[必備]財務(wù)的管理制度15篇
在快速變化和不斷變革的今天，制度起到的作用越來越大，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。這些規(guī)則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。擬定制度需要注意哪些問題呢？下面是小編幫大家整理的財務(wù)的管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
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財務(wù)的管理制度1
總則
1、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度》。
2、為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務(wù)管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度。
財務(wù)管理細則
一、財務(wù)工作崗位職責(zé)
1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時。
2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報。
3、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作。
4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
(二)出納職責(zé)
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。
二、現(xiàn)金管理制度
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責(zé)。
2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的《現(xiàn)金支出證明單》、《現(xiàn)金收入證明單》逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。
3、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式三聯(lián)的《現(xiàn)金收入證明單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會計各留存一聯(lián)。
4、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。
5、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。
三、支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責(zé)。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的銀行單據(jù)，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額。
3、出納收取支票時，須立即開具一式三聯(lián)的《支票收取登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會計各留存一聯(lián)。
4、支票的使用必須填寫《支票領(lǐng)用單》，由經(jīng)辦人、主管會計、總經(jīng)理簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、出納依據(jù)支票領(lǐng)取單，序時登記在支票領(lǐng)取簿上，加強支票管理。
四、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、印章包括企業(yè)公章、合同專用章、財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、法人私章。
3、財務(wù)專用章和法人私章分別由會計和出納負責(zé)保管。
4、公章使用應(yīng)在《公章使用登記簿》登記。
五、現(xiàn)金、銀行存款的盤查
1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。
3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。
六、支出審批制度
(一)目的
1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。
2、防止因私占用公司財產(chǎn)。
(二)審批程序
(三)計劃審批內(nèi)容
1、購買日常辦公用品、計算機的外設(shè)配件和耗材支出計劃，由行政負責(zé)人填制辦公用品請購單，報公司總經(jīng)理審批。原則上由辦公室負責(zé)人統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領(lǐng)用，領(lǐng)用時，需在辦公用品領(lǐng)用單上簽名。每月底由行政負責(zé)人向財務(wù)提供有關(guān)方面的明細表。
2、固定資產(chǎn)與辦公家具：其購買由各部門報申請計劃，經(jīng)部門負責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準。
3、工資、獎金的支出：
(1)考勤專員負責(zé)每月員工考評及員工動態(tài)資料的編制。
(2)出納員負責(zé)員工工資計算和《工資發(fā)放表》的編制。
(3)主管會計負責(zé)《工資發(fā)放表》的審核。
(4)總經(jīng)理負責(zé)《工資發(fā)放表》的審批。
4、提取備用金：
(1)提取備用金，由出納或者備用金申請人填寫《備用金提取申請表》，報主管會計審核簽字，總經(jīng)理審批簽字，方可提取。
5、借款審批：
(1)員工因工作需要領(lǐng)取現(xiàn)金及支票時，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，到出納處領(lǐng)取。
(2)凡屬于出差借款的，在填寫“借款單”之前，還應(yīng)填寫“出差申請表”，總經(jīng)理審批。
(3)若發(fā)生支票遺失，應(yīng)立即通知財務(wù)人員辦理支票掛失手續(xù)。
(四)報銷手續(xù)
1、應(yīng)酬費的報銷：
(1)商業(yè)聚會及宴請客戶，應(yīng)限制在合理的食物和飲料之內(nèi)。并應(yīng)在業(yè)務(wù)招待費用明細表上清晰，詳細地注明宴請的對象，時間，地點及目的。
2、市內(nèi)交通費報銷:
(1)無論是出差還是在工作所在地，市區(qū)內(nèi)的外出公干，應(yīng)盡量利用公共交通工具(巴士，公共汽車，地鐵，輕軌等)。在綜合考慮時間，效率，便捷(如需多次轉(zhuǎn)車)，方便(如攜帶行李，工具等)等因素的情況下，可乘坐出租車，報銷時需在發(fā)票上注明乘車事由，及起止地點,出租車費每張限額為50元，超出部分由個人承擔(dān)。
3、電話費用報銷：
(1)銷售人員每月限額300元，后勤人員每月限額100元，憑發(fā)票實報實銷(使用公司手機者除外)
4、私車公用費用報銷：
如員工用私車處理公務(wù)而產(chǎn)生的有關(guān)費用，根據(jù)以下規(guī)定由公司報銷：
(1)1.2元/公里過路費停車費實報實銷。所有用車記錄必須填寫行車記錄表，報銷時附帶記錄表復(fù)印件。
(2)用車費用報銷每月一次，單獨填寫遞交。
(3)周五用車結(jié)束后，請將車�；毓就＼噲觯�匙交由公司行政人員保管。如有特殊情況需要周末用車，報告公司后方可使用。
5、差旅費報銷管理規(guī)定：
為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定，具體如下：
(1)費用標準：
a.差旅個人工作用餐補貼：
每人每餐標準30元，不包含早餐，不需要發(fā)票，審批后直接領(lǐng)取。
b.宴請客戶用餐標準：
實報實銷，所有參與者平均每人不得超過200元，如有超標現(xiàn)象，須總經(jīng)理特批。
c.交通費：
私車公用：根據(jù)出車表記錄，按照1.2元/公里進行補貼(包含油費，停車費)，過路橋費實報實銷。
公共交通：本著快捷/安全/節(jié)約的原則，實報實銷。城市內(nèi)提倡坐地鐵/公交車，每天的士費用不得超過100元，如有超標現(xiàn)象，須總經(jīng)理特批
d.住宿費：
住宿費用每天不得超過280元，實報實銷，報銷時須提供發(fā)票及賬單。出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各項公務(wù)活動的員工。
(2)出差人員出差需持有公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單和費用報銷單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交財務(wù)部存檔。
5、費用報銷單注意事項：
(1)原始票據(jù)由右至左呈“魚鱗狀”錯疊粘貼。不要超過規(guī)定的粘貼紙。原始憑據(jù)較多的按同類分類貼報銷單原始憑據(jù)附后，寫上報銷人等內(nèi)容，領(lǐng)導(dǎo)只在報銷單上簽字。
(2)按規(guī)定分類標準粘貼，同類費用粘在一張報銷單上，不要將各類費用混雜一起，以便財務(wù)人員分類歸集成本。
(3)費用報銷單上部門、日期、附件頁數(shù)、用途等填寫完整;不得涂改;大小寫金額一致。
(4)發(fā)票填寫完整，抬頭正確，定額發(fā)票填寫客戶名稱;報銷人在發(fā)票上簽字，經(jīng)辦人應(yīng)查詢發(fā)票真?zhèn)巍?/p>
(5)票據(jù)粘貼單要填寫單據(jù)張數(shù)與金額。
(6)差旅費報銷需附出差申請單。
(7)購買辦公用品需附發(fā)票、入庫單，保證入庫金額與報銷金額一致。
(8)購買低值易耗品和固定資產(chǎn)需附發(fā)票、低值易耗品或資產(chǎn)購置請購單、入庫單等及出庫單。
(9)快遞費由行政人員統(tǒng)一報銷。
6、各類報銷費用明細
(1)辦公用品-辦公用品、文具。(500元以上須附清單)
(2)培訓(xùn)費-員工培訓(xùn)費、購書。
(3)印刷費-復(fù)印、印刷、資料制作費。
(4)快遞費-郵費、快寄費等。
(5)電話費-座機費、手機費、網(wǎng)絡(luò)電話費。
(6)交通費-車費、出租車費、小車過路費、汽油費、租車費。
(7)維修費-辦公設(shè)備維修、建筑物及公共設(shè)施維修。
(8)宣傳費-訂報、廣告、標牌、宣傳等。
(9)招待費-餐費、食品、飲料、禮品。
(10)其他-上述未列入的費用但用于公司合理的費用項目。
七、往來帳務(wù)管理制度
(一)應(yīng)收帳款及銷售管理
1、公司業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的商品或服務(wù)后，應(yīng)及時把收貨認定單交由客戶確認，并及時催收款項。
2、 "現(xiàn)款現(xiàn)貨、款到發(fā)貨"的`原則，所以原則上不允許賒銷，對確需賒銷的，應(yīng)先總經(jīng)理提出書面報告，報告中必須要說明出現(xiàn)應(yīng)收賬款單位的資信狀況(包括其經(jīng)營資格、資信狀況及經(jīng)營能力等)，報告經(jīng)總經(jīng)理審批，且該應(yīng)收賬款的期限不能超過一個月。對應(yīng)收賬款超過一個月的單位，業(yè)務(wù)人員必須及時書面報告財務(wù)部并采取措施，并指定專人負責(zé)解決。
3、每月末應(yīng)編報"應(yīng)收賬款對賬明細表"客戶對賬，并獲得客戶簽字、蓋章的確認書。
八、發(fā)票管理制度
(一)對外銷售開具發(fā)票的規(guī)定
1、根據(jù)稅法等有關(guān)規(guī)定，會計專人辦理發(fā)票的領(lǐng)購、開具和保管業(yè)務(wù)。
2、申請開具發(fā)票需提供銷售合同，發(fā)票開具申請單。發(fā)票申請單上要填寫客戶詳細的名稱;客戶為自然人的，要如實填寫姓名。
3、所有對外出具的發(fā)票，均得經(jīng)辦人在發(fā)票登記簿上簽字登記。發(fā)票簽收單位需在發(fā)票簽收到上簽名并掃描或傳真回傳。
4、對于賒銷的，除經(jīng)特殊審批外，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶。
5、增值稅專用發(fā)票的開具對象僅限于具有一般納稅人資格的公司，對一般納稅人以外的任何單位和個人不得開具增值稅專用發(fā)票。
6、需要開具增值稅專用發(fā)票的新客戶，須提供該單位的一般納稅人資格認證，稅務(wù)登記證副本復(fù)印件，并在復(fù)印件上加蓋單位公章，同時提供在稅務(wù)機關(guān)備案的單位電話號碼，開戶銀行名稱和銀行賬號。
7、公司經(jīng)辦業(yè)務(wù)員依據(jù)出納開具的收款收據(jù)，或?qū)Ψ降氖肇泦螕?jù)，按稅務(wù)登記證上的單位名稱，編制開票申請單(開票申請單附后)，要做到字跡清楚，項目齊全，計算準確，交主管會計開票。開票申請單和發(fā)票記賬聯(lián)一同作為記賬憑證附件。
8、對于增值稅發(fā)票上的記載事項有變動的，客戶要及時提供變更證明，以利業(yè)務(wù)結(jié)算;變更證明要即及時作附件入賬或歸檔管理。
9、退貨發(fā)票的處理：對于批準的退貨，將已開具給客戶的發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)(購貨方未作賬務(wù)處理或原未交給客戶的發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián))或購貨方主管稅務(wù)機關(guān)出具的《銷售退回及折讓證明單》(購貨方已作賬務(wù)處理)，粘附在紅字發(fā)票存根聯(lián)后，作為開具紅字發(fā)票的依據(jù)，并按照退回單據(jù)開具相應(yīng)的紅字發(fā)票(附紅字記賬聯(lián)外，其他聯(lián)次均不得撕下)，編制通用記賬憑證，并在紅字發(fā)票存根聯(lián)注明原藍字發(fā)票及紅字發(fā)票的記賬聯(lián)存放地點。
(二)增值稅進項發(fā)票的規(guī)定
1、接受發(fā)票要嚴格按照國家關(guān)于《違反發(fā)票管理的處罰》的條款進行審核。
2、接受的發(fā)票要依實際交易的金額為準，票面要整潔，項目填寫齊全，字跡清楚，蓋章清晰，手續(xù)齊備，計算準確，并與所附的其他資料相符。
3、交易合同或協(xié)議的單位名稱要與關(guān)于該單位的往來款項的單位名稱，及提供發(fā)票的單位名稱相一致;如果名稱等記載事項發(fā)生變更，對方一定要提供變更證明，并加蓋單位公章，作附件入賬或存檔備查。
4、對于接受的增值稅專用發(fā)票除參照以上規(guī)定審核外，應(yīng)先到稅務(wù)機關(guān)及時辦理認證手續(xù)，然后再辦理業(yè)務(wù)結(jié)算手續(xù);
5、接受發(fā)票要根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和實際情況索取具有抵扣作用的發(fā)票，以降低成本、費用;對無法提供具有抵扣作用的發(fā)票或無資格提供該類發(fā)票的單位，可以讓其提供無抵扣作用的發(fā)票，但要以扣除稅額后的金額結(jié)算。
6、業(yè)務(wù)人員取得符合抵扣條件的增值稅發(fā)票后，應(yīng)及時辦理實物入庫、票據(jù)入賬手續(xù)，不得拖延，暫時無法完成貨物品質(zhì)鑒定的，可先辦理入庫、入賬手續(xù)，但須通知財務(wù)部門暫不作為付款依據(jù)。
(三)運輸發(fā)票的規(guī)定
1、運輸發(fā)票。列運費必須取得"公路、內(nèi)河運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票"，貨物代理業(yè)的發(fā)票和定額發(fā)票不予抵扣。合規(guī)的運輸發(fā)票，按照結(jié)算金額的7%的抵扣率計算進項稅額(或根據(jù)稅務(wù)局要求進行調(diào)整)，隨同運費支付的裝卸費、保險費等雜費不得計算扣除進項稅額。
(四)應(yīng)付帳款管理
1、付款申請單流程
(1)經(jīng)辦部門經(jīng)辦人員提出付款申請，填寫付款申請單。
(2)財務(wù)部審核申請金額及付款進度與合同約定是否一致，簽字確認，或駁回
(3)總經(jīng)理審核申請金額及付款進度與合同約定是否一致，簽字確認，或駁回。
(4)簽批后的付款申請單交出納付款。付款申請單必須填寫完整，不得涂改，且大小寫一致，付款后出納連同銀行水單交財務(wù)做賬
2、流程圖：
九、存貨管理制度
(一)采購管理
1、國內(nèi)產(chǎn)品采購基本流程：由采購員編制采購訂單，上報總經(jīng)理審批，經(jīng)審批后由采購人員組織采購。經(jīng)確認的采購訂單及采購合同復(fù)印件交主管會計入賬。
2、進口產(chǎn)品采購基本流程：
3、采購人員應(yīng)與供貨商簽訂采購合同。合同簽訂嚴格按照合同管理制度規(guī)定的流程和要求執(zhí)行。
4、所有采購物質(zhì)必須辦理驗收入庫手續(xù)，填制驗收入庫單，一式兩聯(lián)，一聯(lián)交主管會計入賬。
5、退貨由采購人員上報總經(jīng)理后與供貨商統(tǒng)一協(xié)調(diào)，經(jīng)協(xié)調(diào)辦理退貨，應(yīng)填制退貨單，一式兩聯(lián)，一聯(lián)交主管會計入賬。
(二)銷售發(fā)貨管理
1、發(fā)貨統(tǒng)一使用發(fā)貨單。
2、發(fā)貨應(yīng)當(dāng)以有效的書面證明為依據(jù)，嚴禁憑電話通知等形式發(fā)貨。有效的書面證明指傳真，領(lǐng)導(dǎo)審批，客戶簽字蓋章，銷售經(jīng)辦人簽字等，有效的書面證明應(yīng)上報主管會計備案。
3、發(fā)貨單隨貨開出，并隨貨寄出，發(fā)貨后，銷售經(jīng)辦人和主管會計應(yīng)當(dāng)及時跟蹤管理，落實客戶是否安全收到商品。
4、客戶收到商品應(yīng)當(dāng)在發(fā)貨驗收聯(lián)上簽署驗收回執(zhí)，并加蓋公章。
5、客戶驗收回執(zhí)應(yīng)當(dāng)規(guī)范管理，定期裝訂成冊，客戶驗收回執(zhí)由主管會計保管。
6、銷售退貨應(yīng)該嚴格控制，當(dāng)月銷售尚未開具增值稅發(fā)票而退貨的，經(jīng)總經(jīng)理審批退貨證明單，可辦理退貨手續(xù);當(dāng)月已開具增值稅發(fā)票，下月出現(xiàn)退貨的，需要稅務(wù)局開具的紅字發(fā)票申請單并報總經(jīng)理審批，方可辦理退貨。
(三)庫存管理
業(yè)務(wù)人員需合理使用財務(wù)軟件，及時登記采購入庫，銷售出庫，保證庫存與賬面一致。檸檬云進銷存管理即將上線，敬請期待~
財務(wù)的管理制度2
1、要按年分季編報家具、用具的購進計劃，由各使用部門根據(jù)營業(yè)所需或辦公需用編報計劃，報財務(wù)部審查并提出意見后報總經(jīng)理批準。
2、家具、用具的購進成本，包括購進價格和所支付的運雜費。家具、用具購進后，作出賬務(wù)處理，在“營業(yè)費用－低值易耗品”科目入賬。
3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記，領(lǐng)用部門或個人應(yīng)負保管責(zé)任，同時必須做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的開支，以“營業(yè)費用－修理費”列支。
5、家具、用具因磨損而失去使用價值時，經(jīng)批準可辦理報廢。報廢的家具出售時，其售出殘值作“營業(yè)收入”處理。
6、丟失、毀損家具、用具時、由當(dāng)事人或部門寫明原因，向部門經(jīng)理報告，轉(zhuǎn)報財務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當(dāng)事人負責(zé)賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r款作“營業(yè)外收入”處理。
7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應(yīng)先按估價價值轉(zhuǎn)入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉(zhuǎn)入“壞賬損失”或“營業(yè)外收入”處理。
固定資金管理制度
1、賓館的固定資金主要來源于流動獎金，占用固定資金直接影響流動資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用。
2、賓館及各部門必須節(jié)約使用國定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果；
3、全面推行部門獨立核算，同時推行固定資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門擁有的固定資產(chǎn)實績，攤繳占用費，攤繳費率按國家規(guī)定執(zhí)行，促使各部門充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用；
4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批，不得私自購置設(shè)施設(shè)備。未經(jīng)批準進行采購，財務(wù)部不予報銷費用。
賓館資金籌集管理制度
1、賓館籌集資金應(yīng)該按國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財務(wù)制定規(guī)定，可一次或分期籌集。
2、賓館資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當(dāng)賓館的經(jīng)營規(guī)模擴大時，經(jīng)總經(jīng)理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。
3、籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定：
�。�1）賓館根據(jù)需要可用原有的`固定資產(chǎn)作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時應(yīng)通過賓館總經(jīng)理室批準。
�。�2）借款余額不得超過賓館的實收資本，重大項目或借款余額已超過實收資本的20％以上的借款，應(yīng)單獨作出可行性報告報經(jīng)總經(jīng)理批準。
4、對各方籌集的資金，應(yīng)嚴格按借款合同規(guī)定的用途使用，不許挪作他用。
5、資金使用應(yīng)嚴格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理，大額開支一般要事先列入財務(wù)計劃，并應(yīng)附有經(jīng)濟效益預(yù)測資料。
賓館經(jīng)費支出管理制度
1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出，不得以編制定額、預(yù)算計劃數(shù)字列支；
2、購入賓館辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費支出，但單位較大、數(shù)量大宗的應(yīng)通過庫存材料核算。
3、撥給的補助費、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實際撥補數(shù)，以批準的預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出。
4、撥給所屬部門的經(jīng)費，應(yīng)按批準的報銷數(shù)列為經(jīng)費開支。
5、撥給的各項補助款和無償慈善投資，應(yīng)依據(jù)受補助和受支援單位開來的收據(jù)準列為經(jīng)費支出；
6、員工福利費按照規(guī)定標準計算提存，直接列為經(jīng)費支出，并同時將提存從經(jīng)費存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶，以后開支時，在其他存款中支付。
7、購入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出，同時記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。
8、其他各項費用，均以實際報銷的數(shù)字列為經(jīng)費支出。
財務(wù)的管理制度3
倉管人員必須嚴格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。嚴禁白條發(fā)貨，嚴禁先出貨后補手續(xù)。
倉庫應(yīng)對各項物料設(shè)立“物料購領(lǐng)存貨卡”，凡購入領(lǐng)用物料，應(yīng)立即作相應(yīng)的記載，以及時反映物資的增減變化情況，做到賬物卡三相符。
倉庫人員應(yīng)定期盤點庫存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應(yīng)辦理物資盤盈盤虧報告手續(xù)，填制“商品物料盤盈盤虧報告表”，經(jīng)財務(wù)部會計和總經(jīng)理批準，據(jù)以列帳，并報財務(wù)部會計和總經(jīng)理各一份。
為配合采購人員編好采購計劃，及時反映庫存物資數(shù)額，以節(jié)約使用資金，倉管人員應(yīng)每月終編制“庫存物資余額表”，于次月日前送交總經(jīng)理財務(wù)部一份。
各項材料物資均應(yīng)制訂最低儲備量和最高儲備量的定額，由倉管根據(jù)庫存情況及時向采購人員提出請購計劃，采購人員根據(jù)請購數(shù)量進行訂貨，以控制庫存數(shù)量。
倉管因未能及時提出請購而造成供應(yīng)短缺，責(zé)任由倉管部承擔(dān)。如倉庫按最低存量提出請購，而采購人員不能按時到貨，責(zé)任則由采購人員承擔(dān)。
盤點制度
為了加強酒樓的財物管理，確保財物盤點的正確性，準確核算營業(yè)成本，特制定本制度。
一盤點范圍及要求
盤點范圍包括：現(xiàn)金存貨固定資產(chǎn)。
各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資，應(yīng)另行分別存放并予以標示。
二存貨盤點
存貨盤點包括原材料燃料物料用品低值易耗品庫存商品。
盤點方式：采用每月盤點和終盤點。
盤點人員：
盤點人：由庫管或?qū)嵨镓撠?zé)人擔(dān)任，負責(zé)點計數(shù)量。
監(jiān)點人：由各部負責(zé)人財務(wù)會計擔(dān)任，負責(zé)盤點監(jiān)督。盤點人員盤點當(dāng)日一律停止休假，并按時到達盤點地點。
所有盤點都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停制物的'進出及移動。
所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點稱重或換算的確實資料為據(jù)，不得以估計定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。
盤點完畢，盤點人員應(yīng)填制“盤點表”，各責(zé)任人簽字，一式兩聯(lián)，一聯(lián)由財務(wù)部門留存，供核算盤點盈虧金額；二聯(lián)留存各部門備查。
鮮貨及蔬菜采用“實地盤存制”確定成本，其他存貨采用“永續(xù)盤存制”確定成本。
三現(xiàn)金盤點
現(xiàn)金盤點：包括現(xiàn)金銀行存款支票等。
盤點方式：采用定期（每月日和終盤點）和不定期抽查。
盤點人員：出納（盤點人）會計（會點人）。
現(xiàn)金盤點的時間，應(yīng)于盤點當(dāng)日上午發(fā)生收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后進行。
盤點前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人同盤點。
會點人依實際盤點數(shù)詳實填寫“現(xiàn)金盤點表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認可后，一聯(lián)出納留存，二聯(lián)會計留存，三聯(lián)交辦公室留存。
四賬實不符的處理
賬載數(shù)額如有漏賬記錯算錯未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳人員應(yīng)進行更正，情況嚴重者，報總經(jīng)理董事長處理。
賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報總經(jīng)理董事長處理。，
財務(wù)的管理制度4
為建立健全財務(wù)賬目，確保參保人員及門店與醫(yī)保中心的費用結(jié)算，特制訂本制度。
一、財務(wù)票據(jù)管理：
1、收款員領(lǐng)取收費票據(jù)時要注明領(lǐng)用時間、起止號碼、數(shù)量、名稱等內(nèi)容，并在票據(jù)登記簿上簽字。
2、根據(jù)GSP要求，門店藥品銷售非質(zhì)量問題一經(jīng)售出不得退換。退回的商品應(yīng)打印銷后退回電腦小票保存?zhèn)洳椤?/p>
3、認真做好各種票據(jù)的監(jiān)督檢查工作，門店應(yīng)對票據(jù)的領(lǐng)用、使用、保管情況和票據(jù)所收資金的手指情況進行不定期或定期檢查。
4、對發(fā)生退費、作廢、重制票據(jù)等情況，票據(jù)管理員要逐張審查、核對，確保收款的正確性。
5、財務(wù)人員負責(zé)醫(yī)保中心醫(yī)藥費結(jié)算和銜接工作，并按醫(yī)保規(guī)定提供相關(guān)資料。
6、做好季度盤點，盤點應(yīng)及時做好電腦記賬和保管，每月初對上月的.配送單據(jù)、退貨單據(jù)、銷售匯總等單據(jù)按照藥品、保健食品和醫(yī)療器械分類裝訂，并按照《藥品經(jīng)營管理制度》要求進行保存?zhèn)洳椤?/p>
7、門店按規(guī)定做好財務(wù)核算、按月編制會計報表、會計憑證、帳冊。
二、費用結(jié)算管理
1、參保人員配購藥品，按政策規(guī)定的支付類別進行結(jié)算，醫(yī)保規(guī)定自付的藥品，自付部分以現(xiàn)金支付。
2、參保人員醫(yī)保賬戶資金不足部分以現(xiàn)金支付。
3、定點門店對外配處方藥實行專門管理、單獨建賬，所有醫(yī)保費用支付的藥品必須是醫(yī)保部門允許結(jié)算的藥品(與醫(yī)保結(jié)算碼一致)。
4、門店指質(zhì)量負責(zé)人負責(zé)基本醫(yī)療保險用藥服務(wù)的管理，協(xié)同本地醫(yī)療保險局做好相應(yīng)的日清賬、月對賬管理工作。每月一次上交發(fā)票存根(記賬聯(lián))于公司財務(wù)部。
5、劃扣的資金按照《保定市基本醫(yī)療保險醫(yī)療費用結(jié)算管理暫行辦法》的規(guī)定，通過與醫(yī)保中心對賬，每月定期向本地醫(yī)保中心申請結(jié)算上月的醫(yī)保費用，并提供賬目清單。
6、若每帳發(fā)生操作問題、網(wǎng)絡(luò)問題可向醫(yī)保局財務(wù)部查詢聯(lián)系，發(fā)生技術(shù)問題(服務(wù)器連不上)可向醫(yī)保局信息中心查詢聯(lián)系。
財務(wù)的管理制度5
第一章 總則
第一條 為了加強學(xué)生社團的財務(wù)管理，維護會員權(quán)益，確保學(xué)生社團的正常運行和健康發(fā)展，根據(jù)《四川大學(xué)學(xué)生社團管理條例》及相關(guān)法規(guī)制定本條例。社團作為非營利性組織應(yīng)遵守國家相應(yīng)的會計制度。
第二條 本條例由四川大學(xué)外國語學(xué)院團委指導(dǎo)的學(xué)生社團聯(lián)合會制定，其工作職能為對社團聯(lián)內(nèi)部財務(wù)情況進行管理以及對各學(xué)術(shù)型學(xué)生社團財務(wù)狀況進行監(jiān)督和審查，促進社團健康發(fā)展。
第三條 本條例適用于四川大學(xué)外國語學(xué)院分團委指導(dǎo)的學(xué)術(shù)型學(xué)生社團，即根據(jù)社團創(chuàng)辦程序在外國語學(xué)院登記注冊的具有固定章程的學(xué)術(shù)型學(xué)生團體，其他社團參照執(zhí)行。外國語學(xué)院掛靠學(xué)生社團的財務(wù)監(jiān)管可以本條例為指導(dǎo)，制定實施辦法。
第四條 社團財務(wù)管理的主要內(nèi)容是：
(一)正確、合理地籌集、管理、使用資金，努力降低費用，節(jié)約開支;
(二)認真執(zhí)行會計制度，按照社團統(tǒng)一的制度，及時、準確、完整地進行會計核算，編制財務(wù)預(yù)決算，提高資金使用效益;
(三)建立和完善社團內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強財務(wù)監(jiān)督;對嚴重違紀、損害公眾利益的收支行為應(yīng)及時向院團委，學(xué)生社團聯(lián)合會報告、檢舉;
第五條 學(xué)院團委要求學(xué)院社團聯(lián)對各個學(xué)術(shù)型社團社長進行履職前的廉潔修身、學(xué)習(xí)財務(wù)管理制度，以督促社團嚴格執(zhí)行條例。
第二章 組織建設(shè)
第六條 各學(xué)生社團建立財務(wù)管理機構(gòu)和管理制度，會計人員負責(zé)掌管賬本，按時記賬，管理發(fā)票;保管現(xiàn)金，詳實地登記好每一筆現(xiàn)金去向用途，做好現(xiàn)金日記賬。應(yīng)注意資金安全，對所管理的資金負責(zé)。會計行使管理本協(xié)會財務(wù)的職責(zé)并接受協(xié)會其他成員的監(jiān)督。
第七條 學(xué)生社團負責(zé)人(會長、副會長)不得兼任會計。如果該項經(jīng)費涉及報賬，每一筆經(jīng)費開支由會長、會計、至少一名活動費用經(jīng)手人(會長和活動經(jīng)手人不得與會計重合)共同在發(fā)票上簽字方可予以報銷;發(fā)票上需注明經(jīng)費使用的具體情況(含購買物品明細)。
第八條 學(xué)生社團每學(xué)期末召開會員大會，會計向全體會員公布經(jīng)費收支情況。
第九條 由外國語學(xué)院社團聯(lián)統(tǒng)籌各學(xué)生社團會計組成學(xué)生社團財務(wù)管理委員會，監(jiān)督各學(xué)生社團財務(wù)狀況的工作職能。
第三章 經(jīng)費來源
第十二條 社團的活動經(jīng)費，原則上分為兩個來源。
一、在上一學(xué)年的優(yōu)秀社團評比中獲得獎金的社團，原則上以獎金為社團資金來源，不允許其他活動資金來源。經(jīng)費使用不需要報銷，但需要做好現(xiàn)金日記賬，記錄好資金去向用途。
二、成立未滿一年的`學(xué)術(shù)型社團或者在上一學(xué)年的社團評比中未獲得獎金的社團，根據(jù)活動開展情況學(xué)院可以提供少量活動經(jīng)費，需要在做好資金去向用途賬本的同時，嚴格按照規(guī)定走報賬程序。
第四章 財務(wù)管理
第十三條 學(xué)生社團財產(chǎn)歸學(xué)生社團集體所有，任何人不得侵占、私分或挪用社團的財產(chǎn)，亦不得在社團成員中分配;社團的經(jīng)費必須用于章程規(guī)定范圍內(nèi)的活動，社團負責(zé)人或其他成員須嚴格遵循學(xué)校相關(guān)財務(wù)制度及社團內(nèi)部經(jīng)費管理規(guī)范的要求，應(yīng)自覺接受學(xué)生社團聯(lián)合會的監(jiān)督。
第十四條 社團自成立之始即應(yīng)建立財務(wù)收支賬目，賬目由專人負責(zé);每學(xué)期末，社團的財務(wù)收支情況需以書面形式在qq群等平臺向社團成員公開，并接受社團成員及學(xué)生社團聯(lián)合會等相關(guān)部門的監(jiān)督和審查。
第十五條 社團在申請活動時，需要寫明詳細的經(jīng)費預(yù)算，并請社團負責(zé)人進行審批，經(jīng)費審批后在會計處登記，然后持有效憑證在出納處領(lǐng)取經(jīng)費。
第十六條 社團成員可對自己認為不合理的財務(wù)收支情況向社團財務(wù)管理委員會提出質(zhì)疑，社團財務(wù)管理委員會責(zé)成社團財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組予以答復(fù)。
第十七條 各學(xué)生社團須注意經(jīng)費的合理使用，應(yīng)具備一定的自律意識和節(jié)約觀念，確保年度收支的平衡。若出現(xiàn)財務(wù)赤字，則四川大學(xué)學(xué)生社團聯(lián)合會有權(quán)暫停審批其一切活動。在經(jīng)過整改并經(jīng)社團聯(lián)確認取得成效后，方可繼續(xù)審批活動。
第十八條 四川大學(xué)學(xué)生社團聯(lián)合會財務(wù)部定期召集社團財務(wù)管理委員會開會，各社團的會計在會上對其協(xié)會財務(wù)狀況做詳細報告，并討論財務(wù)管理方案。財務(wù)制度擬于每年12月份核定一次;如需變更，應(yīng)在社團財務(wù)管理委員會上公開征求意見，表決通過。
第十九條 每年社團換屆選舉后，原社團的財務(wù)管理部門或財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)將年度財務(wù)報告和財務(wù)清單移交給新一屆的社團財務(wù)管理部門或財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組，并由新一屆財務(wù)管理部門或財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組中的會計以本人名字開設(shè)獨立銀行賬戶，�？顚魧Ｓ�，確保上一年度的剩余經(jīng)費全部轉(zhuǎn)入下一年做社團活動使用。
第二十條 社團發(fā)生劃轉(zhuǎn)撤并時，應(yīng)對集體財產(chǎn)進行清算。社團財務(wù)清算，應(yīng)當(dāng)在學(xué)生社團聯(lián)合會財務(wù)部門、監(jiān)察部門的監(jiān)督指導(dǎo)下，對社團的資產(chǎn)進行全面清理，編制財產(chǎn)目錄和債權(quán)、債務(wù)清單，任何個人不得侵占、私分或挪用社團的財產(chǎn)。劃轉(zhuǎn)撤并的社團清算結(jié)束后，經(jīng)由校團委、掛靠學(xué)院批準，其資產(chǎn)分別按照下列辦法處理：
(一)因掛靠關(guān)系改變，全部資產(chǎn)無償移交;
(二)轉(zhuǎn)為非社團單位或撤銷的社團，全部資產(chǎn)扣除債務(wù)后，由掛靠學(xué)院牽頭，在社團在冊成員中進行平均分配;若社團在冊成員放棄，則做好社團資產(chǎn)的移交、接收、劃轉(zhuǎn)和管理工作，并妥善處理好各項遺留問題。
(三)合并的社團，全部資產(chǎn)移交接收單位或者新組建社團。
第二十一條 資金去向：
(一)社團活動開支：社團開展與其宗旨相關(guān)的各項活動;
(二)社團內(nèi)部建設(shè)開支：包括社團購置辦公用品或開展內(nèi)部培訓(xùn)等支出;
(三)出版內(nèi)部刊物開支：包括編輯、出版等業(yè)務(wù)性支出;
(四)其他合理開支。(包括辦公用品、文體用品等物，食品不計入內(nèi))
第二十二條 有下列情形之一者，由學(xué)生社團聯(lián)合會給予預(yù)警，責(zé)令限期整改;情節(jié)嚴重者，可依《學(xué)生社團管理章程》等學(xué)生社團相關(guān)管理規(guī)定，撤銷社團主要負責(zé)人的職務(wù)，直至對該學(xué)生社團予以撤銷登記。
(一)不編制財務(wù)預(yù)算和決算的;
(二)隱匿會員數(shù)量，私自截留會費收入的;
(三)隱匿其他各項收入的;
(四)對各項收入不出具統(tǒng)一收據(jù)的;
(五)虛列支出，冒領(lǐng)、多領(lǐng)社團活動經(jīng)費的;
(六)不按規(guī)定設(shè)置財務(wù)管理部門或財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組的;
(七)侵占、私分或挪用社團的財產(chǎn)的;
(八)由于保管不善使社團資產(chǎn)嚴重流失的;
(九)其他嚴重違反社團財經(jīng)紀律的行為。
第五章 附則
第二十三條 本條例解釋權(quán)歸四川大學(xué)外國語學(xué)院學(xué)生社團聯(lián)合會。
第二十四條 本條例自20xx年5月起生效。
財務(wù)的管理制度6
財務(wù)管理制度
第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。
第二條公司財務(wù)部門的職能是：
(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
(二)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。
(三)厲行節(jié)約，合理使用資金。
(四)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(五)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。
第三條會計的主要工作職責(zé)是：
(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。
(二)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向董事長提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。(四)完成公司交于的其他工作。第四條出納的主要工作職責(zé)是：(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)董事長批準。
(三)應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)董事長簽字后，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
(六)配合會計做好各種帳務(wù)處理。(七)完成公司交于的其他工作。第五條支票管理：
�。ㄒ唬┯晒境黾{或董事長指定專人保管。支票使用時須有"支票領(lǐng)用單"，經(jīng)董事長批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查.
�。ǘ┲备犊詈髴{支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、董事長審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單"及登記簿上注銷。第六條現(xiàn)金管理：
（一）公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須董事長簽字。董事長外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。
（二）財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由董事長批準后提取。
�。ㄈ┴攧�(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。
�。ㄋ模┤粘Ａ阈情_支所需庫存現(xiàn)金限額為20xx元。超額部分應(yīng)存入銀行。
�。ㄎ澹⿲τ趫箐N時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦。
（六）公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交董事長批準簽字
后方可借用。超過還款日期的，在當(dāng)月工資中扣還。第七條：報銷制度及流程：
�。ㄒ唬┏霾罱杩�
1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
2、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→會計復(fù)核→總經(jīng)理審批。
3、財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
4、還借款：出差人員應(yīng)在返回5個工作日內(nèi)按實際辦理報銷還款手續(xù)。
5、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
（二）日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費等。
1、報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
2、填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。
3、報銷流程：報銷人先填寫費用報銷單(附原始票據(jù))→會計復(fù)核→總經(jīng)理審批→出納支付現(xiàn)金→審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
第八條：會計的檔案管理：
（一）凡是本公司的'會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔，由董事長指定專人保管。
�。ǘ⿻嫏n案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)董事長批準。
第九條：會計交接工作管理：
（一）財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，確定準確無誤后
簽訂一式三份的移交清單，移交人，接交人，監(jiān)交人各持一份。
�。ǘ┴攧�(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由公司負責(zé)人進行監(jiān)交。第十條處罰辦法：出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。
(一)違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的；
(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；
(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；
(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；
(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。
附則
第十一條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。第十二條本制度自公布之日起生效。
財務(wù)的管理制度7
第一章 總 則
第一條 為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。
第二條 公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：
（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。
（二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
�。ㄈ┘訌娯攧�(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。
�。ㄋ模┍O(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。
�。ㄎ澹┌雌诰幹聘黝悤媹蟊砗拓攧�(wù)說明書，做好分析、考核工作。
第四條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實施、檢查的責(zé)任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密。
第二章 財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作
第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。
證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。
第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。
第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)爲(wèi)依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。
第八條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人復(fù)核。
第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。
第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。
有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。
第三章 資本金和負債管理
第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。
第十三條 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。
第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實調(diào)整。
第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計提利息支出，并計入成本。
第十六條 加強應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準後處理。
第十七條 公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報批後，由財務(wù)管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔(dān)保期滿後及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。
第四章 流動資產(chǎn)管理
第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。
第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務(wù)部門負責(zé)人。
第二十二條 應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。
第二十三條 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責(zé)人→公司財務(wù)管理制度（完整）
財務(wù)負責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。
第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進行，按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。
第五章 長期資產(chǎn)管理
第二十五條 長期投資的管理，長期投資是指不準備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資，分爲(wèi)股權(quán)投資和債權(quán)投資。公司進行長期投資應(yīng)認真做好可行性分析和認證，按公司審批許可權(quán)的規(guī)定批準後，由財務(wù)管理中心辦理入帳手續(xù)。公司對被投資單位元沒有實際控制權(quán)的長期投資采用成本法核算；擁有實際控制權(quán)的，長期投資采用權(quán)益法核算。
第二十六條 固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等；②不屬於經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在20xx元以上，并且使用期限超過2年的。
第二十七條 固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡，帳實相符。財務(wù)部負責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算與管理，綜合管理部負責(zé)實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細帳。
第二十八條 固定資產(chǎn)的購置和調(diào)入均按實際成本入帳，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限爲(wèi)：
公司財務(wù)管理制度（完整）
（一）房屋、營業(yè)用房 30年
（二）通訊設(shè)備、交通運輸設(shè)備 3年
（三）電子電腦、辦公及文字處理設(shè)備 3年
（四）電器設(shè)備、安全保衛(wèi)設(shè)備3年
第二十九條 已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提前報廢的.固定資產(chǎn)，不再補提折舊。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。
第三十條 對固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進行定期盤點，每年末由綜合管理部負責(zé)盤點一次，盤點中發(fā)現(xiàn)短缺或盈馀，應(yīng)及時查明原因，并編制盤盈盤虧表，報財務(wù)部審核後，經(jīng)總經(jīng)理批準後進行帳務(wù)處理。
第三十一條 無形資產(chǎn)指被公司長期使用而沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)，包括：專利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽等。無形資產(chǎn)按實際成本入帳，在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短於10年的期限攤銷。
第三十二條 遞延資產(chǎn)是不能全部計入當(dāng)期損益，需要在以後年度內(nèi)分期攤銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資產(chǎn)的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費支出。開辦費自營業(yè)之日起，分期攤?cè)氤杀�。分攤期不短�?年，以經(jīng)營租入的固定資產(chǎn)改良支出，在有效租賃期內(nèi)分期攤銷。
第六章 收入管理
第三十三條 公司的營業(yè)收入包括手續(xù)費收入、其他營業(yè)收入等。營業(yè)收入要嚴格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認，并認真核實、公司財務(wù)管理制度（完整）
正確反映，以保證公司損益的真實性。
第三十四條 營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理。
第七章 成本費用管理
第三十五條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計入成本費用。成本費用是管理公司經(jīng)濟效益的重要內(nèi)容�？刂坪贸杀举M用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟效益具有重要作用。
第三十六條 成本費用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出等。
�。ㄒ唬├⒅С觯褐钢Ц兑载搨问交I集的資金成本支出。
�。ǘI業(yè)費用包括：職工工資、職工福利費、醫(yī)藥費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、住房公積金、保險費、固定資產(chǎn)折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務(wù)費、董事會費、獎勵費、各種準備金等其他費用。
�。ㄈ┕潭ㄙY產(chǎn)折舊費：指公司根據(jù)固定資產(chǎn)原值和國家規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折舊率計算攤銷的費用。
�。ㄋ模⿺備N費：指遞延資產(chǎn)的攤銷費用，分攤期不短於5年。
�。ㄎ澹└鞣N準備金：各種準備金包括投資風(fēng)險準備金和壞帳準備金。投資風(fēng)險準備金按年末長期投資馀額的1%實行差額提取，壞帳準備金按年末應(yīng)收帳款馀額的1%提取。
�。┕芾碣M用包括：物業(yè)管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。
第三十七條 職工福利費按工資總額14%計提，工會經(jīng)費按工資總額2%計提，教育經(jīng)費按工資總額3%計提。住房公積金經(jīng)批準後，由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納。
第三十八條 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權(quán)，財務(wù)人員應(yīng)認真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行爲(wèi)應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。
第三十九條 公司各項成本費用由財務(wù)管理中心負責(zé)管理和核算，費用支出的管理實行預(yù)算控制，財務(wù)管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。
第八章 利潤及利潤分配管理
第四十條 公司營業(yè)利潤=營業(yè)收入 營業(yè)稅金及附加 營業(yè)支出
利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入 營業(yè)外支出
（一）投資收益包括對外投資分得的利潤、股利等。
�。ǘI業(yè)外收入是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項收入，具體包括：固定資產(chǎn)盤盈、處理固定資產(chǎn)凈收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規(guī)定程式經(jīng)批準的應(yīng)付款項等。
�。ㄈI業(yè)外支出是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項支出，公司財務(wù)管理制度（完整）
具體包括：固定資產(chǎn)盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。
第四十一條 公司利潤總額按國家有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整後，依照繳納所得稅，繳納所得稅後的利潤，按以下順序分配：
�。ㄒ唬┍粵]收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款；
�。ǘ╁粞a公司以前年度虧損；
�。ㄈ┨崛》ǘㄓ殴e金，法定盈馀公積金按照稅後利潤扣除前兩項後的10%提取，盈馀公積金已達注冊資本的50%時不再提取。
�。ㄋ模┨崛」e金、公益金按稅後利潤的5%計提，主要用於公司的職工集體福利支出。
（五）向投資者分配利潤，根據(jù)股東會決議，向投資者分配利潤。
第九章 財務(wù)報告與財務(wù)分析
第四十二條 財務(wù)報表分月報和年報，月報財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、損益表。年度財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費用明細表、利潤分配表。公司財務(wù)月報表應(yīng)於次月15日內(nèi)完成，年度財務(wù)會計報告應(yīng)於次年90日內(nèi)制作，必要時聘請會計師事務(wù)所進行審計。
第四十三條 年末還應(yīng)報送財務(wù)情況說明書。財務(wù)情況說明書主要內(nèi)容包括：
�。ㄒ唬I(yè)務(wù)、經(jīng)營情況，利潤實現(xiàn)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況，公司財務(wù)管理制度（完整）
財務(wù)收支情況等。
（二）財務(wù)會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務(wù)狀況變動有重大影響的事項；資產(chǎn)負債表制表日至報出期之間發(fā)生的對公司財務(wù)狀況有重大影響的事項；以及爲(wèi)正確理解財務(wù)報表需要說明的其他事項。
第四十四條 財務(wù)分析是公司財務(wù)管理的重要組成部分，財務(wù)管理中心應(yīng)對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進行總結(jié)、評價和考核，通過財務(wù)分析促進增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過對財務(wù)活動不同方案和經(jīng)濟效益的比較，爲(wèi)領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門的決策提供依據(jù)。
第四十五條 總結(jié)和評價本公司財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的財務(wù)報告指標包括：①經(jīng)營狀況指標：流動比率、負債比率、所有者權(quán)益比率；②經(jīng)營成果指標：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。
第十章 會計電算化
第四十六條 會計電算化硬體設(shè)備是指專用於會計電算化的微機及其配套設(shè)備，包括伺服器、工作站、網(wǎng)線、印表機、UPS電源等。會計電算化硬體設(shè)備由財務(wù)管理中心統(tǒng)一管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應(yīng)經(jīng)財務(wù)管理中心經(jīng)理批準，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。
第四十七條 財務(wù)軟體是用于完成會計核算、處理會計業(yè)務(wù)
的軟體。操作人員在實際工作中發(fā)現(xiàn)軟體的設(shè)計功能未能正常實現(xiàn)時，應(yīng)立即與軟體發(fā)展商聯(lián)系，進行修改、調(diào)試，完成調(diào)試後，應(yīng)及時檢查、核對，以確保相應(yīng)帳務(wù)資料和功能模組的正確性。
第四十八條 每月10日前對上個月的會計資料進行備份。操作人員運用財務(wù)軟體必須是通過系統(tǒng)功能表選項進入系統(tǒng)操作，應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置操作許可權(quán)和密碼。操作人員對使用的硬體設(shè)備的安全負責(zé)。下班時，應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。設(shè)備的開啓和關(guān)閉應(yīng)嚴格按規(guī)范程式進行。
第四十九條 公司會計電算化未通過財政部門評審之前，采用微機和手工帳并行的辦法。每月末，會計核算人員必須將手工帳與微機帳進行核對。保持手工帳與微機帳一致。
第五十條 企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器、智慧IC卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素，應(yīng)妥善保管，主管卡和操作員卡應(yīng)按照分管并用的原則，由財務(wù)管理中心負責(zé)人和操作員分別設(shè)制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。
第十一章 附 則
第五十一條 本辦法由公司財務(wù)管理中心負責(zé)解釋。
第五十二條 本辦法自董事會通過之日起開始施行。
財務(wù)的管理制度8
一、村級財務(wù)的收入管理
1、村級組織應(yīng)當(dāng)依法合理組織收入，加強貨幣資金管理。村級組織收入主要包括：
（1）村內(nèi)興辦集體公益事業(yè)籌資籌勞資金、集體統(tǒng)一經(jīng)營收入、資產(chǎn)（源）發(fā)包、出租及村（社區(qū)）企業(yè)上繳收入、對外投資收益；
�。�2）財政補助收入、上級轉(zhuǎn)移支付收入以及獎勵、補助、補償資金；
（3）社會捐贈資金和其他收入等。
2、村級組織取得的各項收入應(yīng)當(dāng)使用規(guī)定的收據(jù)，確保收入在3-5日內(nèi)及時足額上繳鄉(xiāng)鎮(zhèn)“代理中心”在金融機構(gòu)開設(shè)的村級資金專戶。實行“收支兩條線”，不得隱瞞、截留、坐支各項收入。否則，一經(jīng)查實，資金全部沒收，并追究村負責(zé)人及當(dāng)事人責(zé)任。
二、村級財務(wù)的支出管理
1、村級組織運轉(zhuǎn)經(jīng)費。主要用于必要的辦公用品、水電費、報刊征訂費（按宣傳部門的規(guī)定和標準執(zhí)行）等村級運轉(zhuǎn)支出；重點用于綜治信訪維穩(wěn)、計劃生育、衛(wèi)生防疫、環(huán)境整治、精準扶貧等支出。服務(wù)群眾事務(wù)支出不低于經(jīng)費總額的50%，扶貧事務(wù)支出不低于經(jīng)費總額的5%，為民服務(wù)網(wǎng)上辦理事務(wù)經(jīng)費按4200元/年安排，綜治維穩(wěn)信訪費用按10000元/年安排的專項經(jīng)費，在保障當(dāng)年業(yè)務(wù)支出后，年度有結(jié)余的原則上結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用，確有需要的報鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)籌審批后，在以上規(guī)定的支出范圍內(nèi)辦理。同時，嚴格執(zhí)行村級公務(wù)“零招待”制度。
2、上級安排到村級的各類財政性資金（包括工程項目資金）要嚴格按照支出范圍、程序和規(guī)定，做到專款專用，不得挪作他用和彌補工作經(jīng)費。年度項目經(jīng)費有結(jié)余的，按照上級有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。
三、村級財務(wù)支出審批程序
1、支出單據(jù)整理。
村集體支出原則上應(yīng)使用稅務(wù)統(tǒng)一發(fā)票；確實不能取得的，限額在300元以內(nèi)的可使用代理中心專用票據(jù)。購置辦公設(shè)備或辦公用品等必須要提供稅務(wù)統(tǒng)一發(fā)票，達到政府采購限額標準的`應(yīng)先辦理政府采購手續(xù)。各項雜工支出原則上不超過50元每人每天，雜工發(fā)放花名冊上要求領(lǐng)款人本人簽字確認，姓名應(yīng)與身份證保持一致，嚴禁使用小名及其他非正式名稱，嚴禁弄虛作假，一經(jīng)查實，追究經(jīng)辦人及村負責(zé)人相關(guān)責(zé)任。
2、支出審批權(quán)限。
�。�1）1000元以內(nèi)的支出，由經(jīng)辦人在原始支出單據(jù)上簽字，村主任、村書記會簽，村報賬員填寫《渦陽縣村級支取款項申請書》同時交村務(wù)監(jiān)督委員會主任審核后簽字；（2）1000-3000元以內(nèi)的，比照以上程序辦理，同時由鎮(zhèn)包村干部審核簽字；
�。�3）3000元以上支出，按上述規(guī)定程序辦理后，報政府主要領(lǐng)導(dǎo)審批。
3、支出單據(jù)上報。
每月25日前，村報賬員整理經(jīng)村級審批后的報賬票據(jù)，報送鄉(xiāng)鎮(zhèn)“代理中心”。中心主任審核報賬單據(jù)，并在《申請書》上簽字，村級代理會計根據(jù)村、鎮(zhèn)審批后的票據(jù)按規(guī)定進行支付及賬務(wù)處理，超過1000元以上（含1000元）支出，必須嚴格按規(guī)定轉(zhuǎn)賬支付。
財務(wù)的管理制度9
一、為了使學(xué)校人事管理走向合同化、規(guī)范化、法制化，逐步建立有效的人才競爭和激勵機制，促使人員流動能進能出、職務(wù)崗位能上能下、工資待遇能高能低，從而全面提高教職工隊伍的素質(zhì)和辦學(xué)效益，學(xué)校依照《合同法》有關(guān)規(guī)定實施《聘用合同制》。
二、實施聘用制的原則：平等自愿的原則；依法聘用的原則；競爭上崗原則。
三、實施聘用制的范圍：學(xué)校在編教職員工；新接受和新調(diào)入的大、中專畢業(yè)生和其他人員。
四、聘用的'條件：
1、受聘者必須具備崗位所規(guī)定的學(xué)歷、資格和達到職后培訓(xùn)所規(guī)定的要求。
2、受聘者必須具備教育工作者應(yīng)具有的職業(yè)道德。
3、受聘者必須適應(yīng)學(xué)校工作各項要求，能勝任工作，保證質(zhì)量。
4、受聘者必須遵守學(xué)校規(guī)章制度，自覺按工作規(guī)范要求履行職責(zé)，受聘者必須履行學(xué)校規(guī)定的各項義務(wù)。
5、受聘者必需按照市教委及區(qū)教育局文件規(guī)定的工作量，堅持正常工作。
6、受聘者必須接受學(xué)校的考核，在聘用期內(nèi)考核為合格以上等級，方可連續(xù)聘用。
五、違約責(zé)任：學(xué)校與聘用人員一經(jīng)簽訂聘用合同，即受到法律約束。學(xué)校和受聘人均應(yīng)嚴格履行聘用合同制的有關(guān)規(guī)定，不能擅自解除或變更；如違約，則按《合同法》有關(guān)條款辦理。
六、爭議的處理：學(xué)校成立由黨、政、工和教工代表組成的人事爭議調(diào)解小組，按有關(guān)法律條例規(guī)定行使人事爭議的調(diào)解職能；人事爭議當(dāng)事人應(yīng)在人事爭議發(fā)生之日起十五天內(nèi)，以書面形式向?qū)W校調(diào)解小組提出調(diào)解請求，調(diào)解不成，當(dāng)事雙方應(yīng)在調(diào)解不成之日起三十天內(nèi)，向上級人事爭議處理機構(gòu)申請裁決。
七、聘用期限：學(xué)校從崗位需求實際出發(fā)，按教師的考核等第、骨干教師的認定等第、崗位的性質(zhì)與教師簽訂聘用期限，一般聘用期限為三年。
八、本制度未盡事宜，均應(yīng)按《合同法》有關(guān)條款執(zhí)行。
財務(wù)的管理制度10
第一條為了規(guī)范本院財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，保障各項工作正常開展，根據(jù)國家法律、法規(guī)和財政部門的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
第二條實行“分級審批，嚴格把關(guān)”的財務(wù)管理原則，秉著保證業(yè)務(wù)工作需要，厲行節(jié)約，合理開支，制止奢侈浪費的指導(dǎo)思想，嚴格執(zhí)行國家的法律、法規(guī)和財務(wù)制度，
第三條行政裝備科是履行全院經(jīng)費管理的唯一職能部門，各項收入和支出必須納入行政裝備科預(yù)算統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排使用。任何科室和個人辦理收支業(yè)務(wù)必須在科財務(wù)預(yù)算的規(guī)范下進行，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”，嚴禁各科室設(shè)置“小金庫”。
第四條院財務(wù)的年度預(yù)算，由院行政裝備科根據(jù)實際情況按照有關(guān)規(guī)定進行編制，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審定后按程序上報。
第五條正常公務(wù)需要追加的專項經(jīng)費，由業(yè)務(wù)科室提出預(yù)算報告，院行政裝備科匯總后，經(jīng)檢察長同意報財政部門。
第六條經(jīng)批準變價處理的固定資產(chǎn)及其它收入等納入院財務(wù)統(tǒng)一管理。
第七條堅持請示報告制度，財務(wù)人員每月向辦公室負責(zé)人和檢察長報告當(dāng)月經(jīng)費收支的準確數(shù)字和有關(guān)情況。每季度向院務(wù)會報告一次經(jīng)費收支情況，自覺接受院領(lǐng)導(dǎo)和全院干警監(jiān)督指導(dǎo)。
第八條工資、津貼管理制度
（一）納入財政統(tǒng)發(fā)的個人工資、津貼、補貼等由院行政裝備科按規(guī)定核定后報有關(guān)部門。
�。ǘ┤藛T增減、職務(wù)調(diào)整引起的工資、津貼等變動由院行政裝備科按規(guī)定核定后報有關(guān)部門。
第九條差旅費開支管理制度
�。ㄒ唬┰汗ぷ魅藛T差旅費按照縣財政局的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。各種費用開支應(yīng)嚴格遵守財務(wù)管理制度和開支標準，不能隨意擴大開支范圍和提高開支標準。
�。ǘ┮蚬霾罱杩�，應(yīng)由部門提交借款報告，經(jīng)部門負責(zé)人簽字蓋章后，按審批層級審批后方能借款，借款在借款在公差返回后及時到院行政裝備科報銷。
（三）差旅費報銷單下面只能附車船票、飛機票、住宿費發(fā)票，自帶車的可附過路費票據(jù)，其他票據(jù)不得附帶報銷。
（四）出差人員乘坐交通工具必須符合有關(guān)規(guī)定，住宿房間也必須按等級標準，否則超標部分由本人負責(zé)。因公出差或者進行公務(wù)活動時，應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡。使用公務(wù)卡提取現(xiàn)金屬于個人消費行為，手續(xù)費由持卡人承擔(dān)。
�。ㄎ澹┏霾钊藛T要本著勤儉節(jié)約的精神節(jié)約各項開支。不得借出差、外出學(xué)習(xí)等名義游山玩水。旅游公司開出的票據(jù)及其他臨時收據(jù)，不得作為報銷憑據(jù)。
（六）司機因公出長途，也應(yīng)當(dāng)在返回后及時報賬，報銷單所附過路費票據(jù)應(yīng)和出差的時間、地點一致。
第十條公務(wù)接待費管理制度
�。ㄒ唬⿲僭汗珓�(wù)接待的客人，由院行政裝備科統(tǒng)一安排并按規(guī)定標準統(tǒng)一結(jié)算。
�。ǘ┙哟ぷ饕J真貫徹建設(shè)節(jié)約型院的要求，嚴禁鋪張浪費，嚴格控制陪餐人員。嚴禁私客公請。
�。ㄈ┮蛱厥庠蚧蛟谕獾�?zé)o法由院行政裝備科安排的'，應(yīng)提前說明情況并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，事先未經(jīng)批準發(fā)生的接待費用不予報銷。
第十一條會議費、教育培訓(xùn)費支出管理制度
�。ㄒ唬┮栽好x召開并由院行政裝備科結(jié)賬的會議，主辦科室應(yīng)提前將會議的時間、人數(shù)、地點、規(guī)格告知院行政裝備科，由院行政裝備科編制會議經(jīng)費預(yù)算，報主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可實施。
�。ǘ⿻h費的各項開支應(yīng)當(dāng)嚴格按照會議經(jīng)費預(yù)算標準執(zhí)行。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，不得任意擴大規(guī)模，提高會議標準，增加會議開支項目。
�。ㄈ⿻h所需辦公用品，由會務(wù)人員根據(jù)實際需要提出購買計劃，經(jīng)院行政裝備科科長同意審定后，由院行政裝備科派人統(tǒng)一購買，其他人不得擅自購買會議辦公用品。
�。ㄋ模┰航y(tǒng)一安排的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、進修等所發(fā)生的培訓(xùn)費、資料費以及國內(nèi)參觀考察費用報銷，應(yīng)由院主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽字審核。
�。ㄎ澹]有取得檢察官資格的院正式工作人員，參加司法考試，并取得法律職業(yè)資格證書的，院里獎勵20xx元。
第十二條設(shè)備購置費管理制度
�。ㄒ唬└骺剖倚枰徶棉k公設(shè)備的，必須事先提出計劃，由院行政裝備科編制經(jīng)費預(yù)算，報請檢察長批準。采購時須兩人在場，采購的物品要建立驗收、出入庫等級制度，要有經(jīng)手人、驗收人和使用單位或個人的簽名蓋章，做到來由物品，去有著落。
�。ǘ⿲儆谛柰ㄟ^政府采購批準購置的物品，要按照規(guī)定向財政部門申報，經(jīng)財政部門批準后進行購置。
�。ㄈ⿲儆趯ｍ椏钯徶玫脑O(shè)備，必須按使用范圍和限額從嚴掌握，�？顚Ｓ�。購置手續(xù)和其它物品相同。
�。ㄋ模┰O(shè)備購回后，必須先辦理固定資產(chǎn)登記入庫手續(xù)。如屬更新的設(shè)備，須先辦理固定資產(chǎn)報廢審批手續(xù)。
第十三條 車輛燃修費管理制度
�。ㄒ唬┕珓�(wù)車輛維修，原則上實行定點維修。如確需要點外維修需事先向行政科報告，行政裝備科要對車輛維修進行監(jiān)督。維修費用結(jié)算必須項目清楚、手續(xù)完備，杜絕支出漏洞。
�。ǘ┰侯I(lǐng)導(dǎo)專用的車輛年檢、保險費由院統(tǒng)一負責(zé)，各部門的車輛一切費用，由各部門負責(zé)。
�。ㄈ┸囕v的變價出售、報廢或因其它原因發(fā)生的產(chǎn)權(quán)變更，須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)同意。院行政裝備科要及時按規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)，沖減固定資產(chǎn)。
財務(wù)的管理制度11
1.實行財務(wù)審批法人一支筆制度：要先簽批后花錢，費用報銷應(yīng)有合法的原始憑證，并寫明事項，由經(jīng)辦人員簽字，由財會人員審核后報領(lǐng)導(dǎo)審批。按程序報請后方可報銷，否則不予報銷。
2.大額度資金集體研究制度：5000元(含5000元)以上資金安排使用必須經(jīng)班子集體討論決定。
3.實行財務(wù)預(yù)決算制度：嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的各項財務(wù)制度和法律、法規(guī)，單位經(jīng)費實行年初預(yù)算、年終決算制度。財務(wù)人員根據(jù)縣財政的部門預(yù)算，提出資金安排使用計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)集體研究同意后執(zhí)行。
4.其他相關(guān)規(guī)定。
借款手續(xù)。一般情況下出差使用公務(wù)卡，不再借支差旅費，情況特殊不得不借的，憑借款相關(guān)手續(xù)或出差通知，一律由法人批準。出差借款應(yīng)在出差歸來后5天內(nèi)結(jié)清，上次借款未結(jié)清的，不得辦理下次借款。
差旅費報銷。機關(guān)工作人員外出嚴格執(zhí)行差旅費報銷的有關(guān)規(guī)定。業(yè)務(wù)培訓(xùn)經(jīng)費。職工參加專業(yè)崗位、專業(yè)技術(shù)職稱培訓(xùn)的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)事前同意的，憑批準手續(xù)按比例報銷費用。
購置辦公用品和其它各種用品，每年年初由綜合股提出計劃，按規(guī)定批準后方可購置。在政府采購目錄內(nèi)或單位價值在5000元以上的'商品，通過政府采購中心統(tǒng)一采購。
接待費用開支。工作業(yè)務(wù)接待，原則上由綜合股根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)意見和上級規(guī)定的招待標準統(tǒng)一安排，接待費由辦綜合股主管人員簽字。
部門資產(chǎn)管理。以《全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查》軟件為支撐，綜合股要管理好單位的各類公共財產(chǎn)。重大資金使用、資產(chǎn)處置、大額資金調(diào)度等經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，要經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子及紀檢人員討論決定才能實施。要做好防火、防盜、防損壞工作，檔案保管員要管理好各種檔案。
車輛費用。車輛實行定點加油，定點保修，各項費用由綜合股監(jiān)督使用。
會議經(jīng)費。單位大型會議活動等專項支出由單位領(lǐng)導(dǎo)班子及紀檢人員討論決定后，綜合股統(tǒng)一實施管理和支付結(jié)算，費用應(yīng)按政府關(guān)于會議的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
財務(wù)交接手續(xù)。財務(wù)人員調(diào)動或者離職，必須辦清交接手續(xù)，一般綜合股辦理交接手續(xù)，由單位會計主管人員負責(zé)監(jiān)交。
三、財務(wù)監(jiān)督。本部門財務(wù)工作接受業(yè)務(wù)主管部門和審計、紀委等部門的監(jiān)督檢查，并且在單位內(nèi)部公示欄內(nèi)每半年公示一次本單位財務(wù)執(zhí)行情況，自覺接受廣大干部職工的監(jiān)督。
財務(wù)的管理制度12
第一章總則
第一條為加強協(xié)會財務(wù)管理，保障協(xié)會工作的順利開展，根據(jù)《心理衛(wèi)生協(xié)會章程》有關(guān)規(guī)定和有關(guān)財會工作法律、法規(guī)，制定本制度。
第二條協(xié)會配備具有專業(yè)資格的會計人員一名，出納一名。會計不得兼任出納。建立健全會計制度，并嚴格崗位責(zé)任制。
第三條財會人員應(yīng)嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)工作的法律、法規(guī)和政策，遵守財務(wù)紀律；按規(guī)定填制會計憑證，登記會計賬簿，管理會計檔案，正確編制財務(wù)報表；認真做好財務(wù)監(jiān)督，定期進行財務(wù)分析檢查，對財務(wù)管理工作提出改進意見，不斷完善協(xié)會管理制度。
第四條協(xié)會經(jīng)費來源：會費、捐贈、政府資助、在核準的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開展活動或服務(wù)的收入、利息及其他合法收入。
第五條本團體的資產(chǎn)管理必須執(zhí)行國家規(guī)定的財務(wù)管理制度，接受會員大會（或會員代表大會）和財政部門的監(jiān)督。資產(chǎn)來源屬于國家拔款或者社會捐款、資助的，必須接受審計機關(guān)的監(jiān)督，并將有關(guān)情況以適當(dāng)方式向社會公布。
第六條本團體換屆或更換法定代表人之前必須接受社團登記管理機關(guān)和業(yè)務(wù)主管單位組織的財務(wù)審計。
第二章會計制度
第七條會計應(yīng)根據(jù)國家財務(wù)管理規(guī)定的記賬方法記賬。
第八條以公歷年為會計記賬年度。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。以公歷起止時間確定。會計應(yīng)分期結(jié)算賬目和編制會計報表。
第九條會計核算以人民幣為記賬本位幣。
第十條會計記錄必須以實際發(fā)生的收支業(yè)務(wù)及其合法憑證為依據(jù)，如實反映財務(wù)和收支狀況，做到內(nèi)容真實，數(shù)字準確，項目完整，手續(xù)完備，資料齊全。
第十一條會計記錄必須清晰并便于檢查和利用。
第十二條會計事項的處理必須于確定的期限內(nèi)進行，不得提前或延后。
第十三條會計應(yīng)按期編制各類會計報表，并及時向執(zhí)行會長、秘書長報送。
第三章資金管理
第十四條協(xié)會一切財務(wù)收支，均應(yīng)列出收支。
第十五條嚴格遵循國家規(guī)定的現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，協(xié)會銀行賬戶不準出借、出租；不準簽發(fā)空頭支票或遠期支票；不準將支票由協(xié)會以外的單位或人員簽發(fā)。
第十六條協(xié)會每日現(xiàn)金余數(shù)，不得超過規(guī)定的限額。庫存現(xiàn)金不得以白條頂庫。應(yīng)當(dāng)使用非現(xiàn)金結(jié)算方式的，不得支付現(xiàn)金。
第四章經(jīng)費管理
第十七條 協(xié)會按照國家有關(guān)規(guī)定收取團體會費和個人會費。
第十八條 本團體的資產(chǎn)，任何單位、個人不得侵占、私分和挪用。本團體專職工作人員的.工資和保險、福利待遇等參照國家對事業(yè)單位的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。會費主要應(yīng)用于：
�。ㄒ唬┱匍_會員代表大會、理事會、常務(wù)理事會以及工作會議、學(xué)術(shù)交流大會、業(yè)務(wù)研討會、表彰大會、交流活動等；
�。ǘ┚S護協(xié)會合法權(quán)益，開展會員獎懲工作等；
（三）專門委員會、專業(yè)委員會開展的各項活動；
�。ㄋ模闀䥺T提供學(xué)習(xí)資料和培訓(xùn)；
�。ㄎ澹﹨f(xié)會工作的宣傳活動；
�。┕潭ㄙY產(chǎn)的購置、維修；
（七）執(zhí)行機構(gòu)的各項支出；
（八）其他與協(xié)會工作有直接關(guān)系的必要支出。
第十九條 下列各項開支應(yīng)做好年度預(yù)算：
�。ㄒ唬└黝悤h、交流活動開支；
�。ǘ┚S護會員合法權(quán)益開支；
�。ㄈ⿻䥺T獎懲工作開支；
（四）業(yè)務(wù)培訓(xùn)研究活動開支；
�。ㄎ澹闀䥺T提供學(xué)習(xí)資料和培訓(xùn)的開支；
�。┬麄骰顒訉ｍ楅_支；
（七）執(zhí)行機構(gòu)的各項日常開支；
�。ò耍┲卮蠊潭ㄙY產(chǎn)等其他應(yīng)做預(yù)算的開支。
第二十條 會費支出，應(yīng)嚴格實行預(yù)算核銷制度和日常開支審批制度。凡本辦法規(guī)定要有預(yù)算的各項開支，以及理事會審定的專項開支，在支出核銷時，均需提供有效的理事會決定或紀要文件，由秘書長或執(zhí)行理事長簽署核銷。
執(zhí)行機構(gòu)、各委員會的日常開支按下列權(quán)限審批核銷：
�。ㄒ唬┵E仟元（含本數(shù)）以下的日常辦公開支，由秘書長審簽；
（二）伍仟元（含本數(shù)）以下開支，由執(zhí)行理事長審簽；
（三）五仟元以上，貳萬元（含本數(shù)）以下開支，由理事長辦公會議決定；
第二十一條 贊助性費用和境外考察、訪問、學(xué)習(xí)費用，一律應(yīng)擬定專項預(yù)算報理事會討論決定。
第二十二條 凡用于對外接待費用的開支，應(yīng)至少有兩名理事（含理事長）簽名證明。
第二十三條 由本會派員參加全國心協(xié)組織的有關(guān)會議、活動（不包括境外）產(chǎn)生的交通、食宿及會務(wù)費用，由本會承擔(dān)；應(yīng)邀或申請參加與心理衛(wèi)生工作有密切聯(lián)系的會議、活動，經(jīng)批準的，由本會承擔(dān)往返交通費用。
第二十四條 各項開支的報銷憑證需真實、合法、有效，接待性開支憑證需注明被接待人員姓名、接待事由。
第二十五條 執(zhí)行機構(gòu)、各委員會擬制定的各項預(yù)算方案，均應(yīng)于每年一月份報理事會批準執(zhí)行，并同時報心協(xié)秘書處備查。
第二十六條 理事長辦公會議每半年對會費收支情況進行一次審查，每年度要向理事會提供書面的財務(wù)收支審查報告。
第五章財產(chǎn)管理
第二十七條協(xié)會的固定資產(chǎn)，應(yīng)同時具備使用年限在一年以上和單位價值在一千元以上兩個條件。
第二十八條協(xié)會對固定資產(chǎn)的購入、轉(zhuǎn)讓、清理、報廢等應(yīng)當(dāng)辦理會計手續(xù)，并按固定資產(chǎn)明細賬進行核算。
第二十九條協(xié)會各項固定資產(chǎn)指定專人負責(zé)保管、維護。
第六章財務(wù)檢查與責(zé)任
第三十條財會人員應(yīng)在每年年初，根據(jù)協(xié)會財務(wù)委員會的討論意見，編報本年度財務(wù)開支預(yù)算，并對協(xié)會的財務(wù)狀況進行定期分析，及時將分析報告提交財務(wù)委員會。
第三十一條理事會及理事長、秘書長應(yīng)定期或不定期進行財務(wù)檢查，財務(wù)人員應(yīng)定期進行財務(wù)自檢。
第三十二條財務(wù)檢查的內(nèi)容包括：
（一）各項費用支出是否合理合法；
�。ǘ⿻嬘涗浭欠駵蚀_，手續(xù)是否齊備，科目使用是否正確；
�。ㄈ┴敭a(chǎn)是否完整；
（四）各項收入是否合理并全部入賬；
（五）依照財務(wù)規(guī)定、制度應(yīng)查的其他事項。
第三十三條財務(wù)人員應(yīng)嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，認真履行職責(zé)，對嚴重違章者予以辭退。
第七章附則
第三十四條本管理制度由理事會負責(zé)解釋。
第三十五條本管理制度自公布之日起施行。
財務(wù)的管理制度13
物業(yè)財務(wù)管理制度之投資及資金管理
1、權(quán)益的管理
a.實收資本按國家有關(guān)法規(guī)進行管理。
b.資本公積、未分配利潤、儲備基金等股東權(quán)益應(yīng)按政府相關(guān)法規(guī)和董事會的決議進行處置和分配。
2、投資管理
未經(jīng)公司董事會批準不得進行證券投資，其他長期投資按批準權(quán)限、申報程序上報公司董事會批準。
3、融資管理
融資必須經(jīng)公司董事會批準。
4、擔(dān)保管理
未經(jīng)公司董事會批準，嚴禁對本公司及以外任何單位和個人提供擔(dān)保。
5、債權(quán)、債務(wù)的管理
對各項應(yīng)收款、預(yù)付款、存出存入保證金要及時入帳，明確責(zé)任人，按季核對，及時催收。對確實無法收回的，如屬經(jīng)辦人責(zé)任，則由經(jīng)辦人承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。
6、資金管理
a.基本原則:根據(jù)深圳物業(yè)管理行業(yè)管理辦法有關(guān)管理酬金提取規(guī)定，公司按一定比例收取管理酬金后，分公司(管理處)盈余應(yīng)屬全體業(yè)主，各分公司(管理處)往來帳戶要及時清理不得占用公司資金，公司無特殊情況亦不得占用分公司(管理處)資金。公司財務(wù)部統(tǒng)籌安排使用自有資金，實行資金計劃管理。
b.任何單位和個人未經(jīng)公司董事會批準，不得將資金借給外單位或個人;也不得向外單位或個人提供公司銀行帳號。
c.銀行貸款必須向公司董事會申報，經(jīng)批準后實施。
d.加強對外幣資金的'管理，按國家外匯管理局和有關(guān)法規(guī)辦理外幣業(yè)務(wù)。
f.開設(shè)銀行帳戶應(yīng)書面報告公司主管財務(wù)副總裁批準后，報公司財務(wù)部備案，銀行帳戶檔案資料由財務(wù)部指定專人保管，帳戶管理按中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
財務(wù)的管理制度14
一、 財務(wù)管理職責(zé)
1、 認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
2、 建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，加強經(jīng)營核算管理，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。
3、 積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。同時厲行節(jié)約，合理使用資金。
4、 總經(jīng)理作為公司的法定代表人，對本公司的一切經(jīng)濟活動負責(zé)。
領(lǐng)導(dǎo)會計機構(gòu)、會計人員和其他人員認真執(zhí)行財會法律、法規(guī)、規(guī)章制度，審核重大財務(wù)事項，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查和監(jiān)督。
5、 完成公司交給的其他工作。
二、 財務(wù)工作崗位及職責(zé)
1、財務(wù)經(jīng)理：
1.1負責(zé)制定公司財務(wù)部的組織架構(gòu)、制定財務(wù)人員的崗位職責(zé)。
1.2建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度。
1.3負責(zé)審核記賬憑證、管理總賬，按時編制報表。
1.4負責(zé)財務(wù)檔案的管理工作。
1.5督促、指導(dǎo)和支援本部門人員工作。
1.6組織公司固定資產(chǎn)、庫存材料、庫存現(xiàn)金等的盤點工作。
1.7完成總經(jīng)理交付的其他工作。
2、會計
2.1按照國家會計制度的規(guī)定制作記賬憑證、記賬、復(fù)賬、報賬，做到手續(xù)齊備，數(shù)字準確，賬目清楚。
2.2協(xié)助財務(wù)經(jīng)理編制財務(wù)報表，分析公司成本、費用和利潤情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時提出合理化建議。
2.3核算企業(yè)成本，按照財務(wù)制度結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入、成本，核算企業(yè)利潤。
2.4負責(zé)固定資產(chǎn)及公司其他資產(chǎn)的賬務(wù)管理，并定期協(xié)同有關(guān)部門清點資產(chǎn)。
2.5妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
2.6完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。
3、出納
3.1管理庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，依照銀行規(guī)定的結(jié)算種類、原則和方法，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。
3.2及時查核銀行存款余額，杜絕簽發(fā)空頭支票。
3.3建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
3.4負責(zé)日常財務(wù)檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。
3.5負責(zé)核對銀行未達賬項。
3.6配合會計做好各種賬務(wù)處理。
3.7及時準確編制資金日報、周報，月報。
3.8完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。
三、財務(wù)工作管理要求
1、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的`規(guī)定。
3、財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。
4、財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同公司有關(guān)部門定期進行財務(wù)清查。保證賬簿記錄與實物、款項相符。
5、財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門，會計報表每月編制并上報一次。
6、財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證、不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
7、財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。
8、財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
四、支票管理
1、支票由出納員保管。支票領(lǐng)用時需有符合簽批手續(xù)《支票領(lǐng)用單》，由出納員將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字。
2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報銷單據(jù)交出納員銷賬。
3財務(wù)人員對未按期銷賬的《支票領(lǐng)用單》，應(yīng)及時催辦，催辦無效者，財務(wù)部有權(quán)自領(lǐng)用人工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再做補發(fā)工資處理。對于有正當(dāng)理由而未能及時辦理銷賬手續(xù)的，經(jīng)辦人應(yīng)及時向財務(wù)部說明情況，情況屬實可延期銷賬。
五、現(xiàn)金管理
公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
1、職工工資、獎金;
2、個人勞務(wù)報酬;
3、預(yù)支出差人員的差旅費;
4、結(jié)算起點以下的零星支出，結(jié)算起點定為1000元;
5、總經(jīng)理批準的其他開支。
除上述內(nèi)容外，財務(wù)人員支付款項，應(yīng)當(dāng)以支票支付;確定全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。公司購買固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保及其他工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。
公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《現(xiàn)金借款單》，辦理相關(guān)簽批手續(xù)后，由出納付款。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。
出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金科目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬賬相符。
六、會計檔案管理
凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。
會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。
會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。
財務(wù)的管理制度15
一、為維護廣大會員和商會的利益，加強財務(wù)建設(shè)，合理使用商會經(jīng)費，特制定本制度。
二、財務(wù)管理將以《徐州市工商聯(lián)行業(yè)（異地）商會工作文件匯編》及相關(guān)法律、法規(guī)為依據(jù)，堅決做到依法管理。
三、為加強商會的財務(wù)管理，將在會員代表大會的領(lǐng)導(dǎo)下，設(shè)立“財務(wù)監(jiān)督審查小組”，全面負責(zé)商會的各項財務(wù)監(jiān)督管理，定時向會員大會報告工作，并嚴格實行每月一通報和每季度一審核的辦法�！柏攧�(wù)監(jiān)督審查小組”由一名副會長、一名專業(yè)委員會會長、一名常務(wù)理事、一名理事和一名會員共5人組成。
四、商會的.經(jīng)濟收入、支出均設(shè)立明細帳，分別由兩名財務(wù)會計管理（財務(wù)科目由會計根據(jù)實際設(shè)定）�，F(xiàn)金會計由辦公室文員兼任，主管會計由分管副會長推薦。
五、商會財務(wù)管理實行“一支筆”制度，即各項費用的支出均需會長審查，簽字后方可報銷入帳。
六、單據(jù)報銷需憑發(fā)票、收據(jù)，發(fā)票、收據(jù)均需蓋有公章，并有二名經(jīng)辦人簽字，說明用途，注明日期，嚴禁白條入帳。所報銷的發(fā)票應(yīng)在消費后一周內(nèi)報銷入賬，如有特殊情況應(yīng)及時向會長說明情況，否則，責(zé)任自負。
七、凡開支在三千元（含三千元）以內(nèi)的，由會長簽字；凡開支超過3000元以上的，事前需經(jīng)會長辦公會研究決定，任何個人無權(quán)獨自決定；違者不予報銷。
八、日常支款應(yīng)先及時向會長匯報并同意，憑會長簽名借據(jù)或電話，現(xiàn)金會計才可支款。
九、財務(wù)管理實行公開、透明、各項費用支出本著節(jié)約的原則，�？顚Ｓ茫吭聲L辦公會通報一次，每年底張榜公布，接受廣大會員的監(jiān)督審查。
十、本制度于20xx年xx月xx日起開始執(zhí)行。
徐州市工商聯(lián)家居裝飾行業(yè)商會
xxx
20xx年xx月xx日
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