì)計(jì)檔案、銷貨合同的裝訂和管理

  固定資產(chǎn)管理

  每月下旬進(jìn)行稅金、毛利預(yù)測(cè)

  按時(shí)提供內(nèi)部費(fèi)用明細(xì)表

  完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)

  會(huì)計(jì)主管:主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部日常管理、部門間溝通、提供經(jīng)營(yíng)分析數(shù)據(jù)等事項(xiàng)

  1、審核所有會(huì)計(jì)憑證和帳務(wù)處理

  2、負(fù)責(zé)本部門的日常管理及部門間溝通

  3、供提每季經(jīng)營(yíng)分析數(shù)據(jù)

  4、編制月度用款計(jì)劃,統(tǒng)籌按排資金

  5、制定、完善

  財(cái)務(wù)制度

  服裝廠財(cái)務(wù)核算制度

  一、核算基礎(chǔ)

  服裝廠會(huì)計(jì)事項(xiàng)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)原則;記帳方法采用借貸

  記帳法;服裝廠會(huì)計(jì)年度采用歷年制一月一日至十二月三十一日止;記帳本位幣為人民幣;會(huì)計(jì)處理方法前后各期應(yīng)保持一致,不得隨意變更;會(huì)計(jì)記錄事項(xiàng)必須客觀、正確。

  二、會(huì)計(jì)科目使用規(guī)定

  現(xiàn)金本科目核算服裝廠的庫(kù)存現(xiàn)金,主要是核算日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中以現(xiàn)金收支的各項(xiàng)收入(銷售款一律存入銀行)、費(fèi)用以及從銀行提取現(xiàn)金,該科目下一般不需下設(shè)二級(jí)明細(xì)科目。其具體用于:

  1、提現(xiàn);借:現(xiàn)金

  貸:銀行存款

  2、以現(xiàn)金收取的保證金等;借:現(xiàn)金

  貸:其他應(yīng)付款--保證金等

  服裝廠內(nèi)部的借款、業(yè)務(wù)部門出差借款、行政部門的備用金、零星費(fèi)用的報(bào)銷等;借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、其他應(yīng)收款等

  貸:現(xiàn)金

  銀行存款本科目是核算日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中以銀行收支的各項(xiàng)收入、費(fèi)用,該科目設(shè)置二級(jí)明細(xì)科目,二級(jí)科目的設(shè)置是以開戶行賬號(hào)來(lái)設(shè)置,有一個(gè)開戶行賬號(hào),就必須設(shè)置一個(gè)二級(jí)明細(xì)科目,本科目月末與銀行對(duì)賬單核對(duì),制作“銀行調(diào)節(jié)表”,且雙方截止日期在每月月末,盡量減少未達(dá)帳。其具體用法如下:

  1、以銀行存款入賬的`商品銷售收入等;

  2、以銀行存款支付的貨款、裝璜維修費(fèi)用、日常購(gòu)辦公用品費(fèi)用、職工就餐費(fèi)用、上繳的各項(xiàng)稅費(fèi)等;

  3、總服裝廠與其他服裝廠之間款項(xiàng)的往來(lái)劃轉(zhuǎn)及其他往來(lái)的劃款。

  4、在日常賬務(wù)處理中,5、不6、能出現(xiàn)非正常銀行存款科目一借一貸現(xiàn)象,7、必須通過(guò)正常往來(lái)科目核算。

  8、分錄如下:

  收入:借:銀行存款_XX

  貸:應(yīng)收賬款、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入等

  支出:借:預(yù)付賬款、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、應(yīng)交稅金

  貸:銀行存款_XX

  劃款:借:應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款等

  貸:銀行存款_XX

  銀行存款年末不能有付款的未達(dá)帳項(xiàng),不能有大的收款的未達(dá)帳項(xiàng),只能有年末最后1-2天零星收款的未達(dá)帳。

  應(yīng)收賬款本科目核算我服裝廠因銷售商品、提供勞務(wù)等,應(yīng)向購(gòu)貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng);本科目設(shè)置二級(jí)科目核算,此科目為單位往來(lái)科目;我服裝廠不單設(shè)預(yù)收賬款科目核算,在發(fā)生預(yù)收款時(shí)納入應(yīng)收帳款核算,在編制報(bào)表時(shí)按照期末借貸方余額進(jìn)行重分類調(diào)整。應(yīng)收帳款貸方余額應(yīng)在預(yù)收賬款中反映。

財(cái)務(wù)管理制度15

  第一章:總則

  第一條:為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范社區(qū)居委會(huì)財(cái)務(wù)管理,根據(jù)《中華人民共和國(guó)城市居民委員會(huì)組織法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和有關(guān)政策規(guī)定,結(jié)合我街道實(shí)際,制訂本規(guī)定。

  第二條:社區(qū)居委會(huì)的財(cái)務(wù)管理范圍主要是指社區(qū)居委會(huì)的專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)、其它經(jīng)費(fèi)和固定資產(chǎn),任何單位和個(gè)人不得截留、擠占、挪用。社區(qū)居委會(huì)的財(cái)務(wù)活動(dòng)須遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定。

  第三條:社區(qū)居委會(huì)的財(cái)務(wù)管理,堅(jiān)持收支獨(dú)立、分級(jí)管理、民主監(jiān)督的原則,采取街道辦事處指導(dǎo)、社區(qū)成員監(jiān)督,實(shí)行“賬款分離、項(xiàng)目審批、定期審計(jì)”的財(cái)務(wù)管理制度。

  第四條:社區(qū)居委會(huì)應(yīng)通過(guò)社區(qū)辦公會(huì)議定期公布社區(qū)財(cái)務(wù)管理情況,每半年不少于一次。

  第五條:街道財(cái)審所對(duì)社區(qū)居委會(huì)的固定資產(chǎn)及資金收支具有監(jiān)督檢查的權(quán)力。

  第二章:辦公經(jīng)費(fèi)的管理

  第六條:社區(qū)居委會(huì)的辦公經(jīng)費(fèi)應(yīng)專款專用,用于社區(qū)居委會(huì)的正常辦公開支,節(jié)余可結(jié)轉(zhuǎn)下年,繼續(xù)使用。

  第七條:社區(qū)居委會(huì)的其他經(jīng)費(fèi)主要是指上級(jí)核撥經(jīng)費(fèi)、協(xié)辦事務(wù)經(jīng)費(fèi)、代辦事務(wù)返還經(jīng)費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)、捐贈(zèng)經(jīng)費(fèi)、其他收入經(jīng)費(fèi)。

  上級(jí)核撥經(jīng)費(fèi)是指上級(jí)有關(guān)部門和街道辦事處給予的各種補(bǔ)助經(jīng)費(fèi);協(xié)辦事務(wù)經(jīng)費(fèi)是指政府及有關(guān)部門撥付的協(xié)辦事務(wù)工作經(jīng)費(fèi);代辦事務(wù)返還經(jīng)費(fèi)是指公用事業(yè)單位和其它社會(huì)組織委托社區(qū)居委會(huì)代辦的有償服務(wù)經(jīng)費(fèi);獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)是指接受政府表彰獎(jiǎng)勵(lì)的資金;捐贈(zèng)經(jīng)費(fèi)是指駐社區(qū)單位和結(jié)對(duì)共建單位贊助社區(qū)的經(jīng)費(fèi),個(gè)人贊助的經(jīng)費(fèi)等;其它收入經(jīng)費(fèi)主要是指社區(qū)居委會(huì)在社區(qū)內(nèi)開展社區(qū)福利、便民利民服務(wù)等的合法收入資金。

  第八條:社區(qū)居委會(huì)其他經(jīng)費(fèi)的使用,有專項(xiàng)規(guī)定的,按規(guī)定執(zhí)行。其他經(jīng)費(fèi)主要用于彌補(bǔ)辦公經(jīng)費(fèi)的不足、辦公條件的改善、各項(xiàng)活動(dòng)的開展等。節(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年,繼續(xù)使用。

  第九條:社區(qū)居委會(huì)不得為企事業(yè)單位代收各種費(fèi)用;不得將結(jié)余資金用于發(fā)放獎(jiǎng)金。

  第三章:使用管理

  第十條:實(shí)行“居帳街管”。由街道辦事處對(duì)社區(qū)居委會(huì)的帳簿和資金進(jìn)行集中核算、統(tǒng)一監(jiān)管。街道辦事處財(cái)務(wù)管理部門為每個(gè)社區(qū)居委會(huì)設(shè)立總帳和明細(xì)分類帳,按規(guī)定編制社區(qū)財(cái)務(wù)報(bào)表。確保帳實(shí)相符、帳帳相符、帳表相符。

  社區(qū)居委會(huì)設(shè)立報(bào)帳員一名,負(fù)責(zé)辦理社區(qū)具體會(huì)計(jì)流水賬業(yè)務(wù)、登記固定資產(chǎn)臺(tái)帳和卡片;每季度對(duì)帳一次,并建立有關(guān)備查帳簿。報(bào)帳員由社區(qū)工作人員兼任,社區(qū)居委會(huì)負(fù)責(zé)人(黨組織書記)不得兼任。

  第十一條:實(shí)行項(xiàng)目預(yù)算管理。社區(qū)居委會(huì)應(yīng)根據(jù)市區(qū)有關(guān)規(guī)定、街道編制的工作計(jì)劃和社區(qū)建設(shè)事業(yè)發(fā)展需要,編制其他經(jīng)費(fèi)使用的年度項(xiàng)目預(yù)算,重點(diǎn)應(yīng)用于社區(qū)服務(wù)管理和居民群眾活動(dòng)等方面,倡導(dǎo)勤儉節(jié)約,注重提高使用效益。年度項(xiàng)目預(yù)算,須在社區(qū)居務(wù)公開欄中予以公示。社區(qū)年度項(xiàng)目預(yù)算須報(bào)街道辦事處備案。

  第十二條:規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用程序。

  申請(qǐng)。由社區(qū)居委會(huì)根據(jù)年度預(yù)算或?qū)嶋H需要,提出社區(qū)經(jīng)費(fèi)使用申請(qǐng)。

  審批。原則上由社區(qū)居委會(huì)書記和負(fù)責(zé)人共同簽字負(fù)責(zé)審批。一次性開支在1000元以上的.須經(jīng)街道分管領(lǐng)導(dǎo)審核同意。

  報(bào)銷。各類報(bào)銷單據(jù)須符合財(cái)務(wù)規(guī)定,嚴(yán)禁先支后批,禁止白條報(bào)銷。社區(qū)居委會(huì)財(cái)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生時(shí),經(jīng)手人必須憑各類有效報(bào)銷單據(jù)、注明用途并簽字(蓋章),經(jīng)社區(qū)居委會(huì)書記和負(fù)責(zé)人審批同意并簽字(蓋章),到街道辦事處按程序報(bào)銷。

  第四章:固定資產(chǎn)管理

  第十三條:社區(qū)居委會(huì)的固定資產(chǎn)主要包括辦公和服務(wù)用房,政府配備和社區(qū)居委會(huì)自置的辦公設(shè)備、服務(wù)設(shè)施及文體活動(dòng)器材,以及其它屬于社區(qū)集體所有的公共財(cái)產(chǎn)。以上資產(chǎn)均按國(guó)有資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。

  第十四條:社區(qū)居委會(huì)的所有固定資產(chǎn)都要建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片,如實(shí)進(jìn)行登記,及時(shí)做好增減變動(dòng)記錄,防止資產(chǎn)流失。社區(qū)居委會(huì)的固定資產(chǎn)臺(tái)帳,要有社區(qū)居委會(huì)書記和負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人共同簽名,并報(bào)街道辦事處備案。

  第十五條:社區(qū)居委會(huì)不得與社區(qū)單位、個(gè)人發(fā)生任何可能導(dǎo)致承擔(dān)法律責(zé)任及經(jīng)濟(jì)連帶責(zé)任的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。

  第五章:監(jiān)督機(jī)制

  第十六條:建立定期對(duì)帳制度。社區(qū)居委會(huì)報(bào)帳員每季度到街道辦事處核對(duì)一次帳目。街道辦事處每季度第一個(gè)月的10日前,將社區(qū)居委會(huì)上一季度的社區(qū)專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)和其他經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)和資金使用情況,向社區(qū)居委會(huì)通報(bào)并在街道辦事處政務(wù)公開欄中公示,接受社區(qū)居委會(huì)的質(zhì)詢。

  第十七條:建立定期督查、審查制度。街道財(cái)審所定期對(duì)落實(shí)社區(qū)居委會(huì)財(cái)務(wù)管理規(guī)定情況進(jìn)行督查。街道財(cái)審所每半年對(duì)社區(qū)居委會(huì)的財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行審查,對(duì)管理不規(guī)范的社區(qū)居委會(huì)提出意見并予以糾正,同時(shí)指導(dǎo)社區(qū)居委會(huì)落實(shí)和執(zhí)行財(cái)務(wù)公開制度。

  第十八條:建立離任審計(jì)制度。街道辦事處在社區(qū)居委會(huì)書記和負(fù)責(zé)人屆中辭職、換屆選舉前,都要進(jìn)行離任審計(jì)。同時(shí),負(fù)責(zé)監(jiān)督社區(qū)居委會(huì)辦理財(cái)產(chǎn)物資的交接手續(xù)。

  第十九條:建立責(zé)任追究制度。對(duì)在督查、審查和審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題,按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

  第六章:附則

  第二十條:本規(guī)定由街道社區(qū)管理辦公室、街道財(cái)審所負(fù)責(zé)解釋。

【財(cái)務(wù)管理制度】相關(guān)文章:

財(cái)務(wù)管理制度 財(cái)務(wù)管理制度優(yōu)秀08-22

財(cái)務(wù)的管理制度12-02

財(cái)務(wù)倉(cāng)庫(kù)管理制度11-11

財(cái)務(wù)食堂管理制度02-16

財(cái)務(wù)內(nèi)部的管理制度01-10

財(cái)務(wù)借款管理制度04-04

財(cái)務(wù)盤點(diǎn)管理制度03-28

財(cái)務(wù)印章管理制度07-24

財(cái)務(wù)票據(jù)管理制度10-17

財(cái)務(wù)管理制度[經(jīng)典]07-02