財務(wù)管理制度15篇(優(yōu)秀)
在發(fā)展不斷提速的社會中，我們每個人都可能會接觸到制度，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？下面是小編為大家整理的財務(wù)管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
財務(wù)管理制度1
第一章總則
第一條、為了加強對單位貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據(jù)《內(nèi)部會計控制規(guī)范──基本規(guī)范》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范──貨幣資金》等法律法規(guī)，制定本制度。
第二條、本規(guī)范所稱貨幣資金是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金具有流動性大、變現(xiàn)能力強的特點，應(yīng)重點加強貨幣資金業(yè)務(wù)執(zhí)行的過程控制。
第三條、為了加強貨幣資金的管理、保證貨幣資金的安全，降低貨幣資金的使用成本，有效地控制企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本制度，各企業(yè)要制定適合本單位業(yè)務(wù)特點和管理要求的貨幣資金內(nèi)部管理制度，并組織實施。
第四條、企業(yè)負(fù)責(zé)人對本單位貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負(fù)責(zé)。
第二章、崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)
第五條、各企業(yè)要建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限。配備具有良好職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正的人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。不斷提高會計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。并根據(jù)具體情況進行崗位輪換。
第六條、確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。即：授權(quán)審批與執(zhí)行貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分離；執(zhí)行與審核貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分離；執(zhí)行和記錄貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分離：記錄與保管貨幣資金的崗位分離。
出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。
第七條、對貨幣資金業(yè)務(wù)要建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。
第八條、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。
第九條、為保證貨幣資金支付業(yè)務(wù)的正確無誤，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。
�。ㄒ唬┲Ц渡暾�。有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。
�。ǘ┲Ц秾徟�。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。、
（三）支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)�。�?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。
（四）辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
第十條、對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實行集體決策并上報審批。建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。
第十一條、嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的.機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。、
第三章、現(xiàn)金和銀行存款的管理
第十二條、要加強現(xiàn)金庫存限額的管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。
第十三條、必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本單位的實際情況，確定本單位現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
第十四條、現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時存入銀行，不得坐支。現(xiàn)金出納員對庫存現(xiàn)金的安全負(fù)有直接責(zé)任。
第十五條、借出款項必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。嚴(yán)禁白條抵庫，公款私存。
第十六條、對取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。
第十七條、嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。加強對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。、
第十八條、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用（出租出借）銀行賬戶。
第十九條、財務(wù)部門要設(shè)立銀行存款日記賬，逐日登記銀行存款業(yè)務(wù)。并指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。
第二十條、定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確�，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。
第四章、票據(jù)及有關(guān)印章的管理
第二十一條、要加強與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。、
第二十二條、加強對銀行預(yù)留印鑒的管理。財務(wù)專用章由專人保管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。、
第二十三條、按照規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。銀行出納人員不得擅自支付手續(xù)不完備的任何款項，對銀行憑單和其他結(jié)算單據(jù)要妥善保管和正確有序的傳遞，并按銀行結(jié)算的規(guī)定辦理各項存貸業(yè)務(wù)。
第五章、監(jiān)督檢查
第二十四條、各企業(yè)要建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期和不定期地進行檢查。
第二十五條、貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：
�。ㄒ唬┴泿刨Y金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。
（二）貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。
�。ㄈ┲Ц犊铐椨≌碌谋９芮闆r。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。
（四）票據(jù)的保管情況。重點檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。
第二十六條、對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時采取措施，加以糾正和完善。
第六章附則
第二十六條、本規(guī)范由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第二十七條、本規(guī)范自發(fā)布之日起施行。
財務(wù)管理制度2
第一章總則
第一節(jié)為了規(guī)范我享我家門店財務(wù)管理，降低門店財務(wù)運營風(fēng)險，特制訂本制度，本制度適用于上海我享我家家居用品有限公司所有直營店，本制度自簽發(fā)之日起執(zhí)行。
第二章內(nèi)容
第二節(jié)現(xiàn)金管理
�、贍I業(yè)額必須與賬面金額一致，收銀員負(fù)責(zé)保管營業(yè)現(xiàn)款。如出現(xiàn)長短款現(xiàn)象，短款部分由責(zé)任人補足;長款部分必須全額上交公司，收銀員私藏現(xiàn)金長款，全額沒收外，處以長款額的兩倍罰款，如重復(fù)出現(xiàn)，開除處理。
�、诿咳諣I業(yè)現(xiàn)款必須在次日上午10：00前全額存入指定帳戶。無特殊原因，未及時全額存入指定帳戶，一次扣罰店長績效考核分3分。
�、蹱I業(yè)現(xiàn)款不得直接用于購買物品，或私借他用。否則對當(dāng)事人處以500元罰款，并賠償造成的損失。
�、軤I業(yè)員需對營業(yè)額及商品資料保密。
第三節(jié)庫存管理
�、賹Ｙu店入庫、調(diào)貨、銷售、退貨必須堅持“單隨物轉(zhuǎn)，當(dāng)面點清，簽字確認(rèn)，及時入賬，帳實相符”。貨品入庫由店長直接向倉庫下單，當(dāng)面點清后簽字確認(rèn)。調(diào)貨由調(diào)入專賣店開調(diào)貨單，當(dāng)面點清后雙方簽字確認(rèn)。退貨由店長直接開退貨單(并注明退貨單單號)，由倉庫簽字確認(rèn)，方可入賬。
�、谫浧芬曂N售，在價格欄中填“零”。
③商品外借必須經(jīng)過分公司經(jīng)理同意，填寫借條后方可外借，嚴(yán)禁商品私自外借，若私自給顧客簽單掛賬，經(jīng)手人三日內(nèi)負(fù)責(zé)收回貨款，否則自行承擔(dān)損失部分，另視金額大小處100-500元罰款。
�、苊吭略碌妆仨殞Φ赇佭M行一次全盤，出具盤倉報告。盤虧金額(按零售價計算)由店長全額賠償，并扣店長績效分5分。出現(xiàn)串號現(xiàn)象，按每個貨號扣店長績效分0.2分。
第四節(jié)報表提供
�、俚觊L每月3日前提供以下報表：
(1)回款明細(xì)表、
(2)存款明細(xì)表、
(3)盤倉調(diào)整表、
(4)贈品匯總表及與之對應(yīng)的進出票據(jù)，銷售小票等。
各類報表必須由店長及經(jīng)理簽字確認(rèn)，一式二份，一份交至財務(wù)，一份門店存檔。銷售小票一式三聯(lián)，第一聯(lián)(白單)門店存檔，第二聯(lián)(紅單)客戶留用，第三聯(lián)(黃單)財務(wù)存檔。銷售小票及進出票據(jù)需按類別和單號順序排列整齊，裝訂完整交至財務(wù)。
②不按公司要求建立各項賬簿表單的`，一項罰款50元，每次扣罰店長績效分10分。
�、垭S意涂改單據(jù)，賬簿，報表，字跡模糊不清，簽字不完整的，按每處5元罰款。
�、芤笤鲁�3日前提交的報表，無特殊原因，無法及時完成的，按每份一天20元進行處罰，按天累計。
�、葸M出票據(jù)，銷售小票，各類報表需按順序裝訂保管，未妥善保管而丟失的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，每張小票罰款5元，每份報表罰款20元。
第五節(jié)價格管理
①貨品銷售要嚴(yán)格根據(jù)公司簽發(fā)的零售價(或會員價)掛牌銷售，不得擅自提價、降價銷售。擅自提價，每次罰款50元。擅自折價，折價部分由責(zé)任人自行承擔(dān)。
②活動價格和時間必須由總經(jīng)理簽發(fā)，門店必須按照簽發(fā)的價格在限定的時間內(nèi)進行變價銷售。擅自延長活動時間進行變價銷售，差額部分由責(zé)任人補足。第六節(jié)開票管理
�、匍T店開具增值稅發(fā)票需提前在OA上填寫開票申請單(必須備注系統(tǒng)銷售單號及收款方式)。若第一次開具增值稅專用發(fā)票需提供對方單位營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，稅務(wù)登記證副本復(fù)印件及開票資料。
②門店可填開普通發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容限定為：床上用品、家紡日用品、或者直接開具產(chǎn)品明細(xì)。
第七節(jié)門店費用報銷
①門店電話費：每個門店每月可以報銷100元以內(nèi)的電話費(包含小靈通電話費)，超過部分由店長承擔(dān)，店長及店員的手機費不予報銷。
�、谒拓涍\費：門店可以提供送貨服務(wù)，送貨時首選公司的送貨車，沒有送貨車的門店可以外叫車，每次外叫車必須在OA中提交用車審批單，由公司每月統(tǒng)一進行結(jié)算。
�、坶_會與培訓(xùn)差旅費：分公司開周例會、月度會議以及組織培訓(xùn)等活動時，途中合理的公交車費可以報銷，打的費等均不予報銷，餐費由與會人員自行承擔(dān)。
第八節(jié)其它
�、賹τ诘陜�(nèi)物品(除貨品外)由店長負(fù)責(zé)登記保管。損壞店內(nèi)任何物品(包括貨品及貨品以外的任何物品)，可以維修的，責(zé)任人承擔(dān)費用;如無法使用，貨品按零售價賠償，除貨品以外的物品按照進價賠償。
②私自留人在店內(nèi)住宿，一次處罰責(zé)任人200元，店長負(fù)連帶責(zé)任處罰100元。
杭州漢閣休閑家居有限公司
簽發(fā)日期：20xx年7月1日
財務(wù)管理制度3
1、財務(wù)管理采取綜合概算制、科室包干制和節(jié)約激勵制相結(jié)合的機制。財務(wù)室對全年經(jīng)費安排要作好綜合預(yù)算，預(yù)算方案報部務(wù)會研究決定。
2、以州財政對本部的預(yù)算總額對項目經(jīng)費、包干經(jīng)費和公共經(jīng)費進行綜合預(yù)算，經(jīng)費開支優(yōu)先保工作運轉(zhuǎn)，年度節(jié)余和超支都結(jié)轉(zhuǎn)下年。和財政共管的專項經(jīng)費由相關(guān)科室報審后實施。
3、各科室包干經(jīng)費以職能與職數(shù)為依據(jù)計算，主要用于辦公、出差、會議、調(diào)研、接待、培訓(xùn)、用車等開支。經(jīng)費使用要優(yōu)先保證調(diào)研、會議支范圍。財政預(yù)算外爭取或聯(lián)系贊助支持的項目經(jīng)費，必須經(jīng)會計核算中心進部里賬戶，為厲行節(jié)約，部里預(yù)留20%，其余經(jīng)費由科室憑工作實際開支發(fā)票報帳。涉及科室收費的，須由部財務(wù)人員開具收款收據(jù)。爭取財政預(yù)算外資金必須先經(jīng)分管財務(wù)副部長同意后才能蓋章。凡年初財政已預(yù)安排預(yù)算經(jīng)費的工作項目，根據(jù)實際工作需要，報部務(wù)會研究審定列入項目開支范圍。
4、嚴(yán)守財務(wù)紀(jì)律。財務(wù)審批實行分管財務(wù)副部長一支筆審批，大額支出須報部長同意或部務(wù)會研究決定，其中，凡價值10000元以上的固定資產(chǎn)的購置、處置必須經(jīng)部務(wù)會研究；各科室辦公用品的.購置，須先報辦公室備案，經(jīng)分管財務(wù)副部長同意后，由辦公室統(tǒng)一購買；經(jīng)費列支需按預(yù)算科目和撥款項目進行，嚴(yán)禁挪作他用；每月向部長和分管財務(wù)的副部長報送一次財務(wù)收支情況；采取適當(dāng)方式對各科室及相關(guān)人員包干經(jīng)費使用情況進行點對點通報；因公出差必須先報告，再辦理出差借款手續(xù)，并嚴(yán)格按州財行文件規(guī)定及時報銷差旅費。
5、經(jīng)費開支憑發(fā)票報銷�？剖野山�(jīng)費支出，科室負(fù)責(zé)人簽字后，報送分管財務(wù)副部長簽字報銷。專項經(jīng)費需科室負(fù)責(zé)人報分管副部長簽批后，再經(jīng)分管財務(wù)副部長簽字報銷。發(fā)票上必須有經(jīng)辦人簽“經(jīng)手”，分管副部長簽“屬實”，分管財務(wù)副部長簽“同意”后才能報銷，否則，財務(wù)室拒絕報銷。
6、本部各項收款，經(jīng)手人必須在收到款項的次日，足額向財務(wù)室交帳，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。
7、經(jīng)費開支堅持做到日清月結(jié)，凡差旅、活動、辦公、借款等經(jīng)費開支，必須在公務(wù)結(jié)束后的一個月內(nèi)完成報賬，逾期不再簽字報賬，特殊情況除外。
8、每三年組織機關(guān)婦女同志在“三八”節(jié)期間外出考察一次，每二年組織機關(guān)全體人員體檢一次。
財務(wù)管理制度4
一節(jié)總則
條為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。
條財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。
條財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
條公司及全資下屬公司、企業(yè)（含%股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的財務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。其他中外合資合作及內(nèi)聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行。
二節(jié)財務(wù)機構(gòu)與會計人員
條公司及下屬獨立核算的公司、企業(yè)設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)。非獨立核算的單位配備專職財務(wù)人員。
條公司部會計師。
公司設(shè)計劃財務(wù)部。計劃財務(wù)部設(shè)部長、副部長。
下屬獨立核算的公司、企業(yè)設(shè)財務(wù)部。財務(wù)部設(shè)部長、副部長
計劃財務(wù)部及各財務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會計人員。
條總會計師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個系統(tǒng)的財務(wù)會計工作，對全系統(tǒng)的財務(wù)會計工作負(fù)責(zé)。
總會計師主要職責(zé)如下：
執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務(wù)計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導(dǎo)各項財務(wù)活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報告工作；
審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見；
負(fù)責(zé)全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行。
審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計算方案；
編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；
監(jiān)督全系統(tǒng)的財務(wù)管理和活動；
監(jiān)督全系統(tǒng)的財務(wù)部門和會計人員執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀(jì)律，制只符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀(jì)律的事項；
對各級財務(wù)人員的調(diào)動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；
負(fù)責(zé)搞好全系統(tǒng)財務(wù)人員的培訓(xùn)工，斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平；
簽署下屬公司、企業(yè)的萬元以下貸款擔(dān)保書。
條計劃財務(wù)部是公司的財務(wù)主管部門，除做好本部門各項業(yè)務(wù)工作外，負(fù)責(zé)從業(yè)務(wù)上對下屬各級財務(wù)部門和會計人員進行領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督。
條計劃財務(wù)部部長領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和總會計師領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財務(wù)工作。
計劃財務(wù)部部長的.主要職責(zé)是：
主持計劃財務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員實行崗位責(zé)任制，切實地完成各項會計業(yè)務(wù)工作；
執(zhí)行總經(jīng)理和總會計師有關(guān)財務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、度向總會計師、總經(jīng)理、董事會提交財務(wù)分析報告；
籌劃經(jīng)營資金，負(fù)責(zé)公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；
定期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業(yè)進行財務(wù)檢查，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和規(guī)章制度；
協(xié)助總會計師編制各種會計報表，主持公司的財產(chǎn)清查工作；
參與公司發(fā)新項目、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究。
財務(wù)管理制度5
為了加強學(xué)校財務(wù)管理，規(guī)范財經(jīng)制度，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，做到有計劃支出，確保學(xué)校經(jīng)費收支平衡，為學(xué)校發(fā)展帶給經(jīng)費保障，特制訂學(xué)校財務(wù)管理制度。
1、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)決算制度。年初校委會研究制定出學(xué)校全年經(jīng)費支出計劃，會計根據(jù)計劃負(fù)責(zé)編制學(xué)校經(jīng)費預(yù)算，預(yù)算起草后提交校長辦公會研究，經(jīng)計財科下達批復(fù)后，按規(guī)定執(zhí)行。財務(wù)室要做好月報、年報工作。年終由校長向全體教職工做出計劃執(zhí)行狀況報告。
2、堅持民主理財，實行財務(wù)公開。定期審查財務(wù)賬目，去除不合理的開支，嚴(yán)禁浪費，杜絕貪污挪用，努力把好財務(wù)關(guān)。學(xué)校財務(wù)要及時公開、公示，認(rèn)真理解民主監(jiān)督。對勤工儉學(xué)收支狀況每月以簡報的形式公示，每一學(xué)期結(jié)束組織部分教師進行財務(wù)清理，將清理狀況和學(xué)期收支狀況向全體教職工公開、公示。
3、規(guī)范收費管理，實行財務(wù)一本賬。（）凡是政策允許收費的項目以及代收代支項目，學(xué)校務(wù)必做到應(yīng)收盡收，并且收入全部納入學(xué)校賬目統(tǒng)一管理，各班各處室等非財務(wù)管理部門不得存放現(xiàn)金，堅決杜絕公款私存、私設(shè)小金庫，嚴(yán)禁擠占挪用貪污學(xué)校資金。對各班欠條及時公示。學(xué)期內(nèi)各班欠款累計不得超過20xx元，學(xué)期放假前三天各班務(wù)必結(jié)清所有費用（含欠款），未結(jié)清者從當(dāng)期績效工資或津補貼中扣除，并取消當(dāng)期評先評優(yōu)資格。
4、規(guī)范單據(jù)聯(lián)簽制和費用報銷制。支出單據(jù)實行聯(lián)簽制，學(xué)校對預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據(jù)至少有“四人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、后勤副校長、校長）簽字后方可報銷。屬有形資產(chǎn)類支出還要經(jīng)實物保管員驗收簽字。所有支出費用的報銷實行誰支出、誰報銷的.原則，嚴(yán)格杜絕在外賒購、由經(jīng)營者自己到學(xué)校報銷的現(xiàn)象。所有支出費用務(wù)必當(dāng)月結(jié)清，超過期限務(wù)必說明理由，否則不予報銷。
5、對大額經(jīng)費（5000元以上）或舉行大型活動需要的經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報告，經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支，實行先運行后結(jié)算的辦法，在支出事項或活動結(jié)束后統(tǒng)一結(jié)算。
6、對外活動的接待費，務(wù)必由校長同意，并定出接待標(biāo)準(zhǔn)（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬，并帶回附件，簽字（寫明事由、兩人以上簽字，日期）后方可報銷。發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者，一律不予以報銷，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。
7、規(guī)范租用私車和差旅費的管理。如因工作需要須用私車時，應(yīng)將事由、地點、人員、大致時間報校長，同意后方可用車，否則不予報銷。教職工因公出差（含開會、學(xué)習(xí)、考察、參觀），由學(xué)校研究確定對象和人數(shù)后，方可出差，否則不予以報銷差旅費，市外出差實行限額報銷。
8、財務(wù)人員務(wù)必堅持財務(wù)工作制度。做到科目齊全，賬目清楚，明細(xì)分類，日清月結(jié)。財務(wù)人員要做好會計檔案的管理。財務(wù)人員要正確行使職權(quán)，不徇私情，按制度規(guī)定把好收支關(guān)，拒收拒付亂收亂付的條據(jù)和白紙條。報賬員要將學(xué)校所有經(jīng)費存放在一張儲蓄卡上，實行公私分明、錢賬分開、卡與密碼分人保管（即報賬員持儲蓄卡，后勤副校長掌握密碼）。財會人員變動時，主動辦好交接手續(xù)。
9、財務(wù)人員負(fù)責(zé)做好食堂的核算記賬，把食堂的收入納入學(xué)校統(tǒng)一管理，由學(xué)校財務(wù)室撥給食堂必須的周轉(zhuǎn)金，所有周轉(zhuǎn)金務(wù)必由后勤副校長審核簽字后方能撥付。食堂采購物資的每張原始票據(jù)務(wù)必有“三人”（經(jīng)辦人、食堂主管、后勤副校長）簽字后方可入賬。所有支出票據(jù)務(wù)必在下周二前入庫結(jié)賬，食堂賬目要做到一月一核算，一學(xué)期一結(jié)算。
10、扶困助學(xué)資金等要及時足額發(fā)放，嚴(yán)禁擠占挪用。凡是上級扶困助學(xué)資金應(yīng)發(fā)給學(xué)生的，要及時足額發(fā)放到學(xué)生手中。領(lǐng)取手續(xù)健全。如貧困寄宿生生活費補助及其他形式的救助資金，學(xué)校和班級不得擠占、挪用，對學(xué)校退還給學(xué)生的費用一律由學(xué)生或?qū)W生家長到財務(wù)室當(dāng)面領(lǐng)取。
11、加強固定資產(chǎn)管理，嚴(yán)防群眾財產(chǎn)流失。學(xué)校建立固定資產(chǎn)賬薄，由總務(wù)主任負(fù)責(zé)登記保管，新增固定資產(chǎn)要及時登記入賬。因工作需要存放在個人手中的學(xué)校財產(chǎn)，工作變動時務(wù)必及時移交回學(xué)校。對學(xué)校固定資產(chǎn)每學(xué)期盤查一次，減少的固定資產(chǎn)要合理，且經(jīng)過正常批準(zhǔn)，切實做到賬物相符，嚴(yán)防群眾財產(chǎn)流失。
12、調(diào)出人員務(wù)必結(jié)清所有賬目，還清所有借用公物，方可辦理相關(guān)手續(xù)。
財務(wù)管理制度6
為加強市政府辦公室的經(jīng)費管理，更好地貫徹執(zhí)行新（會計法》，強化辦公室法定代表人對單位財會工作的領(lǐng)導(dǎo)和職責(zé)，根據(jù)現(xiàn)行《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和省市有關(guān)財政法規(guī)、，結(jié)合市政府辦公室工作實際，特擬定以下財務(wù)。
一、辦公室財務(wù)管理的基本原則是：貫徹國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，保障工作需要，量人為出，增收節(jié)支。實行"統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級審批、集中管理、加強監(jiān)督"的財務(wù)管理體制。行政處作為辦公室的財務(wù)機構(gòu)，在辦公室領(lǐng)導(dǎo)下統(tǒng)一管理全室財務(wù)工作。
二、辦公室全體人員要嚴(yán)格執(zhí)行國家《會計法》和省市有關(guān)財政法規(guī)、制度，自覺遵守財經(jīng)紀(jì)律，維護國家集體利益，抵制違紀(jì)行為，厲行節(jié)約，反對奢侈浪費。
三、辦公室財務(wù)支出預(yù)算，由行政處根據(jù)市財政局下達的年度預(yù)算和各處室編制的預(yù)算，提出年度支出預(yù)算建議方案，報室分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)辦公室主任辦公會議審議通過后，由行政處執(zhí)行。如支出預(yù)算在執(zhí)行過程中確需調(diào)整的，須經(jīng)辦公室分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核，報辦公室主任批準(zhǔn)執(zhí)行。
四、行政處要加強對支出的管理，各項支出要嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)。處內(nèi)設(shè)立內(nèi)部審計制度，由分管財務(wù)的處長負(fù)責(zé)內(nèi)審。每月向辦公室主任、分管副主任報送實際支出報表，每季度向辦公室主任、副主任、紀(jì)檢組長報告經(jīng)費開支情況，年終向辦公室黨組報告財務(wù)決算情況。
五、經(jīng)費報銷審批辦法
凡辦公室范圍內(nèi)發(fā)生的各項經(jīng)費，無論是行政經(jīng)費、業(yè)務(wù)經(jīng)費、專項經(jīng)費、基建經(jīng)費、其他收入、支出經(jīng)費都屬于本辦法管理的范圍。
1、職工工資及政策性獎金。工資：每月由行政處按有關(guān)規(guī)定編制"職工工資"上報盤，報財政審核、銀行發(fā)放。政策性獎金：由行政處根據(jù)"獎勵政策"和當(dāng)月職工人數(shù)編造發(fā)放獎金名冊，報辦公室主任審簽后發(fā)放，對政策性規(guī)定應(yīng)由職工個人上繳的工會會費、養(yǎng)老基金、教育附加費、住房公積金、醫(yī)療保險費、個人收入所得稅等經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)同意后由行政處代扣代交。
2、醫(yī)療費：按省、市的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如因長期住院或個人負(fù)擔(dān)醫(yī)藥費太多確實造成家庭經(jīng)濟特別困難的，由職工本人提出"困難補助申請"，經(jīng)辦公室主任會議研究同意后可酌情補助。
3、差旅費：應(yīng)嚴(yán)格按照市財政局出臺的差旅費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。辦公室科級和科級以下干部、職工需省外出差，事前須經(jīng)辦公室主任同意。凡出差費用在3000元以上的，報辦公室主任審批后報銷，500元至3000元以內(nèi)的報分管財務(wù)的副主任審批報銷，500元以下的由行政處處長審批報銷。
4、會議費：市政府召開的全市性工作會議、辦公室各處室召開的業(yè)務(wù)會議，由承辦單位根據(jù)會議通知，按財政局會議費開支標(biāo)準(zhǔn)，事先編報經(jīng)費開支計劃，報辦公室主任審定，會議結(jié)束后，由承辦單位或處室負(fù)責(zé)人將各項因會議而產(chǎn)生的費用匯總填好報銷單，經(jīng)辦公室分管財務(wù)的副主任審核后報辦公室主任審批報銷。
5、汽車修理費：凡需維修的車輛，實行派修單制度，由駕駛員事先填好報修單，經(jīng)隊長審查后，確定修理項目，金額在1000元以下的由小車隊長審核、行政處處長審批報銷；1000元至10000元的報辦公室分管財務(wù)的副主任審批報銷；超過10000元的報辦公室主任審批報銷。汽車大修必須編報大修專項報告，待落實資金后才能維修。對車輛在家的故障必須在本單位修理班維修，對修理用的各種材料和修理項目，不論金額大小，駕駛員或隊長必須到修理現(xiàn)場審查簽字，最后形成發(fā)票，一月結(jié)算一次，先由行政處處長簽注意見后，再報辦公室分管財務(wù)的副主任審批報銷；對車輛外出故障的修理，原則上拖回修理班進行維修，如確實不能拖回的，在外發(fā)生的修理費，先由乘車人員證明后，500元以下的由小車隊隊長審核后，行政處處長簽字報銷；500元至10000元的經(jīng)小車隊隊長和行政處處長審核后，報辦公室分管財務(wù)的副主任審批報銷；超過10000元的報辦公室主任審批報銷。
6、油料費：在本市內(nèi)，實行每車用加油本按車號到單位聯(lián)系好的加油站對車號加油，月底加油站匯總報小車隊隊長和行政處處長簽注意見后，報辦公室分管副主任審核后，再報辦公室主任審批報銷。禁止用白條加油，在市外確需加油的，須由乘車人在發(fā)票上證明后隨差旅費一并報銷。
7、駕駛?cè)藛T的補助：由小車隊隊長依據(jù)上級有關(guān)規(guī)定核定每月的起始公里登記造冊，按月核算，報行政處復(fù)核后，由行政處處長簽注意見，報辦公室分管財務(wù)的副主任審批后發(fā)給。
8、郵電費：辦公室公用電話費、在職領(lǐng)導(dǎo)手機、住宅電話費由行政處指派專人統(tǒng)一結(jié)帳，報辦公室分管財務(wù)的副主任審批后報銷。其他人員的.電話費、市級領(lǐng)導(dǎo)駕駛員手機費，BP機使用費在規(guī)定報銷范圍內(nèi)的由行政處處長審核，報辦公室分管財務(wù)的副主任審批報銷。
9、辦公區(qū)水、電、費，由辦公室分管水、電的人員經(jīng)辦，行政處處長審核、報辦公室分管財務(wù)副主任審批報銷。
10、接待經(jīng)費：如有需要接待的人員，承辦處室應(yīng)事先征得辦公室主任或分管財務(wù)的副主任同意后接待，由此產(chǎn)生的費用，由經(jīng)辦人員填好，并注明接待對象、事由，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽注意見，800元以內(nèi)的報分管財務(wù)的副主任審批報銷；超過800元的報辦公室主任審批報銷。
ll、基本建設(shè)支出。基建資金（包括土建、裝修、修繕）納入基本建設(shè)財務(wù)管理。10萬元以上的基建項目工程按有關(guān)規(guī)定實行招投標(biāo)或議標(biāo)。經(jīng)費預(yù)算由辦公室黨組會議審定。5—10萬元的基建項目由辦公室主任會議審定，5萬元以下的項目由行政處提出方案報辦公室分管副主任、主任同意后實施，基建項目經(jīng)費必須�？顚Ｓ谩ＶС鲇苫椖控�(fù)責(zé)人簽字，行政處長審核，5萬元以下的項目由分管副主任審簽，5萬元以上的項目由辦公室主任審簽。辦公室20xx元以下的一般小型維修由行政處長審簽。
12、不屬于以上11項的其他費用。先由經(jīng)辦人填好報銷單，經(jīng)處室負(fù)責(zé)人簽注意見后，金額在3000元以上的報單位辦公室主任審批；金額在3000元至300元以內(nèi)的報分管財務(wù)的副主任審批；金額在300元以下的由行政處處長審批。
13、預(yù)借款：凡因公務(wù)需借款者，金額在10000元以下的由辦公室分管財務(wù)的副主任審批，金額在10000元以上由秘書長、辦公室主任審批。
六、報銷上述費用由費用開支經(jīng)手人填報，會計審核簽章，審批人簽字報銷。
七、現(xiàn)金管理按照人民銀行《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定辦理。
財務(wù)管理制度7
為加強學(xué)校工作管理,組織好學(xué)校的正常財務(wù)活動,發(fā)揮現(xiàn)有資金的作用,做到財盡其力,物盡其用,努力為教育教學(xué)服務(wù)。根據(jù)國家財政制度和財會人員的職責(zé)規(guī)定,結(jié)合本校的實際情況制定以下制度:
1、財務(wù)人員必須加強政治理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),嚴(yán)格執(zhí)行國家財政政策和法規(guī),自覺把好政策關(guān)。加強自身職業(yè)道德修養(yǎng)。
2、為防止錢帳混亂不清,會計、出納必須明確職責(zé)分工,嚴(yán)格執(zhí)行錢帳分開,工作上相互監(jiān)督。
3、加強經(jīng)費帳目的管理,嚴(yán)格按照財務(wù)制度辦事,一切收支都要做到收有憑支有據(jù)。
4、個人小額借款,必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意。因公借款必須嚴(yán)格按照財務(wù)制度辦理手續(xù),不利用白條頂帳。
5、堅決按照 財務(wù)收支兩條線 的財經(jīng)管理制度,嚴(yán)禁支借擠占學(xué)校公款,杜絕公款私存或挪用現(xiàn)象。
6、財務(wù)人員每月要編制資金預(yù)算報表,嚴(yán)格控制計劃外開支,對未經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)而私自購買的物品不予報帳。
7、嚴(yán)格控制非教學(xué)使用開支,堅決執(zhí)行�？顚Ｓ迷瓌t,把好經(jīng)濟關(guān),在經(jīng)費開支上執(zhí)行 一支筆 的審批制度,所有開支均由校長審批報帳。
8、在經(jīng)費支付報銷驗收上,財會人員應(yīng)該按自己的職責(zé)條例辦理會計出納事務(wù)。對經(jīng)費的交納、支付、報銷工作,都應(yīng)按規(guī)定進行審查、復(fù)核。用款人辦理領(lǐng)款報銷手續(xù)要有正式的原始憑證,防止手續(xù)不全,胡亂用款的現(xiàn)象發(fā)生。
9、在現(xiàn)金管理上,要按銀行現(xiàn)金管理結(jié)算制度的`規(guī)定,辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)和現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)�，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù),要及時記帳,做到帳款相符。對于應(yīng)由銀行轉(zhuǎn)帳的收支,必須通過銀行結(jié)算,對于較大數(shù)額的現(xiàn)金,應(yīng)于當(dāng)日送存銀行,杜絕各種意外事故的發(fā)生。
10、財會人員要按照《會計法》的規(guī)定理財、記帳、算帳、報銷,做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)。每兩月向全體教職工公布一次賬務(wù)。
11、加強對各種票證、單據(jù)的妥善管理,及時對當(dāng)月各種票據(jù)進行分類歸檔,確保安全。
財務(wù)管理制度8
第一條 為了進一步規(guī)范省政府法制研究中心(以下簡稱研究中心)的財務(wù)行為，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國政府采購法》和財政部《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》《貴州省人民政府法制辦公室財務(wù)管理辦法》等規(guī)定，結(jié)合實際制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于研究中心的財務(wù)活動。
第三條 研究中心預(yù)算管理應(yīng)遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則，每年應(yīng)根據(jù)年度工作計劃、項目預(yù)算、資產(chǎn)采購計劃和上一年度預(yù)算執(zhí)行情況等事項，測算編制收入支出預(yù)算，并按程序報上級主管部門審核、報批。
第四條 嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理，合理安排各項支出，不得超
預(yù)算安排支出。預(yù)算在執(zhí)行過程中，原則上不予調(diào)整，因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，由研究中心提出書面報告，經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人初審，送省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，報黨組會研究決定。
第五條 研究中心編制的支出預(yù)算，應(yīng)當(dāng)保證履行基本職能所需要的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費，項目支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制。
支出預(yù)算包括：人員支出、公用支出、項目支出、其他支出。人員支出預(yù)算的編制必須嚴(yán)格按照國家政策規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，逐項核定，沒有政策規(guī)定的項目，不得列入預(yù)算。公用支出預(yù)算的編制應(yīng)本著服務(wù)工作需要、質(zhì)優(yōu)價優(yōu)的原則編報。項目支出預(yù)算的編制應(yīng)緊密結(jié)合研究中心當(dāng)年主要職責(zé)任務(wù)、工作目標(biāo)及發(fā)展規(guī)劃，本著實事求是、從嚴(yán)從緊、區(qū)別輕重緩急、急事優(yōu)先的原則按序安排支出事項。各類項目的支出應(yīng)符合國家的現(xiàn)行規(guī)定，不得擅自提高補貼標(biāo)準(zhǔn)，不得巧立名目、變相擴大個人補貼范圍;不得隨意提高差旅費、會議費等報銷標(biāo)準(zhǔn);不得追求奢華超預(yù)算購買或配備高檔交通工具、辦公設(shè)備或其他設(shè)施。
第六條 堅持經(jīng)費使用計劃審批原則。提出的用款計劃，應(yīng)符合財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)。用款計劃應(yīng)對擬用款項目一次性提出經(jīng)費使用計劃，非特殊情況，不應(yīng)分次報批。
第七條 計劃使用經(jīng)費按照下列權(quán)限審批：
(一)用款在3000元(含)以下的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門擬定項目用款計劃報研究中心負(fù)責(zé)人審批。
(二)用款在3000元至3萬元的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門擬定項目用款計劃經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人審核后，報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(三)用款在3萬元(含)以上的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門擬定項目用款計劃經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人審核，在省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報黨組會研究決定。
第八條 因工作需要借款的，由經(jīng)辦人員填寫借款單，經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人簽字同意后到財務(wù)出納人員處辦理相關(guān)借款手續(xù)。借款行為應(yīng)當(dāng)符合現(xiàn)金管理規(guī)定。
借款人員一般應(yīng)當(dāng)在相關(guān)工作辦結(jié)后一個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)，結(jié)清借款。
借款人員調(diào)離研究中心，須結(jié)清所有借款后，方可辦理調(diào)動手續(xù)。
借款人員應(yīng)當(dāng)為研究中心在編在崗人員，實習(xí)人員及上掛、跟班學(xué)習(xí)、抽調(diào)人員不得為借款經(jīng)辦人。
財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)定期清理借款，對久拖不結(jié)的借款要及時催收，特殊情況應(yīng)及時向研究中心負(fù)責(zé)人報告并說明原因。
第九條 研究中心負(fù)責(zé)人因公借款，須經(jīng)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)人員方能辦理手續(xù)。
第十條 堅持報銷前審批原則。報銷費用原則上要求一個項目一次報銷。按照“誰使用誰負(fù)責(zé)”的原則，確保票據(jù)來源合法、內(nèi)容真實、使用正確。
第十一條 報銷費用按照下列權(quán)限審批：
(一)支出在3000元(含)以下的，由財務(wù)會計審核后，報研究中心負(fù)責(zé)人審批。
(二)支出在3000元至3萬元的，除常規(guī)性的人員工資、社保、醫(yī)保、公積金等日常項目外，由財務(wù)會計審核并經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人復(fù)核后，報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(三)支出在3萬元(含)以上，由財務(wù)會計審核并經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人復(fù)核，在省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報黨組會研究決定。
所有報銷票據(jù)應(yīng)先經(jīng)財務(wù)會計審核簽字后方可履行其他審批程序。財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)切實加強對報銷憑證的財務(wù)審核，確保憑證完整、合法，內(nèi)容符合要求、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。
第十二條 研究中心負(fù)責(zé)人因公報銷，須經(jīng)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)人員方能辦理手續(xù)。
第十三條 實行公務(wù)卡(工資卡)制度。執(zhí)行公務(wù)卡(工資卡)強制結(jié)算，對已納入公務(wù)卡(工資卡)強制結(jié)算目錄的經(jīng)費支出，除按規(guī)定實行財政直接支付或者銀行轉(zhuǎn)賬外，應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡(工資卡)結(jié)算;公務(wù)卡(工資卡)不能結(jié)算的.項目，經(jīng)批準(zhǔn)可采用銀行轉(zhuǎn)賬或者現(xiàn)金支付方式進行結(jié)算。
第十四條 對使用現(xiàn)金結(jié)算的臨時開支和服務(wù)等項目支
出，原則上不能超過1000元。出差人員在外特殊情況下使用現(xiàn)金支付費用的，按規(guī)定程序報銷后，由財務(wù)人員將報銷金額存入出差人員的公務(wù)卡(工資卡)里，原則上不使用現(xiàn)金結(jié)算。
第十五條 研究中心對外支付的各項社保經(jīng)費、勞務(wù)費、購置費、印刷費、暫(預(yù))付款等，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，以銀行轉(zhuǎn)賬、匯兌、托收等方式結(jié)算。
第十六條 研究中心加強對本部門存款和現(xiàn)金的管理，工作中取得的各項現(xiàn)金收入應(yīng)及時入賬，不私設(shè)“小金庫”，不設(shè)賬外賬。對超過庫存限額10000元以上的現(xiàn)金應(yīng)及時存銀行。銀行存款和現(xiàn)金由出納登記“銀行存款日記賬”、“現(xiàn)金日記賬”，并定期和不定期的進行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。
第十七條 研究中心資金不允許公款私存或以存折儲蓄方式管理。
第十八條 以下經(jīng)費支出按照國家和上級主管部門相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(一)差旅費按照《貴州省省級黨政機關(guān)差旅費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室公務(wù)差旅審批規(guī)定》等規(guī)定辦理。
(二)會議費按照《貴州省省級黨政機關(guān)會議費管理辦法》《貴州省黨政機關(guān)會議定點管理實施細(xì)則》《貴州省人民政府法制辦公室會議費管理辦法》等規(guī)定辦理。
(三)公務(wù)接待費按照《貴州省黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實施辦法》《貴州省人民政府法制辦公室國內(nèi)公務(wù)接待管理實施辦法》等規(guī)定辦理。
(四)因公出國(境)經(jīng)費按照國家《因公短期出國培訓(xùn)費用管理辦法》《貴州省因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》等規(guī)定辦理。
(五)培訓(xùn)費按照《貴州省省級黨政機關(guān)培訓(xùn)費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室培訓(xùn)費管理辦法》等規(guī)定辦理。
(六)其他費用按照國家、上級主管部門相關(guān)規(guī)定辦理。
第十九條 專項(項目)經(jīng)費按照《貴州省省級財政專項資金管理實施細(xì)則(試行)》《貴州省省級財政專項資金管理辦法》《貴州省省級財政資金審批管理辦法(暫行)》等規(guī)定辦理。
第二十條 研究中心的物資購置、印刷費用和購買服務(wù)項目等，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國政府采購法》的規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條 委托采購代理機構(gòu)進行政府采購活動的，應(yīng)當(dāng)符合采購目的和質(zhì)量要求，價格大致符合市場平均價格、采購效率更高、采購質(zhì)量優(yōu)良和服務(wù)良好的要求。
第二十二條 研究中心應(yīng)當(dāng)按照科學(xué)規(guī)范、從嚴(yán)控制、保障工作需要的原則合理配置資產(chǎn)。
第二十三條 研究中心應(yīng)加強對各類物品的內(nèi)部管理，對領(lǐng)取或使用的固定資產(chǎn)建立領(lǐng)用存賬薄，實行“一領(lǐng)一簽”，并指定專人負(fù)責(zé)管理固定資產(chǎn)。保管人員要對存貨進行定期或者不定期的清查盤點，保證賬實相符。
第二十四條 對需要維修、更換的固定資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)人員確認(rèn)，報研究中心負(fù)責(zé)人審核同意后，再進行維修、更換。對確實不能使用和恢復(fù)的固定資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)人員確認(rèn)，報研究中心負(fù)責(zé)人同意后納入經(jīng)費使用計劃重新購置，所需經(jīng)費按本制度第七條規(guī)定執(zhí)行。
第二十五條 研究中心的固定資產(chǎn)不得私用或交由與中心無關(guān)的人員或單位使用。
第二十六條 研究中心不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的調(diào)撥、捐贈、報廢、變賣、轉(zhuǎn)讓等，應(yīng)當(dāng)經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人同意后報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)同意。
第二十七條 研究中心應(yīng)當(dāng)定期或者不定期的對各類資產(chǎn)進行賬務(wù)清理、對實物進行清查盤點。每年年底前進行一次全面清查盤點，保證賬實相符。
第二十八 條 研究中心由財務(wù)會計負(fù)責(zé)對經(jīng)濟活動進行統(tǒng)一管理和核算。財務(wù)管理人員應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，加強資金管理，做到賬賬、賬證、賬實相符。
第二十九 條 實行貨幣資金業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。研究中心的支票、銀行印鑒必須分別保管，嚴(yán)禁財務(wù)會計人員、出納人員一人兼任和支票、銀行印鑒一人管理。
第三十條 研究中心按照規(guī)定設(shè)置會計賬簿，根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制年度財務(wù)報告。
第三十一條 財務(wù)會計人員工作調(diào)動或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，在交接手續(xù)未辦清以前不得調(diào)動或離職。新舊財務(wù)會計人員進行工作交接時由研究中心負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要時省政府法制辦公室可派員會同監(jiān)交。財務(wù)會計人員短期離職，應(yīng)由研究中心負(fù)責(zé)人指定專人臨時接替。
第三十二條 研究中心依據(jù)《預(yù)算法》《會計法》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律、法規(guī)、規(guī)章建立健全財務(wù)監(jiān)督體系。研究中心負(fù)責(zé)人對財務(wù)工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。省政府法制辦公室會計主管部門對研究中心的經(jīng)濟活動依法進行財務(wù)監(jiān)督。
財務(wù)管理制度9
根據(jù)會計法及會計規(guī)范相關(guān)規(guī)定，為確保公司資金安全，規(guī)范支票、印鑒、密碼器管理特制訂本規(guī)定。
一、范圍：
1、財務(wù)印鑒：財務(wù)章（xxxx城市建設(shè)投資有限公司財務(wù)專用章）、法人章（李國華）
2、支票：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票
3、密碼器：xx銀行密碼支付器
二、保管：
1、財務(wù)章由公司資金財務(wù)部負(fù)責(zé)人保管。
2、法人章、支票、密碼器由公司出納保管。
三、使用：
1、出納根據(jù)簽批手續(xù)完整的單據(jù)填寫支票，填寫支票支付密碼，蓋法人章，并在支票使用簿中逐筆進行登記。
2、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核支票無誤后蓋公司財務(wù)章。
3、支票領(lǐng)用人在支票使用簿及支票票根上簽字后方可付出支票。
4、如果財務(wù)部其中一人外出，必須將財務(wù)章或法人章交到公司綜合辦公室負(fù)責(zé)人處，此時原則上不支付各種款項，緊急情況需要簽發(fā)支票，可以通過電話委托公司綜合辦公室負(fù)責(zé)人代蓋章。
5、公司其他部門需要使用財務(wù)印鑒，必須填寫公章使用申請單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能使用。
6、公司財務(wù)印鑒原則上不能帶出公司，特殊情況需要外帶使用，必須填寫公章使用申請單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能借出，且當(dāng)日必須歸還。
四、本規(guī)定從20xx年9月1日起執(zhí)行。
財務(wù)管理制度10
一、每學(xué)期制訂學(xué)校財務(wù)工作計劃，堅持“收支兩條線”，搞好資金收支預(yù)算方案。
二、堅持收入隨收隨繳，先繳后支，審批使用。
三、堅持不預(yù)算不開支，學(xué)校校長和主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真把好審批關(guān)，不能隨意負(fù)債，堅持�？顚Ｓ�，嚴(yán)禁截留，挪用專項資金。
四、堅持購物驗收制度，賬物相符，大宗物品集體采購，不許拿回扣，購物前要與校長或主管領(lǐng)導(dǎo)請示，征得同意后方可同意購買，500元以上要集體研究。“堅持旅差費、招待費嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷，不得超標(biāo)。
五、堅持開支勤儉節(jié)約，壓縮一切不必要的開支，做到少花錢，多辦事。嚴(yán)格控制出關(guān)次數(shù)，做到一人次辦多件事。中層干部、財務(wù)人員出差由校長簽字。招待客人實行派遣單制，特殊情況可先給校長打好招呼，或事后補派遣單。旅差費按相關(guān)規(guī)定報銷，招待費每人次不能超過20元。
六、堅持支出條據(jù)規(guī)范，堅持校長、主管領(lǐng)導(dǎo)審批，開支獲取有效合法的條據(jù)，購物發(fā)票必須有“經(jīng)手人”，“驗收人”，簽字，消費發(fā)票“經(jīng)手人”，“證明人”的簽字，同時經(jīng)手人必須說明“招待某事某單位一行幾人”
七、堅持責(zé)任追究，凡違反財務(wù)管理行為，支出不合規(guī)定、亂收費。坐收坐支、擠占專項資金，財務(wù)人員不作為，隨意舉債、簽單，不按期結(jié)賬，追究相關(guān)人員責(zé)任。
學(xué)校財務(wù)管理制度一、本單位的'業(yè)務(wù)收支審批由園長負(fù)責(zé)或由園長授權(quán)的分管領(lǐng)導(dǎo)審批本園的各項貨幣資金業(yè)務(wù)，授權(quán)書由園長室與會計人員分別保存。
二、凡是開具行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)對外收費，一律按照縣物價局審批的收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)進行。此項工作由會計人員負(fù)責(zé)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時制止和糾正。如果制止和糾正無效，應(yīng)當(dāng)向本單位領(lǐng)導(dǎo)匯報，請求作出處理。
三、支付申請。任何部門任何人需要購物或個人用款時，必須填制購物申請單及個人用款單并注明款項的用途、支付金額、支付方式等內(nèi)容，并附有效的相關(guān)證明，報主管負(fù)責(zé)人審核簽字。
四、支付審批。審批人應(yīng)嚴(yán)格遵守審批權(quán)限、審批程序的規(guī)定，在預(yù)算經(jīng)費中支出，對不符合規(guī)定的支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕。
1、金額在5000元以下由園長審批；金額在5000元以上由核心組會議集體討論。
2、大批、大件設(shè)備采購、基建維修申報審批程序
�。�1）核心組會議集體討論通過后，由具體操辦人提出書面預(yù)算計劃。
�。�2）預(yù)算計劃報校產(chǎn)管理站審批（包括報局審批）。
�。�3）預(yù)算審批同意后，報區(qū)政府采購部門。
五、復(fù)核支付。出納崗位人員對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進行復(fù)核，主要復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單據(jù)、憑證是否齊全，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無誤后按規(guī)定辦理支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
六、會計人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)收支項目的內(nèi)容是否與實際情況相符，是否超出開支標(biāo)準(zhǔn)和限額，經(jīng)辦手續(xù)是否齊全以及存在其他問題等內(nèi)容。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，應(yīng)及時予以糾正。
財務(wù)管理制度11
為了加強社區(qū)居委會財務(wù)管理，規(guī)范辦公經(jīng)費的使用流向，提高理財水平，結(jié)合社區(qū)居委會實際，制定本制度：
1、社區(qū)居委會的所有財務(wù)活動必須遵守有關(guān)財務(wù)法規(guī)，行政法規(guī)和有關(guān)財務(wù)制度的'規(guī)定。
2、社區(qū)居委會實行“錢帳分離、日清月結(jié)、逐筆審批、定期核查”的財務(wù)管理制度，每季度由街道辦安排工作人員進行核查工作。
3、嚴(yán)格執(zhí)行資金支出的審批權(quán)限，報銷票據(jù)必須注明事由，經(jīng)辦人簽字后由居委會主任、副書記負(fù)責(zé)簽字審批，不得代簽。500元以上的開支應(yīng)提前告知街道辦備案。
4、財務(wù)人員要嚴(yán)格收支的手續(xù)，做到收有憑，支有據(jù)。認(rèn)真建立現(xiàn)金日記賬簿，詳細(xì)記錄居委會收支及辦公經(jīng)費的使用情況，妥善保存賬簿以備核查。
5、居委會報銷票據(jù)必須是正式發(fā)票，要求每月在規(guī)定日期將每張需報銷票據(jù)與票據(jù)明細(xì)一起上交，票據(jù)與明細(xì)的日期、金額要相對應(yīng)，必須是所購買單位的統(tǒng)一采購清單，堅決杜絕倒票行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)追究居委會主任的責(zé)任。另外，需報銷票據(jù)均需在票頭用鉛筆注明類型（如：黨費、辦公經(jīng)費等等），并另附所需報銷票據(jù)的分類合計與總計金額。
6、居委會主任工作調(diào)動時，應(yīng)接受街道辦的財務(wù)核查，并向繼任者辦理財務(wù)交接手續(xù)。
財務(wù)管理制度12
1、發(fā)出存貨實行“推陳出新、先進先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料”的發(fā)料原則，隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的`存貨變質(zhì)、失效、霉?fàn)�等損失，庫管員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟責(zé)任。
2、庫管員根據(jù)正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細(xì)賬，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時結(jié)出余額。
3、庫房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整（摘要、品名、數(shù)量、單價、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計數(shù)、本累計數(shù)、接前、過次等）賬實相符、賬表相符。
4、對滯銷或質(zhì)量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應(yīng)開具“紅字入庫單”。
5、每天按時向財務(wù)室上報前一日存貨進銷存情況，每月末應(yīng)對存貨進行現(xiàn)場盤點，并填制盤點表。若存貨發(fā)生盈虧，應(yīng)隨即查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后作出相應(yīng)調(diào)整。
6、所有發(fā)料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。
7、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標(biāo)準(zhǔn)，低于最低儲備量應(yīng)及時打申購單，經(jīng)財務(wù)會計，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。
財務(wù)管理制度13
第一章資金審批制度
�。保倓t
�、潘锌铐椀闹Ц叮毥�(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；
�、曝攧�(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；
�、秦攧�(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；
�、乳_具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；
�、赏鶃砜铐椀臎_轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；
�、史钦＝�(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；
�、擞靡灾Ц陡鞣N款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
�。玻┕すこ逃每顚徟贫仁┕すこ逃每钣晒局鞴茴I(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程３、行政費用支出管理制度
�、殴竟芾砣藛T的費用報銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支；
⑵涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
�。常静盥觅M開支制度
�、殴締T工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼；
⑵公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具；
⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：①房租標(biāo)準(zhǔn)：Ａ、部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為１２０元／日；Ｂ、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為１００元／日。②伙食補貼、市內(nèi)交通補貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補貼每人２０元／日；市內(nèi)交通費每人６元／日。
�、�、實際報銷金額超出公司的補貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。
４．車輛維修費及汽油費管理制度
�、殴拒囕v維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算；
⑵車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；
�、枪酒推庇赊k公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。
�。担k公費用、會議費用及其他費用管理制度
�、殴巨k公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理；
⑵辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；
�、寝k公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊；
�、绒k公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報；
�、晒靖鞑块T因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排；
⑹有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。
�。叮姓M用報銷制度
⑴公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點１００元的零星開支；
⑵公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核，并按本章第１條的規(guī)定進行審批支付；
�、菓�(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準(zhǔn)后方可實施；
�、确参淳邆鋱箐N條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；
�、芍鳖I(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付；
⑹銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任；
�、似渌嘘P(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。
第二章工程成本管理制度
１．公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。
２．公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價的預(yù)測及審核、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定。
３．工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進行采購，確保設(shè)備材料及時供應(yīng)，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。
�。矗攧�(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。
�、艆⑴c有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準(zhǔn)確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃；
⑵負(fù)責(zé)工程進度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。
�。担こ讨虚g結(jié)算程序。
�、攀┕挝挥诿吭拢玻等罩埃瑢⒐こ踢M度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在５日內(nèi)送財務(wù)部會簽；
�、曝攧�(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
�。叮こ虥Q算程序。
�、攀┕挝粦�(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核，財務(wù)部會簽；
�、曝攧�(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；
�、谴蠊こ剔k理決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的'職責(zé)范圍聯(lián)合進行專項工程決算；
⑷房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。
第三章財產(chǎn)管理制度
�。保矩敭a(chǎn)的范圍
⑴公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；
⑵凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在２０００元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；
�、欠矄雾梼r值在２０００元以下或價值在２０００元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
�。玻矩攧�(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算
�、殴颈静渴褂玫乃泄潭ㄙY產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；
�、乒靖魇┕すさ厥褂脵C器設(shè)備、動力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理；
�、寝k公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。
�。常敭a(chǎn)的購置與調(diào)撥
�、呸k公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購；
�、曝敭a(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；
⑶各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；
�、裙潭ㄙY產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬；
�、韶敭a(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。
４．財產(chǎn)的清查、盤點
�、殴矩敭a(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；
⑵各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加；
�、秦敭a(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任；
⑷凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見；
�、煞采形催_到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實上報；屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見。
財務(wù)管理制度14
為了保障商會會務(wù)工作正常開展,加強商會財務(wù)管理，促進商會工作規(guī)范化、制度化、透明化建設(shè)，建立陽光照耀的財務(wù)體制，根據(jù)國家行政事業(yè)單位財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定和要求，特制定商會年費收取標(biāo)準(zhǔn)及財務(wù)管理制度。
第一條、收入管理
一、本商會通過以下方式取得合法收入，并開具加蓋商會財務(wù)專用章的統(tǒng)一收據(jù)，有關(guān)款項及時列入商會收入帳戶：
（一）會費。商會作為民間社團組織，是政府和企業(yè)溝通的橋梁和紐帶，主要任務(wù)是整合各方資源，發(fā)揮職能作用，竭誠為會員企業(yè)服務(wù)。按照國家社團會費管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本商會實際，制定以下會費收取標(biāo)準(zhǔn)：普通會員元以上/年，企業(yè)會員元以上/年，執(zhí)委元以上/屆，,副會長元以上/屆，會長萬元以上/屆。
（二）捐贈。鼓勵全體會員向商會捐贈財物。
（三）政府資助。
�。ㄋ模┰诤藴�(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開展活動或服務(wù)的手續(xù)費收入。
�。ㄎ澹┿y行存款利息收入。
�。┢渌戏ㄊ杖搿�
二、年費必須在每年12月底前交清。后期入會的會員，滿一年后續(xù)交第二年會費。會員如果一年不交納年費的，依照《章程》有關(guān)規(guī)定視為自動退會，取消其會籍。對確有重大困難的會員企業(yè)經(jīng)申請，由秘書處核實，并經(jīng)商會理事會批準(zhǔn)通過，年費可以給予減緩交納。
第二條、支出管理
本會的.經(jīng)費使用依據(jù)民主理財，取之于會員、用之于會員的原則，按照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和事業(yè)發(fā)展使用，盡可能減少招待費用發(fā)生。主要用于以下個方面：
�。ㄒ唬┺k公費（含辦公用品購置費、文印費、書報費、郵電費、電話費及商會簡報、會刊印刷費等）；
�。ǘ┎盥觅M；
�。ㄈ⿲Ｂ毠ぷ魅藛T的工資、補貼及福利費；
（四）會務(wù)費（會員大會、理事會、秘書處工作會議，以及以商會名義召開的其他會議費用）；
�。ㄎ澹┥虝耐馐禄顒咏�(jīng)費；
�。┥虝e辦為會員服務(wù)的各項活動支出；
�。ㄆ撸┡c商會有關(guān)的其它正常開支。
第三條、商會經(jīng)費開支實行年度預(yù)決算制
年初，秘書長根據(jù)商會上年預(yù)算執(zhí)行情況和本年度工作需要，向理事會報告年度經(jīng)費預(yù)決算，經(jīng)理事會討論通過后執(zhí)行。
第四條、商會財務(wù)開支實行會長審批制、會長可委托輪值副會長審批
本會日常財務(wù)開支實行會長審批制，由經(jīng)辦人簽字，驗收人蓋章，秘書長附簽，報會長（輪值副會長）審批。各項費用支出必須有合法的原始憑證，即所有發(fā)生的費用均須持有填寫完整、清楚的正式票據(jù)并注明用途，對手續(xù)不全，不符合財務(wù)制度的費用支出，一律不予報銷。
商會財務(wù)原則上不辦理預(yù)借款，因公事臨時需借用公款的，必須嚴(yán)格辦理審批領(lǐng)取手續(xù)。審批的原則是：借款元（含元）以下由秘書長審批；元以上，由會長審批。
第五條、商會的會計組織工作按國家行政事業(yè)單位財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
商會常設(shè)機構(gòu)設(shè)專職出納員一名，兼職的具有專業(yè)資格的會計人員一名，保證會計資料的合法、真實、準(zhǔn)確和完整性。會計人員必須進行會計核算，實行會計監(jiān)督，嚴(yán)格遵守和維護財經(jīng)紀(jì)律，保護商會資產(chǎn)的安全完整，按規(guī)定編報會計報表,并每月寄月報表給副會長及理事會成員。會計人員離崗離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。出納員的主要任務(wù)是登記捐贈費、會費收入和其他款項的收款，經(jīng)費支出，辦理銀行存款和現(xiàn)金收付，檢查票據(jù)的有效性和用途，定期向理事會和會長書面報告財務(wù)收支情況等。
第六條、商會財務(wù)收支自覺接受會員大會、理事會及審計部門監(jiān)督。
商會要嚴(yán)格控制各項財務(wù)支出，集中財力為會員企業(yè)辦實事。秘書長定期向理事會報告財務(wù)收支情況，并由當(dāng)值副會長向會員大會或理事會通報商會財務(wù)收支審查情況，接受會員監(jiān)督。未列入年度預(yù)算的重大開支（2萬元以上）須報請理事會研究通過后執(zhí)行，并定期接受會員大會的質(zhì)詢。商會換屆或法定代表人更換之前須接受社團登記機關(guān)和業(yè)務(wù)主管機關(guān)組織的財務(wù)審計。
第七條、本會資產(chǎn)為共有財產(chǎn)，依照國家和社會團體行政主管機關(guān)有關(guān)規(guī)定及本會章程進行管理，任何單位和個人不得侵占、私分和挪用。
各項財產(chǎn)物品的購置必須本著實際需要，要事先編制計劃并提出預(yù)算，經(jīng)會長審核同意后方可實施。任何無計劃、無請示或超標(biāo)準(zhǔn)購置財產(chǎn)物品的，其費用由當(dāng)事人自理。
第八條、本制度所依據(jù)的國家政策、法令、制度如有變動，按國家新的規(guī)定執(zhí)行。
財務(wù)管理制度15
第一章總則
一、為進一步加強學(xué)院食堂管理，健全食堂管理制度，規(guī)范食堂財務(wù)收支行為，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)《高等學(xué)校財務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
二、本辦法適用于唐山學(xué)院食堂，包括教工食堂和學(xué)生食堂。
三、學(xué)院開辦食堂是一項公益性事業(yè)，必須以服務(wù)師生為宗旨，不得以盈利為目的。
四、學(xué)院食堂應(yīng)開設(shè)銀行專用結(jié)算賬戶，由學(xué)院財務(wù)處統(tǒng)一管理。
五、學(xué)院食堂必須依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實、完整。
六、學(xué)院食堂的會計檔案資料，納入學(xué)院會計檔案資料統(tǒng)一管理。
七、學(xué)院食堂負(fù)責(zé)人對食堂的會計工作和會計資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。
八、學(xué)院財務(wù)處、食堂會計人員依照本辦法規(guī)定進行會計核算，實行會計監(jiān)督。
第二章食堂現(xiàn)金管理
九、庫存現(xiàn)金不得超過1000元。除滿足正常開支外的多余現(xiàn)金轉(zhuǎn)存食堂賬戶統(tǒng)一管理，大額現(xiàn)金存取銀行時須有專人同行。支付超過1000元應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬或使用公務(wù)卡。
十、不能私設(shè)小金庫，不得挪用現(xiàn)金和私自借用現(xiàn)金，現(xiàn)金如有遺漏、假幣等，所造成的損失由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。
十一、預(yù)支現(xiàn)金后應(yīng)及時沖賬，前賬不清，后賬不借。
第三章食堂物品采購、庫存與管理
十二、建立物資采購驗收制度。所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實際支付的價格及運費等實際成本計價。物資材料購入時應(yīng)分別填制教工食堂和學(xué)生食堂物資入庫單，數(shù)量、價格、質(zhì)量須經(jīng)食堂有關(guān)管理人員及庫房管理人員驗收、過秤簽字后按序入庫，并記入相關(guān)的`庫存材料賬簿。
十三、建立食堂物資保管制度。領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須分別填寫教工食堂和學(xué)生食堂物資出庫單。食堂物資出庫單須經(jīng)領(lǐng)料人、庫管員和食堂管理人員簽字，并記入相關(guān)的庫存材料賬簿。
十四、建立食堂存貨盤點制度。庫管員應(yīng)分別對教工食堂和學(xué)生食堂進庫存貨按月清查盤點，編制“盤點表”，學(xué)期結(jié)束進行一次全面的清查盤點，做到賬表、賬賬、賬實相符。盤盈或盤虧的存貨應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)調(diào)整。
第四章食堂收入和支出管理
十五、食堂的收入主要來源為教職工伙食收入、學(xué)生伙食收入、食堂賬戶的利息收入、補卡收入等。
十六、食堂向?qū)W生、教職工收取的伙食費，實行預(yù)收制度，即：學(xué)院預(yù)收賬款，不作“伙食收入”。承包食堂每十天以售飯系統(tǒng)統(tǒng)計的商戶營業(yè)額為依據(jù)，從預(yù)收賬款中返給承包人，返款一律以銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。自主經(jīng)營食堂每月以售飯系統(tǒng)統(tǒng)計的營業(yè)額確認(rèn)當(dāng)月伙食收入。
十七、食堂按照“量入為出”原則安排各項支出，嚴(yán)格支出管理，提高食堂資金的使用效益。食堂支出主要包括：教工伙食支出、學(xué)生伙食支出、教工食堂管理費支出、學(xué)生食堂管理費支出。
食堂伙食支出包括：食堂采購的米、面、油、肉、蛋、奶、蔬菜、調(diào)料等各種原材料。
食堂管理費支出包括：食堂管理人員、工作人員的工資和補貼、食堂工作人員的體檢費、健康證辦理費、各種保險費、工作服勞保等費用；單位價值在1500元以下的食堂小件物品的購置及維修費、食堂內(nèi)部洗滌、消毒等衛(wèi)生用品費用。
十八、食堂運行過程中的日常開支，如辦公費、差旅費、維修費等支出，經(jīng)辦人、管理員簽字后，按《唐山學(xué)院經(jīng)費使用管理辦法》的規(guī)定審批，向食堂出納辦理報銷手續(xù)，直接列入當(dāng)月支出。
十九、食堂所有結(jié)算的票據(jù)都要合法、規(guī)范，票據(jù)反映的業(yè)務(wù)內(nèi)容真實，符合經(jīng)濟交往事項的實際情況。食堂采購的米、面、油及調(diào)料等結(jié)算要求有正規(guī)發(fā)票。
二十、食堂購置固定資產(chǎn)，應(yīng)由食堂負(fù)責(zé)人提出申請，報主管院長審批，按學(xué)院設(shè)備采購的相關(guān)規(guī)定辦理采購手續(xù)，購入后須經(jīng)后勤管理處資產(chǎn)管理員驗收登記，及時辦理固定資產(chǎn)登記入賬手續(xù)，發(fā)票須有經(jīng)手人和資產(chǎn)管理員簽字。
二十一、食堂的大型維修改造、大型餐飲設(shè)備配置和更新，空調(diào)供暖等大型配套服務(wù)設(shè)備投入和運行費用，由學(xué)院承擔(dān)。
第五章食堂財務(wù)收支結(jié)余管理
二十二、食堂財務(wù)收支結(jié)余是指學(xué)院食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當(dāng)期收入與支出相抵后的余額。年末收支相抵，余額轉(zhuǎn)入事業(yè)基金，用于彌補今后虧損。食堂不應(yīng)以盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節(jié)余”的原則。
二十三、食堂應(yīng)每月反映財務(wù)盈虧狀況，按月編報“唐山學(xué)院食堂資產(chǎn)負(fù)債表”、“唐山學(xué)院食堂收支盈余表”、“唐山學(xué)院教工食堂收支盈余表”、“唐山學(xué)院學(xué)生食堂收支盈余表”、“教工食堂庫存材料盤點表”、學(xué)生食堂庫存材料盤點表”、“成本計算表”，并進行成本分析。及時發(fā)現(xiàn)問題，分析原因，消除虧損。
第六章附則
二十四、本辦法自公布之日起實行。
二十五、本辦法由學(xué)院財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
【財務(wù)管理制度】相關(guān)文章：
財務(wù)管理制度 財務(wù)管理制度優(yōu)秀08-22
財務(wù)的管理制度12-02
財務(wù)核算管理制度12-30
有關(guān)財務(wù)的管理制度11-07
財務(wù)內(nèi)部的管理制度01-10
學(xué)校財務(wù)的管理制度11-13
財務(wù)管理制度02-08
財務(wù)借款管理制度04-04
財務(wù)中心管理制度04-11
財務(wù)盤點管理制度03-28