學校財務管理制度15篇[熱]
在社會發(fā)展不斷提速的今天，制度使用的情況越來越多，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編為大家整理的學校財務管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
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學校財務管理制度1
1、為規(guī)范學校的財務行為，加強學校的財務管理，提高學校資金的使用效率，促進學校的發(fā)展，特別制定本制度。
2、學校財務管理的基本原則是：貫徹國家有關(guān)法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針和量入為出的原則，努力保證學校發(fā)展、推進素質(zhì)教育和教育教學工作的需要。
3、實行統(tǒng)一領導，集中管理，獨立核算的財務管理體制。財務工作實行校長負責制。
4、實行預算管理，每年初，財會人員根據(jù)學校年度工作計劃編制年度財務預算，根據(jù)年度預算，做好季度、月份的實際用款計劃。
5、嚴格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入，各項收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，使用合法票據(jù)；各項收入全部納入學校預算，統(tǒng)一管理。
6、一切財務開支，嚴格執(zhí)行國家和本校制定的有關(guān)財務規(guī)章制度的開支范圍和標準，并從嚴掌握。在保證教學工作正常開展的前提下，盡量節(jié)約開支。精打細算，能少開支的盡量少開支；能不開支的決不開支。把錢花在有用之處，必用之處。堅持勤儉辦學，勤儉辦一切事業(yè)。
7、財會人員要經(jīng)常、及時向財務主管及校長匯報財務開支情況；記好帳，做好月份、季度、年中、年末的結(jié)賬和報表工作，并按期上報。
8、財務收支實行由主管校長“一支筆”審批的制度。
9、財務人員自覺遵守財務制度和財經(jīng)紀律，堅持審批制度和有關(guān)手續(xù)。不經(jīng)請示批準，違反財務管理制度的任何開支，財務人員有權(quán)拒絕報銷。財務人員不遵守財務制度，隨意報銷，將被追究責任。
10、負債是指我校所承擔的能以貨幣計量，需要以資產(chǎn)或勞務償還的.債務。財務部門應根據(jù)不同性質(zhì)的負債分別管理，及時清理，并按規(guī)定辦理結(jié)算，保證各項負責在規(guī)定期限內(nèi)歸還。
11、學校領導，特別是財務主管，必須以身作則，嚴格執(zhí)行國家和學校的各項財力制度。如有違反制度和失職行為，也要追究責任，加重處罰。
12、財會人員要當好領導參謀，協(xié)助領導認真貫徹執(zhí)行各項財務制度，并做好群眾工作，經(jīng)常開展勤儉辦學和愛護公物的宣傳教育。
13、接受國家有關(guān)部門的財務監(jiān)督，并建立了嚴密的內(nèi)部監(jiān)督制度。建立健全崗位責任制、財務人員離任審計制。財務管理要充分發(fā)揮群眾監(jiān)督作用，實行民主理財，財務公開。要主動征求群眾意見，積極采納合理化建議。
14、按照《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》的要求，做好會計檔案的建檔、存檔工作。
15、財會人員要認真學習國家規(guī)定的各項財務法規(guī)、制度、財會工作條例、財會人員條例等文件，加強遵紀守法的自覺性。財務人員有權(quán)按《會計法》及其他有關(guān)規(guī)定行使財務監(jiān)督權(quán)。對違反國家法規(guī)的行為有權(quán)提出意見，并向上級主管部門反映。
16、做好財務工作的安全保衛(wèi)和保密工作。
學校財務管理制度2
黌舍實行獨立財務制度并特地開設銀行帳戶進行獨立核算，開戶行是XXX，帳號是xxxx為了進一步規(guī)范我校財務行為，加強財務管理，進步資金使用效益，增進我校事業(yè)發(fā)展，根據(jù)我校具體情況制定本制度。
一、財務管理的基本原則、任務：
1、財務管理的根本準繩是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法規(guī)、法律和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的目標，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。
2、財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算過程進行控制和管理；合理配置學校資源，努力節(jié)約開支，加強核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全學校內(nèi)部管理制度；如實反映學校財務狀況。對學校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。
二、財務管理體制
1、學校財務管理體制是：“統(tǒng)一領導，集中管理”，財務工作實行校長負責制。
2、黌舍總務處為黌舍的單一的財務機構(gòu)，在校長領導下，統(tǒng)一管理黌舍的各項財務工作，不得在黌舍之外設置同級機構(gòu)。
3、學�？倓仗帒鶕�(jù)會計業(yè)務的需要，制定會計人員崗位職責。財會主管人員的任免應當經(jīng)過學校行政同意，不得任意調(diào)動和撤換。
三、預算及收入管理
1、黌舍預算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計劃和任務編制的年度財務收入計劃。黌舍會計室應在每年的十二月前按有關(guān)劃定編制好下一年度的財務預算。
2、編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的`原則。收入預算堅持積極穩(wěn)妥原則，支出預算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，勤儉節(jié)約的原則。
3、學校收費實行一費制。
四、支出管理
1、支出是根據(jù)學校為開展教學、科研及其它活動發(fā)生的各項耗費和損失。
2、學校支出包括：
⑴事業(yè)支出。事業(yè)支出的主要內(nèi)容包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、助學金、公務費、業(yè)務費、設備購置費、修繕費和其它費用。
⑵專項資金支出。學校從有關(guān)部門取得的有指定項目和用途的專項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并接受有關(guān)部門的檢查和驗收。
3、學校支出應當嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務規(guī)定的開支范圍及開支標準。國家沒有統(tǒng)一規(guī)定的由辦公室結(jié)合學校情況制定有關(guān)規(guī)定和開支標準，并報學校行政組審批。
五、資產(chǎn)管理
1、資產(chǎn)是學校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。
2、流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括現(xiàn)金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學校在開展教學、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產(chǎn)，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。
3、固定資產(chǎn)是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上并在使用過程當中根本堅持原有物質(zhì)形狀的資產(chǎn)。單位價值雖未達到劃定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物質(zhì)，作為固定資產(chǎn)管理。
4、固定資產(chǎn)分類：黌舍固定資產(chǎn)一般分為六類：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產(chǎn)。
5、學校總務處應配合有關(guān)部門，結(jié)合學校具體情況，制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度。
六、財務監(jiān)督和檢查
1、財務監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及財務規(guī)章制度，維護財經(jīng)紀律的保證。對違反財經(jīng)法規(guī)的支出財務部門有權(quán)拒絕，同時報告領導處理。
2、財務監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。總務處對不同的經(jīng)濟活動實行不同的監(jiān)督形式。
3、學�？倓仗幱袡�(quán)對學校的會計工作進行審計。
4、XXX應接受上級有關(guān)部門的財務監(jiān)督和審計。
七、財務報告和財務分析
1、財務報告是指反映黌舍一定時期財務狀態(tài)和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件。會計室應定期向有關(guān)部門和財政部門提供財務報告。
2、會計室要定期編制財務分析報告。財務分析的主要內(nèi)容包括黌舍事業(yè)發(fā)展和預算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務管理情況、存在的主要問題和改進步伐等。
八、總務處應根據(jù)上述管理制度進一步細化，制定出有關(guān)配套的規(guī)章制度。
學校財務管理制度3
一、認真貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方針、政策及學校制定的各項財務制度。財會人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。
二、建立健全財務人員崗位責任制，做到事事有人管，人人有專責，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協(xié)作。
三、根據(jù)學校的.計劃，正確編制年度預算和月計劃額度。辦理會計業(yè)務，按照規(guī)定的程序和期限，報送會計月報、季報和各種決算報表。
四、組織合理收入，嚴格按照收支兩條線原則，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財務開支標準和開支計劃的要拒付。臨時必需的開支應按審批手續(xù)辦理。
五、當好領導參謀，進行經(jīng)濟活動分析，及時匯報學校的收支、財產(chǎn)管理等情況，會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟核算和管理工作。
六、學校財務室對外所有開支均應取得合法的原始憑證。原始原始憑證應由經(jīng)手人、驗收人和主管負責人簽字后，方可到財務人員處報銷。一切空白紙條，不能作為正式憑據(jù)報銷。
七、會計人員要及時清理債權(quán)、債務，防止拖欠，避免呆賬。
八、每月核對銀行存款，發(fā)現(xiàn)差錯及時查詢，做到賬款相符。
九、嚴禁挪用公款或公款私存。當日收入的現(xiàn)金當日送交銀行或到銀行取現(xiàn)金時，學校要配備專車并有2人以上陪同，確保人員及資金的安全。
十、學校財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額小均須校長簽字。
十一、做好原始憑證、賬本、財務決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作。財務室保管1年，1年后交學校檔案室保管。
學校財務管理制度4
為了切實加強學校食堂財務管理，進一步規(guī)范食堂經(jīng)費的使用，根據(jù)《會計法》和學校食堂財務工作要求，特制定食堂財務管理制度。
1、食堂管理人員必須認真學習國家的有關(guān)法律、法規(guī)，不斷提高自身的思想素質(zhì)，做到知法、懂法、守法�？思悍罟疂嵶月�，自覺管理使用好食堂經(jīng)費。
2、食堂購菜必須嚴格執(zhí)行定點、定員及驗收制度，所有購菜憑證均必須有供貨人、經(jīng)手人、驗收人及審批人簽字方為有效。
3、必須嚴格執(zhí)行食堂物資采購的經(jīng)手、驗收及審批制度，有關(guān)人員必須填寫好物資的進、出倉清單，并依此建立、登記好物資進、出倉的有關(guān)帳冊，定期盤存，做到手續(xù)完備，帳目清楚。
4、食堂出納應認真審核原始憑證的真實性、合法性、準確性、完整性，要加強現(xiàn)金及原始憑證的整理與管理，現(xiàn)金及時上解銀行，及時做好日記帳的登記，做到日結(jié)月清，并定期與銀行對帳，做到帳帳相符，帳款相符。
5、食堂會計應認真審核原始憑證，依審核后準確無誤的原始憑證編制記帳憑證并進行其他帳務處理，妥善整理、保存會計檔案，并及時饋食堂的收支情況等有關(guān)會計信息。
6、對違法律、法規(guī)及財務制度的行為，將按《會計法》等有關(guān)條款的規(guī)定作出相應處理。
6、學校食堂財務的管理制度
第一章：總則
第一條：為加強中小學、幼兒園、高中、職業(yè)技術(shù)學校食堂財務管理，規(guī)范中小學、幼兒園、高中、職業(yè)技術(shù)學校食堂會計核算，根據(jù)《關(guān)于全區(qū)中小學學生食堂停止執(zhí)行綜合毛利率管理規(guī)定的通知》(桂教財基〔〕52號)等有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我縣中小學食堂管理的實際情況，特制定本制度。
第二條：學校食堂應堅持為師生服務的宗旨，按照保本經(jīng)營的原則，規(guī)范伙食費的收支行為，不得以贏利為目的。要建立健全財務管理制度，加強食堂成本核算，嚴格控制食堂成本開支范圍，保證伙食質(zhì)量。
第三條：按照規(guī)定設置食堂總賬、日記賬、明細賬，實行立核算、自負盈虧、日清月結(jié)。學校和上級主管部門履行管理、督查的職責，并接受審計、財政、物價等部門的監(jiān)督。學校法人代表為食堂管理第一責任人。
第二章：收入管理
第四條：中小學校食堂收入是指食堂為師生提供伙食活動中的各項收入，主要包括：伙食收入(含學生自愿入伙伙食費收入、教職工伙食費收入、代辦伙食費收入)、財政補助收入(寄宿生生活補助、營養(yǎng)改善計劃資金)、其他收入。以食堂自身的經(jīng)營服務為依據(jù)，不得將學校的小賣部收入其他非食堂服務收入記入食堂收入，不得擅自轉(zhuǎn)移食堂收入，不得挪用或私設“小金庫”。
第五條：向?qū)W生收取的伙食費，月末按實際發(fā)生的伙食費確認食堂收入，實行按期(月或?qū)W期)結(jié)算，多退少補。
第六條：在食堂就餐的教職工伙食費，應與學生同菜同價，據(jù)實結(jié)算，確保學生的合法利益。
第七條：收取的伙食費必須當天存入學校食堂在銀行開設的專戶。學校食堂在銀行未開設專戶的，收取的伙食費作為往來款項存入學校的基本戶。
第三章：成本支出管理
第八條：食堂成本分為“原材料成本”、“人工成本”、“設備折舊成本”和“管理費用”�！霸牧铣杀尽卑Z食、食油、蔬菜、肉(豆)制品、水產(chǎn)品、蛋奶、調(diào)料、燃料、水電費和其他原料成本，不包括應在學校行政事業(yè)費列支的內(nèi)容和其他與食堂經(jīng)費無直接關(guān)系的支出�！叭斯こ杀尽卑ㄊ程霉ぷ魅藛T的工資及福利支出、各項按規(guī)定繳納的社會保障險等;學校教師等非食堂工作人員的工資福利、人員經(jīng)費支出等不得在食堂人工成本中列支�！霸O備折舊成本”包括食堂專用的各種燃具、炊具、餐具、冷藏設備、交通工具等，根據(jù)不同設備折舊年限，按月計提折舊，但不包括各類財政性資金投入的學生食堂設備折舊�！肮芾碣M用”包括食堂工作人員日常辦公用品費、差旅費、郵電費、培訓費、設備維修費等。
第九條：以營養(yǎng)改善計劃資金為學生提供完整午餐的食堂成本，只有“原材料成本”�！霸牧铣杀尽卑Z食、食油、蔬菜、肉(豆)制品、水產(chǎn)品、蛋奶、調(diào)料及其他原料成本，不包括燃料、水電費、人工成本及管理費用的支出。營養(yǎng)餐人工工資由縣財政撥款支付人工費;燃料、水電費、管理費用從學校公用經(jīng)費列支;營養(yǎng)餐使用的設備不計提折舊。
第十條：所有支出的發(fā)票憑證必須按規(guī)定簽章或簽字，經(jīng)辦人、證明人、驗收人員、食堂管理員等相關(guān)人員簽字后報學校領導簽批，由食堂會計進行賬務處理。
第十一條：建立定額備用金制度。根據(jù)食堂就餐人數(shù)的多少，食堂采購人員可預付一定限額的備用金，定期結(jié)報。備用金一般不得超過5000元。嚴格控制學生食堂伙食成本。學生食堂要堅持“公益性”原則，按照“非營利性”要求，進行食堂成本單核算，并嚴格規(guī)范食堂成本支出核算。
第四章：物資采購及管理
第十二條：宗物品采購要實行定點采購，學校組織采購小組以招標形式確定供應商。肉、米、油等要選擇證件齊全、誠信經(jīng)營、質(zhì)優(yōu)價廉的供應廠商，從而保證食品質(zhì)量，降低成本。
第十三條：學校成立采購小組，物資實行集體采購，采購小組須有多方代表參加，不能單和固定人員采購。每次采購結(jié)束時要做好采購記錄備查。
第十四條：購進的物資要經(jīng)與采購物資不相關(guān)聯(lián)的人員辦理驗收手續(xù)。非當日耗用的物品要辦理入庫手續(xù)，領取當日耗用庫存物品要辦理出庫手續(xù)。
第十五條：物資保管員要建好物資管理臺賬，每天結(jié)出余額。學校要定期對庫存物資組織盤點，如實映盈余情況。
第五章：檢查監(jiān)督
第十六條：建立信息饋渠道。設立校長信箱(管理信箱)，食堂工作人員和就餐師生可以對原料采購、伙食質(zhì)量及食堂安全等問題進行舉報。定期召開就餐師生代表、家長代表座談會，主動征求他們對學校食堂管理的意見。每學期至少向就餐師生進行一次問卷調(diào)查，調(diào)查結(jié)果及時公布和饋，對調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題及時整改。校長、食堂管理小組(伙管會)要經(jīng)常了解市場供求信息，掌握監(jiān)督、處理問題的主動權(quán)。
第十七條：發(fā)現(xiàn)下列情況的，必須立即查清事實、落實整改措施，并追究當事人責任：
(一)原材料質(zhì)量明顯不符合衛(wèi)生要求仍采用的。
(二)價格明顯高于批發(fā)市場，甚至高于零售市場批發(fā)價的;與供貨傻中，牟取非法利益的。
(三)伙食賬目不清，嚴重違財經(jīng)紀律，收支及物資管理存在明顯漏洞的。
(四)伙食質(zhì)量差，管理混亂，師生映強烈的。
學校食堂財務管理制度2
為進一步加強學校食堂管理，健全食堂管理制度，規(guī)范食堂財務收支，嚴肅財經(jīng)紀律，現(xiàn)就學校食堂財務管理中的有關(guān)事項規(guī)定如下：
一、學校食堂財務管理的總體要求
學校辦食堂是一項公益性事務，必須以學生為宗旨，不得以盈利為目的;必須認真執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務管理規(guī)章制度，開設學校食堂結(jié)算戶，由學校財務室實行“統(tǒng)一管理，立建帳，成本核算，收支平衡”。
二、學校食堂物資采購與資產(chǎn)管理
1、食堂物資采購必須做到質(zhì)優(yōu)價廉，經(jīng)濟實惠。
2、建立和完善物資采購內(nèi)部牽制制度。學校食堂物資實行總務處定點采購，采購點由學校行政綜合比較確定。
3、建立物資采購驗收制度。食堂物資采購回來后，必須辦理過秤、驗收等入庫手續(xù)，經(jīng)復核人員在采購單據(jù)簽字認可后，方可登記入賬。
4、建立物資采購報批制度。采購人員每天應根據(jù)采購的品種、數(shù)量、價格等編制“食堂采購計劃表”，經(jīng)審批人員同意審批后方可采購。
5、建立食堂存貨盤點制度。食堂存貨按進庫時間可分為：進廚存貨和進庫存貨。進廚存貨指購進后直接進入廚房用于加工的原材料及輔料。
三、學校食堂財務收支結(jié)余及分配管理
(一)學校食堂不應以盈利為目的，必須堅持收支平衡的原則。
(二)食堂應每月映財務狀況，按月編制“學校食堂資產(chǎn)負債表”、“學校食堂收支明細表”，及時發(fā)現(xiàn)問題，分析原因，消除虧損。
(三)食堂凈收益全部納入學校部門預算，實施“收支兩條線”管理。
四、財務公開
食堂財務帳目應按相關(guān)規(guī)定，每學年末由校務會對食堂帳目清查一次，清查情況在校公開欄中公示。
五、學校食堂會計檔案管理
食堂的會計檔案資料，納入學校會計檔案資料統(tǒng)一管理。
學校食堂財務管理制度3
食堂工作為學校后勤中較為重要的工作,管理好食堂的各項工作則為重中之重。以下為某學校食堂財務管理暫行辦法,可供參考。
為進一步加強學校食堂管理,建立健全食堂管理制度,規(guī)范食堂財務收支行為,嚴肅財經(jīng)紀律,特制定學校食堂財務管理暫行辦法。
一、指導思想
學校開辦的食堂是一項公益性事業(yè),必須以服務師生為宗旨,認真執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)和財務管理等規(guī)章制度,不得以盈利為目的,按照收支平衡,零利潤的原則,由學校統(tǒng)一管理,統(tǒng)一經(jīng)營,獨立建賬,獨立核算。
二、人員、賬目設置
學校食堂應設會計、出納、管理員、采購員、保管員、充值員,原則上在本單位正式職工中根據(jù)需要擇優(yōu)安排。會計、出納可由學校財務人員兼任,管理員可由學校總務主任兼任。人員分工明確,各負其責,形成相互約束,相互監(jiān)督的機制。
學�？稍阢y行基本存款賬戶基礎上,開設學校食堂銀行專用結(jié)算賬戶。設立總賬、實物明細賬、收支明細賬、現(xiàn)金日記賬,銀行存款日記賬,采用借貸法復式記賬。
三、學校食堂物品采購與管理
一食堂物品采購應堅持“勤進快銷,以銷定進,以進促銷”原則。所購物品必須做到質(zhì)優(yōu)價廉,經(jīng)濟實惠,安全衛(wèi)生。
二建立物品采購內(nèi)部牽制制度。學校食堂物品必須實行雙人采購,采購人員要定期輪換,規(guī)模較大的`學�？蓪嵭袌F體采購加集中配送。接受集中配送,須及時結(jié)算,不得惡意拖欠,以免造成不必要債務糾紛。
三建立物品采購驗收制度。食堂物品采購回來后,必須辦理過秤、驗收等入庫手續(xù),數(shù)量、價格、質(zhì)量須經(jīng)采購人員、保管員和審批人員共同在統(tǒng)一印制的“學校食堂物品入庫單”上分別簽字后方可登記入賬。
四建立食堂存貨盤點制度。保管員要對進庫存貨清查盤點,做到日清月結(jié)。每學期結(jié)束后進行一次全面的清查盤點,做到賬表、賬賬、賬實相符。盤盈或盤虧的存貨應按有關(guān)規(guī)定進行賬務調(diào)整。
四、學校食堂收入管理
一食堂出售飯菜的價格,必須以伙食支出的成本為依據(jù)來確定。
二用ic卡系統(tǒng)售飯的食堂,預收賬款和售飯窗口回款要憑計算機打印出的數(shù)據(jù)為入賬依據(jù)。
三食堂向?qū)W生收取伙食費,實行定額預收制度的,要按月結(jié)算
四對規(guī)模較大的學校,食堂服務部原則上要和食堂統(tǒng)一管理,統(tǒng)一經(jīng)營,學生刷卡消費。所得收入要單獨核算,記入副營收入。
五學校食堂銀行存款所產(chǎn)生的利息收入,以及包裝物出售等所產(chǎn)生的收入,一律記入食堂其他收入,不得轉(zhuǎn)移存儲。
六學校食堂不允許對外承包經(jīng)營,對于在學校統(tǒng)一監(jiān)管下實行責任經(jīng)營收取的費用,必須納入學校預算外收入管理。
七學校食堂實行自收自支,自負盈虧,學校一般不予補助。食堂要保證本身日常開支及小型維修購置,大型設備購置或大額支出可從學校經(jīng)費賬中列支。
五、學校食堂支出管理
一學校食堂支出要以服務師生為中心,按照“量入為出”原則安排各項支出,嚴格支出管理,提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括: 1、伙食支出。是指學校食堂開展伙食活動而發(fā)生的各項支出。具體包括: ⑴原、輔材料支出。學校食堂加工過程中所耗用的原材料、輔助材料等支出; ⑵人員支出。學校食堂聘請臨時工等人員工資支出;
�、侨粘９弥С�。學校食堂加工過程中耗用的水、電、氣、煤、燃料及小型維修購置等支出,水電費用原則上不得從學校公用經(jīng)費中列支;
2、副營支出。指食堂開展其他經(jīng)營活動而發(fā)生的支出(如食堂服務部)。副營支出要與副營收入相匹配,并單獨計算盈虧。
3、其他支出。
二食堂支出的管理和審批程序。
1、學校食堂所有開支票據(jù)要有三人以上簽字,大額開支要有學校校長簽字。
2、領取主食、副食、蔬菜等物品材料,必須填寫“學校食堂物品出庫單”,經(jīng)食堂管理員、保管員和領用人員簽字后作為伙食支出,并記入有關(guān)賬簿。
3、食堂運行過程中的日常開支,如辦公費、水費、電費、差旅費、招待費等支出,經(jīng)辦人、管理員簽字審核后列入伙食支出。
4、學校食堂內(nèi)部人員工資要公平合理,領款手續(xù)齊全。學校食堂不得列支教職工獎金、補貼等與食堂業(yè)務不相關(guān)的各種費用。
5、食堂需購置固定資產(chǎn),由食堂負責人提出申請,報學校校長審批,購入后辦理好固定資產(chǎn)登記入賬手續(xù)。
六、工作要求
1、食堂財會人員在登記入賬時,要在原始憑單前編制記賬憑單,做到內(nèi)容真實,數(shù)字準確,手續(xù)完備。
2、學校食堂要真實反映財務收支和盈虧狀況,按月編制“學校食堂資產(chǎn)負債表”、“學校食堂收支盈虧表”,于次月5日前報學校領導。同時要及時發(fā)現(xiàn)問題,分析原因,消除虧損,對盈余部分實行向特困學生補助或向?qū)W生消費卡平均返還餐費等方法,保證收支平衡。
3、食堂財務的憑單、憑證、報表等會計檔案資料,要統(tǒng)一規(guī)范,裝訂成冊,整理歸檔。
4、區(qū)教育局勤辦負責全區(qū)學校食堂財務情況監(jiān)督檢查工作,不定期進行抽查。學校對食堂經(jīng)營業(yè)務收支的合理性、合法性和盈虧情況要實時檢查監(jiān)督。
5、本辦法適用于全區(qū)所有寄宿制中小學、幼兒園。
6、本辦法的解釋權(quán)在樊城區(qū)教育局勤工儉學管理辦公室。
學校食堂財務管理制度為進一步加強學校食堂管理，健全食堂管理制度，規(guī)范食堂財務收支，嚴肅財經(jīng)紀律，現(xiàn)就學校食堂財務管理中的有關(guān)事項規(guī)定如下：
一、學校食堂財務管理的總體要求
學校舉辦食堂是一項公益性事業(yè)，必須以服務師生為宗旨，不得以盈利為目的；必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國食品安全法》。開設學校食堂結(jié)算戶，由學校財務室實行“統(tǒng)一管理，立建帳，成本核算，收支平衡”。
二、學校食堂物資采購與資產(chǎn)管理
一食堂物資采購應堅持“原料采購索票索證制度。
二建立和完善物資采購內(nèi)部牽制制度。學校食堂物資必須實行雙人采購，且采購人員必須做到定期輪換。
三建立物資采購驗收制度、建立臺賬。
四建立物資采購報批制度。
五建立食堂存貨盤點制度。學期結(jié)束進行一次全面的清查盤點，做到帳表、帳帳、帳實相符。盤盈或盤虧的存貨應按有關(guān)規(guī)定進行帳務調(diào)整。
三、學校食堂收入管理
一學校收入主要________于學生和教師的就餐收入。
二學校食堂原則上不允許對外承包經(jīng)營，對于在學校統(tǒng)一監(jiān)管下實行責任經(jīng)營收取的相應可支配費用，必須納入學校預算外收入管理。
三食堂銀行存款所產(chǎn)生的利息收入，以及包裝物出售、飯菜下腳處理等所產(chǎn)生收入，一律記入食堂收入，不得轉(zhuǎn)移存儲。
四學生伙食費的收取應充分考慮學生的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據(jù)，力求收支基本平衡。
五食堂實行自收自支，自負盈虧，學校行政一般不予補助。食堂以伙食資金購置食堂設備或其它支出而造成虧損的，學�？山o予一定經(jīng)費補助。
四、學校食堂支出管理
一）學校食堂支出要以服務師生為中心，按照“量入為出”原則安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括：
1、伙食支出：是指學校食堂開展伙食活動而發(fā)生的各項支出。具體包括：糧食、菜金、調(diào)料、燃料、其他材料支出。
2、其他支出：學校食堂聘請臨時工等所開支的人員工資等支出。
二）食堂支出的管理程序和審批規(guī)定。
1、所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實際支付的價格及運費等實際成本計價。食堂物資出庫單須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章，并記入有關(guān)賬簿。
3、食堂需購置固定資產(chǎn)，由食堂負責人提出申請，報學校校長審核，審批同意后，方可按規(guī)定辦理設備采購手續(xù)，購入后辦理好固定資產(chǎn)登記入帳手續(xù)。
4、食堂人員的聘請人數(shù)應符合規(guī)定的人數(shù)，其工資標準由學校校會集體研究同意后執(zhí)行。
三）學校因工作需要而發(fā)生的客餐支出，原則上要求在學校內(nèi)部食堂就餐，費用按實際支出成本結(jié)算。
四）食堂菜類的采購應有兩人及以上人員到菜市場采購采購驗收后由驗收人及食堂負責人簽字并付款。
五）所有結(jié)算的票據(jù)都要求合法規(guī)范，內(nèi)容真實，符合經(jīng)濟交往事項的實際情況。
五、學校食堂財務收支結(jié)余及分配管理
一）食堂財務收支結(jié)余是指學校食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當期收入與支出相抵后的余額。學校食堂不應以盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節(jié)余”的原則。副營收支的收益應當單映。
二）食堂應每月映財務盈虧善按每月編制“學校食堂資產(chǎn)負債表”、“學校食堂收支明細表”，及時發(fā)現(xiàn)問題，分析原因，消除虧損。
三）食堂收益全部納入學校部門預算，實施“收支兩條線”管理。
六、財務公開
食堂財務帳目應按每學年末由校工會及膳管會對食堂帳目清查一次，清查情況在校公開欄中公示。
七、學校食堂會計檔案管理
食堂的會計檔案資料，納入學校會計檔案資料統(tǒng)一管理。
八、本辦法由學校財務室，總務科負責解釋。
九、本辦法自發(fā)文之日起開始執(zhí)行。
學校食堂財務管理制度5
一、學校食堂財務納入學校財務統(tǒng)一管理，實行專賬核算。
二、嚴格區(qū)分核算主體，由財政經(jīng)費保障人員，實施設備等方面的費用，不得在食堂專賬中列支。
三、教職工在食堂就餐與學生同價同菜，如實充飯卡，不得侵占學生利益。
四、學校食堂收取的伙食費，應開具合法票據(jù)，現(xiàn)金及時上交財政專戶，不得挪用。嚴禁私設小金庫。食堂各項支出要起得合法有效票據(jù)，按規(guī)定辦理相應報銷手續(xù)。
五、食堂的收支結(jié)余實施按月結(jié)算，對結(jié)余款要專項用于改善學生伙食，嚴禁用于學校教職工福利、獎金、津補貼的支出。
六、學校食堂實行財務公開，自覺接受學生、家長，教師的監(jiān)督，財務人員每月向校長及相關(guān)領導報送當月收支情況，每學期至少一次將食堂收支情況向師生和家長公開。
學校食堂財務管理制度6
根據(jù)國家財政部，教育部《中小學財務管理制度》的規(guī)定和縣教育局慈教發(fā)（）7號《關(guān)于加強中小學財務管理的意見》的文件要求，結(jié)合江埡中學食堂財務管理方案為規(guī)范財務行為，進一步提高我校食堂管理水平特制訂食堂財務管理細則。
一、組織領導
組長：
副組長：
組員：
二、具體職責
1、校長負責食堂財務管理的全面工作，實行一支筆簽字制度，對學校的錢，物以及食堂的食品衛(wèi)生負領導責任。
2、總務主任直接負責食堂財務管理工作，把好學校財務支出的制度關(guān)，對學校的錢物以及食堂的食品衛(wèi)生負直接領導責任。
3、食堂會計負責食堂財務審計工作，分期分月做好食堂賬目。
4、食堂管理員負責食堂工勤人員的管理，食堂食品衛(wèi)生的管理，食堂財產(chǎn)的管理及行使食堂財務監(jiān)督的權(quán)利。
5、出納負責學校的現(xiàn)金管理，按月做好食堂現(xiàn)金日記賬，銀行日記賬，負責管理現(xiàn)金和支票。
6、采購員負責采購學校所需各種教學用品及食堂的食品。嚴把食堂食品衛(wèi)生第一道關(guān)，嚴格控制三無產(chǎn)品進入學校。爛變質(zhì)食品進入校園。
7、保管員負責建立完整的實物進入庫臺帳，并在實物進入庫臺帳上簽名，做到帳物相符。
三、具體管理細則
1、收入管理。
嚴格按照張家界市物價局，張家界市財政局，張家界市教育局，張家費（）1號《關(guān)于進一步規(guī)范中小學教育收費有關(guān)問題的通知》的文件要求，向自愿開餐的學生收取伙食費，且按月足額收取入賬。記帳時以班為單位編制伙食費收入?yún)R總表，由班主任核實簽字后入帳，學校牧場商店的收入上交總部行政帳統(tǒng)一管理，彌補公用經(jīng)費的不足。
2、支出管理。
學校食堂不以盈利為目的，每生每天按10、5元計算，一月231元。保證學生吃的好，吃的飽，吃的有營養(yǎng)，每期結(jié)余資金上繳行政帳用于發(fā)放教師獎勵性績效工資，不得虛列發(fā)票套取現(xiàn)金。
3、賬物管理
食堂建立總賬、收支明細賬、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬實物賬和實物進入庫臺帳。由總務主任每月實施檢查督促。并向中學總部上交當月的食堂財務報表。
4、實物管理。
食堂保管員應建立完整的實物進入庫臺帳，凡購進物品必須先入庫再出庫，凡實物進出每日要有完整的實物出入庫記錄，實物入庫，交貨人、保管員要在入庫單上簽名，食物出庫，炊事員，保管員要在出庫單上簽名。做到賬物相符，賬賬相符�？倓罩魅巍⒒锸硤F長、會計要定期對實物進行清查盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。
5、現(xiàn)金，支票管理。
學校食堂實行“收支兩條線”食堂經(jīng)費建立銀行賬戶，伙食收入全部繳存銀行，所有收入一律通過銀行辦理結(jié)算，嚴禁坐收坐支，嚴禁公款私借私存和挪用，出納應妥善管理庫存現(xiàn)金和支票，防失、防盜措施要嚴密。庫存現(xiàn)金不超過5000元，1000元以下的可以現(xiàn)金支付。1000元以上的可以通過銀行支付各項支出票據(jù)必須合規(guī)、合法，手續(xù)齊全。1000元以下由校長，總務主任，伙食團長，采購員，領款人簽字后由出納付款。1000元以上由校長，總務主任，伙食團長，采購員，保管員領款人簽字后由出納付款。出納取款必須憑取款憑條上校長、總務主任、中學總部財務公章方可取款。
6、監(jiān)督管理。
每月由學校年級組選派思想好，責任心強的教職工代表組成清賬小組，對學校食堂收支情況進行全面清理，學期結(jié)束由學校理財小組成員對全期食堂收支情況進行總結(jié)并做出清賬總結(jié)。
7、學校食堂的管理制度
1、學習并執(zhí)行<食品衛(wèi)生法>和<學校衛(wèi)生工作條例>的各項規(guī)定。
2、健全學校食品衛(wèi)生管理機制，明確各級管理人員和從業(yè)人員的工作責職。
3、加強對師生的飲食衛(wèi)生教育，進行科學引導，不買、不食用來歷不明的可疑食物。
4、食品衛(wèi)生管理人員應主動參加各類業(yè)務學習，并定期對食樸業(yè)人員進行衛(wèi)生知識、職業(yè)道德和法規(guī)常識的培訓和教育，管理人員和從業(yè)人員都做到持證上崗。
5、加強對食品的采購、貯藏、加工、銷售過程的監(jiān)督和檢查，由主管領導或衛(wèi)生管理員每天進行過程的抽查并做好記錄。
6、做好對食樸業(yè)人員的每天晨檢和每年一次的健康檢查，檢查合格方可上崗。
7、從業(yè)人員個人衛(wèi)生做到四勤：勤洗手剪指甲、勤洗澡理發(fā)、勤洗衣服被褥、勤換工作衣帽。
8、食品供應場所及時清掃，定期掃除，確保每天整潔、干凈。
學校財務管理制度5
一總則
第一條為嚴格財務管理，明確經(jīng)濟職責，根據(jù)財政部、國家教委和省財政廳頒布的有關(guān)財務法規(guī)和制度，結(jié)合我校的實際狀況，特制定本制度。
第二條學校實行“統(tǒng)一領導，集中管理”的財務管理體制。各校領導分管系統(tǒng)限額、專項審批，大額借支實行聯(lián)簽制。
第三條學校財務工作實行校長負責制，由主管財務工作的副校長負責日常財務管理工作。
第四條學校設置負責財務管理工作的專職機構(gòu)管理科，下設財務組，統(tǒng)一管理學校財務工作，對學校負責。同時，學校財務工作理解上級主管部門監(jiān)督。
第五條學校管理科財務組配置一名財務主管、一名會計、一名出納，具體管理財務工作。
第六條學校財務應加強預、決算管理，按上級指示精神和有關(guān)的財務制度、規(guī)定，結(jié)合學校事業(yè)發(fā)展需要，編制年度預算收支計劃和決算，經(jīng)學校領導審核、批準后報上級主管部門并予公布。
第七條學校應加強財務監(jiān)督，設立專門的財務監(jiān)督機構(gòu)，構(gòu)成學校內(nèi)部審計制度。內(nèi)部審計每年至少進行一次。
二各項收入管理制度
第八條學校的各項收入，包括財政部門的撥款收入、學雜費收入、培訓費收入、出租收入、承包收入及其他收入。
1.財政撥款收入(含各項經(jīng)費撥款、離退休人員經(jīng)費、大額基建撥款)，應按預算收入計劃組織收入，對基建撥款應專戶儲存。
2.學雜費收入：按省物價局和高教廳等部門核定的收費標準收取的學雜費是學校的重要收入，學校財務部門應在有關(guān)科室的協(xié)同下，用心收納，做到安全、快捷、準確。
�、艑W生的各項收費標準，應分清年級、專業(yè)、項目;應交學費的學生人數(shù)，應分清班級、專業(yè)，做到數(shù)字精確、姓名確實，這兩項收費依據(jù)(含聯(lián)合辦學部分)，應加蓋學校公章，于五月份前確定并交管理科財務組;當年新生名單、專業(yè)應在招生結(jié)束后一周內(nèi)交管理科財務組;中途離校的學生名單應及時通知財務組。
�、茖W生的學雜費一旦入庫，除計算、收款等技術(shù)性錯誤的款項以外，一律不予退款。
�、窍硎軐W校減免學費的學生，均為財校正式教職工子女及財廳干部職工的子女，減免數(shù)只能為學費總額的50%，其他雜費不減免。
�、葘W費一年收繳一次，在秋季入學時進行，新、老生一次交清，不得拖欠，確有實際困難，經(jīng)主管財務副校長批準可延期交納。否則，視同故意不交學費，學校將責成限時交納，超期不交者，應予勸退。
�、陕�(lián)合辦學學費收入，財務部門應嚴格按合同規(guī)定及時、足額地收納入庫，并定期到聯(lián)辦單位核對收費狀況;屬聯(lián)辦單位的收入也應及時、準確地劃歸對方。
�、蕦W雜費收入，財務部門應自收費之日起，30天內(nèi)做好清算、核對、結(jié)帳，并及時向?qū)W校領導報告收費狀況。
3.培訓費收入：指學校培訓中心舉辦各種形式的培訓班收取的各項收入。
4.出租收入：主要是指學校所屬房屋出租租金收入。應按合同規(guī)定，由出納人員按時、足額地收納入帳，如發(fā)生合同糾紛引起房租減收或滯納，應及時報告主管領導，以便妥善處理。
5.承包收入：主要是指學校小賣部、飯?zhí)贸邪杖�。應按合同�?guī)定，由出納人員按時、足額地收納入帳，不得拖欠、滯納，否則，應按合同規(guī)定對承包人予以處罰。
6.其他收入：主要是指一些零星收入，如飯?zhí)谩⑿≠u部交納的折舊費、各種考務費、學校財產(chǎn)變價收入、贊助費、罰款收入、采購物品返還費用等應屬學校的收入。
第九條學校任何科室和個人，不得擅自截留學校的收入，私設“小錢柜”;為學校或科室采購物品、繳納款項等，不論對方以什么形式或借口回到的現(xiàn)金、禮金及物品，都要繳交管理科，并辦理登記手續(xù)。否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按違反財務制度處理。
第十條學校財務人員因工作失職，引起學校收入減少或流失，應視情節(jié)輕重追究有關(guān)人員職責。
三借款管理制度
第十三條借款是指學校各科室因辦公、教學、后勤等工作需要購置設備、辦公物品、公務出差以及行政維修等，請求學校財務組給予的借款或預付款。
第十四條借款手續(xù)規(guī)定
借款包括現(xiàn)金借款和支票借款兩種，借款經(jīng)手人須按如下規(guī)定辦理借款等手續(xù)。
1.凡借款額或預付款額超過500元以上者，一般以支票支付。特殊狀況需大額現(xiàn)金(1000元以上)，須經(jīng)校領導批準;超過3000元者，還需提前2天到財務預約，否則不予借出。
2.借款時，須填制管理科財務統(tǒng)一印制的“借款單”，先由各科室負責人簽署意見，再報有關(guān)審批人簽批，以后憑“借款單”到財務組借款。
第十五條借款、預付款批準權(quán)限。
1.校長簽批50000元以下。
2.分管財務工作的副校長審批30000元以下。
3.財務主管應對各部門借款進行審核，凡XX元以上借款、預付款，須事先報財務主管審核，并簽署意見，再提交校領導批準。對不合乎制度規(guī)定的借款及預付款，財務人員應予拒付。
4.凡一次性50，000元以上金額的各項借款及預付款，由各分管校領導提出，報校長批準;超過200，000元以上金額的借款，由校長辦公會議決定，各分管校領導簽名，校長負責簽批。
5.借款后，借款經(jīng)手人須在預定的還款日期內(nèi)還款或憑正式發(fā)票到財務報銷，借款一般不能跨月使用，月底結(jié)帳前須辦理完報銷手續(xù)，特殊狀況暫不能報銷者，須經(jīng)財務主管同意。
6.一般狀況下，第一次借款未報銷之前不給予第二次借款。
7.根據(jù)批準的用款計劃，維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預付款，憑學校領導的'用款批示及用款科室的有關(guān)資料說明(如合同、購物用途說明)，經(jīng)財務主管審核無誤后方可付款。
8.學校舉辦臨時性的大規(guī)�；顒�，如運動會、藝術(shù)節(jié)、慶祝活動等，主辦單位須提前列報用款計劃，經(jīng)校領導批準后，財務方可付款。
9.各種借款、預付款的歸還及報銷，實行誰審批借款誰負責審批報銷的原則，不能交叉審批。
10.學期結(jié)束前一個星期，借款經(jīng)手人應辦理借款報銷手續(xù)。如放假時仍未到財務報銷者，視同占用公款處理，并從借款人工資收入中扣回。特殊狀況需續(xù)借須經(jīng)財務科長批準。
四財務報銷與審批制度
第十六條學校的各項支出，除工資、福利經(jīng)常性支出及節(jié)假日支出外，應分清支出類別，在取得發(fā)票等報銷憑證后，辦理審批報銷手續(xù)，以便財務及時入帳。
第十七條報銷支出審批權(quán)限：
1.校長簽批50，000元以內(nèi)。
2.分管財務副校長簽批30，000元以內(nèi)。
3.凡每筆支出超出2，000元以上者，應先報財務主管審核后再報校領導批準。
4.凡一次性50，000元金額以上的各項支出，由分管校領導提出，報校長批準;超過200，000元以上支出，由校長辦公會議決定，各分管校領導簽名，最后由校長負責簽批。
5.報銷憑證應以正式發(fā)票為準，并有單位名稱、開具發(fā)票單位印章、單價、數(shù)量，批量采購應附貨物清單、規(guī)格、型號、金額等資料，發(fā)票背面應有經(jīng)辦人簽字、科室負責人簽字證明;采購物品還須有倉管員驗收簽字。對于不貼合填寫要求的發(fā)票，財務人員不給予報銷。
6.下列狀況的支出，經(jīng)科室審核后，報主管財務副校長或校長批準，方可報銷。
⑴“白頭”單報銷，每單數(shù)額應在50元限額以內(nèi)，并有商店等單位印章、購買數(shù)量、單價、支出用途。用款經(jīng)辦人應盡可能索取正式發(fā)票。
�、铺厥庵С鰺o發(fā)票及其他報銷憑證者，應有經(jīng)辦人和科室負責人2人以上簽字證明。
第十八條專項審批權(quán)限：
1.教職工因公差、學習需乘坐飛機、火車軟臥，須先報校長審批。
2.教職工外出參觀、學習、參加各種會議、公務辦事，所需時間2天以上，或超過廣州市范圍的事項，應在各分管校領導審核后統(tǒng)一報校長批準。
3.各種餐費，主管財務副校長每次審批XX元以下;超過限額報校長審批。
4.學校預購學生教學用書支出，由主管教學副校長負責審批。
5.各教研室確需購買少量的教學用參考書、資料，由教研室主任簽署意見后報主管校長審批。
6.大批量印刷各種教學用書、資料(包括�？�)支出，由分管教學副校長提出意見報校長批準。
7.圖書館藏書、全校報刊雜志采購支出，由校長審批。
第十九條各項支出審批報銷的分類
根據(jù)支出審批權(quán)限，對各項支出作分類。
1.基建支出：是指學校因事業(yè)發(fā)展和保證正常的教學、行政和后勤工作的需要，新建、改建、擴建校舍或教學設施等項目，包括學校的房屋、建筑物、裝修、添置大型的教學設施等方面的支出，應嚴格執(zhí)行基建財務制度，保證學校資金能辦實事、辦好事。
具體執(zhí)行辦法按《廣東省財政學�；ㄘ攧罩贫取忿k理。
2.修繕費支出：是指學校小型、簡單的修繕、安裝等項目的支出。根據(jù)有關(guān)科室列報的用款計劃，應事先簽定協(xié)議，報主管財務副校長審核簽字。
⑴修繕費支出，應按報銷審批權(quán)限簽批。
�、菩蘅樦С鲇媱�、合同應送財務組存查，10，000元以上修繕項目的驗收務必有財務人員參加。
⑶經(jīng)驗收合格的項目，可憑正式發(fā)票、驗收人簽名及校領導批示到財務辦理付款手續(xù)。
學校財務管理制度6
為了科學地管理好使用好學校工會各項經(jīng)費，加強核算，提高財務管理水平，更好地為廣大教職工服務，維護財經(jīng)紀律，特制定學校工會財務制度如下：
一、嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和全國總工會有關(guān)財務規(guī)章制度，遵守財務紀律。
二、按照工會財務制度的規(guī)定，認真編制財務計劃，做好預、決算工作，按時上報上級工會。
三、堅持工會經(jīng)費獨立管理的原則，獨立開設銀行賬戶，按規(guī)定確立財務機構(gòu)及會計人員，按上級工會規(guī)定管好用好校工會經(jīng)費，做到�？顚Ｓ�。
四、及時足額撥交工會經(jīng)費。
五、工會財務管理由校工會主席一支筆負責，一切經(jīng)費支出均由校工會主席審批后執(zhí)行。
六、工會經(jīng)費不得用于非工會活動的開支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用，不得為單位和個人提供資金拆借、經(jīng)濟擔保和抵押。
七、認真接受經(jīng)費審查委員會和學校的財務審查，按時做好財務工作總結(jié)和財務收支報告，做好財務賬目的'管理，及時整理歸檔。
八、在財務監(jiān)督的共同合作下，管好、用好工會經(jīng)費，各種單據(jù)需有經(jīng)辦人、驗收人（或?qū)徍巳耍┖炞�，否則不得付款。
九、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，不定期進行所有現(xiàn)金檢查。
十、按上級工會要求做好財務自查、自檢工作，按時向工會委員會報告經(jīng)費使用情況，自覺接受會員群眾和經(jīng)審會的監(jiān)督。
學校財務管理制度7
會計的主要職責是進行會計核算，實行會計監(jiān)督，參與經(jīng)濟事業(yè)計劃管理。為了適應經(jīng)濟體制改革深入發(fā)展的需要，為了加強事業(yè)行政單位預算會計工作以及改革開放搞活的形勢要求，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《行政事業(yè)單位會計制度》制定重慶藝術(shù)學校財務制度：
一、根據(jù)國家發(fā)展事業(yè)的方針，及時合理的供應資金，正確地執(zhí)行單位預算計劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè)，勤儉節(jié)約方針，堅持少花錢多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟效益和社會效益，積極促進事業(yè)計劃和任務的圓滿完成。
二、根據(jù)國家政策規(guī)定，積極培養(yǎng)財源，組織收入，努力提高事業(yè)經(jīng)費的自給能力。
三、根據(jù)會計制度和財務制度的規(guī)定，認真做好預算內(nèi)資金、預算外資金和各種專項資金、專用基金的記帳、算帳、對帳、報帳等日常會計核算工作。做到憑證合法、真實完備、帳目健全、數(shù)字正確、經(jīng)常分析，如實反映情況，并及時記帳，按時結(jié)帳，如期報帳。
四、按照規(guī)定妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表會計檔案資料，遵守國家保密制度。
五、熟悉本單位的業(yè)務情況，參與擬定本單位的事業(yè)行政業(yè)務計劃和單位預算計劃，定期檢查分析單位預算執(zhí)行情況，促進增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支、當好領導的參謀助手。
六、根據(jù)國家財政、財務會計制度，認真進行會計監(jiān)督。堅持依法照章辦事，維護國家財經(jīng)紀律；保護各項國家貨幣資金和財產(chǎn)物資的完整；監(jiān)督本單位各職能部分的各種財物管理。
七、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合具體情況制定本單位的有關(guān)財務會計工作的具體規(guī)定辦法，不斷提高財務會計工作管理水平。
八、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對全額預算收支的核算與管理，必須遵守國家規(guī)定的財務制度和費用開支標準，按財務制度和開支標準進行正確、及時的核算和管理，對于違反財經(jīng)紀律的開支不得報銷支付。
九、單位行政領導人對預算會計工作負總的責任。經(jīng)常督促檢查、指導、幫助，保障會計人員依法正確履行國家賦予的`職責權(quán)限；會計主管人員根據(jù)政策、制度規(guī)定，負具體組織領導；會計人員在會計主管人員的直接領導下，根據(jù)會計工作的基本任務和各項制度規(guī)定辦理會計工作。
十、會計員和出納員的分工，應當貫徹“錢帳分管”的原則，各負其責；同時，在日常工作中應當密切配合，加強協(xié)作。
十一、單位行政領導人、會計主管人員、會計員、出納員，在執(zhí)行財政、財務制度方面，都應對國家負責，嚴格履行法律，法規(guī)。對于違反國家財經(jīng)紀律的行為予以制止，并檢舉揭發(fā)。
十二、加強內(nèi)部財務管理制度，每項業(yè)務切實做到嚴格按財務規(guī)章制度執(zhí)行。如當事人未按規(guī)章制度執(zhí)行，于當事人獎懲掛鉤。
學校財務管理制度8
為了深入落實全面從嚴治黨新要求，更好的適應教育事業(yè)改革和發(fā)展的需要，不斷完善學校管理體制，建立現(xiàn)代學校制度，創(chuàng)建文明校園，辦人民滿意的教育。依據(jù)黨工委實行重大事項集體議事、決策的若干意見的精神，特制定本制度。
一、決策內(nèi)容、范圍
“三重一大”事項是指：重大決策、重要干部使用、重要項目安排和大額度資金使用。
�。ㄒ唬┲卮鬀Q策是指：學校發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展規(guī)劃、重大措施及實施方案；本單位管理范圍內(nèi)干部人事工作；年度財務預、決算方案等涉及全局性的重大決策；涉及向教師、學生收費的事項；其它需要由集體研究決定的事項。
�。ǘ┲匾刹渴褂檬侵福侯I導班子成員后備干部的推薦上報；中層干部的任免、職稱評聘、評先樹優(yōu)等。
�。ㄈ┲匾椖渴侵福夯椖浚璐箢~支出的改變及裝修項目。
（四）大額度資金使用是指：3萬元（含3萬元）以上的資金使用；所有對外借款、擔保。
二、集體決策機構(gòu)議事規(guī)則
1、凡需校委會、黨支部支委會議決的事項，任何人不得以傳閱會簽或個別征求意見等方式代替集體決策。
2、校委會、黨支部支委會作出決定，必須有三分之二以上的成員到會，實行表決制。
3、凡涉及教職工切身利益的重大事項須提交教代會討論通過后實施。對專業(yè)性、技術(shù)性較強的事項，應進行專家論證、技術(shù)咨詢、決策評估等。根據(jù)管理權(quán)限，須報上級有— 5 —關(guān)部門批準的重大事項，要按規(guī)定程序報批后方可實施。
三、重大事項集體議事、決策的主要程序
（一）確定議題，列入議程。需要列入校委會議討論的重大事項，由相關(guān)處室提出議題上報給校長室，校長在聽取各方意見后提出，列入議程決定。
（二）調(diào)查研究，形成方案。對確定的議題進行調(diào)查研究，廣泛征求黨內(nèi)外意見，校長與黨組織負責人及班子成員充分醞釀，形成共識和主導性意見，但不得作出決定或影響集體決策。存在嚴重分歧的，暫不提交會議討論。
（三）會議討論，形成決定。校委會議由校長主持，列入校委會議討論的.重大事項，要事先告知會議出席對象，有決策預案的應將書面草案提前兩天發(fā)給與會人員。在討論過程中，應先由主要負責人介紹重大事項的方案情況，然后安排足夠時間進行充分討論。討論中與會成員均應發(fā)表個人意見，表示贊同、部分贊同、不贊同或緩議并說明理由，討論過程應有詳細的會議記錄，討論結(jié)果應形成會議紀要或決議。如討論意見不能達成基本一致或有嚴重分歧，應暫緩決策；對暫緩決策的事項，應繼續(xù)作調(diào)研協(xié)調(diào)，成熟時再安排討論決策；必要時也可報上級黨組織、教育行政部門裁決。單位主要負責人或主持會議的其他負責人應在其他與會成員充分發(fā)表意見的基礎上，最后發(fā)表意見。
�。ㄋ模┟鞔_分工，組織實施凡經(jīng)校委會議討論決定的重大事項，由校長明確分工，相關(guān)人員、部門負責實施。
�。ㄎ澹┙Y(jié)果報告，政務公開
重大事項執(zhí)行完畢，應由相關(guān)人員向校委會議作重大事項執(zhí)行情況結(jié)果報告，確保重大事項決策的執(zhí)行與監(jiān)督。
重大事項（除暫確須保密外）決定或執(zhí)行后實行校務公開。
四、決策的實施、責任追究
�。ㄒ唬Q策的實施
1、經(jīng)校委會、黨支部支委會集體決定的事項，由分管領導負責落實，并將落實情況向校委會、黨支部支委會匯報。
2、相關(guān)部門負責人了解落實情況，并向校長和黨支部書記匯報。
（二）責任追究
l、不履行或不正確履行“三重一大”制度決策程序，不執(zhí)行或擅自改變集體決定的；
2、未經(jīng)集體討論決定而個人決策、事后又不通報的。
3、未向領導集體提供全面真實情況而造成錯誤決定的責任人。
4、執(zhí)行決策后發(fā)現(xiàn)可能造成損失，能夠挽回而不采取措施糾正的。
5、其他違反本實施辦法的情況。
學校財務管理制度9
為了加強財務管理，規(guī)范學校的財務行為，提高資金的使用效率，根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《中小學財務制度》及教育局、財政局有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我鄉(xiāng)實際，特制定本制度。
一、學校財務管理及人員的配備
1、財務工作是學校工作的重要組成部分。各學校校長要把這項工作列入學校工作的重要環(huán)節(jié)。經(jīng)常研究、審查財務工作的計劃和執(zhí)行情況。
2、各學校設總務主任1人。學�？倓罩魅我J真學習政治理論和財務會計理論法規(guī)，廉潔自律，做到思想優(yōu)秀，業(yè)務精湛，管理嚴格。年初有預算，年終有決算。
3、各學校要做到民主理財，財務公開，使學校領導、教職工對學校經(jīng)費開支真正了解、放心。
二、經(jīng)費管理制度
1、中心學校及所轄學校的財務收支，由中心學校財務室歸口管理，各校要建好帳，經(jīng)費實行“指標包干，合理安排，節(jié)余留用、超支不補”的原則。
2、認真編制預算，嚴格審查決算，嚴禁學校舉債。各中小學校年初要編制好預算，期末組織財經(jīng)清理小組清理結(jié)算，并將情況向教職工公布，年末在教職工大會上報告決算情況。
3、嚴格執(zhí)行“三局”文件的收費標準。任何學校不得超標、另立項目、巧立名目收費，嚴格執(zhí)行亮證收費，并開具財政部門統(tǒng)一印制的收費票據(jù)，堅決抵制亂攤派、亂罰款和搭車收費。
4、加強財務監(jiān)督，嚴格財經(jīng)紀律。嚴格執(zhí)行收支兩條線，所有支出實行校長“一支筆”審批。對現(xiàn)金、實物要定期盤點，做到“賬賬、賬款、賬實”相符。
5、加強現(xiàn)金管理，嚴格控制備用金。中小學現(xiàn)金的收付由總務經(jīng)手�？倓帐湛顣r，必須當日開出正式收款收據(jù)，不能以白條代收據(jù)�，F(xiàn)金要及時入銀行，不得坐支，不得挪用，嚴禁公款私存（中心學校的現(xiàn)金收付由出納執(zhí)行，備用金控制在8000元以內(nèi)）。在現(xiàn)金保管中出現(xiàn)的問題，按“誰出問題，誰負責賠償”的辦法處理。
6、所有收入（含教輔書刊、學前班、幼兒園、勞務費、勤工儉學、商店承包款、公物賠償、捐贈等收入）必須及時上繳入庫。食堂要建立伙食費專賬，獨立核算，按時結(jié)算，并向師生公布伙食費結(jié)算情況。若有結(jié)余，也要及時入庫。嚴禁拖欠、挪用公款，堅決禁止私設小金庫和帳外帳。對于拖欠挪用公款的給予通報批評，相關(guān)責任人不參與評優(yōu)晉級并撤銷其職務、在年度考核中作“不合格”對象考慮。情節(jié)嚴重者，交上級或有關(guān)部門處理。
7、堅持勤儉節(jié)約的原則。少花錢、多辦事、辦好事、�？顚Ｓ茫�(jīng)批準購置設備和物品，要嚴格履行采購（購物在500元以上者，必須由兩人以上前往采購）、驗收（驗收人要在發(fā)票上簽字確認）、審核、審批手續(xù)。
8、各學校的.大型維修項目，報中心學校及上級批準后，經(jīng)費按批準方案解決。各學校通過努力爭取的捐贈以及勤工儉學收入等要全部繳入非稅局。指標屬于學校，憑票按實報銷。
9、堅決禁止將中小學公用經(jīng)費用來發(fā)放教職工福利。勤工儉學收入用于教職工福利也必須嚴格控制。
10、貧困寄宿生生活補助等救濟款或助學金要及時按審定對象按標準足額發(fā)放到位并進行公示。
三、財務報銷制度
�。ㄒ唬⒃紤{證的要求
1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政稅務部門統(tǒng)一印發(fā)的收據(jù)。所有原始憑證必須保證合法、有效、真實。嚴禁弄虛作假，堅決杜絕白紙發(fā)票。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、規(guī)格型號、計量單位、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，計算準確，大、小寫相符，無涂改刮擦現(xiàn)象。不同會計科目的不能開在一起。超市購物還必須附上電腦小票，餐飲發(fā)票要附上蓋有財務印章的菜單或清單。發(fā)票上必須有三人（經(jīng)手人、證明人、審批人）以上簽名，經(jīng)手人必須在發(fā)票上注明開支事由。
3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關(guān)規(guī)定的使用效期內(nèi)（一般是本年度或前一年度印制的）。
4、購買商品投資在20xx元以上、維修項目投資在5000元以上的支出發(fā)票必須附有《采購計劃審批表》或由財政局評審中心出具的《結(jié)算確認表》。
5、報銷差旅費者必須認真填寫《差旅費報銷單》，嚴格按報銷標準附有當日當時的正規(guī)票據(jù)（一人的車票不能出現(xiàn)連號），若有超標部分在原票上注明核減金額和實報金額。
6、交通費的報銷。如果是在稅務局開具的發(fā)票，則必須有附件，上面寫明時間、去向、用途、金額和經(jīng)手人。如果是租的士，則必須是“城市客運統(tǒng)一車票”，且一次的車票必須連號。
7、各種憑證、單據(jù)及簽字除復寫的外一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改。
�。ǘ⒇攧請箐N程序及要求
1、中心學校財務報銷由中心學�？倓罩魅螌徍�，中心學校校長審批；中小學財務報銷由學校總務主任核實、整理后交學校財經(jīng)小組審核、學校校長審批，再由學�？倓罩魅螐陀。舸�?zhèn)洳椋�，分類整理、登記（EXCEL格式電子文檔），填寫《事業(yè)收入支出明細表》，由校長簽字、學校蓋章后，連同原始憑證和電子文檔一起上交中心學校出納初審、總務主任復核、中心學校校長審批，才能辦理報銷。
2、因教育教學工作需要，學校購置各類小額教學用品或?qū)Ｓ貌牧�，統(tǒng)一由各處室填寫《購物報告審批單》，由負責人審批后由總務處安排購買。所有購置物品，必須遵循：驗收、登記入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），辦理領用手續(xù)的財務程序。屬于“政府采購”的物資采購發(fā)票報銷，還必須有《物資采購審批單》；屬于固定資產(chǎn)的還需將固定資產(chǎn)登記入庫。
3、教職員工的出差一律由校長根據(jù)預算情況安排。出差人差旅費報銷標準一律按上級文件標準執(zhí)行。報銷差旅費，必須由出差人逐項認真填寫《差旅費報銷單》，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、審批人的簽名�！恫盥觅M報銷單》后所附的原始發(fā)票必須與封面填寫內(nèi)容完全一致，粘貼整齊。外出參加會議或培訓的須有《通知》及有關(guān)部門的審批手續(xù)等。
4、學校發(fā)生的零星修繕都必須由總務處負責，1000元以上的要報中心學校審批、簽訂合同后實施。工程結(jié)算時，由乙方出具正式建安完稅發(fā)票，超過5000元的必須附有《合同書》和教育局、財政局的審核意見。一次性較大金額的（1000元以上）開支必須經(jīng)中心學校批準。
5、學校原則上實行零接待，若因?qū)谥г忍厥馇闆r需要，也必須控制接待限額和標準，每人每餐不得超過20元（含酒水），并附有詳細的附件說明（包括事因、人員、用膳菜單），不準喝高級酒。不報銷煙、娛樂發(fā)票。
6、財務報銷的時限：原則上不允許跨學期、跨年度支出，有特殊情況的需書面說明經(jīng)批準后可適當延長，但跨季超過三個月期限的票據(jù)，一律不予報銷。
7、中心學校負責監(jiān)督和管理所轄各中小學的財務收支活動，對入帳報銷的單據(jù)進行嚴格的內(nèi)審，并出具審計意見。
8、學校憑原始憑證復印件和中心學校審核后的匯總報銷單備查、記帳。
四、票證管理制度
1、收費票據(jù)由中心學校、學�？倓仗幑芾怼�
2、各種收據(jù)應從嚴控制，實行“領用、發(fā)放、繳銷”制度，各單位應建立票證領用、發(fā)放、繳銷登記簿，會計與出納應定期核對清楚。
3、如發(fā)現(xiàn)票證丟失，應及時報告主管部門，并按票證管理辦法處理有關(guān)責任人員。
五、校產(chǎn)管理制度
1、中心學校和各中小學均要建立校具校產(chǎn)登記冊，新購或配送、接受捐贈的校具和儀器設備、圖書等，均應及時編號、造冊、分類存放。必須健全保管、領借、報損、報廢、賠償制度，做到校具校產(chǎn)來路明確、去向清楚。做到帳、卡、物三相符。所有電器，嚴禁領借給家庭使用。
2、各單位所有校具、校產(chǎn)實行班組（室）和個人保管相結(jié)合的保管責任制�？倓仗幐鶕�(jù)管理范圍，定期進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。
⑴、單位的建筑物、土地及基建材料、公共場所所用的設備設施由總務處負責管理。
⑵、圖書室、閱覽室、儀器室、實驗室、體育器械室、衛(wèi)生室、音樂室的書刊、設備設施、儀器、器械等分別由圖書管理員、儀器管理員和指定的體育老師、音樂老師負責保管，如有丟失，要負責賠償。
⑶、教室內(nèi)的設備設施（包括課桌、講臺、黑板、門窗、玻璃、衛(wèi)生用品）每期開學前由班主任到總務處簽字辦理領用手續(xù)，期末由總務處逐班進行清點，若有丟失或損壞，班主任要追究到人，照價賠償。
�、�、主權(quán)屬單位的教職員工宿舍由單位負責維修，作為家庭用的宿舍內(nèi)的用具設施（包括水表、龍頭、電表、燈光、門窗、玻璃等）由用戶負責維修，單職工住房兼辦公用房的由學校負責維修。
3、單位的所有固定資產(chǎn)由總務處根據(jù)實際情況及工作需要，合理分配使用，任何人不得隨意占用。若有特殊情況，要向?qū)W校借用校具者，需與總務處聯(lián)系，經(jīng)校長批準，再與保管人員辦理借用手續(xù)后，方能借出。
4、在單位居住的職工按上級規(guī)定，按月交納水電房租費，所有家具應自備自用，單職工住房兼辦公室的用具可在學校領用。
六、基建管理制度。
1、各學校的新建或維修項目必須事前向中心學校和上級有關(guān)部門報告。經(jīng)中心學校和教育局考察同意，經(jīng)有關(guān)單位批準并辦理好相關(guān)手續(xù)后才可發(fā)包。中心學校為工程建設的發(fā)包方。有工程項目的學校，要成立項目領導小組，要編制好預算并交教育局、財政局審核后，將合同書初稿送財政局、法制辦初審。5萬元以上的項目要進行招投標。合同簽訂后，學校管理人員要督促乙方保質(zhì)、保量、按時完工，按期投入使用，盡早的發(fā)揮資金效益。
2、新建建筑物必須按有關(guān)規(guī)定進行設計和接受質(zhì)量監(jiān)督。學校的任何基建項目都必須與乙方簽訂《安全責任狀》，否則不得開工建設。
3、嚴格按單位平面規(guī)劃圖設計規(guī)劃建筑物，換人不換規(guī)劃，中學和中心小學要嚴格按教學區(qū)、運動區(qū)、生活區(qū)分開設計規(guī)劃。
4、施工要按批準的計劃和圖紙進行，不得擅自隨意增加項目和變更圖紙。如確因?qū)嶋H情況，需要變更圖紙的，須報市有關(guān)部門同意、主管領導簽字后才能更改。
5、所有基建項目，建設單位必須派專人或兼職人員抓工程質(zhì)量，從破土動工到竣工止，各道工序都要嚴格檢查質(zhì)量并作好記錄，防止出現(xiàn)xxx工程。
6、中心學校、上級有關(guān)部門對所有新建項目的合同、工程質(zhì)量、進度到基建項目的竣工等進行監(jiān)督、檢查及驗收。驗收合格后才能辦理決算。
7、基建工程全部完工后必須出具下列手續(xù)方可辦理工程結(jié)算付款。
學校財務管理制度10
學校財務報銷管理制度
一、財務報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律填進修學校）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。
3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務報銷范圍。
5、報銷憑證嚴重破損導致內(nèi)容不全、不清的.，財務人員不得給予報銷。
二、財務報銷手續(xù)及要求
�。ㄒ唬┴攧請箐N審批權(quán)限
學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到財務處辦理結(jié)算。
�。ǘ╊A算申報制度
學校各類需要采購的物品必須事先提出申請，做好預算由校長簽批，方可借支進入采購程序，采購秉承一人為私二人為公的原則，為報銷提供證明。嚴格執(zhí)行前帳不清后賬不借。
�。ㄈ┴攧請箐N基本手續(xù)及要求
1．購買的設備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字（財務）、校長簽字，方可報銷、進賬。
2．凡到財務處報銷的票據(jù)，需校長、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷。
3、教職工到財務處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學校統(tǒng)一執(zhí)行。
注意：先簽字后報銷
學校財務管理制度11
1、社區(qū)學校開辦資金有各成員單位和狀元街道政府承擔，開辦資金不撤資、不挪作它用。
2、鑒于社區(qū)教育的公益性，社區(qū)教育的收費要經(jīng)過物價部門的審批。
3、社區(qū)學校的.經(jīng)費使用實行校長一支筆審批，重大支出由校委會討論通過。
4、社區(qū)學校所租賃的場地及財物損壞及其它支出按市價支付。
5、社區(qū)學校財務事項一律歸財務處管理，必須建立統(tǒng)一帳目，各部門不得私設外帳，各種教育培訓活動的收費一律按規(guī)定標準執(zhí)行，所受費用一律上帳。
6、在每個會計年度結(jié)束時，學校在扣除辦學成本，按照國家規(guī)定提取其他的必需費用后，各成員單位在辦學結(jié)余中按照有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定取得回報。
7、用于社區(qū)教育的資產(chǎn)及其設備，不得出賣、轉(zhuǎn)讓或提供擔保。
8、在成員單位進行變更時，須進行財務清算。
學校財務管理制度12
為加強學校工作管理,組織好學校的正常財務活動,發(fā)揮現(xiàn)有資金的作用,做到財盡其力,物盡其用,努力為教育教學服務。根據(jù)國家財政制度和財會人員的職責規(guī)定,結(jié)合本校的實際情況制定以下制度:
1、財務人員必須加強政治理論學習和業(yè)務學習,嚴格執(zhí)行國家財政政策和法規(guī),自覺把好政策關(guān)。加強自身職業(yè)道德修養(yǎng)。
2、為防止錢帳混亂不清,會計、出納必須明確職責分工,嚴格執(zhí)行錢帳分開,工作上相互監(jiān)督。
3、加強經(jīng)費帳目的管理,嚴格按照財務制度辦事,一切收支都要做到收有憑支有據(jù)。
4、個人小額借款,必須經(jīng)主管領導同意。因公借款必須嚴格按照財務制度辦理手續(xù),不利用白條頂帳。
5、堅決按照 財務收支兩條線 的財經(jīng)管理制度,嚴禁支借擠占學校公款,杜絕公款私存或挪用現(xiàn)象。
6、財務人員每月要編制資金預算報表,嚴格控制計劃外開支,對未經(jīng)學校領導批準而私自購買的物品不予報帳。
7、嚴格控制非教學使用開支,堅決執(zhí)行專款專用原則,把好經(jīng)濟關(guān),在經(jīng)費開支上執(zhí)行 一支筆 的審批制度,所有開支均由校長審批報帳。
8、在經(jīng)費支付報銷驗收上,財會人員應該按自己的職責條例辦理會計出納事務。對經(jīng)費的交納、支付、報銷工作,都應按規(guī)定進行審查、復核。用款人辦理領款報銷手續(xù)要有正式的原始憑證,防止手續(xù)不全,胡亂用款的現(xiàn)象發(fā)生。
9、在現(xiàn)金管理上,要按銀行現(xiàn)金管理結(jié)算制度的'規(guī)定,辦理銀行結(jié)算業(yè)務和現(xiàn)金支付業(yè)務�，F(xiàn)金收付業(yè)務,要及時記帳,做到帳款相符。對于應由銀行轉(zhuǎn)帳的收支,必須通過銀行結(jié)算,對于較大數(shù)額的現(xiàn)金,應于當日送存銀行,杜絕各種意外事故的發(fā)生。
10、財會人員要按照《會計法》的規(guī)定理財、記帳、算帳、報銷,做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、日清月結(jié)。每兩月向全體教職工公布一次賬務。
11、加強對各種票證、單據(jù)的妥善管理,及時對當月各種票據(jù)進行分類歸檔,確保安全。
學校財務管理制度13
(一)、認真學習財政部、國家檔案局聯(lián)合下發(fā)的《會計擋案管理辦法》的文件精神,努力提高學校會計室檔案業(yè)務水平,力求把會計檔案工作做細做好。
(二)、會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務報告等會計核算專業(yè)材料。具體包括:會計憑證類:原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計憑證;會計賬簿類:總賬、明細賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿、其他會計賬簿。財務報告類:月度、季度、年度財務報告,包括會計報表、附表、附注及文字說明,其他財務報告;其他類:銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、其他應當保存的會計核算專業(yè)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊。
(三)、計財科會計每年初按照歸檔要求,負責將上年度形成的會計檔案整理立卷,裝訂成冊,編制會計檔案保管清冊。
(四)、上年度的`會計檔案,由財務室保管一年,期滿之后,原則上由財務室編制移交清冊,移交本單位檔案機構(gòu)統(tǒng)一保管。
(五)、保存的會計檔案不得借出。如有特殊需要,須經(jīng)本單位負責人批準,才能提供查閱或者復印,并辦理登記手續(xù)。查閱或者復印會計檔案時,至少應有一名本單位會計人員在場,查閱人不得在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。
(六)、會計檔案的保管期限分為永久、定期兩種。會計檔案的保管期限,從會計年度終了后的第一天算起。
(七)、保管期滿的會計檔案,需要銷毀時,按照以下程序銷毀:
1、由本單位檔案機構(gòu)會同計財科提出銷毀意見,編制會計檔案銷毀清冊,列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容。
2、單位負責人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。
3、銷毀會計檔案時,由檔案機構(gòu)和計財科共同派員監(jiān)銷。
(八)、單位撤銷時,在終止和辦理注銷登記手續(xù)之前形成的會計檔案,移交本單位的業(yè)務主管部門或移交有關(guān)檔案館代管。單位之間交接會計檔案,交接雙方按有關(guān)規(guī)定辦理交接手續(xù)。
學校財務管理制度14
小學校財務管理制度為了規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效果，促進教育事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》和《深圳市中小學校財務制度》，結(jié)合我校實際情況制定本制度。
一、學校財務管理的基本原則:
依法理財，勤儉節(jié)約，正確處理教育事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個人三者的關(guān)系。
二、學校財務管理的主要任務:合理編制單位預算；
依法籌集業(yè)資金；
如實反映單位財務狀況；
建立健全財務制度，加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益;加強國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；
定期進行財務分析，對學校的經(jīng)濟活動進行財務控制和監(jiān)督。
三、財務管理體制
1、學校財務人員一般情況下包括報賬會計和財產(chǎn)保管員，在校長領導下和財務負責人的直接領導下，管理學校財務活動。
2、學校財務人員的工作職責、工作權(quán)限、枝術(shù)職稱、任職資格、交接手續(xù)、任免獎罰，應嚴格按照《會計法》的規(guī)定執(zhí)行。學校的財務管理活動由財務負責人具體組織與實施。
四、學校預算管理
1、學校根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和教學任務編制年度財務收支計劃，包括收入預算和支出預算。
2、學校執(zhí)行政府“核定收支(核定預算包干數(shù))、定額或定項補助、超支不補、結(jié)余留用”的管理辦法。
3、學校年度部門預算的編制，包括正常經(jīng)費的編制、項目支出的編制。學校的各項財務收支均要納入預算管理，預算的編制要堅持“保證重點，兼顧一般。量入為此收支平衡”的原則，不編赤字預算。
五、學校收入管理
1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金。主要包括:教育經(jīng)費撥款、教育費附加撥款、上級補助收入、撥入�？�、事業(yè)收入、捐贈收入、其他收入等。
2、學校各項收費必須嚴格執(zhí)行物價部門規(guī)定的收費范圍和標準，不得隨便擴大收費范圍和提高收費標準。
3、收入要嚴格執(zhí)行收支兩條線，納入財政專戶管理。不得“坐收坐支”，不得私設小金庫，不得搞賬外賬。
4、根據(jù)物價和主管等有關(guān)部門要求，學校每學期開展收費自查工作，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。
六、學校支出管理學校開展教學及其他活動發(fā)生的各項資金支出。
包括:�？钪С觥⑹聵I(yè)支出、上繳上級支出、對附屬單位支出。
(一)、具體要求
1、各項支出要按批準的部門預算和規(guī)定的經(jīng)費開支范圍、開支標準執(zhí)行，嚴格審批手續(xù)，不得以領代報、以撥代支；
不虛列虛報；
不得以計劃數(shù)和預算數(shù)代替支出。
2、對所有公用經(jīng)費、人員經(jīng)費支出應按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得隨意擴大范圍、提高標準。
3、對專項資金要堅持專款專用原則，項目支出要嚴格按政府采購招標條例執(zhí)行。
七、結(jié)余及其分配
1、學校年度收入與支出相抵后的余額。包括:一般收支結(jié)余和專項資金結(jié)存。其中:專項資金結(jié)存是指結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)使用的財政及教育費附加專項資金和其他專項資金。
2、結(jié)余分配。年終結(jié)轉(zhuǎn)時，學校的`資金結(jié)余除專項資金結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)使用外，按規(guī)定的比例在結(jié)余中的一般結(jié)余提取職工福利基金和事業(yè)基金，事業(yè)基金用于彌補以后年度學校收支差額。學校應力爭做到收支平衡，略有結(jié)余。
八、學校資產(chǎn)管理
1、資產(chǎn)是指學校占有或使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、對外投資等。
2、流動資產(chǎn)包括貨幣資金、各種債權(quán)等。貨幣資金包括:備用金和銀行存款。學校建立健全內(nèi)部控制制度，執(zhí)行《現(xiàn)金管理條例》和銀行結(jié)算紀律。債權(quán)包括預付款、應收及暫付款項等。
3、固定資產(chǎn)管理按《羅湖區(qū)中小學校固定資產(chǎn)管理制度》執(zhí)行。
�。�1）、學校財產(chǎn)管理由學校分管財產(chǎn)的領導、財務、保管、使用等部門共同管埋。
�。�2）、按主管部門要求，使用統(tǒng)一的財產(chǎn)管理軟件進行電算化管理。
3、定期清查和盤點:每年十一月份學校財務部門應會同有關(guān)部門進行一次全面的財產(chǎn)清查和盤點核對。
4、報廢和轉(zhuǎn)讓嚴格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
九、負債管理學校所承擔的能以貨幣計量的，需要以資產(chǎn)或者勞務償還的債務。包括借入款、應付及暫存款項、應繳財政專戶、應繳稅金、代管款項等要加強管理。
十、基金管理
1、基金是指學校資產(chǎn)減去負債后的差額，即凈資產(chǎn)。包括:事業(yè)基金、固定基金、專用基金。
2、事業(yè)基金是指無特定用途的凈結(jié)余資金，主要用于彌補以后年度經(jīng)費超支。
3、固定基金是指學校所擁有的固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)。實行固定資產(chǎn)折舊制度前，采用原值反映。
4、專用基金是指學校按規(guī)定提取和設置的有專門用途的資金。包括修購基金、職工福利基金、住房基金、醫(yī)療基金、獎教獎學基金和其他專用基金等學校要加強監(jiān)督管理。
十一、財務報告和財務分析
�。ㄒ唬┟磕旮鶕�(jù)財務狀況和事業(yè)發(fā)展成果寫出學校財務報告。包括資產(chǎn)負債表、收支情況表、事業(yè)支出明細表、固定資產(chǎn)分類表、基數(shù)表、專用基金表、結(jié)余分配表等。
(二)定期編制財務分析報告
1、內(nèi)容包括:學校事業(yè)發(fā)展和預算收支執(zhí)行情況、資產(chǎn)使用管理、收入、支出和基金結(jié)構(gòu)變動以及財務管理情況、存在問題的主要改進措施等。
2、指標包括:預算收支完成率、經(jīng)費自給率、人員支出與公用支出分別占事此支出的比率、資產(chǎn)負債率、有關(guān)生均收支指標等。
十二、財務監(jiān)督對學校的財務情況要定期實行校務公開。堅持學校財務公開制度，接受群眾監(jiān)督。學校每月在校務公開欄里對學校叫財務收支狀況要進行公開。張貼學校整套的會計月報表，會計報表中應附項目支出明細表。
學校財務管理制度15
財務管理細則
1．依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，加強會計基礎工作，嚴格執(zhí)行會計法規(guī)制度，會計、出納必須持證上崗，保證會計工作依法有序地進行。財務負責人、財務會計、出納都必須自覺執(zhí)行《會計法》和各項財務規(guī)定。
2．妥善保管會計憑證、帳冊、報表與財務檔案資料，并及時立卷歸檔。
3．認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，仔細審核每張收據(jù)，力爭每筆業(yè)務均符合財務收支標準。
4．支票及財務專用章由專人分別保管，即安全又牽制。
5．按規(guī)定做好記帳、算帳、報帳、編制各類會計報表及預算工作，做到手續(xù)完備，數(shù)字有根據(jù)，報表及時準確，情況真實可靠。
6．參與并嚴格執(zhí)行學校財務預算計劃，合理使用資金，節(jié)約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷票據(jù)是否符合財務要求。
7．對各項收入，及時定額入賬，合理安排和管理各項資金，分清資金渠道，費用開支范圍及開支標準。
8．物品的采購須統(tǒng)一編制采購計劃并報主管領導批準后再行采購，財務會計對審批的采購計劃和采購實物清單及購物發(fā)票進行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續(xù)。
9．急用物品的采購須由使用人申報，經(jīng)分管領導批準辦理。經(jīng)批準購買的物品由總務處管理人員和財務人員共同派人采購并予核定其價格。
10．轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票均由財務會計購買并保管。出納存放未使用的轉(zhuǎn)賬支票不得超過五張，存放未使用的現(xiàn)金支票不得超過一張。財務會計負責隨時檢查支票使用情況。因公使用支票和現(xiàn)金憑用款申請單報經(jīng)領導批準，方可在財務部門辦理規(guī)定的.借用支票和借款手續(xù)。個人一律不得借用公款。
11．因公需借支的現(xiàn)金數(shù)額較大時，借款人應提前一天向財務部門打招呼，財務部門到銀行支取現(xiàn)金須經(jīng)財務主管簽字批準。
12．查閱、借閱會計檔案資料，必須由查閱、借閱人寫出查閱、借閱的理由和事項，經(jīng)主管領導批準后由會計檔案管理人員幫助查閱，不得隨意帶出室外。
13．上級財務檢查調(diào)用會計檔案，財務賬目及相關(guān)資料須經(jīng)財務主管批準，由財務人員經(jīng)手辦理，并做好登記。未經(jīng)批準任何人不得擅自動用財務資料。
14．財務主管、財務會計和出納應相互監(jiān)督，共同把關(guān)，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律和各項財務規(guī)定。
15．自覺接受和配合物價、審計、稅收部門的監(jiān)督、檢查、主動報告財務工作情況。
經(jīng)費審批制度
開支報銷應做到：
⒈力求取得規(guī)范的正式發(fā)票；
�、查_支發(fā)票要真實、合理、合法；
�、嘲l(fā)票的內(nèi)容要具備六要素：時間，單位，內(nèi)容項目，數(shù)量價格，金額大小寫，蓋公章及收款人簽名；
�、疵繌埌l(fā)票報銷有經(jīng)手人、驗收人（主要是分管領導）簽名，才可送校長審批；
�、祵徟掷m(xù)要完整，每張開支發(fā)票必須校長簽字后才能支付。專項開支要在校務公開欄公布。
收費公示、管理制度
一、收費公示制度：
為了規(guī)范收費公示行為，維護廣大學生和家長的合法權(quán)益，特制訂以下制度：
�、备鶕�(jù)市局的有關(guān)規(guī)定，制作“教育收費公示牌”。
⒉把收費公示按上級部門規(guī)定形式公示在校門口醒目位置，并將收費項目、收費標準、收費依據(jù)、收費范圍、計算單位以及價格監(jiān)督舉報電話進行公示。
二、收費管理制度
⒈嚴格按照規(guī)定項目的標準和范圍進行收費，未經(jīng)批準的收費項目，不得收取。每學期注冊時，收費標準要張榜公布，增強透明度，接受監(jiān)督。學校收費一學期只能一次，收費時，一律由學校總務處辦理，其他處室（包括年級、班級、個人）不得私自收款，一所學校一種收費發(fā)票，要堅決杜絕亂收費現(xiàn)象的發(fā)生。
⒉代辦費的使用要嚴格執(zhí)行規(guī)定的用途，專款專用，不得挪作他用或以撥代支，虛列虛報，私設“小金庫”。
三、收費責任追究制度
學校建立收費責任追究制度，是為了加強依法收費教育，規(guī)范收費行為，健全收費制度。因此本校對所有收費行為采取如下措施：
�、睂`反上級有關(guān)收費方面的文件精神，玩忽職守、疏于管理，造成違紀收費的責任人，以及隱瞞實情不上報的學校責任人，應由教育行政部門按照有關(guān)規(guī)定通報批評或行政處分；
�、矊`反規(guī)定，造成重大違紀收費事件，情節(jié)特別嚴重的要依法承擔相應責任人的法律責任。
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