內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度優(yōu)選[15篇]
在現(xiàn)在的社會(huì)生活中，接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對(duì)社會(huì)公共秩序的維護(hù)，有著十分重要的作用。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編為大家整理的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
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內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度1
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針、政策及醫(yī)院制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。財(cái)會(huì)人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。
二、建立健全財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制，做到事事有人管，人人有專(zhuān)責(zé)，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協(xié)作。
三、根據(jù)事業(yè)計(jì)劃，正確編制度和季度的'財(cái)務(wù)計(jì)劃（預(yù)算），辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的程序和期限，報(bào)送會(huì)計(jì)月報(bào)、季報(bào)和報(bào)表（決算）。
四、組織合理收入，嚴(yán)格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財(cái)務(wù)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和開(kāi)支計(jì)劃的要拒絕支付。臨時(shí)必需的開(kāi)支應(yīng)按審批手續(xù)辦理。
五、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，及時(shí)匯報(bào)業(yè)務(wù)收支、財(cái)產(chǎn)管理等情況，會(huì)同有關(guān)部門(mén)做好經(jīng)濟(jì)核算和管理工作。
六、醫(yī)院對(duì)外所有開(kāi)支均應(yīng)取得合法的原始憑證（如發(fā)票、賬單、收據(jù)等）。原始憑證由經(jīng)手人、驗(yàn)收人和主管負(fù)責(zé)人簽字，并經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核制單后，出納方可付款結(jié)算。一切空白紙條，不能作為正式憑據(jù)。出差或因公借款，須經(jīng)主管部門(mén)和院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任務(wù)完成后及時(shí)辦理結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
七、會(huì)計(jì)人員要及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)，防止拖欠，避免呆賬。
八、財(cái)務(wù)科應(yīng)與有關(guān)科室配合，定期對(duì)房屋、設(shè)備、家具、藥品、器械等醫(yī)院資產(chǎn)使用情況進(jìn)行監(jiān)督，清查庫(kù)存，防止浪費(fèi)和積壓。
九、銀行賬號(hào)和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發(fā)空白支票時(shí)須嚴(yán)格登記，不得簽發(fā)空頭支票，領(lǐng)用支票要辦理手續(xù)，支票領(lǐng)出不得轉(zhuǎn)讓他人，并在天內(nèi)交回注銷(xiāo)。支票填錯(cuò)，不得涂改，應(yīng)加蓋作廢章以示作廢，丟失支票要立即向銀行掛失。
十、每月核對(duì)銀行存款，填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查詢(xún)，做到賬賬相符。
十一、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定限額或以白條頂現(xiàn)金庫(kù)存。嚴(yán)禁挪用公款，或以長(zhǎng)補(bǔ)短。出現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)如實(shí)反映，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)研究處理。
十二、當(dāng)日收入的現(xiàn)金當(dāng)日送交銀行，編制日?qǐng)?bào)表。收款收據(jù)存根及時(shí)復(fù)核，并簽章。發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)后能更正的立即更正，需要賠償?shù)膽?yīng)及時(shí)匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，酌情給予賠償處理。
十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊(cè)、財(cái)務(wù)決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作，并由財(cái)務(wù)科保管，后交醫(yī)院檔案部門(mén)保管。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度2
學(xué)校會(huì)計(jì)管理制度是規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為，確保資金安全，提高財(cái)務(wù)管理效率的重要制度。它涵蓋了會(huì)計(jì)核算、預(yù)算管理、資金使用、審計(jì)監(jiān)督、財(cái)務(wù)報(bào)告等多個(gè)方面。
內(nèi)容概述：
1、會(huì)計(jì)核算：規(guī)定會(huì)計(jì)科目設(shè)置、記賬規(guī)則、憑證管理，確保會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確無(wú)誤。
2、預(yù)算管理：制定預(yù)算編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整流程，確保資金合理分配和使用。
3、資金使用：明確資金支出范圍、審批權(quán)限、支付程序，防止資金濫用。
4、審計(jì)監(jiān)督：設(shè)定內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，確保合規(guī)性。
5、財(cái)務(wù)報(bào)告：規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)表的編制、審核和公開(kāi)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)透明度。
6、內(nèi)部控制：建立內(nèi)控制度，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障資產(chǎn)安全。
7、財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)：定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，提升其業(yè)務(wù)能力。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度3
為適應(yīng)公司管理要求，規(guī)范財(cái)務(wù)操作，指導(dǎo)各部門(mén)辦理涉及財(cái)務(wù)方面的日常工作原則，根據(jù)公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度與規(guī)定，以及財(cái)務(wù)工作現(xiàn)狀，并結(jié)合公司今后發(fā)展需要和財(cái)務(wù)管理需要。特制定如下內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。
一、公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支管理原則
公司全體員工應(yīng)本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項(xiàng)，有計(jì)劃、有控制地安排各項(xiàng)開(kāi)支。鑒于公司統(tǒng)一管理需要，各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出，一律實(shí)行總經(jīng)理審批制度。在此基礎(chǔ)上，公司的各項(xiàng)開(kāi)支，采取有計(jì)劃性管理和日常性管理相結(jié)合的具體管理方式。
二、用款制度
1、日常性采購(gòu)及其他正常開(kāi)支項(xiàng)目按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財(cái)務(wù)辦理付款。各項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)，在未取得發(fā)票等合法報(bào)銷(xiāo)憑證之前，按照規(guī)定一律先掛記經(jīng)辦人的個(gè)人往來(lái)，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)向?qū)Ψ剿魅『戏ǖ膱?bào)銷(xiāo)憑證并及時(shí)報(bào)銷(xiāo)沖帳。
2、非日常性用款，需辦理用款申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后按審批意見(jiàn)執(zhí)行。
3、大額現(xiàn)金需求，按照銀行現(xiàn)金管理要求，需提前一天向財(cái)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng)，以便財(cái)務(wù)部門(mén)準(zhǔn)備。
三、借款制度
1、借款要求按照用款規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。由借款人按規(guī)定在《借款單》上填列借款人姓名、所屬部門(mén)、借款用途、借款日期及預(yù)計(jì)報(bào)賬日期。
2、借款數(shù)額要求嚴(yán)格預(yù)算，不準(zhǔn)寬打窄用或挪作他用。
3、借款在辦理完有關(guān)業(yè)務(wù)后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。特殊情況需由借款人出具書(shū)面說(shuō)明，報(bào)總經(jīng)理審批。
4、前款不清，后帳不借。
5、確因工作需要，由本人申請(qǐng)，財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，可借給一定額度的備用金。
四、差旅費(fèi)制度
1、差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)開(kāi)支規(guī)定》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。出差人員需填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)，財(cái)務(wù)部門(mén)審核，報(bào)公司總經(jīng)理簽字報(bào)銷(xiāo)。差旅費(fèi)實(shí)行按章辦理、超支不補(bǔ)的原則。
2、有關(guān)差旅費(fèi)開(kāi)支的具體標(biāo)準(zhǔn)參見(jiàn)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)開(kāi)支規(guī)定》。
五、材料及設(shè)備采購(gòu)的規(guī)定
1、良好的采購(gòu)計(jì)劃是反映工作計(jì)劃性的重要方面，各部門(mén)應(yīng)根據(jù)需要作好采購(gòu)申請(qǐng)，按計(jì)劃提出采購(gòu)申請(qǐng)，盡量避免緊急采購(gòu)，以降低采購(gòu)成本，提高采購(gòu)效率。
2、長(zhǎng)期、大宗原輔材料的購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)，需依照正常的生產(chǎn)進(jìn)度情況及供貨周期提出并簽訂供貨合同；其它物資、材料的采購(gòu)申請(qǐng)，應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)、銷(xiāo)售情況，在核實(shí)倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)有存量的基礎(chǔ)上，一般每周或每月可提出一次。
3、非長(zhǎng)期性的采購(gòu)，由有關(guān)部門(mén)人員提出并填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單(《工作請(qǐng)示單》)，經(jīng)所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理或分管副總審批簽字同意后方可采購(gòu)。采購(gòu)時(shí)應(yīng)對(duì)多家供應(yīng)商進(jìn)行比較，盡量獲得供應(yīng)商的書(shū)面報(bào)價(jià)，使決策者有據(jù)可依。4、審批權(quán)限。所有采購(gòu)均須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，如遇總經(jīng)理不在崗，采購(gòu)任務(wù)又急迫的情況下，副總經(jīng)理或分管經(jīng)理可以決定500元以下的采購(gòu)，但事后須報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理簽批。500元以上的急迫采購(gòu)，經(jīng)請(qǐng)示總經(jīng)理后方可辦理。
六、材料及設(shè)備到貨驗(yàn)收及發(fā)放規(guī)定
1、所采購(gòu)貨物入庫(kù)前均需經(jīng)公司倉(cāng)管員會(huì)同采購(gòu)員或經(jīng)辦人一起監(jiān)督，依照單據(jù)驗(yàn)收貨物，查驗(yàn)貨物質(zhì)量，核對(duì)進(jìn)貨數(shù)量與單價(jià)，是否同單據(jù)相符，驗(yàn)收合格后，填制《入庫(kù)單》辦理入庫(kù)手續(xù)。贈(zèng)送物品也應(yīng)開(kāi)《入庫(kù)單》入倉(cāng)，按數(shù)量登賬，嚴(yán)格實(shí)行實(shí)物管理制度；如所購(gòu)貨物為急需使用的物品由倉(cāng)管員開(kāi)具《商品調(diào)撥單》，并由實(shí)物領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。
2、所有入庫(kù)物料的領(lǐng)用，均應(yīng)填列《出庫(kù)單》或《物料匯總領(lǐng)料表》，由領(lǐng)料人填寫(xiě)，部門(mén)主管審核，倉(cāng)管員簽字后，由倉(cāng)管員按《出庫(kù)單》或《物料匯總領(lǐng)料表》填列的品種和數(shù)量發(fā)放物料，并據(jù)以登記入賬。月底前將《出庫(kù)單》或《物料匯總領(lǐng)料表》中記賬聯(lián)移交給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽收，用于計(jì)算和編制成本、費(fèi)用憑證。
七、各項(xiàng)資產(chǎn)管理
�。ㄒ唬⒐潭ㄙY產(chǎn)的管理
1、單位價(jià)值在2,000元，使用期限在一年以上的資產(chǎn)（公司可以根據(jù)企業(yè)的情況，確定一個(gè)適合本企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)），應(yīng)列入固定資產(chǎn)管理的范疇。
2、購(gòu)置固定資產(chǎn)，必須先以書(shū)面報(bào)告的形式，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理。
3、固定資產(chǎn)購(gòu)置，原則上由指定部門(mén)統(tǒng)一采購(gòu)。
4、固定資產(chǎn)成批采購(gòu)或數(shù)額較大的.，必須事先簽訂合同。合同中必須規(guī)定采購(gòu)的品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、交貨方式、成交價(jià)格和結(jié)算方式。
5、固定資產(chǎn)購(gòu)置程序：
（1）、由有關(guān)使用部門(mén)提出申請(qǐng)，申請(qǐng)內(nèi)容包括所購(gòu)固定資產(chǎn)的用途、品種、規(guī)格、數(shù)量。
�。�2）、交由指定的采購(gòu)部門(mén)審定。
�。�3）、辦理有關(guān)的報(bào)批手續(xù)。
�。�4）、辦妥有關(guān)的審批手續(xù)后，交由采購(gòu)部門(mén)集中辦理。采購(gòu)部門(mén)必須遵循貨比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)和經(jīng)濟(jì)適用的原則。
6、固定資產(chǎn)使用的管理
�。ǘ�、）固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)同綜合部進(jìn)行登記造冊(cè)后，由使用部門(mén)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并接受資產(chǎn)管理部門(mén)（財(cái)務(wù)部、綜合部）監(jiān)督管理。資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期檢查各部門(mén)固定資產(chǎn)使用情況和完好情況。公司另將制定專(zhuān)門(mén)的資產(chǎn)管理辦法。
（三）、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。
�。ㄋ模�、低值易耗品購(gòu)置，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。
�。ㄎ澹⒐潭ㄙY產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等物品的其他管理要求參見(jiàn)《設(shè)備用具用品管理辦法》。
八、倉(cāng)庫(kù)管理
1、倉(cāng)管員應(yīng)保管好公司入庫(kù)的各項(xiàng)物資，并根據(jù)各項(xiàng)物資實(shí)際情況和各類(lèi)原材料的性質(zhì)、用途、類(lèi)型分明別類(lèi)擺放整齊，保證庫(kù)房物料的安全。日常采取有效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。
2、倉(cāng)管員必須根據(jù)合理設(shè)置的各類(lèi)物資明細(xì)賬簿（臺(tái)賬），對(duì)當(dāng)日發(fā)生的進(jìn)出倉(cāng)業(yè)務(wù)及時(shí)逐筆登記，做到日清日結(jié)。每月還應(yīng)不定期做好各類(lèi)物料的日常核查工作，同時(shí)月底必須與財(cái)務(wù)人員一起對(duì)各類(lèi)庫(kù)存物資進(jìn)行檢查盤(pán)點(diǎn)，出具盤(pán)點(diǎn)表，以此查對(duì)帳簿與實(shí)物是否相符。在平時(shí)檢查中如發(fā)現(xiàn)一些特殊情況應(yīng)及時(shí)向上級(jí)人員反映，以便及時(shí)處理。
3、物料進(jìn)倉(cāng)時(shí)，倉(cāng)管員必須憑送貨單、發(fā)票等有關(guān)單據(jù)辦理入庫(kù)手續(xù)；入庫(kù)物資必須查點(diǎn)物資的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、合格證件、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期等項(xiàng)目，如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質(zhì)量、單據(jù)等不齊全時(shí)，不得辦理入庫(kù)手續(xù)。經(jīng)檢驗(yàn)不合格的物資一律退回，馬上通知經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)處理。檢查合格后方可在供貨方送貨單上簽收，同時(shí)按實(shí)際入庫(kù)物資名稱(chēng)、數(shù)量、金額等內(nèi)容填寫(xiě)本公司《入庫(kù)單》，并要求采購(gòu)人員、經(jīng)辦人員、送貨人員等相關(guān)人員在《入庫(kù)單》上簽字�！度霂�(kù)單》必須連續(xù)使用，字跡清楚，不得跳號(hào)填寫(xiě)，寫(xiě)錯(cuò)作廢原樣留存，不得撕毀；《入庫(kù)單》是公司憑以向供貨方結(jié)算款項(xiàng)的憑據(jù)以及入賬的憑證。
4、倉(cāng)管員應(yīng)根據(jù)前幾個(gè)月各項(xiàng)物資的使用量，并結(jié)合公司現(xiàn)階段生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，來(lái)確定庫(kù)房物資日常最低存量，對(duì)于出現(xiàn)低于日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的安全限量的存貨，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)人員馬上補(bǔ)充新貨。
5、各類(lèi)物資的發(fā)出，原則上采用先進(jìn)先出法。物資出庫(kù)時(shí)必須辦理出庫(kù)手續(xù)，并做到限額領(lǐng)料，生產(chǎn)車(chē)間、營(yíng)業(yè)部門(mén)領(lǐng)用的物料必須由主管（或其指定人員）統(tǒng)一領(lǐng)取，領(lǐng)料人員憑主管開(kāi)具的領(lǐng)料單或相關(guān)憑證向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料，行政各部門(mén)只有經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可領(lǐng)取，領(lǐng)料人員和倉(cāng)管員應(yīng)核對(duì)物品的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量狀況，核對(duì)正確后方可發(fā)料；倉(cāng)管員應(yīng)開(kāi)具領(lǐng)料單，經(jīng)領(lǐng)料人簽字，登記入帳。
6、倉(cāng)管員在月末結(jié)賬前要與車(chē)間及相關(guān)部門(mén)做好物料進(jìn)出的銜接工作，各相關(guān)部門(mén)的計(jì)算口徑應(yīng)保持一致，以保障成本核算的正確性。
7、庫(kù)存物資清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。如屬短缺及需報(bào)廢處理的，必須按審批程序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后才可進(jìn)行處理，否則一律不準(zhǔn)自行調(diào)整。發(fā)現(xiàn)物料失少或質(zhì)量上的問(wèn)題（如超期、受潮、老化、變質(zhì)或損壞等），應(yīng)及時(shí)的用書(shū)面的形式向有關(guān)部門(mén)匯報(bào)。
九、報(bào)帳制度
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1、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，必須取得合法有效的憑證（主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等及相應(yīng)的原始憑證附件、清單等）。經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件(主要包括《入庫(kù)單》、《商品調(diào)撥單》、采購(gòu)申請(qǐng)單等)及時(shí)填制報(bào)銷(xiāo)憑證。對(duì)有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對(duì)后如實(shí)填寫(xiě)。
2.各項(xiàng)費(fèi)用反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)。對(duì)于弄虛作假的，一經(jīng)查出，必將嚴(yán)肅處理。
3、報(bào)銷(xiāo)時(shí)，各項(xiàng)手續(xù)必須齊全，各部門(mén)必須嚴(yán)格按照各自的審批權(quán)限和要求審批各項(xiàng)業(yè)務(wù)，審核簽字人員對(duì)其審核的有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，承擔(dān)連帶責(zé)任。
4、各種報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)及時(shí)報(bào)帳。
（二）、報(bào)銷(xiāo)審批程序和要求
1、經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的發(fā)票單據(jù)及附件及時(shí)填制報(bào)銷(xiāo)憑證。對(duì)有關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對(duì)后如實(shí)填寫(xiě)。
2、所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人或分管副總審核，主要審核其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、有效性、合理性。
3、到財(cái)務(wù)部門(mén)將有關(guān)單據(jù)交會(huì)計(jì)人員審核，主要審核其有關(guān)單據(jù)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性，以及有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃的執(zhí)行情況。
4、報(bào)公司財(cái)務(wù)主管人員審批。
5、報(bào)公司總經(jīng)理審批。
6、最后，到財(cái)務(wù)部門(mén)交由財(cái)務(wù)人員報(bào)帳。
（三）、各項(xiàng)用款申請(qǐng)及其它會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，按照以上程序辦理。
十、工程付款的有關(guān)規(guī)定
1.公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證需經(jīng)工程領(lǐng)導(dǎo)小組審核，報(bào)總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托人簽署后方可執(zhí)行。
2.工程部門(mén)應(yīng)根據(jù)審批后的工程經(jīng)濟(jì)合同的相關(guān)條款，對(duì)各項(xiàng)工程款按工程項(xiàng)目和工程進(jìn)度編制工程項(xiàng)目資金預(yù)算及按進(jìn)度付款計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)委托人批準(zhǔn)。
3.凡須支付的工程款項(xiàng)，施工方必須按合同，憑施工進(jìn)度預(yù)算，填制《工程款支付會(huì)簽單》，由公司工程領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)施工方所報(bào)進(jìn)度，按施工規(guī)范的質(zhì)量要求，驗(yàn)證、簽字認(rèn)可其質(zhì)量、數(shù)量。報(bào)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)委托人審批。方可到財(cái)務(wù)辦理有關(guān)付款手續(xù)。
4.工程完工后，施工方應(yīng)將工程決算書(shū)以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)小組部復(fù)核，財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；
5.工程項(xiàng)目施工方預(yù)算以外的自購(gòu)設(shè)備、材料等物品的采購(gòu)、進(jìn)出、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)比照以上公司日常物資采購(gòu)報(bào)賬的規(guī)定辦理。
十一、其它規(guī)定
�。ㄒ唬�、辦公用品等消耗品的管理。
1、辦公用品，由綜合部辦公室安排專(zhuān)人進(jìn)行登記，并按照標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制。辦公室應(yīng)建立有關(guān)的臺(tái)帳，登記各種辦公用品的購(gòu)買(mǎi)和領(lǐng)用情況。公司將定期對(duì)其登記和管理情況進(jìn)行檢查。
2、購(gòu)買(mǎi)辦公用品，由各部門(mén)提出申請(qǐng)，辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。事先要填制物品申購(gòu)單并報(bào)批簽字。憑批準(zhǔn)的申購(gòu)單到財(cái)務(wù)請(qǐng)款和報(bào)銷(xiāo)。
3、辦公用品實(shí)行定額到人的辦法。公司員工，在配齊有關(guān)辦公用具后，日常消耗性辦公用品按每人每月定時(shí)定量并盡量舊換新的辦法執(zhí)行。金額較大的辦公用，須單獨(dú)申報(bào)。對(duì)于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的，應(yīng)納入低值易耗品，參照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理。
（二）、通訊費(fèi)用的管理
1、有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，由公司綜合部統(tǒng)一制定。
2、通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)后，批準(zhǔn)文件交存財(cái)務(wù)部門(mén)一份，按照批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)，按月在職工工資表中給予補(bǔ)補(bǔ)或者憑發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)部門(mén)要按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把關(guān)。
�。ㄈ④�(chē)輛費(fèi)用的管理規(guī)定
1、根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，車(chē)輛管理、維修和保養(yǎng)，由綜合部統(tǒng)一負(fù)責(zé)安排。
2、綜合部車(chē)隊(duì)?wèi)?yīng)根據(jù)車(chē)輛狀況編制車(chē)輛的年度保養(yǎng)維修計(jì)劃及具體的用款計(jì)劃，報(bào)經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車(chē)輛維護(hù)費(fèi)用，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)掌握使用。
3、各種車(chē)輛日常用油應(yīng)根據(jù)送貨路線、收箱路線、其他出車(chē)需要以及突發(fā)事件等情況確定一個(gè)合理的范圍，并加強(qiáng)管理，油費(fèi)開(kāi)支票據(jù)實(shí)行統(tǒng)一報(bào)賬管理。具體報(bào)賬手續(xù)參見(jiàn)第九條報(bào)賬有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
4、各種車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)由公司統(tǒng)一到指定的保險(xiǎn)公司投保。
�。ㄋ模I(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理
業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用，一般應(yīng)貫徹先申請(qǐng)、審核、批準(zhǔn)，后使用的原則。使用時(shí)，應(yīng)按照必要、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用。
�。ㄎ澹�、廣告宣傳費(fèi)的管理
1、廣告宣傳費(fèi)用主要包括各種廣告宣傳費(fèi)、設(shè)計(jì)制作費(fèi)以及相關(guān)費(fèi)用。
2、廣告宣傳費(fèi)實(shí)行按單項(xiàng)廣告項(xiàng)目單獨(dú)預(yù)算、專(zhuān)項(xiàng)管理的辦法。
3、各項(xiàng)廣告宣傳，必須與承辦單位簽訂合同。
4、由有關(guān)具體操作部門(mén)事先提出報(bào)告及項(xiàng)目預(yù)算、用款計(jì)劃，按程序報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。批準(zhǔn)后有關(guān)合同、批復(fù)報(bào)告、預(yù)算、計(jì)劃交存財(cái)務(wù)部門(mén)一份，以便監(jiān)督執(zhí)行。
5、當(dāng)月的資金使用計(jì)劃，應(yīng)將當(dāng)月實(shí)際需支付的廣告宣傳費(fèi)用單列，以便財(cái)務(wù)部門(mén)區(qū)別不同費(fèi)用進(jìn)行考核。
�。⒑贤墓芾�
公司目前的經(jīng)濟(jì)合同主要有工程類(lèi)、采購(gòu)供應(yīng)類(lèi)、租賃合同及其它合同四大類(lèi)，
1、按照公司規(guī)定，各種合同，必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，或經(jīng)其書(shū)面授權(quán)同意簽訂方可有效。
2、財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各項(xiàng)合同的合法性、合理性、經(jīng)濟(jì)性等，應(yīng)從財(cái)務(wù)分析的角度進(jìn)行分析、咨詢(xún)和監(jiān)督。對(duì)一些涉及公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)合同，有關(guān)部門(mén)在簽訂時(shí)，應(yīng)當(dāng)事先征求財(cái)務(wù)部門(mén)的意見(jiàn)。
3、所有經(jīng)濟(jì)合同簽訂后，都要及時(shí)交綜合部機(jī)要室存檔，同時(shí)一份（復(fù)印件）交財(cái)務(wù)部門(mén)，以便財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行必要的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。
4、合同簽訂應(yīng)規(guī)范、嚴(yán)密，避免引起法律糾紛。
5、各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格對(duì)照合同條款監(jiān)督履約情況，做好記錄歸檔管理。
以上規(guī)定，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋并具體監(jiān)督執(zhí)行。并將根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)及業(yè)務(wù)發(fā)展，進(jìn)行補(bǔ)充和完善。
以上規(guī)定，自頒布之日起執(zhí)行。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度4
財(cái)產(chǎn)清查是指通過(guò)對(duì)實(shí)物、現(xiàn)金的實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，銀行存款和往來(lái)款項(xiàng)的核對(duì)，確定企業(yè)資產(chǎn)實(shí)有數(shù)額，發(fā)現(xiàn)并解決帳實(shí)不符的一種專(zhuān)門(mén)方法，是確保國(guó)有資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失的重要保障措施。
一、財(cái)產(chǎn)清查的范圍
本單位所有財(cái)產(chǎn)物資、債權(quán)、債務(wù)的清查盤(pán)點(diǎn)。具體包括如下：
l、固定資產(chǎn)。含生產(chǎn)用、非生產(chǎn)用、封存、出租、租入等；
2、材料、燃料。含倉(cāng)庫(kù)保管料、班組料、在途料、帳外料、廢舊料、工程余料、施工場(chǎng)地備用料等；
3、低值易耗晶。含在用及庫(kù)存的家具備品、辦公用品、清掃用具等；
4、庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、銀行存款：
5、應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)。含應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、預(yù)付帳款及應(yīng)付帳款、其他應(yīng)付款、預(yù)收帳款等。
二、財(cái)產(chǎn)清查期限
l、中心應(yīng)定期或不定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。每年至少進(jìn)行一次全面大清查工作。
2、遇單位撤銷(xiāo)、合并、分立、改制、改變隸屬關(guān)系時(shí)，必須對(duì)財(cái)產(chǎn)物資、債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，并編制清查報(bào)表。
3、人員調(diào)動(dòng)時(shí)，必須對(duì)所保管的財(cái)產(chǎn)物資、經(jīng)辦的債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清查。
4、部門(mén)(班組)負(fù)責(zé)人更換時(shí)，必須對(duì)部門(mén)（班組）保管的公用財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行清查。
三、財(cái)產(chǎn)清查的組織
1、成立領(lǐng)導(dǎo)小組。由單位負(fù)責(zé)人和材料物資、財(cái)務(wù)、技術(shù)等部門(mén)的有關(guān)人員組成，以便清查工作有組織有步驟地進(jìn)行。
2、各有關(guān)部門(mén)主動(dòng)配合，積極做好各方面準(zhǔn)備工作。財(cái)產(chǎn)物資保管人員，對(duì)已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)做到全部登記入帳；對(duì)所保管的財(cái)產(chǎn)物資，應(yīng)整理清楚，排列整齊，掛好標(biāo)簽，標(biāo)明品種、規(guī)格和結(jié)存數(shù)量，以便盤(pán)點(diǎn)清查。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將有關(guān)帳目登記齊全，核對(duì)清楚，做好記錄，計(jì)算完整、準(zhǔn)確，保證帳帳、帳證相符。
四、清查辦法和程序
(—)、實(shí)物清查。包括固定資產(chǎn)、材料、燃料、低值易耗品。清查方法有實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法和技術(shù)推算法。具體方法、程序如下：
1、固定資產(chǎn)清查工作由技術(shù)資料管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)和使用部門(mén)共同配合進(jìn)行。
(1)、由財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)固定資產(chǎn)帳冊(cè)和卡片，做到報(bào)表與總分類(lèi)帳一致，總分類(lèi)帳余額與明細(xì)分類(lèi)帳余額一致，明細(xì)分類(lèi)帳余額與固定資產(chǎn)卡片金額之和一致。
(2)、由財(cái)務(wù)部門(mén)、技術(shù)資料管理部門(mén)、使用部門(mén)核對(duì)固定資產(chǎn)臺(tái)帳(履歷簿)和卡片，保證相互一致。
(3)、由技術(shù)資料管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織使用部門(mén)進(jìn)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查，以卡對(duì)物，以物對(duì)卡，保證相互一致。并對(duì)固定資產(chǎn)的使用狀況、使用狀態(tài)進(jìn)行核實(shí)。對(duì)閑置、封存、使用率不高等分別注明、進(jìn)行登記、統(tǒng)計(jì)。
對(duì)移動(dòng)使用的固定資產(chǎn)要經(jīng)常做到輪流盤(pán)點(diǎn)，重點(diǎn)抽查，確保卡物相符。
2、材料、燃料、低值易耗品清查由材料物資管理部門(mén)、使用部門(mén)及有關(guān)車(chē)間、班組共同進(jìn)行。
(1)、清查要求達(dá)到“三清”。
數(shù)量清即帳卡物相符。
質(zhì)量清即查清成新率、變質(zhì)、損壞物資的品種、規(guī)格、數(shù)量。
入庫(kù)日期清即查明超保管期限及積壓呆滯物資的品種、規(guī)格、數(shù)量，并提出處理意見(jiàn)。
(2)、車(chē)間、班組應(yīng)將帳內(nèi)、帳外、工程余料等所有材料用盤(pán)點(diǎn)單進(jìn)行登記(一式三份)報(bào)材料物資管理部門(mén)匯總，并分別注明多余、積壓等異�，F(xiàn)狀。材料物資部門(mén)對(duì)多余、積壓物資進(jìn)行調(diào)劑或及時(shí)回收。
(3)、材料物資部門(mén)對(duì)由倉(cāng)庫(kù)保管的材料、低值易耗品用盤(pán)點(diǎn)單進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)登記，并注明多余、積壓等異�，F(xiàn)狀。
(4)、對(duì)在用低值易耗品應(yīng)分班組(部門(mén))建立備品手冊(cè)管理。備品手冊(cè)一式兩本，一本存材料物資管理部門(mén)，一本由使用部門(mén)(班組)保管。使用部門(mén)(班組)定期與材料物資管理部門(mén)進(jìn)行核對(duì)，做到帳、物相符。材料物資部門(mén)每年對(duì)在用低值易耗晶進(jìn)行清查，并進(jìn)行標(biāo)記。
�、�、貨幣資金、有價(jià)證券。包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券的清查。清查方法有實(shí)地盤(pán)點(diǎn)和與開(kāi)戶(hù)銀行對(duì)帳。具體方法程序如下：
l、庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券清查
(1)、一般采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的方法來(lái)確定實(shí)存數(shù)，然后與現(xiàn)金日記帳、有關(guān)會(huì)計(jì)帳簿余額進(jìn)行核對(duì)，以查明帳實(shí)是否相符。
(2)、庫(kù)存現(xiàn)金清查時(shí)，出納人員必須在場(chǎng)。不得允許以借條、收據(jù)等白條抵庫(kù)。
(3)、財(cái)務(wù)主管每月抽查不少于2次。根據(jù)清查結(jié)果編制現(xiàn)金、有價(jià)證券清查結(jié)果報(bào)告表，并在現(xiàn)金日記帳余額欄外蓋章。
2、銀行存款清查
(1)、一般采用與開(kāi)戶(hù)銀行對(duì)帳方法，將企業(yè)記帳的銀行結(jié)算單據(jù)逐筆與開(kāi)戶(hù)銀行對(duì)帳單核對(duì)，以查明是否相符。
(2)、對(duì)雙方記帳時(shí)間不一致產(chǎn)生的“末達(dá)帳項(xiàng)”，造成雙方余額有差異的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)整。
(3)、財(cái)務(wù)主管每月抽查不少于2次，并在銀行存款日記帳余額欄外蓋章。
�、纭鶛�(quán)、債務(wù)往來(lái)款項(xiàng)清查。包括各種應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)。清查方法采用與債權(quán)債務(wù)單位或個(gè)人對(duì)帳的.方法，并要求雙方進(jìn)行書(shū)面簽認(rèn)。除了做到帳帳相符以外，還應(yīng)查明雙方有無(wú)發(fā)生爭(zhēng)議的款項(xiàng)，以及可能無(wú)法收回的款項(xiàng)，以便及時(shí)采取措施，避免和減少壞帳損失。特別對(duì)經(jīng)辦人員調(diào)離時(shí)，應(yīng)及時(shí)清理。
五、清查結(jié)果的處理與考核
對(duì)在財(cái)產(chǎn)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢等，應(yīng)當(dāng)分別下列情況進(jìn)行處理和考核：
1、由財(cái)產(chǎn)物資報(bào)廢鑒定小組核對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢等結(jié)果，查明原因，分清責(zé)任。分別填制“固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧理由書(shū)”、“固定資產(chǎn)報(bào)廢拆除申請(qǐng)單”、“材質(zhì)鑒定書(shū)”等，并報(bào)上級(jí)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)列銷(xiāo)。
2、由于事故責(zé)任造成的損失，應(yīng)根據(jù)事故責(zé)任損失承擔(dān)單位，由事故責(zé)任單位負(fù)責(zé)給予補(bǔ)償。
3、由于人為因素造成的損失，應(yīng)由保險(xiǎn)公司賠償或追究個(gè)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任、行政或法律責(zé)任。
(1)、低值易耗品在規(guī)定使用期限內(nèi)，由于管理不善造成人為損壞、丟失，要先賠償，后補(bǔ)發(fā)。已到使用年限，經(jīng)鑒定小組認(rèn)可，同意報(bào)廢更新的，必須以舊換新。
(2)、因不負(fù)責(zé)造成財(cái)產(chǎn)物資損壞、變質(zhì)、丟失的，除按損失費(fèi)用的5％一50％賠償外，還應(yīng)按經(jīng)濟(jì)責(zé)任制進(jìn)行考核；將公家財(cái)產(chǎn)物資送人或占為己有的，除按價(jià)值全部賠償外，還應(yīng)視情節(jié)輕重追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任、行政或法律責(zé)任。對(duì)工程余料、廢舊料、帳外料管理不善，造成流失、被盜的，按損失金額，由責(zé)任單位及個(gè)人全額賠償，并按經(jīng)濟(jì)責(zé)任制進(jìn)行考核。
(3)、對(duì)各部門(mén)(班組)公用的工具、備品(含公私兩用的財(cái)產(chǎn)物資)，必須要有數(shù)量借用臺(tái)帳。部門(mén)(班組)內(nèi)人員調(diào)動(dòng)必須辦理交接手續(xù)，如交接不清，由部門(mén)(班組)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)賠償。
4、對(duì)無(wú)法收回的款項(xiàng)，應(yīng)對(duì)欠款單位或個(gè)人采取法律手段予以追收，并對(duì)經(jīng)辦人采取經(jīng)濟(jì)連帶賠償制度。
5、對(duì)積壓物資、呆滯物資、多余物資及時(shí)回收、調(diào)劑、變賣(mài)。同時(shí)分析原因，分清責(zé)任，對(duì)經(jīng)辦人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度5
一、銀行支票的管理規(guī)定
一、建立銀行支票的購(gòu)入、領(lǐng)用、結(jié)存登記、作廢注銷(xiāo)制度。購(gòu)入銀行支票(包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票)后，應(yīng)先在銀行支票使用登記簿上逐張登記支票號(hào)碼，并由主管會(huì)計(jì)審核簽章。
二、使用銀行支票時(shí)，應(yīng)同時(shí)在銀行支票使用登記簿上登記。作廢的支票要及時(shí)收回注銷(xiāo)，并與存根聯(lián)裝訂在一起，以備檢查，并在銀行支票登記簿上登記。年末，將本年度銀行支票使用登記簿整理裝訂、歸檔。
三、嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票的使用制度。購(gòu)入支票、批準(zhǔn)簽發(fā)支票、具體簽發(fā)支票和加蓋印鑒，必須由兩人或兩人以上辦理，不得一人辦理。不得將支票及全部印鑒集中在一人手中保管、使用。轉(zhuǎn)帳支票的收款單位必須與發(fā)票印章上的單位名稱(chēng)相符。不得開(kāi)據(jù)空白支票和遠(yuǎn)期支票，支票的開(kāi)出日期、收款單位、支付金額(大寫(xiě)及小寫(xiě))、支付用途要填寫(xiě)齊全、準(zhǔn)確，不得留空。
四、嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票的領(lǐng)用制度，因特殊情況要攜帶空白支票時(shí)，需經(jīng)法人代表批準(zhǔn)，并辦理借用支票的登記手續(xù)，填明接收該支票的收款單位、劃定最高限額和款項(xiàng)用途。持票人應(yīng)根據(jù)支付憑證及時(shí)報(bào)帳。銀行支票的借用期限為一天，不論支票是否使用，支票領(lǐng)用人均應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)帳。已使用的，將支票底根及審批過(guò)的發(fā)票或單據(jù)一并報(bào)帳;未使用的，則應(yīng)將支票完整地交回財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)人員要及時(shí)進(jìn)行銀行帳核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)銀行支付金額與支票底根不符時(shí)，要查明原因，及時(shí)處理，如有違紀(jì)行為，要追究當(dāng)事人責(zé)任。借用支票僅限于本單位公務(wù)，私人及外單位不得借用本單位銀行支票。
二、財(cái)務(wù)印鑒的管理
一、財(cái)務(wù)專(zhuān)用印鑒要分別由兩人或兩人以上保管，不得由一人保管。購(gòu)支票及其他單據(jù)時(shí)，需蓋財(cái)務(wù)印鑒的，要由兩人或兩人以上辦理，不得將印鑒交由一人辦理。
二、使用印鑒時(shí)，須在填寫(xiě)完整的支票或銀行付款憑證上蓋章，不得在空白支票或銀行付款憑證上提前蓋齊印鑒。財(cái)務(wù)印鑒必須是專(zhuān)章專(zhuān)用，不得將財(cái)務(wù)專(zhuān)用印鑒用于其他方面，更不得私自蓋章。
三、財(cái)務(wù)專(zhuān)用印鑒的管理，要實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任制，凡因印鑒保管不善而給單位造成經(jīng)濟(jì)損失的，要追究印鑒保管人員的責(zé)任。
三、現(xiàn)金管理規(guī)定
一、現(xiàn)金會(huì)計(jì)必須認(rèn)真細(xì)致審核原始單據(jù)，收付現(xiàn)金后，必須在收付原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章并入帳核算。對(duì)于不符合規(guī)定的原始單據(jù)應(yīng)予以退回，待手續(xù)齊全、符合規(guī)定后，予以辦理。
二、加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的管理，單位公務(wù)借款須以正規(guī)借條審批后入帳，嚴(yán)禁出現(xiàn)以借條、白條抵庫(kù)現(xiàn)象。
四、財(cái)務(wù)開(kāi)支審批辦法
為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)開(kāi)支管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)監(jiān)督，規(guī)范財(cái)務(wù)開(kāi)支審批制度，特制定以下管理辦法：
一、財(cái)務(wù)開(kāi)支要本著勤儉、節(jié)約的'原則，盡可能的節(jié)省管理費(fèi)用，用于發(fā)展業(yè)務(wù)。
二、各項(xiàng)財(cái)務(wù)開(kāi)支，堅(jiān)持實(shí)行法人代表審批制度，一切費(fèi)用、支出必須由法人代表簽字后，方可憑單報(bào)銷(xiāo)。
三、各部門(mén)人員報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)先到財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行單據(jù)初審，合格后，填費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)法人代表審批，財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間定在每周一和周四兩天。
四、辦公用品、低值易耗品必須統(tǒng)一由辦公室購(gòu)置，并持采購(gòu)單、發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。
五、凡報(bào)銷(xiāo)員工都應(yīng)事先填寫(xiě)用款申請(qǐng)單，并報(bào)法人代表審核批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。
六、財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)合法的、要素齊全的的發(fā)票辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，否則一律退回，待符合要求后再辦理。
七、每月貨款付出前先做預(yù)算報(bào)法人代表審批方可付出，貨款付出定在每月的25日至31日，特殊情況除外。
五、單位及職工個(gè)人借款的管理辦法
一、加強(qiáng)對(duì)借款的管理，嚴(yán)格控制借款數(shù)額，原則上借款只用于本單位公務(wù)需要，職工個(gè)人不得隨意向單位借款，如確因個(gè)人及家庭急需，可向單位說(shuō)明原因后申請(qǐng)借款。
二、本單位借款金額可視公務(wù)需要而定，但必須嚴(yán)格控制;職工個(gè)人借款的，其借款數(shù)額不得超過(guò)本月該員工的工資額。
三、用于單位公務(wù)需要的，經(jīng)辦人員需填制正式借款借據(jù)，寫(xiě)明具體原因，還款時(shí)間。
四、無(wú)論是本單位公務(wù)借款還是職工個(gè)人借款，均必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)還款或者憑合法的票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，單位公務(wù)借款及個(gè)人借款期限均為15天，超過(guò)規(guī)定期限未還清者，財(cái)務(wù)部門(mén)將從其薪酬中扣除，直至扣清為止。職工個(gè)人以前借款未還清者，不得繼續(xù)借款。
六、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)管理辦法
一、交通費(fèi)、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
二、住宿費(fèi)開(kāi)支辦法
出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理。
三、交通食品公司財(cái)務(wù)部管理制度費(fèi)開(kāi)支辦法
由于工作原因參加會(huì)議、培訓(xùn)或辦理其他公務(wù)的，出差人員可憑往、返的車(chē)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。
四、招待費(fèi)開(kāi)支辦法
員工因公務(wù)出差(市內(nèi))，報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)10元/次(外省出差除外)，外地出差補(bǔ)貼另定。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度6
會(huì)計(jì)電算化管理制度，其核心在于規(guī)范企業(yè)會(huì)計(jì)信息處理的電子化流程，提升財(cái)務(wù)工作效率，確保會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性和完整性。通過(guò)這樣的制度，我們可以實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作的標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化，減少人為錯(cuò)誤，提高數(shù)據(jù)處理的速度，同時(shí)也有利于財(cái)務(wù)報(bào)告的實(shí)時(shí)生成和分析，為企業(yè)決策提供及時(shí)有效的依據(jù)。
內(nèi)容概述：
會(huì)計(jì)電算化管理制度主要包括以下幾個(gè)關(guān)鍵方面：
1、系統(tǒng)選擇與維護(hù)：確定符合企業(yè)需求的會(huì)計(jì)軟件，定期進(jìn)行系統(tǒng)更新和維護(hù)，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行。
2、數(shù)據(jù)輸入與管理：規(guī)范數(shù)據(jù)錄入流程，設(shè)置權(quán)限管理，防止數(shù)據(jù)篡改，確保數(shù)據(jù)安全。
3、審核與控制：建立內(nèi)部審核機(jī)制，對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行多級(jí)審核，確保信息的準(zhǔn)確性。
4、報(bào)表生成與分析：設(shè)定自動(dòng)化的`報(bào)表生成規(guī)則，便于快速生成財(cái)務(wù)報(bào)告，并進(jìn)行數(shù)據(jù)分析。
5、培訓(xùn)與考核：對(duì)員工進(jìn)行電算化操作培訓(xùn)，制定考核標(biāo)準(zhǔn)，提升員工的電算化操作能力。
6、應(yīng)急處理：制定應(yīng)對(duì)系統(tǒng)故障的應(yīng)急預(yù)案，確保在突發(fā)情況下會(huì)計(jì)工作的連續(xù)性。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度7
一、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1、貫徹執(zhí)行國(guó)家頒布的有關(guān)財(cái)務(wù)制度、嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》進(jìn)行記賬、算賬、報(bào)賬，規(guī)定，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。
2、負(fù)責(zé)編制公司年度財(cái)務(wù)計(jì)劃；編制月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表。
3、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算，按時(shí)申報(bào)各項(xiàng)稅費(fèi)。
4、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬本、會(huì)計(jì)報(bào)表等檔案資料。
二、出納崗位職責(zé)
1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時(shí)將現(xiàn)金送存銀行。
2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫(kù)、不得坐支營(yíng)業(yè)款。
3、根據(jù)收、付款憑證，按款項(xiàng)的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。
4、開(kāi)據(jù)支票，辦理匯款時(shí)要按公司的財(cái)務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。
5、根據(jù)收、付款憑證登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。
6、負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。
7、負(fù)責(zé)職工每月工資、獎(jiǎng)金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。
8、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實(shí)際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會(huì)計(jì)記賬。
9、每月3日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單逐筆核對(duì)，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。
10、每月底將銀行存款余額、營(yíng)業(yè)收入及本月、本年累計(jì)額報(bào)告總經(jīng)理及法人代表。
11、妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。
12、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定
1、購(gòu)置固定資產(chǎn)，必須有經(jīng)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃；購(gòu)置時(shí)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可借用限額支票在計(jì)劃范圍內(nèi)使用。
2、購(gòu)置的固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)時(shí)按財(cái)務(wù)制度審批程序進(jìn)行。
3、公司的固定資產(chǎn)及低值易耗等財(cái)產(chǎn)，包括機(jī)器設(shè)備、車(chē)輛、家具、電器、其他設(shè)備等，其財(cái)務(wù)管理和計(jì)提折舊，由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對(duì)、抽查與調(diào)撥。
4、每年年終必須進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)及低值易耗等財(cái)產(chǎn)，做到實(shí)物和賬表記錄相符，核算資料準(zhǔn)確。對(duì)固定資產(chǎn)遺失、損壞的，要查明原因，明確責(zé)任，做出適當(dāng)處理。
四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章、合同章由財(cái)務(wù)室專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。
2、保管人員必須堅(jiān)守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管
3、保持印章使用的嚴(yán)肅性。各類(lèi)印章只限使用在正式公文、函件上，嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。
五、公司員工差旅費(fèi)的`規(guī)定
1、職工因公出差，按財(cái)政部有關(guān)文件規(guī)定，一律乘座火車(chē)，可購(gòu)硬臥車(chē)票。如因特殊情況需乘飛機(jī)者，必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘座，否則不予報(bào)銷(xiāo)。若需乘船可購(gòu)四等艙船票。
2、在途補(bǔ)助。乘座火車(chē)和輪船每人每天按20元補(bǔ)貼，乘座長(zhǎng)途汽車(chē)6小時(shí)及以上的，可按在途標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼20元。
3、員工每人每天按80元標(biāo)準(zhǔn)住宿，出差住宿按天數(shù)計(jì)算；副總經(jīng)理以上實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，所住賓館不得超過(guò)三星級(jí)。
4、住勤伙食補(bǔ)貼，每人每天20元標(biāo)準(zhǔn)。
5、市內(nèi)交通補(bǔ)貼，每人每天10元標(biāo)準(zhǔn)。
6、公差人員報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)，必須在回公司五天內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)、繳還預(yù)借差旅費(fèi)，否則作為挪用公款處理。
六、物資采購(gòu)規(guī)定
1、各部門(mén)根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進(jìn)行預(yù)測(cè)，于每年十二月中旬編制采購(gòu)計(jì)劃和預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)室審核。
2、計(jì)劃外采購(gòu)或臨時(shí)增加的項(xiàng)目，也要制定計(jì)劃或報(bào)財(cái)務(wù)室審核。
3、財(cái)務(wù)室對(duì)各部門(mén)采購(gòu)計(jì)劃和預(yù)算進(jìn)行審核，經(jīng)審核的計(jì)劃交行政部門(mén)監(jiān)督實(shí)施。
4、采購(gòu)價(jià)值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理；大宗用品或長(zhǎng)期需用的物資，必須向3家以上供應(yīng)商摸底詢(xún)價(jià)，并簽定供貨協(xié)議。
5、計(jì)劃外和臨時(shí)少量急需品，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可采購(gòu)。
6、采購(gòu)人員采購(gòu)物資付款，價(jià)值在500元以上的，使用轉(zhuǎn)賬支票或委托銀行付款；價(jià)值在500元以下的，可以支付現(xiàn)金。
7、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納根據(jù)采購(gòu)人提供的準(zhǔn)確數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。若由采購(gòu)人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對(duì)方結(jié)賬的，轉(zhuǎn)賬支票必須限額。
8、物資采購(gòu)價(jià)值超過(guò)500元，賣(mài)方要求付現(xiàn)金的，必須由財(cái)務(wù)室審查，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可付款。
七、公文及合同的管理規(guī)定
1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審閱，總經(jīng)理簽發(fā)。
2、以公司名義對(duì)內(nèi)、對(duì)外簽定的合同，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)辦理，并在辦理完畢后將原件分類(lèi)存檔，以便隨時(shí)備查。
八、財(cái)務(wù)審批、報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
1、公司各部門(mén)應(yīng)根據(jù)工作需要，事先擬訂支出計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
2、公司員工報(bào)銷(xiāo)，需下列審批程序：經(jīng)辦人—部門(mén)經(jīng)理簽字—總經(jīng)理簽字—出納付款。
3、上述開(kāi)支的必須支出，如果總經(jīng)理不在，需經(jīng)電話(huà)請(qǐng)示總經(jīng)理同意后，方可予以支出，待總經(jīng)理回到公司后再予補(bǔ)簽。
4、員工個(gè)人因私借款一律不予批準(zhǔn)。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度8
會(huì)計(jì)憑證管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心組成部分，它規(guī)定了會(huì)計(jì)憑證的編制、審核、保管以及銷(xiāo)毀等一系列流程。這項(xiàng)制度旨在確保會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性和完整性，為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策提供可靠依據(jù)。
內(nèi)容概述：
1、憑證的填制規(guī)范：明確會(huì)計(jì)憑證的格式、內(nèi)容填寫(xiě)要求，包括日期、金額、科目、摘要等要素的填寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn)。
2、憑證的審核程序：規(guī)定會(huì)計(jì)憑證必須經(jīng)過(guò)復(fù)核，確保其真實(shí)性和合規(guī)性。
3、憑證的分類(lèi)管理：根據(jù)憑證性質(zhì)進(jìn)行分類(lèi)，如收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證等，以便于查閱和統(tǒng)計(jì)。
4、憑證的保管期限與方法：設(shè)定會(huì)計(jì)憑證的保管期限，制定安全的存儲(chǔ)和備份措施。
5、憑證的'查詢(xún)與使用：規(guī)定內(nèi)部員工查閱憑證的權(quán)限和流程，防止信息泄露。
6、憑證的審計(jì)與檢查：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保憑證管理的有效性，并接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的檢查。
7、憑證的銷(xiāo)毀程序：明確過(guò)期憑證的銷(xiāo)毀流程，確保符合法律法規(guī)要求。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度9
會(huì)計(jì)人員管理制度是企業(yè)管理體系的重要組成部分，它旨在規(guī)范會(huì)計(jì)人員的行為，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和完整性，提高財(cái)務(wù)管理效率。主要包括以下幾個(gè)方面：
1. 職責(zé)分工：明確會(huì)計(jì)人員的崗位職責(zé)，確保各司其職。
2. 工作流程：設(shè)定會(huì)計(jì)工作的`具體步驟和時(shí)間表，保證工作有序進(jìn)行。
3. 專(zhuān)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：規(guī)定會(huì)計(jì)人員應(yīng)遵守的職業(yè)道德和專(zhuān)業(yè)準(zhǔn)則。
4. 培訓(xùn)與發(fā)展：規(guī)劃會(huì)計(jì)人員的技能提升和職業(yè)發(fā)展路徑。
5. 監(jiān)督與考核：建立監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)會(huì)計(jì)人員的工作進(jìn)行評(píng)估和反饋。
內(nèi)容概述：
1. 職務(wù)權(quán)限：詳細(xì)闡述會(huì)計(jì)人員在日常工作中應(yīng)執(zhí)行的任務(wù)和可行使的權(quán)力。
2. 內(nèi)部控制：設(shè)立內(nèi)部控制制度，防止錯(cuò)誤和欺詐行為的發(fā)生。
3. 信息報(bào)告：規(guī)定會(huì)計(jì)信息的收集、處理、存儲(chǔ)和報(bào)告流程。
4. 法規(guī)遵守：強(qiáng)調(diào)遵守相關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度的重要性。
5. 保密協(xié)議：明確會(huì)計(jì)人員對(duì)財(cái)務(wù)信息的保密責(zé)任。
6. 糾正措施：設(shè)定處理違規(guī)行為的程序和處罰機(jī)制。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度10
會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理制度是規(guī)范其日常運(yùn)營(yíng)、確保服務(wù)質(zhì)量、維護(hù)客戶(hù)利益及保障員工權(quán)益的重要框架。它涵蓋了多個(gè)方面，包括：
1、組織架構(gòu)與職責(zé)分工
2、業(yè)務(wù)承接與執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)
3、質(zhì)量控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系
4、員工招聘、培訓(xùn)與發(fā)展
5、客戶(hù)關(guān)系管理
6、財(cái)務(wù)管理與審計(jì)獨(dú)立性
7、法規(guī)遵守與職業(yè)道德規(guī)范
內(nèi)容概述：
1、組織架構(gòu)與職責(zé)分工：明確合伙人、部門(mén)經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理及員工的.職責(zé)，確保高效協(xié)作。
2、業(yè)務(wù)承接與執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)：設(shè)定業(yè)務(wù)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定審計(jì)程序、報(bào)告格式，確保服務(wù)質(zhì)量和專(zhuān)業(yè)水平。
3、質(zhì)量控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系：建立內(nèi)部審核機(jī)制，識(shí)別和管理潛在風(fēng)險(xiǎn)，保證審計(jì)質(zhì)量。
4、員工招聘、培訓(xùn)與發(fā)展：制定招聘流程，提供持續(xù)的專(zhuān)業(yè)發(fā)展機(jī)會(huì)，提升員工技能和職業(yè)素養(yǎng)。
5、客戶(hù)關(guān)系管理：規(guī)范客戶(hù)服務(wù)流程，處理客戶(hù)投訴，保持良好客戶(hù)關(guān)系。
6、財(cái)務(wù)管理與審計(jì)獨(dú)立性：確保財(cái)務(wù)透明，防范利益沖突，保障審計(jì)的公正性和獨(dú)立性。
7、法規(guī)遵守與職業(yè)道德規(guī)范：強(qiáng)調(diào)法規(guī)遵從，強(qiáng)調(diào)誠(chéng)信、公正、保密的職業(yè)道德。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度11
一、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)人員的管理
1.1社聯(lián)設(shè)立辦公室財(cái)務(wù)組作為社聯(lián)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，辦公室財(cái)務(wù)組的職責(zé)：在辦公室負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)全社聯(lián)的財(cái)務(wù)管理工作和核算工作，包括：社聯(lián)的報(bào)賬核算工作、合理分配使用資金；做好社聯(lián)財(cái)物的入庫(kù)建賬工作；制定財(cái)務(wù)管理制度；做好財(cái)務(wù)分析工作，為主席團(tuán)決策提供各種信息資料，當(dāng)好主席團(tuán)的參謀；社聯(lián)設(shè)立社團(tuán)統(tǒng)籌管理部作為社團(tuán)活動(dòng)財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，在社團(tuán)統(tǒng)籌管理部部長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)所有社團(tuán)立項(xiàng)的財(cái)務(wù)報(bào)賬工作。
1.2辦公室財(cái)務(wù)組崗位設(shè)置為：登記員、賬目管理員（資金的發(fā)放以及賬目的核算）、采購(gòu)員（相關(guān)物品的購(gòu)置）、日常物品管理員（日常物品的管理與進(jìn)出庫(kù)登記工作）、活動(dòng)物品管理員（社聯(lián)活動(dòng)物品的管理與進(jìn)出庫(kù)登記工作）；社團(tuán)統(tǒng)籌管理部的財(cái)務(wù)崗位設(shè)置為：登記員（社團(tuán)活動(dòng)立項(xiàng)申請(qǐng)書(shū)的登記），賬目管理員（資金的發(fā)放與賬目的核算）。
1.3社聯(lián)的日常報(bào)賬和活動(dòng)報(bào)賬的統(tǒng)計(jì)工作和核算工作，由辦公室財(cái)務(wù)組負(fù)責(zé)管理。社團(tuán)活動(dòng)報(bào)賬的統(tǒng)計(jì)工作和核算工作，由社團(tuán)統(tǒng)籌管理部負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)管理成員調(diào)換工作時(shí)，須按財(cái)務(wù)管理工作手冊(cè)指導(dǎo)辦理交接手續(xù)。
二、社聯(lián)活動(dòng)報(bào)賬
2.1活動(dòng)立項(xiàng)單位應(yīng)在活動(dòng)舉辦三個(gè)工作日前，向辦公室提交活動(dòng)預(yù)算申請(qǐng)表，登記員登記后，將活動(dòng)預(yù)算申請(qǐng)表交辦公室負(fù)責(zé)人，由辦公室負(fù)責(zé)人向團(tuán)委提出申請(qǐng)，老師簽字后生效。
2.2活動(dòng)立項(xiàng)單位應(yīng)在活動(dòng)舉辦三個(gè)工作日前，向辦公室提交物品使用申請(qǐng)表，物品使用申請(qǐng)表須同活動(dòng)預(yù)算申請(qǐng)一同上交辦公室，登記員登記后，交由辦公室負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，相應(yīng)管理員按物品使用申請(qǐng)表取出物品�；顒�(dòng)進(jìn)行中，辦公室將派工作人員配合并監(jiān)督申請(qǐng)單位對(duì)物品的使用。
2.3活動(dòng)立項(xiàng)單位應(yīng)在活動(dòng)結(jié)束后三日內(nèi)，歸還借用物品，逾期未還者，相應(yīng)物品管理員負(fù)責(zé)聯(lián)系立項(xiàng)單位，核對(duì)無(wú)誤后登記入庫(kù)，物品出入登記須有物品管理員簽字。
2.4活動(dòng)立項(xiàng)單位應(yīng)在活動(dòng)結(jié)束后兩個(gè)工作日內(nèi)，將活動(dòng)報(bào)賬表及相對(duì)應(yīng)的合格發(fā)票上交辦公室，賬目管理員核查無(wú)誤，簽字確認(rèn)后，由辦公室負(fù)責(zé)人同該立項(xiàng)負(fù)責(zé)人共同到團(tuán)委進(jìn)行申報(bào)。
三、社聯(lián)日常報(bào)賬：
3.1日常報(bào)賬為社聯(lián)除去活動(dòng)開(kāi)銷(xiāo)之外的常項(xiàng)報(bào)賬，辦公室每月月底會(huì)進(jìn)行統(tǒng)一整理和登記。
3.2每月最后一個(gè)星期日21：00前，各部須將部門(mén)常項(xiàng)報(bào)賬表及相應(yīng)合格發(fā)票，交至辦公室負(fù)責(zé)人處，過(guò)期不予報(bào)賬。
3.3每月辦公室負(fù)責(zé)人攜帶當(dāng)月月日常報(bào)賬表、月活動(dòng)報(bào)賬表及當(dāng)月全部發(fā)票到團(tuán)委進(jìn)行申報(bào)。
四、社團(tuán)活動(dòng)報(bào)賬
4.1活動(dòng)立項(xiàng)單位應(yīng)在活動(dòng)舉辦三個(gè)工作日前，向社團(tuán)統(tǒng)籌管理部提交活動(dòng)立項(xiàng)書(shū)，經(jīng)登記員登記，賬目管理員核查無(wú)誤后，由社團(tuán)統(tǒng)籌管理部部長(zhǎng)攜立項(xiàng)申請(qǐng)書(shū)向團(tuán)委申報(bào)。
4.2活動(dòng)立項(xiàng)單位應(yīng)在活動(dòng)結(jié)束三日內(nèi)，向社團(tuán)統(tǒng)籌管理部上交相應(yīng)合格發(fā)票，由相應(yīng)部長(zhǎng)整理匯總后向團(tuán)委申報(bào)。 五、報(bào)銷(xiāo)說(shuō)明：
5.1、發(fā)票必須寫(xiě)明：東北大學(xué)。
5.2、發(fā)票不得有任何涂改，票據(jù)應(yīng)注明具體物品的名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)及總額。發(fā)票上不易寫(xiě)明的需另付清單。不得填寫(xiě)辦公用品等籠統(tǒng)名稱(chēng)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。凡社聯(lián)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)背面須注明款項(xiàng)用途及經(jīng)手人且必須有主管副主席或主席的簽字。
5.3、預(yù)算費(fèi)用申請(qǐng)表須如實(shí)填寫(xiě)，不得夸大、虛報(bào)賬目。任何人不得報(bào)銷(xiāo)私人費(fèi)用，一經(jīng)查實(shí)嚴(yán)肅處理，包庇默許者亦將嚴(yán)肅處理。
5.4、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批。社聯(lián)發(fā)生的各項(xiàng)開(kāi)支都必須有經(jīng)手人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷(xiāo)金額、經(jīng)辦人簽名、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字和辦公室負(fù)責(zé)人審核，方可付款。
5.5、社聯(lián)社聯(lián)報(bào)賬能夠報(bào)銷(xiāo)的經(jīng)費(fèi)：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、交通費(fèi)、資料費(fèi)、工作餐費(fèi)、通訊費(fèi)，詳情如下：
�。�1）辦公費(fèi)：辦公用品等；
�。�2）印刷費(fèi)：宣傳海報(bào)、噴繪等，要求在學(xué)校相應(yīng)打印社開(kāi)發(fā)票；
打印費(fèi)報(bào)賬之前，一定要認(rèn)真填寫(xiě)打印申請(qǐng)表。
若打印費(fèi)用≦20元，則不需申請(qǐng)，即可自行打印，每月月底進(jìn)行常規(guī)報(bào)賬。
若打印費(fèi)用>20且
�。�3）郵電費(fèi)：即郵寄費(fèi)等；
（4）交通費(fèi)：打車(chē)費(fèi)（要附上活動(dòng)說(shuō)明或者邀請(qǐng)函等），長(zhǎng)途汽車(chē)或者火車(chē)費(fèi)（要有車(chē)票和活動(dòng)策劃）；
（5）資料費(fèi)：圖書(shū)等需要附購(gòu)買(mǎi)小票和發(fā)票（缺一不可）；
�。�6）工作餐費(fèi)：只有校級(jí)大型活動(dòng)予以報(bào)賬（團(tuán)代會(huì)、元旦晚會(huì)等），或是經(jīng)過(guò)老師特許；
�。�7）通訊費(fèi)：一般由辦公室為辦公室內(nèi)電話(huà)及時(shí)換購(gòu)電話(huà)卡，其他部門(mén)聯(lián)絡(luò)費(fèi)均需老師批準(zhǔn)才可進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)；
5、6、禮品類(lèi)（發(fā)放獎(jiǎng)品），要求用b5紙打印獲獎(jiǎng)登記表，逐人登記獎(jiǎng)品獲得者公司的產(chǎn)品銷(xiāo)售合同，合同必須由雙方簽字蓋章確認(rèn)生效后，交財(cái)務(wù)存檔，由銷(xiāo)售內(nèi)勤開(kāi)具欠款的送貨單，倉(cāng)庫(kù)給予發(fā)貨�？蛻�(hù)收到貨在送貨單上簽收后，將送貨單傳真至公司的銷(xiāo)售內(nèi)勤，銷(xiāo)售內(nèi)勤將簽收的送貨單送至財(cái)務(wù)以便和客戶(hù)對(duì)賬；
�。�2）公司每季度和客戶(hù)對(duì)賬一次，將對(duì)賬單傳真至欠款客戶(hù)，客戶(hù)收到核對(duì)無(wú)誤后蓋章簽字回傳公司；
�。�3）合同到期時(shí)，公司財(cái)務(wù)現(xiàn)將催款對(duì)賬單傳真至客戶(hù)，在五日內(nèi)客戶(hù)應(yīng)將欠款匯至公司帳戶(hù)，到期未回款的，通知銷(xiāo)售部經(jīng)理組織業(yè)務(wù)員聯(lián)系客戶(hù)清收，30日內(nèi)仍未回款的應(yīng)給予業(yè)務(wù)員考核。60日未回款的考核銷(xiāo)售部經(jīng)理和業(yè)務(wù)員；
�。�4）業(yè)務(wù)人員不得擅自收取貨款。
2、預(yù)付賬款：
預(yù)付款的原料采購(gòu)，必須由采購(gòu)部和供應(yīng)商簽訂由雙方蓋章簽字生效后購(gòu)貨合同，副總簽字確認(rèn)后財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)購(gòu)貨合同和采購(gòu)部經(jīng)理簽字的
預(yù)付原料貨款出金單給予付款，付款后由出納通知采購(gòu)部，采購(gòu)部應(yīng)根據(jù)付款期跟蹤貨物是否入庫(kù)，應(yīng)在1個(gè)月內(nèi)補(bǔ)全發(fā)票和入庫(kù)單。
3、其他應(yīng)收款：
（1）個(gè)人因出差借款，須填寫(xiě)借款出金單，按規(guī)定批準(zhǔn)后給予付款，出差返回公司應(yīng)在7日內(nèi)辦理清帳手續(xù)，多退少補(bǔ)，超過(guò)報(bào)賬期限未清帳的，將在其當(dāng)月工資中扣回借款；
�。�2）個(gè)人因業(yè)務(wù)借款，需填寫(xiě)借款出金單，由部門(mén)經(jīng)理簽字，20_元以下由財(cái)務(wù)審核副總簽字給予付款，20_元以上由總經(jīng)理簽字給予付款，借款人必須在業(yè)務(wù)完成后2日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，結(jié)清借款，否則在其當(dāng)月工資中扣除全部借款；
�。�3）公司原則上不因私借款，因特殊原因需要借款的，需由個(gè)人填寫(xiě)借款出金單，部門(mén)經(jīng)理簽字（金額不超過(guò)基本工資的30%），由總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)給予付款，其借款從當(dāng)月工資中扣回。
�。ㄎ澹┢睋�(jù)管理制度：
1、增值稅（普通）發(fā)票管理辦法：
�。�1）為加強(qiáng)公司的發(fā)票管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》的規(guī)定，制定本辦法；
（2）公司各部門(mén)和員工申請(qǐng)開(kāi)具、取得和保管發(fā)票，必須遵守本辦法；
（3）公司銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的部門(mén)，對(duì)外發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)，應(yīng)向付款方開(kāi)具發(fā)票；
�。�4）財(cái)務(wù)部開(kāi)具發(fā)票時(shí)，必須認(rèn)真審查申請(qǐng)手續(xù)、購(gòu)銷(xiāo)合同或協(xié)議、出庫(kù)單等業(yè)務(wù)成立依據(jù)及合法性；
必須在發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入并且貨款已入公司基本帳戶(hù)時(shí)開(kāi)具發(fā)票，未發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)開(kāi)具發(fā)票。必須按經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生金額開(kāi)具發(fā)票，不得虛開(kāi)發(fā)票，也不得提供空白發(fā)票。發(fā)票領(lǐng)用人必須在發(fā)票記賬聯(lián)簽字；
�。�5）開(kāi)具發(fā)票時(shí)，必須按照規(guī)定的時(shí)限，和客戶(hù)提供的開(kāi)票的.真實(shí)資料，按號(hào)碼順序，逐欄填開(kāi)，填寫(xiě)項(xiàng)目齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚，全部聯(lián)次一次性復(fù)寫(xiě)、打印，內(nèi)容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋公司發(fā)票專(zhuān)用章；
�。�6）開(kāi)具發(fā)票后，如發(fā)生銷(xiāo)貨退回需開(kāi)紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對(duì)方有效證明；
發(fā)生銷(xiāo)售折讓的，在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后，重新開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票；
（7）財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立發(fā)票使用登記制度，設(shè)置發(fā)票登記簿，并定期向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告發(fā)票使用情況；
�。�8）公司以快遞將發(fā)票寄給客戶(hù)，在發(fā)票送出前要通知收件人送達(dá)時(shí)間，并要求收件人收到后及時(shí)反饋，做好確認(rèn)工作；
�。�9）取得發(fā)票時(shí)，不得要求變更品名和金額。應(yīng)及時(shí)交給財(cái)務(wù)在一定的期限內(nèi)認(rèn)證抵扣，未交財(cái)務(wù)超過(guò)認(rèn)證期限的由持票人承擔(dān)票面金額的損失；
�。�10）未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制，或填寫(xiě)項(xiàng)目不齊全，內(nèi)容不真實(shí)，字跡不清楚，沒(méi)有加蓋財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專(zhuān)用章，偽造、作廢以及其他不符合稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票、收據(jù)或白條，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證，任何部門(mén)和個(gè)人有權(quán)拒收，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)；
�。�11）財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存五年。保存期滿(mǎn)，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷(xiāo)毀。
�。�12）財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票，不得丟失。發(fā)票丟失，應(yīng)當(dāng)于丟失當(dāng)日書(shū)面報(bào)告主管稅務(wù)機(jī)構(gòu)，并在報(bào)刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢；
�。�13）本辦法未規(guī)定之事項(xiàng)，按照《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
2、收據(jù)管理：
（1）收據(jù)視同發(fā)票管理；
（2）收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開(kāi)具，若已開(kāi)出收據(jù)需換開(kāi)發(fā)票，必須要求客戶(hù)先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開(kāi)發(fā)票；
（3）以上規(guī)定財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問(wèn)題由財(cái)務(wù)部當(dāng)事人負(fù)全責(zé)。
3、支票管理：
�。�1）支票的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé)；
�。�2）建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；
（3）出納收取支票時(shí)，存入銀行。
（4）支票的使用必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理（計(jì)外部分）簽字后出納方可開(kāi)出；
�。�5）所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng)和金額；
�。�6）所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
4、工資及相應(yīng)級(jí)別報(bào)銷(xiāo)管理制度：
�。�1）每月5日前財(cái)務(wù)根據(jù)人事部經(jīng)理編制的全部員工當(dāng)月出勤和考核匯總表，編制員工工資表。
�。�2）a、財(cái)務(wù)工資核算完后將生產(chǎn)部工資交生產(chǎn)部經(jīng)理審核簽字；
b、銷(xiāo)售部員工工資交銷(xiāo)售副總審核簽字；
c、將所有員工工資交人事部經(jīng)理審核簽字；
d、以上員工工資審核無(wú)誤后財(cái)務(wù)經(jīng)理將工資表報(bào)給常務(wù)副總經(jīng)理和總經(jīng)理，簽字后于每月的12—15日支付員工工資；16—20日內(nèi)支付提成，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一打到員工個(gè)人帳戶(hù)（遇節(jié)假日順延）；
（3）自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月發(fā)放工資時(shí)到財(cái)務(wù)部結(jié)算。
5、電話(huà)費(fèi)和油費(fèi)的申報(bào)和報(bào)銷(xiāo)制度：
�。�1）主管級(jí)以上經(jīng)理級(jí)以下員工報(bào)銷(xiāo)電話(huà)費(fèi)，打印發(fā)票、電話(huà)費(fèi)明細(xì)，劃出公司業(yè)務(wù)往來(lái)信息，并由部門(mén)經(jīng)理統(tǒng)一申請(qǐng)（后附電話(huà)費(fèi)明細(xì)），于每月20號(hào)之前（報(bào)上月電話(huà)費(fèi)）交到財(cái)務(wù)審核，常務(wù)副總審批，于30號(hào)之前統(tǒng)一發(fā)放；
�。�2）副總級(jí)以上電話(huà)費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；
�。�3）經(jīng)理級(jí)以上員工開(kāi)車(chē)（私家車(chē)）上下班油費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，20號(hào)之前提出申請(qǐng)，副總（總經(jīng)理）審批，財(cái)務(wù)審核，于30號(hào)之前報(bào)銷(xiāo)。
�。�4）員工開(kāi)自己車(chē)外出辦公，出車(chē)前通知行政部，行政部每月統(tǒng)計(jì)次數(shù)和公里數(shù)，于20號(hào)之前送交財(cái)務(wù)審核，副總審批，30號(hào)之前報(bào)銷(xiāo)。
（六）固定資產(chǎn)：
1、固定資產(chǎn)下設(shè)置房屋建筑物，機(jī)器設(shè)備，運(yùn)輸設(shè)備，其他設(shè)備等明細(xì)科目；
2、轉(zhuǎn)資時(shí)附發(fā)票且增值稅專(zhuān)用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣；
3、計(jì)提折舊按直線法，殘值率5%，折舊年限主要大型生產(chǎn)設(shè)備10年，其他一般設(shè)備5年，且報(bào)請(qǐng)稅務(wù)局備案；
4、每年年底將固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)一次。
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1、材料單價(jià)采用加權(quán)平均法；
2、分?jǐn)傎M(fèi)用按比例法及實(shí)際情況分?jǐn)偅?/p>
3、不計(jì)算在產(chǎn)品成本；
4、結(jié)轉(zhuǎn)已銷(xiāo)售產(chǎn)品成本。
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1、采購(gòu)部人員在購(gòu)入低值易耗品后都應(yīng)讓原料庫(kù)管清點(diǎn)或知道該物的存放地點(diǎn)，出納應(yīng)根據(jù)低值易耗品發(fā)票，登記低值易耗品明細(xì)帳和個(gè)人臺(tái)賬；
2、各部門(mén)員工領(lǐng)用時(shí)開(kāi)出庫(kù)單簽字登記；
3、半年實(shí)地盤(pán)點(diǎn)一次。
�。ň牛┍P(pán)點(diǎn)的管理：
1、每月30日由會(huì)計(jì)和生產(chǎn)部經(jīng)理及班長(zhǎng)盤(pán)點(diǎn)車(chē)間當(dāng)月的剩余原料、包裝物及半成品，于次月的8日核算出車(chē)間的生產(chǎn)損耗，如盤(pán)虧或盤(pán)盈由生產(chǎn)部經(jīng)理負(fù)責(zé)找出原因；
2、每月1—2日由會(huì)計(jì)和庫(kù)管盤(pán)點(diǎn)原料庫(kù)和成品庫(kù)、辦公用品庫(kù)、雜品庫(kù)，如有帳物不符，有庫(kù)管承擔(dān)全部責(zé)任；
3、每半年由會(huì)計(jì)盤(pán)點(diǎn)車(chē)間的工器具、個(gè)人臺(tái)賬、生活用品的盤(pán)點(diǎn)，如有帳物不符，由保管人承擔(dān)全部責(zé)任；
4、年末進(jìn)行固定資產(chǎn)和低值易耗品的盤(pán)點(diǎn)。
五、本制度自公布
之日起執(zhí)行，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和監(jiān)督執(zhí)行。
為確保分公司資金分布的合理性，提高公司資金使用效率，加快商品周轉(zhuǎn)速度，合理調(diào)正商品結(jié)構(gòu)，防止不合理資金的占用，提升分公司的綜合管理能力。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度12
醫(yī)保政策對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)制度是指用于管理醫(yī)�；鸬呢�(cái)務(wù)規(guī)定和制度。醫(yī)�；鹱鳛獒t(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的重要資金來(lái)源，財(cái)務(wù)制度的建立和執(zhí)行對(duì)于確保醫(yī)保基金的安全、規(guī)范使用具有重要意義。
1. 醫(yī)�；鹗杖肱c支出核算制度：規(guī)定醫(yī)保基金的收入來(lái)源和支出范圍，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的'完整、準(zhǔn)確和可靠。
2. 醫(yī)保費(fèi)用結(jié)算制度：規(guī)定醫(yī)保費(fèi)用結(jié)算的方式、標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保醫(yī)�；鸬挠行褂煤唾M(fèi)用的合理性。
3. 醫(yī)�；鹗褂妙A(yù)算制度：規(guī)定醫(yī)保基金的年度預(yù)算制定和執(zhí)行程序，明確各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算額度和使用范圍，以保證醫(yī)�；鸬暮侠磉\(yùn)用。
4. 醫(yī)�；鸨O(jiān)管制度：規(guī)定醫(yī)保基金的監(jiān)督和管理措施，包括財(cái)務(wù)審計(jì)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的規(guī)定，確保醫(yī)�；鸬陌踩陀行褂�。
5. 醫(yī)保基金風(fēng)險(xiǎn)防控制度：規(guī)定醫(yī)�；鸸芾磉^(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防范措施，以防止醫(yī)�；鸬膿p失和浪費(fèi)。
6. 醫(yī)�；鹳Y產(chǎn)管理制度：規(guī)定對(duì)醫(yī)保基金投資和資產(chǎn)管理的要求，確保醫(yī)�；鸬馁Y產(chǎn)安全、流動(dòng)性和收益性。
7. 醫(yī)保基金財(cái)務(wù)報(bào)告制度：規(guī)定醫(yī)�；鸬呢�(cái)務(wù)報(bào)告編制和披露要求，確保財(cái)務(wù)信息的透明和可比性。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度13
第一章總則
第一條為認(rèn)真貫徹國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《施工、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等法律法規(guī)，結(jié)合市政工程的特點(diǎn)及其管理要求，制定本辦法。
第二條本辦法適用于集團(tuán)公司、分公司及以資本為紐帶的全資子公司和控股子公司（以下統(tǒng)稱(chēng)企業(yè)）。
第三條企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本原則是，建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范，如實(shí)反映企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益的狀況，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收，保證投資者權(quán)益不受侵犯。
第四條企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各種資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。第五條企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法的形式可根據(jù)企業(yè)的規(guī)模、管理特點(diǎn)而定，大、中型企業(yè)應(yīng)按具體業(yè)務(wù)事項(xiàng)、有關(guān)內(nèi)容制定各單項(xiàng)的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，小型企業(yè)可以制定一個(gè)總的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法。
第六條企業(yè)的其他職能部門(mén)要配合財(cái)務(wù)部門(mén)制定企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，并經(jīng)企業(yè)董事會(huì)（領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)）審議通過(guò)，同時(shí)報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部審查后執(zhí)行。
第七條企業(yè)制定的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法要確保貫徹實(shí)施，并接受主管財(cái)政部門(mén)、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)和集團(tuán)公司財(cái)務(wù)、審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督檢查。
第二章內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作
第八條企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，建立內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范，健全約束機(jī)制，保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作依法有序地進(jìn)行。
第九條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)部門(mén)，配備持有主管財(cái)政部門(mén)頒發(fā)的會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)的會(huì)計(jì)人員。不具備單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)部門(mén)條件的，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)部門(mén)中配備會(huì)計(jì)主管人員。
第十條企業(yè)會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）的任免，要經(jīng)集團(tuán)公司人事、財(cái)務(wù)部門(mén)審批。
第十一條企業(yè)要制定會(huì)計(jì)人員的管理制度，包括各類(lèi)會(huì)計(jì)人員的崗位設(shè)置、業(yè)績(jī)考核、業(yè)務(wù)水平鑒定、調(diào)整使用、任免等方面的內(nèi)容。
第十二條企業(yè)要制定原始記錄管理和填報(bào)制度，包括明確生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中各環(huán)節(jié)的原始記錄工作；統(tǒng)一規(guī)范各種原始記錄的格式、內(nèi)容、填制方法及簽署、傳遞、匯集、反饋的要求等方面的內(nèi)容。
第十三條企業(yè)要制定先進(jìn)合理的定額管理制度，包括制定定額的依據(jù)、方法和程序；勞動(dòng)定額、物資定額、費(fèi)用定額、人員定額、工時(shí)定額、設(shè)備利用率和各項(xiàng)成本開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)；以及定額的執(zhí)行、考核辦法及定期修訂等方面的內(nèi)容。
第十四條企業(yè)要制定計(jì)量驗(yàn)收管理制度，包括各種計(jì)量手段的配置及其管理、校正、維修等要求；規(guī)定各種財(cái)產(chǎn)物資購(gòu)建、領(lǐng)用、運(yùn)輸、轉(zhuǎn)移、銷(xiāo)售等各環(huán)節(jié)的計(jì)量驗(yàn)收；已完工程和未完工程的計(jì)量計(jì)價(jià)；以及計(jì)量驗(yàn)收的責(zé)任等方面的內(nèi)容。
第十五條企業(yè)要制定財(cái)產(chǎn)物資的管理和清查盤(pán)點(diǎn)制度，包括財(cái)產(chǎn)物資轉(zhuǎn)移、調(diào)入、調(diào)出、領(lǐng)退、盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢的手續(xù)和程序；固定資產(chǎn)臺(tái)賬和設(shè)備操作、使用、維護(hù)、檢修的崗位責(zé)任；在用臨時(shí)設(shè)施、周轉(zhuǎn)材料和低值易耗品的管理責(zé)任；以及對(duì)各種財(cái)產(chǎn)物資、分包工程、已完工程和未完工程定期盤(pán)點(diǎn)等方面的內(nèi)容。
第十六條企業(yè)要制定內(nèi)部結(jié)算價(jià)格管理制度，包括參照市場(chǎng)價(jià)格制訂各種原材料、低值易耗品、動(dòng)力、設(shè)備、勞務(wù)等的內(nèi)部結(jié)算價(jià)格；內(nèi)部結(jié)算價(jià)格實(shí)施范圍及審批程序等方面的內(nèi)容。
第十七條企業(yè)要制定財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，包括財(cái)務(wù)預(yù)算的種類(lèi)、作用、編制方法和程序；預(yù)算的審批及調(diào)整權(quán)限等方面的內(nèi)容。第十八條企業(yè)要制定內(nèi)部稽核管理制度，包括內(nèi)部稽核工作的職責(zé)分工、內(nèi)容、要求；審核憑證及復(fù)核賬表方法等方面的內(nèi)容。
第十九條企業(yè)要制定工程價(jià)款結(jié)算簽證和催收管理制度，包括工程價(jià)款的結(jié)算條件、手續(xù)、時(shí)間；填制結(jié)算憑證的要求；建立催收工程價(jià)款責(zé)任等方面的內(nèi)容。
第二十條企業(yè)要制定財(cái)務(wù)信息管理制度，包括財(cái)務(wù)檔案的保管、調(diào)用手續(xù)、銷(xiāo)毀期限；財(cái)務(wù)信息分類(lèi)原則以及方法等方面的內(nèi)容。
第二十一條實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的企業(yè)，要制定會(huì)計(jì)電算化內(nèi)部管理制度。
第三章資金管理和籌集
第二十二條企業(yè)資金管理應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)籌安排、合理使用、提高效益的原則，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、技術(shù)改造和技術(shù)開(kāi)發(fā)等方面的資金需要，嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性開(kāi)支。
第二十三條企業(yè)應(yīng)按照生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、固定資產(chǎn)投資、對(duì)外投資、非生產(chǎn)性開(kāi)支等分類(lèi)按月、季度、年度編制資金使用計(jì)劃。
第二十四條企業(yè)要制定適合本企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的貨幣資金內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范，確保貨幣資金的安全。
第二十五條企業(yè)籌集的資本金，按投資主體分為國(guó)家資本金、法人資本金、個(gè)人資本金等。企業(yè)籌集的`資本金，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間內(nèi)，投資者除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。投資者按照出資比例或者根據(jù)《廣州市國(guó)有資產(chǎn)收益收繳管理辦法》的規(guī)定，分享企業(yè)利潤(rùn)和分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和虧損。
第二十六條企業(yè)接受捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)、資產(chǎn)重估確認(rèn)價(jià)值的差額、國(guó)家撥入的專(zhuān)款等，按規(guī)定轉(zhuǎn)入資本公積。企業(yè)的資本公積用于轉(zhuǎn)增資本金時(shí)，要報(bào)集團(tuán)公司審批。
第二十七條企業(yè)按照規(guī)定的比例從凈利潤(rùn)中提取的盈余公積，應(yīng)當(dāng)用于企業(yè)發(fā)展。如用于彌補(bǔ)虧損（潛虧）、非生產(chǎn)性開(kāi)支、轉(zhuǎn)增資本金時(shí)，要報(bào)集團(tuán)公司審批。
第二十八條企業(yè)短期借款的應(yīng)計(jì)利息支出，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用；長(zhǎng)期借款的應(yīng)計(jì)利息支出，在購(gòu)建固定資產(chǎn)期間，計(jì)入資產(chǎn)的價(jià)值；生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。企業(yè)按照有關(guān)合同規(guī)定預(yù)提應(yīng)交給其他單位的費(fèi)用，包括租金、利息等，如超過(guò)合同規(guī)定的付款期仍未支付的，不得繼續(xù)預(yù)提，并將預(yù)提或多提數(shù)在年終進(jìn)行調(diào)整。
第二十九條企業(yè)要制定負(fù)債的管理制度，包括對(duì)負(fù)債進(jìn)行分類(lèi)、登記、清理和還債責(zé)任等方面的內(nèi)容。
第三十條企業(yè)向銀行借款所籌集的資金，不得用于房地產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)、股票和期貨等風(fēng)險(xiǎn)性投資。
第四章資產(chǎn)管理
第三十一條企業(yè)要制定債權(quán)的管理制度，包括對(duì)債權(quán)進(jìn)行分類(lèi)、登記、清理和催收措施及責(zé)任等方面的內(nèi)容。
第三十二條企業(yè)要制定周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品、臨時(shí)設(shè)施等的攤銷(xiāo)管理制度，包括攤銷(xiāo)范圍、類(lèi)別、方法、領(lǐng)用、退庫(kù)、報(bào)廢處理等方面的內(nèi)容。
第三十三條企業(yè)應(yīng)定期清理和核實(shí)資產(chǎn)，做到賬實(shí)相符、賬賬相符，不得采取多領(lǐng)、少領(lǐng)存貨材料等手段調(diào)節(jié)企業(yè)盈虧。
第三十四條企業(yè)要按集團(tuán)公司制定的固定資產(chǎn)目錄、分類(lèi)方法、每類(lèi)或每項(xiàng)固定資產(chǎn)的折舊年限、預(yù)計(jì)凈殘值、折舊方法，作為進(jìn)行固定資產(chǎn)核算的依據(jù)。
第三十五條固定資產(chǎn)修理費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期成本、費(fèi)用；符合固定資產(chǎn)改良支出（裝修費(fèi)）條件的，經(jīng)稅務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)其支出應(yīng)作遞延費(fèi)用處理，在不短于5年的期間內(nèi)平均攤銷(xiāo)，并報(bào)集團(tuán)公司備案。
第三十六條企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的資產(chǎn)損失，包括盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢和應(yīng)收款等凈損失，須經(jīng)資產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門(mén)審查、法定代表人簽署意見(jiàn)后，報(bào)集團(tuán)公司和主管財(cái)政部門(mén)審批。企業(yè)在報(bào)批資產(chǎn)損失時(shí)，應(yīng)提交詳細(xì)資料，說(shuō)明損失原因。
第五章對(duì)外投資管理
第三十七條企業(yè)對(duì)外投資（含企業(yè)自辦的各類(lèi)經(jīng)濟(jì)實(shí)體）的項(xiàng)目必須做好可行性研究，經(jīng)企業(yè)董事會(huì)審議決定，并報(bào)集團(tuán)公司審批，再報(bào)主管財(cái)政部門(mén)備案（審批）后，才能實(shí)施。
第三十八條生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金不足，資不抵債的企業(yè)，以及對(duì)外投資項(xiàng)目報(bào)酬率預(yù)計(jì)達(dá)不到銀行存款利率的，不得對(duì)外投資。
第三十九條企業(yè)對(duì)外投資涉及財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估和履行報(bào)批手續(xù)。
第四十條企業(yè)要對(duì)被投資企業(yè)進(jìn)行跟蹤審計(jì)和財(cái)務(wù)管理，及時(shí)做好對(duì)外投資項(xiàng)目的效益測(cè)算和分析評(píng)價(jià)工作，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)投資收益情況。
第四十一條企業(yè)對(duì)外投資造成重大損失的，應(yīng)當(dāng)查明原因，做出相應(yīng)的處理。
第六章成本和費(fèi)用管理
第四十二條企業(yè)在工程施工、提供勞務(wù)、作業(yè)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、銷(xiāo)售產(chǎn)品等過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)支出，按照國(guó)家規(guī)定計(jì)入成本、費(fèi)用。
第四十三條施工企業(yè)必須按照集團(tuán)公司下發(fā)的施工項(xiàng)目管理有關(guān)文件進(jìn)行工程直接成本的核算。
第四十四條企業(yè)發(fā)生的與其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的合理的銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，根據(jù)有關(guān)人員提供證明其真實(shí)性的合法憑證，計(jì)入當(dāng)期損益；企業(yè)按照經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定支付的違約金（包括銀行罰息）、罰款和訴訟費(fèi)可以計(jì)入當(dāng)期損益。
第四十五條企業(yè)可按實(shí)發(fā)工資總額的比例14%、2%、1。5%分別計(jì)提職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)。
第四十六條企業(yè)應(yīng)按《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》第四十三條的規(guī)定計(jì)算稅前扣除業(yè)務(wù)招待費(fèi)。申報(bào)扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，要提供能證明真實(shí)性的足夠的有效憑證或資料。
第四十七條企業(yè)壞賬準(zhǔn)備金的提取比例一律不得超過(guò)年末應(yīng)收賬款余額的0。5%。發(fā)生非購(gòu)銷(xiāo)活動(dòng)的應(yīng)收債權(quán)以及關(guān)聯(lián)方之間的任何往來(lái)賬款，不得提取壞賬準(zhǔn)備金。在核銷(xiāo)壞賬時(shí)，應(yīng)提供司法、公安、法院、工商等部門(mén)的證明，經(jīng)征收機(jī)關(guān)審核同意，才準(zhǔn)予在稅前扣除；關(guān)聯(lián)方之間的往來(lái)賬款不得確認(rèn)為壞賬。
第四十八條企業(yè)對(duì)外出租固定資產(chǎn)收取的租賃費(fèi)用，不得低于該固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)計(jì)算提取的折舊費(fèi)用。
第四十九條企業(yè)工資增長(zhǎng)幅度應(yīng)當(dāng)?shù)陀诒酒髽I(yè)經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)幅度，員工實(shí)際平均工資增長(zhǎng)幅度應(yīng)當(dāng)?shù)陀诒酒髽I(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)幅度。
第七章收入、利潤(rùn)及其分配管理
第五十條企業(yè)的收入包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入等。施工企業(yè)的建造工程合同收入包括合同中規(guī)定的初次收入和因合同變更、索賠、獎(jiǎng)勵(lì)等形成的收入。
第五十一條企業(yè)應(yīng)根據(jù)收入的性質(zhì)，按照收入確認(rèn)的原則，合理地確認(rèn)和計(jì)量各項(xiàng)收入。施工企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)完工百分比法在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)合同收入和費(fèi)用。
第五十二條企業(yè)的利潤(rùn)總額包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資收益（虧損）以及營(yíng)業(yè)外收支凈額等。企業(yè)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額，按國(guó)家稅法規(guī)定作相應(yīng)的調(diào)整后，依法計(jì)繳所得稅。
第五十三條按照《廣州市國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)公司和授權(quán)經(jīng)營(yíng)企業(yè)集團(tuán)公司管理辦法》和《廣州市國(guó)有資產(chǎn)收益收繳管理辦法》的規(guī)定，企業(yè)的稅后利潤(rùn)收益，扣除經(jīng)批準(zhǔn)彌補(bǔ)以前年度虧損數(shù)，扣除按規(guī)定提取的法定盈余公積10%、法定公益金10%后的余額全部上繳集團(tuán)公司，上繳稅后利潤(rùn)收益余額中20%由集團(tuán)公司上繳市國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)，余下80%留存于集團(tuán)公司，作為國(guó)有資本金的投入。
第五十四條企業(yè)發(fā)生的年度虧損，經(jīng)稅務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)可以用下一年度的稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)；下一年度不足彌補(bǔ)的，可以在5年內(nèi)延續(xù)彌補(bǔ)。5年內(nèi)不足彌補(bǔ)的，用稅后利潤(rùn)等彌補(bǔ)。
第五十五條企業(yè)提取的法定公益金主要用于集體福利設(shè)施的建設(shè)，不得和應(yīng)付福利費(fèi)混同使用，不得用于其他消費(fèi)性支出，不得以任何名義向員工發(fā)放。如企業(yè)按規(guī)定以法定公益金用于集體福利設(shè)施的，應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的金額減少法定公益金，同時(shí)增加任意盈余公積。
第八章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)
第五十六條企業(yè)必須按照《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》的規(guī)定編制和對(duì)外提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
第五十七條根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理工作的需要，企業(yè)每月必須編制項(xiàng)目工程成本分析表、應(yīng)收（預(yù)收）工程款分析表、會(huì)計(jì)報(bào)表補(bǔ)充資料表、合并報(bào)表補(bǔ)充資料表等內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表。
第五十八條企業(yè)必須在每月15日（分公司在每月10日）前交上月會(huì)計(jì)報(bào)表給集團(tuán)公司；年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告必須在下年1月25日（分公司在1月20日）前交給集團(tuán)公司。
第五十九條企業(yè)效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)包括凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）、資產(chǎn)負(fù)債率、已獲利息倍數(shù)、銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）增長(zhǎng)率、資本積累率、資本保值增值率、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率、盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、存貨周轉(zhuǎn)率（次）、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）、不良資產(chǎn)比率、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率、速動(dòng)比率等。
第九章附則
第六十條企業(yè)應(yīng)根據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定和本辦法的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范。
第六十一條本辦法如與國(guó)家法規(guī)相抵觸，應(yīng)以國(guó)家法規(guī)為準(zhǔn)。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度14
一、嚴(yán)格遵守國(guó)家的`財(cái)經(jīng)紀(jì)律，熟悉《會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定（試行）》和執(zhí)行醫(yī)院各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。
二、負(fù)責(zé)核算本院職工的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，向醫(yī)保中心繳納。
三、對(duì)市職工醫(yī)�；颊摺⒊擎�(zhèn)居民醫(yī)�；颊摺⑵髽I(yè)統(tǒng)管醫(yī)�；颊�、外區(qū)縣醫(yī)�；颊�、工傷醫(yī)�；颊叩拈T(mén)診、住院費(fèi)用進(jìn)行申報(bào)。
四、及時(shí)與市醫(yī)保中心、各區(qū)縣醫(yī)保中心對(duì)賬、核賬、結(jié)算。
五、按照醫(yī)院財(cái)務(wù)管理需要，完成相關(guān)工作。
內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度15
醫(yī)院會(huì)計(jì)管理制度是規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)、保障資金安全、提高經(jīng)濟(jì)效益的重要制度體系，其主要內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面：
1、財(cái)務(wù)核算管理：規(guī)定會(huì)計(jì)科目設(shè)置、賬務(wù)處理流程、成本計(jì)算方法等，確保會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確無(wú)誤。
2、預(yù)算管理：制定年度預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整及決算程序，控制醫(yī)院收支，合理分配資源。
3、資產(chǎn)管理：明確資產(chǎn)購(gòu)置、登記、使用、處置等環(huán)節(jié)的職責(zé)和流程，防止資產(chǎn)流失。
4、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、完整性。
5、經(jīng)濟(jì)責(zé)任與績(jī)效評(píng)價(jià)：建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核制度，評(píng)估各部門(mén)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)效果，促進(jìn)效率提升。
6、法規(guī)遵從性：確保醫(yī)院會(huì)計(jì)工作符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、衛(wèi)生行業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定。
內(nèi)容概述：
醫(yī)院會(huì)計(jì)管理制度應(yīng)涵蓋以下關(guān)鍵方面：
1、財(cái)務(wù)政策與程序：明確會(huì)計(jì)政策選擇的依據(jù)，制定詳細(xì)的`財(cái)務(wù)操作流程。
2、財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露：規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)告的編制、審核、披露時(shí)間表和內(nèi)容要求。
3、權(quán)限與審批：設(shè)定財(cái)務(wù)事項(xiàng)的審批權(quán)限，防止越權(quán)操作。
4、風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定應(yīng)對(duì)策略，保障醫(yī)院財(cái)務(wù)穩(wěn)定。
5、信息化建設(shè)：推動(dòng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)建設(shè)，提高財(cái)務(wù)管理效率。
6、員工培訓(xùn)與職業(yè)道德：定期培訓(xùn)會(huì)計(jì)人員，強(qiáng)化職業(yè)操守教育。
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