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公司財務(wù)分析制度
在我們平凡的日常里，需要使用制度的場合越來越多，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。大家知道制度的格式嗎？下面是小編為大家整理的公司財務(wù)分析制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
公司財務(wù)分析制度1
第一章
財務(wù)分析涉及的責(zé)任人及職責(zé)
各級銷售公司負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)定期匯總產(chǎn)品銷售統(tǒng)計報表，并進行分析。
各級企業(yè)管理部部長、生產(chǎn)部部長：負(fù)責(zé)定期匯總庫存材料、庫存產(chǎn)品的統(tǒng)計報表，并進行分析，實現(xiàn)合理、有效的庫存管理。
各級采購部部長：負(fù)責(zé)定期匯總原材料統(tǒng)計報表，并進行分析。
各級財務(wù)部部長：負(fù)責(zé)定期匯總整體財務(wù)狀況的統(tǒng)計報表、分析，并為管理層提供決策依據(jù)。
以下各級負(fù)責(zé)銷售統(tǒng)計的部門統(tǒng)稱銷售部門，各級負(fù)責(zé)生產(chǎn)、庫存統(tǒng)計的部門統(tǒng)稱生產(chǎn)管理部門，各級負(fù)責(zé)采購統(tǒng)計的部門統(tǒng)稱采購部門，各級財務(wù)統(tǒng)計部門統(tǒng)稱財務(wù)部門。
第二章
操作規(guī)程
一、周報、日報
�、邃N售部門
根據(jù)對銷售產(chǎn)品的'種類、數(shù)量、單價，款項回收，內(nèi)部銷售、折扣與折讓等的統(tǒng)計，編制《銷售日報》、《銷售周報》各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級相關(guān)主管部門、一份送本級財務(wù)部門。
㈡生產(chǎn)管理部門
根據(jù)對材料進、出、存、退，輔助生產(chǎn)費用，工時，產(chǎn)品、副產(chǎn)品數(shù)量，安全庫存、實際庫存，集團內(nèi)部調(diào)劑等的統(tǒng)計，編制《庫存日報》、《生產(chǎn)日報》和《庫存周報》、《生產(chǎn)周報》各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級相關(guān)主管部門、一份送本級財務(wù)部門。
㈢采購部門
根據(jù)對材料需求，原材料市場價格，應(yīng)付賬款的統(tǒng)計，編制《采購統(tǒng)計日報》和《采購統(tǒng)計周報》各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級相關(guān)主管部門、一份送本級財務(wù)部門。
�、柝攧�(wù)部門
每日、每周根據(jù)有關(guān)部門報送的報表進行匯總，并編制《資金日報》、《資金周報》，《內(nèi)部往來日報》同時附送《生產(chǎn)日報》、《庫存日報》《銷售日報》，《生產(chǎn)周報》、《庫存周報》《銷售周報》，各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級相關(guān)主管部門、一份送本級公司總經(jīng)理。
二、月報、季報
㈠銷售部門
根據(jù)對銷售產(chǎn)品的種類、數(shù)量、單價，款項回收，內(nèi)部銷售，折扣與折讓等的統(tǒng)計，編制《銷售月報》、《銷售季報》各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級相關(guān)主管部門、一份送本級財務(wù)部門。
�、嫔a(chǎn)管理部門
根據(jù)對材料進、出、存、退，輔助生產(chǎn)費用，工時，產(chǎn)品、副產(chǎn)品數(shù)量，安全庫存、實際庫存等的統(tǒng)計，編制《庫存月報》、《生產(chǎn)月報》和《庫存季報》、《生產(chǎn)季報》各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級相關(guān)主管部門、一份送本級財務(wù)部門。
�、绮少彶块T
根據(jù)對材料需求，原材料市場價格，應(yīng)付賬款的統(tǒng)計，編制《采購統(tǒng)計月報》和《采購統(tǒng)計季報》各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級相關(guān)主管部門、一份送本級財務(wù)部門。
�、柝攧�(wù)部門
1、每月、每季根據(jù)有關(guān)部門報送的報表進行匯總，編制《資金月報》、《資金季報》，《內(nèi)部往來月報》、《內(nèi)部往來季報》同時附送《月度、季度銷售報表》，《月度、季度生產(chǎn)報表》，《月度、季度庫存報表》，《月度、季度采購統(tǒng)計表》并根據(jù)集團公司財務(wù)分析的要求，分析編制《銷售毛利、產(chǎn)品成本分析表》，《應(yīng)收款、應(yīng)付款分析表》，《期間費用分析表》，《差異分析表》，《杜邦財務(wù)分析報告》等，各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級相關(guān)主管部門、一份送本級公司總經(jīng)理。
2、每月末，各法人主體應(yīng)編制本公司的《資產(chǎn)負(fù)債表》、《利潤表》、《現(xiàn)金流量表》，若為需編制合并會計報表的，還應(yīng)編制《合并資產(chǎn)負(fù)債表》、《合并利潤表》、《合并現(xiàn)金流量表》。
三、年報
�、邃N售部門
根據(jù)對全年銷售產(chǎn)品的種類、數(shù)量、單價，款項回收，內(nèi)部銷售，折扣與折讓的統(tǒng)計，編制《銷售年報》各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級相關(guān)主管部門、一份送本級財務(wù)部門。
�、嫔a(chǎn)管理部門
根據(jù)對材料進、出、存、退，輔助生產(chǎn)費用，工時，產(chǎn)品、副產(chǎn)品數(shù)量，安全庫存、實際庫存等的統(tǒng)計，編制《庫存年報》和《生產(chǎn)年報》各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級相關(guān)主管部門、一份送本級財務(wù)部門。
㈢采購部門
根據(jù)對材料需求，原材料市場價格，應(yīng)付賬款的統(tǒng)計，編制《采購統(tǒng)計年報》各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級相關(guān)主管部門、一份送本級財務(wù)部門。
�、柝攧�(wù)部門
1、年末根據(jù)有關(guān)部門報送的報表進行匯總，編制《資金年報》，《內(nèi)部往來年報》同時附送《銷售年報》，《生產(chǎn)年報》，《庫存年報》，《采購統(tǒng)計年報》，并根據(jù)集團公司財務(wù)分析的要求，分析編制《銷售毛利、產(chǎn)品成本分析表》，《應(yīng)收款、應(yīng)付款分析表》，《期間費用分析表》，《差異分析表》，《杜邦財務(wù)分析報告》等，各一式三份，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一份本部門留存、一份交上級相關(guān)主管部門、一份送本級公司總經(jīng)理。
2、年末，各法人主體應(yīng)編制本公司的《資產(chǎn)負(fù)債表》、《利潤表》、《利潤分配表》、《現(xiàn)金流量表》，若為需編制合并會計報表的，還應(yīng)編制《合并資產(chǎn)負(fù)債表》、《合并利潤表》、《合并利潤分配表》、《合并現(xiàn)金流量表》。
年末，各法人主體還應(yīng)編制會計報表附注及合并會計報表附注，及其他國家或地方法律、法規(guī)要求提供的財務(wù)資料。
四、注意事項
1、當(dāng)月報、季報、年報編報期有重合時，可按最大編報期編制。如：第12月月報、第4季度季報，可合并在年報中編制。
2、日報、周報編報期即使與其他報表有重合，也必須單獨編制，不可合并。
公司財務(wù)分析制度2
第一條各公司應(yīng)定期向集團公司提供財務(wù)報告，財務(wù)報告包括財務(wù)報表和財務(wù)情況說明書。
第二條財務(wù)報告包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及其它附表。
第三條資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和附表中的成本表、營業(yè)費用明細(xì)表，應(yīng)按月上報。
第四條現(xiàn)金流量表和集團公司要求編報的其它附表及明細(xì)表按年編報，其它報表按集團公司有關(guān)規(guī)定報送。
第五條各公司編報的財務(wù)報表格式一律按集團公司財務(wù)部的規(guī)定執(zhí)行。
第六條財務(wù)狀況說明書按季度、年度編寫上報集團公司，主要內(nèi)容包括：
1.業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、經(jīng)營指標(biāo)完成情況、資金周轉(zhuǎn)及增減情況、財務(wù)收支情況、各項財產(chǎn)、物資的變動情況，以及影響各項經(jīng)濟指標(biāo)的因素。
2.某些主要項目采用的財務(wù)會計方法及變動情況和原因，對本期或下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項，以及為正確理解財務(wù)報表需要說明的其它事項。
第七條資金分析：主要分析資金來源的構(gòu)成、資金分布情況及各類資金占用情況，通過分析著重指出資金在籌集、使用、管理等方面存在的問題和潛力，提出改善資金管理的建議和措施，并對下期的資金情況做出預(yù)測。促使公司提高資金使用效率。
第八條期間費用分析：主要通過管理費用、營業(yè)費用、財務(wù)費用的對比分析，各部門費用的分析，找到期間費用與計劃、與歷史同期相比而變動的.因素，分析各項費用支出的合理性和存在的問題，提出具體的整改措施。
第九條銷售收入的分析：主要通過銷售收入與計劃、與歷史同期、與競爭對手的分析，剖析影響本期收入增減的因素，分析銷售數(shù)量、銷售價格和銷售結(jié)構(gòu)對銷售額的影響，揭示銷售中存在的問題。
第十條利潤分析：主要通過本期利潤與計劃、歷史同期的對比分析，剖析銷售數(shù)量、價格、稅金、成本、結(jié)構(gòu)、期間費用、營業(yè)外收支等因素對本期利潤的影響，找出影響利潤變動的主客觀因素，提出提高經(jīng)濟效益、增加利潤的具體措施。
公司財務(wù)分析制度3
第一章 總則
第一條 為正確反映公司經(jīng)營成果，滿足公司管理對收入、成本、利潤及償債能力等資料的需要，特制定本制度。
第二條 公司財務(wù)分析工作由財務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)，定期和不定期進行。
第三條 公司總部財務(wù)分析員根據(jù)本制度的要求，編寫具體的財務(wù)分析辦法和相關(guān)的分析指標(biāo)，報財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。財務(wù)分析辦法和指標(biāo)要根據(jù)公司經(jīng)營內(nèi)外環(huán)境的變化，及時進行修訂。
第四條 財務(wù)分析人員應(yīng)該根據(jù)分析情況，撰寫財務(wù)分析報告，提交公司工作會議和總經(jīng)理辦公會。財務(wù)分析報告要數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，觀點清晰，針對所發(fā)現(xiàn)的問題，提出相應(yīng)的處理意見與建議。
第五條 對于財務(wù)分析中所發(fā)現(xiàn)的公司經(jīng)營的異常情況，要及時上報財務(wù)經(jīng)理，財務(wù)經(jīng)理不在公司駐地時，可以越級上報。
第二章 分公司財務(wù)分析
第六條 每月末，分公司財務(wù)分析人員匯總各職能部門和各工程處的預(yù)算完成情況，分析分公司的預(yù)算完成情況，特別是收入、成本費用、利潤、現(xiàn)金流量等指標(biāo)的預(yù)算完成情況，研究引起差異的主要原因，并提出改進措施，上報分公司月度經(jīng)營分析會和公司總部財務(wù)部。
第七條 每年末，分公司財務(wù)分析人員要根據(jù)公司的內(nèi)部報表，分析分公司的盈利能力，如收入凈利率、凈資產(chǎn)收益率等;資產(chǎn)營運能力，如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等;并且，要不斷積累資料，以開展趨勢分析。
第八條 分公司財務(wù)員要根據(jù)公司總部財務(wù)分析員的要求，搜集與公司經(jīng)營有關(guān)的內(nèi)外資料，以滿足公司總部財務(wù)分析的要求。
第九條 分公司財務(wù)分析的重點是工程項目財務(wù)分析，分公司財務(wù)分析員要定期和不定期地進行工程項目分析，為分公司和工程處的項目管理提供資料和意見，并根據(jù)公司總部財務(wù)分析的要求，定期匯總上報本公司的項目財務(wù)分析數(shù)據(jù)與結(jié)果。
(一)每月末，要按項目收集成本費用、收入、款項回收、資金管理等情況的累計資料，分析以下指標(biāo)。
1.工程款回收情況指標(biāo)
(1)工程款回收系數(shù)=(項目實際收款額/項目合同價款)/(項目實際發(fā)生付現(xiàn)成本額/項目定額總付現(xiàn)成本)。這一指標(biāo)用來衡量項目收款與項目用款的對比情況，系數(shù)大于1，表示項目收款快于項目用款。
(2)工程墊款率=(項目用款-項目收款)/項目用款×100%。這一指標(biāo)用來衡量工程項目的墊款情況，比率越大，表示公司對項目的墊款越多。
(3)以上兩個指標(biāo)要以全部未完工的工程項目為對象，項目用款和項目收款都是累計數(shù)。每月計算一次，并分別按工程處、客戶、工程類別(線路工程和裝機工程，下同)和分公司計算加權(quán)平均數(shù)，以分別衡量工程處的收款業(yè)績、不同客戶的付款及時情況、不同工程類別的付款及時情況以及全分公司的工程墊款情況。
2.分公司工程現(xiàn)金流量月度匯總表
(1)月末，財務(wù)分析員根據(jù)上述分析的'資料，按工程項目編制現(xiàn)金流量簡表。
(2)現(xiàn)金流量簡表分別按本月和累計編制兩張表，在每張表上，把工程處和客戶分別置于行與列。
3.工程使用資金百分比=工程使用資金/分公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流出量，工程使用資金是指工程施工中所發(fā)生的直接資金使用。這一指標(biāo)用來衡量分公司間接費用和期間費用控制的好壞。
(二)每個項目結(jié)束后，財務(wù)分析員應(yīng)該在項目結(jié)束后的五個工作日內(nèi)，分析如下指標(biāo)，及時報送工程處和總經(jīng)理辦公會，并將分析結(jié)果定期匯總上報公司總部。
1.收入實現(xiàn)率=(實際收款+客戶審計后已承諾的工程尾款)/合同價款
2.工程收現(xiàn)率=實際收款/(合同價款-審減金額)
3.成本節(jié)約率=(定額成本-實際成本)/定額成本
4.項目收入毛利率=(合同價款-審減金額-實際成本)/(合同價款-審減金額)
第三章 公司總部財務(wù)分析
第十條 每月末，公司總部財務(wù)分析人員要根據(jù)各職能部門和各分公司的預(yù)算完成情況，分析公司的總體預(yù)算完成情況，特別是收入、成本費用、利潤、現(xiàn)金流量等指標(biāo)的預(yù)算完成情況，研究引起差異的主要原因，并提出改進措施，上報公司月度經(jīng)營分析會。
第十一條 每年末，公司總部財務(wù)分析人員要根據(jù)公司的報表，分析公司的總體盈利能力，如收入凈利率、凈資產(chǎn)收益率等;總體變現(xiàn)能力，如流動比率、速動比率等;總體資產(chǎn)營運能力，如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等;負(fù)債比率，如資產(chǎn)負(fù)債率、已獲利息倍數(shù)等。并且，要不斷積累資料，以開展趨勢分析。
第十二條 公司總部財務(wù)分析人員要定期或不定期地開展公司內(nèi)外環(huán)境分析，搜集資料，研究國內(nèi)外行業(yè)發(fā)展動態(tài)、競爭對手情況、國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策等與公司的經(jīng)營密切相關(guān)的因素。
第十三條 公司總部財務(wù)分析員對各分公司的財務(wù)分析進行監(jiān)督檢查，對異常項目及時向各分公司反饋，督促其復(fù)核，并對發(fā)現(xiàn)的重大問題向財務(wù)部經(jīng)理匯報。
第十四條 對于由公司總部承攬的大的工程項目，公司總部財務(wù)分析員要及時收集項目的成本費用開支情況、工程款收回情況、
工程成本定額完成情況、項目資金管理情況等項目財務(wù)資料，進行財務(wù)分析。比照分公司財務(wù)分析方法，在每月末和每一個項目結(jié)束之時，計算項目財務(wù)分析指標(biāo)。
第十五條 對于由各分公司承攬和施工的工程項目，公司總部財務(wù)分析員要按月匯總分公司上報的項目成本費用開支情況、工程款收回情況、工程成本定額完成情況、項目資金管理情況等因素，為分公司的工程管理和財務(wù)分析工作提供意見和建議。
第十六條 公司總部財務(wù)分析員要經(jīng)常和公司審計部溝通，了解審計中發(fā)現(xiàn)的問題，分析這些問題產(chǎn)生的深層次原因，并提出對相關(guān)部門和相關(guān)問題的處理建議。
第四章 附則
第十七條 本制度由公司財務(wù)部制定，解釋、修改權(quán)歸公司財務(wù)部。
第十八條 本制度自20xx年1月1日起施行。
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