物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度通用6篇
在日常生活和工作中，制度在生活中的使用越來越廣泛，好的制度可使各項(xiàng)工作按計(jì)劃按要求達(dá)到預(yù)計(jì)目標(biāo)。我們?cè)撛趺磾M定制度呢？以下是小編為大家收集的物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。
物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度 篇1
第一章 總則
第一條 為規(guī)范本物業(yè)公司的財(cái)務(wù)管理行為，提高資金使用效率，保障業(yè)主權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《物業(yè)管理?xiàng)l例》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。
第二條 本制度適用于公司所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括資金的籌集、使用、管理和監(jiān)督，旨在確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)，促進(jìn)公司健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。
第三條 公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是：合法性、規(guī)范性、效益性、透明性和責(zé)任性。
第二章 財(cái)務(wù)組織與管理職責(zé)
第四條 公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部直接向公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，并接受業(yè)主委員會(huì)及上級(jí)主管部門的監(jiān)督。
第五條 財(cái)務(wù)部主要職責(zé)包括：
1. 建立健全財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度；
2. 編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)計(jì)劃，合理安排資金；
3. 負(fù)責(zé)日常賬務(wù)處理，編制財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析；
4. 管理公司資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全完整；
5. 監(jiān)督財(cái)務(wù)收支活動(dòng)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；
6. 配合稅務(wù)、審計(jì)等部門的工作，提供相關(guān)資料。
第六條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)技能，嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司財(cái)務(wù)制度，保守公司財(cái)務(wù)秘密。
第三章 資金管理
第七條 公司資金來源主要包括物業(yè)服務(wù)費(fèi)、公共收益、專項(xiàng)維修資金及合法經(jīng)營(yíng)收入等。所有收入必須及時(shí)、足額入賬，嚴(yán)禁坐支、挪用。
第八條 資金使用應(yīng)遵循預(yù)算控制、量入為出、節(jié)約高效的'原則。大額資金支出需經(jīng)公司管理層審批，并報(bào)業(yè)主委員會(huì)備案。
第九條 建立健全現(xiàn)金、銀行存款管理制度，確保資金安全�，F(xiàn)金收付應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，銀行存款賬戶應(yīng)定期核對(duì)，確保賬實(shí)相符。
第四章 成本費(fèi)用管理
第十條 成本費(fèi)用管理應(yīng)遵循合法性、相關(guān)性、合理性原則。公司應(yīng)嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，提高經(jīng)濟(jì)效益。
第十一條 成本費(fèi)用包括人工成本、材料成本、管理費(fèi)用、稅金及附加等。各項(xiàng)成本費(fèi)用應(yīng)準(zhǔn)確核算，合理分?jǐn)傊粮鞣⻊?wù)項(xiàng)目。
第十二條 加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，推行成本核算和成本分析，尋找降低成本費(fèi)用的途徑，提高盈利能力。
第五章 財(cái)務(wù)報(bào)告與監(jiān)督
第十三條 財(cái)務(wù)部應(yīng)按月、季、年編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，及時(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
第十四條 財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況，不得偽造、變?cè)旎螂[瞞。報(bào)表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，報(bào)公司總經(jīng)理審批。
第十五條 加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，定期對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)制度的貫徹執(zhí)行和財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性。
第十六條 鼓勵(lì)業(yè)主委員會(huì)及業(yè)主代表參與公司財(cái)務(wù)監(jiān)督，定期公布財(cái)務(wù)信息，增強(qiáng)透明度，接受社會(huì)監(jiān)督。
第六章 附則
第十七條 本制度自發(fā)布之日起實(shí)施，解釋權(quán)歸公司所有。隨著公司業(yè)務(wù)發(fā)展和法律法規(guī)的變化，本制度將適時(shí)進(jìn)行修訂和完善。
第十八條 本制度未盡事宜，按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度 篇2
第一條為規(guī)范本小區(qū)物業(yè)管理服務(wù)中的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，提高資金使用效益，促進(jìn)小區(qū)管理服務(wù)的健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《物業(yè)管理?xiàng)l例》及相關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)，結(jié)合本小區(qū)實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條本制度適用于XX小區(qū)物業(yè)管理服務(wù)范圍內(nèi)的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于物業(yè)服務(wù)費(fèi)的收取、支出管理、公共收益分配、專項(xiàng)維修資金的使用與監(jiān)督等。
第三條小區(qū)物業(yè)管理處應(yīng)設(shè)立專門的財(cái)務(wù)部門或指定專人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)。
第四條物業(yè)服務(wù)費(fèi)是小區(qū)物業(yè)管理的主要收入來源，應(yīng)按照物價(jià)部門批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)主大會(huì)的決定進(jìn)行收取。收費(fèi)時(shí)應(yīng)開具正規(guī)發(fā)票或收據(jù)，并詳細(xì)記錄繳費(fèi)情況。
第五條公共區(qū)域經(jīng)營(yíng)收入（如廣告位租金、停車費(fèi)、場(chǎng)地租賃費(fèi)等）作為小區(qū)公共收益，應(yīng)單獨(dú)建賬核算，定期向業(yè)主公示，并按業(yè)主大會(huì)的決定進(jìn)行分配或使用。
第六條所有收入應(yīng)及時(shí)入賬，不得坐支、挪用或私設(shè)“小金庫(kù)”。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)賬，確保賬款相符。
第七條支出應(yīng)遵循預(yù)算控制、合理節(jié)約的原則。年度財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)經(jīng)業(yè)主大會(huì)審議通過后執(zhí)行，超出預(yù)算的支出需按程序報(bào)批。
第八條支出項(xiàng)目應(yīng)明確用途、金額、經(jīng)辦人、審核人等信息，并按規(guī)定程序?qū)徟笾Ц�。大額支出應(yīng)實(shí)行集體決策或聯(lián)簽制度。
第九條物業(yè)管理服務(wù)中的日常開支，如人員工資、保潔綠化、維修養(yǎng)護(hù)等，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，確保服務(wù)質(zhì)量與資金使用的合理性。
第十條專項(xiàng)維修資金是專項(xiàng)用于物業(yè)共有部位、共有設(shè)施設(shè)備保修期滿后的維修和更新、改造的資金。其籌集、使用和管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家和地方的`相關(guān)規(guī)定。
第十一條專項(xiàng)維修資金的籌集標(biāo)準(zhǔn)和使用計(jì)劃應(yīng)經(jīng)業(yè)主大會(huì)審議通過，并報(bào)相關(guān)部門備案。使用時(shí)需按程序申請(qǐng)，經(jīng)審批后實(shí)施，確保�？顚Ｓ谩�
第十二條財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)專項(xiàng)維修資金的收支情況進(jìn)行核算，并向業(yè)主公示，接受業(yè)主監(jiān)督。
第十三條財(cái)務(wù)部門應(yīng)按月、季、年編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表、現(xiàn)金流量表等，全面反映小區(qū)物業(yè)管理的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
第十四條財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)定期向業(yè)主委員會(huì)報(bào)告，并接受業(yè)主大會(huì)的審議和業(yè)主的監(jiān)督。同時(shí)，應(yīng)配合相關(guān)部門的審計(jì)和檢查工作。
第十五條鼓勵(lì)業(yè)主積極參與財(cái)務(wù)管理監(jiān)督，對(duì)財(cái)務(wù)管理中的問題提出意見和建議，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化、透明化。
第十六條本制度自業(yè)主大會(huì)審議通過之日起實(shí)施，由小區(qū)物業(yè)管理處負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第十七條在執(zhí)行過程中，如遇到與法律法規(guī)相抵觸的情況，應(yīng)以法律法規(guī)為準(zhǔn)。
物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度 篇3
第一章 總則
第一條 為規(guī)范本物業(yè)公司的財(cái)務(wù)管理行為，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，提高資金使用效率，保障業(yè)主、公司及員工的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《物業(yè)管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括預(yù)算管理、收支管理、資產(chǎn)管理、成本控制、財(cái)務(wù)分析、稅務(wù)籌劃及財(cái)務(wù)監(jiān)督等方面。
第三條 公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是：合法合規(guī)、公開透明、勤儉節(jié)約、效益優(yōu)先、風(fēng)險(xiǎn)控制。
第二章 財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)
第四條 公司設(shè)立財(cái)務(wù)部作為財(cái)務(wù)管理的職能部門，負(fù)責(zé)全公司的財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部直接向總經(jīng)理負(fù)責(zé)，并接受上級(jí)主管部門及業(yè)主委員會(huì)的監(jiān)督。
第五條 財(cái)務(wù)部主要職責(zé)包括：
1. 制定并執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度；
2. 編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算及月度、季度滾動(dòng)預(yù)算；
3. 組織日常會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析報(bào)告；
4. 管理公司資金，確保資金安全及有效使用；
5. 負(fù)責(zé)稅務(wù)籌劃及申報(bào)工作；
6. 參與經(jīng)濟(jì)合同的簽訂，審核相關(guān)財(cái)務(wù)條款；
7. 對(duì)公司各部門進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督與指導(dǎo)。
第三章 預(yù)算管理
第六條 公司實(shí)行全面預(yù)算管理，年度預(yù)算需經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。預(yù)算應(yīng)涵蓋收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)、現(xiàn)金流等各個(gè)方面。
第七條 預(yù)算執(zhí)行過程中，財(cái)務(wù)部應(yīng)定期監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，分析差異原因，提出改進(jìn)措施，并向管理層報(bào)告。
第四章 收支管理
第八條 公司所有收入必須及時(shí)、足額入賬，嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫(kù)”或賬外賬。收入包括物業(yè)服務(wù)費(fèi)、停車費(fèi)、公共收益等。
第九條 支出應(yīng)遵循預(yù)算控制原則，未經(jīng)審批的'支出不得支付。大額支出需經(jīng)公司管理層集體決策。
第十條 實(shí)行嚴(yán)格的報(bào)銷制度，所有報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、完整，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部復(fù)核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷。
第五章 資產(chǎn)管理
第十一條 公司資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。所有資產(chǎn)均需建立臺(tái)賬，定期盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。
第十二條 固定資產(chǎn)的購(gòu)置、處置需經(jīng)公司管理層審批，并按規(guī)定程序辦理。固定資產(chǎn)折舊采用合理的方法計(jì)提。
第十三條 加強(qiáng)對(duì)公共區(qū)域、公共設(shè)施設(shè)備的維護(hù)管理，確保其完好率和使用效率。
第六章 成本控制與財(cái)務(wù)分析
第十四條 公司應(yīng)建立成本控制體系，通過優(yōu)化管理流程、提高服務(wù)效率、降低能耗等方式控制成本。
第十五條 財(cái)務(wù)部應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，包括財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析、現(xiàn)金流量分析等，為管理層決策提供依據(jù)。
第七章 稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)管理
第十六條 財(cái)務(wù)部應(yīng)密切關(guān)注稅收政策變化，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅負(fù)。
第十七條 加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，建立健全內(nèi)部控制制度，確保財(cái)務(wù)信息的安全性和完整性。
第八章 附則
第十八條 本制度自發(fā)布之日起實(shí)施，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第十九條 本制度未盡事宜，按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及公司其他規(guī)章制度執(zhí)行。
物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度 篇4
第一章總則
第一條為規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，提高資金使用效率，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)公司健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》及國(guó)家其他有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條本制度適用于公司及其下屬各部門、分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理工作。它旨在明確財(cái)務(wù)管理的基本原則、職責(zé)分工、會(huì)計(jì)核算、預(yù)算管理、資金管理、成本控制、財(cái)務(wù)分析與報(bào)告、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)等方面的具體要求。
第二章財(cái)務(wù)管理的基本原則
第三條合法性原則：公司的財(cái)務(wù)管理必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保所有財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。
第四條真實(shí)性原則：會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
第五條效益性原則：在合法合規(guī)的前提下，合理籌措資金，有效使用資源，提高資金使用效率，降低成本費(fèi)用，增加公司經(jīng)濟(jì)效益。
第六條穩(wěn)健性原則：在財(cái)務(wù)管理中應(yīng)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，合理估計(jì)可能發(fā)生的損失和費(fèi)用，確保公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。
第三章財(cái)務(wù)管理職責(zé)
第七條公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，作為財(cái)務(wù)管理的職能部門，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)制度的制定與執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算、預(yù)算管理、資金管理、成本控制、財(cái)務(wù)分析與報(bào)告等工作。
第八條財(cái)務(wù)部經(jīng)理是公司財(cái)務(wù)管理的直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織、領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督本公司的財(cái)務(wù)管理工作，并向公司高層匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
第九條各部門應(yīng)設(shè)立兼職或?qū)Ｂ氊?cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)本部門的`財(cái)務(wù)記錄、報(bào)銷審核等日常財(cái)務(wù)工作，并與財(cái)務(wù)部保持密切溝通與合作。
第四章會(huì)計(jì)核算
第十條公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和可比性。
第十一條建立健全會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的管理制度，確保會(huì)計(jì)檔案的完整性和安全性。
第十二條定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保賬實(shí)相符、賬賬相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理資產(chǎn)盤盈盤虧等問題。
第五章預(yù)算管理
第十三條公司實(shí)行全面預(yù)算管理，包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、資本預(yù)算等，確保公司資源的合理配置和有效利用。
第十四條預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮市場(chǎng)變化、公司發(fā)展戰(zhàn)略及歷史數(shù)據(jù)等因素，確保預(yù)算的合理性和可操作性。
第十五條預(yù)算執(zhí)行過程中，應(yīng)嚴(yán)格控制預(yù)算外支出，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行定期分析和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整預(yù)算方案以適應(yīng)市場(chǎng)變化和公司發(fā)展需要。
第六章資金管理
第十六條公司實(shí)行資金集中管理，確保資金的安全、高效運(yùn)作。所有資金的收支均需經(jīng)過財(cái)務(wù)部審核，并按照公司規(guī)定的審批流程執(zhí)行。
第十七條建立健全現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金的內(nèi)部控制制度，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。定期進(jìn)行銀行賬戶對(duì)賬，確保資金安全無誤。
第十八條加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，制定合理的信用政策，加快資金回籠速度，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
第七章成本控制
第十九條公司實(shí)行全面成本控制，通過優(yōu)化管理流程、提高工作效率、降低能耗等方式，有效控制成本支出。
第二十條建立健全成本費(fèi)用管理制度，明確成本費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制非必要開支，確保成本費(fèi)用的合理性和經(jīng)濟(jì)性。
第八章財(cái)務(wù)分析與報(bào)告
第二十一條定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，全面反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
第二十二條定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，包括盈利能力分析、償債能力分析、營(yíng)運(yùn)能力分析等，為公司決策提供有力的財(cái)務(wù)支持。
第九章財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)
第二十三條建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督體系，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和外部審計(jì)，確保財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性和有效性。
第二十四條接受上級(jí)主管部門、稅務(wù)機(jī)關(guān)及會(huì)計(jì)師事務(wù)所等外部機(jī)構(gòu)的審計(jì)和監(jiān)督，積極配合提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和信息。
第二十五條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第二十六條本制度在執(zhí)行過程中，如與國(guó)家法律法規(guī)或上級(jí)主管部門的規(guī)定相抵觸時(shí)，以國(guó)家法律法規(guī)或上級(jí)主管部門的規(guī)定為準(zhǔn)。
物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度 篇5
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)工作管理，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》及相關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司所有部門及員工，在辦理財(cái)會(huì)事務(wù)時(shí)，必須嚴(yán)格遵守本制度。
第二章 財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)設(shè)置及財(cái)會(huì)人員崗位職責(zé)
第三條 公司財(cái)務(wù)部門的職能：
認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。
建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況。
積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。
厲行節(jié)約，合理使用資金。
合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。
對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解、檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。
完成公司交辦的其他工作。
第四條 公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。在沒有專職總會(huì)計(jì)師和審計(jì)人員之前，可由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理兼任相應(yīng)職責(zé)。
第五條 總會(huì)計(jì)師的主要職責(zé)：
編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效使用資金。
進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。
承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第六條 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)：
按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記賬、復(fù)賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報(bào)賬。
定期檢查、分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議。
妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。
完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。
第七條 出納的主要工作職責(zé)：
認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。
建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。
積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作。
配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。
第八條 審計(jì)的主要工作職責(zé)：
認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。
監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。
詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。
審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。
糾正財(cái)務(wù)工作中的'差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。
針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問題提出改進(jìn)建議和措施。
第三章 財(cái)務(wù)工作管理
第九條 會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。
第十一條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。
第十二條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。
第十三條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次，會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。
第十四條 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。
第十五條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。
第十六條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。
第十七條 出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管及收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。
第十八條 財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。
第十九條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
第二十條 財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任監(jiān)交。
第四章 現(xiàn)金與支票管理
第二十一條 公司應(yīng)在財(cái)務(wù)科保持適量庫(kù)存現(xiàn)金，以備小額現(xiàn)金的零星支出，超出限額部分應(yīng)在當(dāng)天存入銀行。
物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度 篇6
經(jīng)研究同意物業(yè)管理公司實(shí)行獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧的運(yùn)營(yíng)模式。為適應(yīng)公司的發(fā)展方向，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，規(guī)范公司的經(jīng)營(yíng)管理和理財(cái)行為，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，并結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
第一章 總則
一、財(cái)務(wù)管理的基本職能
物業(yè)財(cái)務(wù)管理是物業(yè)管理公司資金運(yùn)行的管理，在資金運(yùn)行過程中包括整個(gè)物業(yè)經(jīng)營(yíng)、出租、管理服務(wù)收費(fèi)等資金的籌集、使用、耗費(fèi)、收入和分配，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，提高經(jīng)濟(jì)效益，增源截流，使物業(yè)不斷保值、增值。
二、財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)
做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支預(yù)算、控制、核算、分析和考核工作，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，在資金使用上各項(xiàng)支出要妥善安排，嚴(yán)格控制，注意節(jié)約，防止浪費(fèi)，維護(hù)和有效利用企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。
三、會(huì)計(jì)核算基本原則
主要的經(jīng)濟(jì)來源是租金收入、物業(yè)有償服務(wù)管理費(fèi)收入，通過財(cái)務(wù)活動(dòng)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度以及集團(tuán)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定建立會(huì)計(jì)記賬冊(cè)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息。
四、實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制
實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，物業(yè)管理公司的經(jīng)營(yíng)、管理、服務(wù)必須根據(jù)有關(guān)的法規(guī)以及財(cái)務(wù)計(jì)劃對(duì)公司預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，確保資金分配合理，使投資者獲得效益。同時(shí)亦及時(shí)合理上繳各項(xiàng)稅費(fèi)，向投資者作出明晰的信息反饋。
五、財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)每年的1月20日前編制本年度的財(cái)務(wù)預(yù)算，實(shí)行收支兩條線的管理，年度財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行，公司的所有財(cái)務(wù)收支應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行年度財(cái)務(wù)預(yù)算，對(duì)超預(yù)算的支出，找出原因，須報(bào)董事成員批準(zhǔn)。
六、實(shí)行“財(cái)務(wù)雙簽”的財(cái)務(wù)簽批制度
公司實(shí)行"財(cái)務(wù)雙簽"的財(cái)務(wù)簽批制度，嚴(yán)格實(shí)行總經(jīng)理授權(quán)的物業(yè)管理公司經(jīng)理責(zé)任制。物業(yè)管理公司經(jīng)理為所屬部門的第一負(fù)責(zé)人，總公司財(cái)務(wù)部為財(cái)務(wù)簽批人，所有款項(xiàng)支付時(shí)必須經(jīng)董事成員簽字才能生效。因故不能簽批時(shí)，可委托或授權(quán)其它人代簽。
第二章 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員
1、根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)的需要，公司設(shè)立財(cái)務(wù)部�？偣矩�(cái)務(wù)部對(duì)財(cái)務(wù)管理全面負(fù)責(zé)，并組織實(shí)施財(cái)務(wù)部的主要職能，執(zhí)行和落實(shí)公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。
2、公司財(cái)務(wù)部設(shè)會(huì)計(jì)、出納、收款員、財(cái)產(chǎn)物資管理員等相關(guān)崗位，全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理與核算工作。
3、公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行委派制，由集團(tuán)委派。對(duì)委派的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人其考核工作、工資晉升、獎(jiǎng)勵(lì)與處罰、工作調(diào)動(dòng)等由集團(tuán)財(cái)務(wù)部管理。
4、財(cái)務(wù)人員應(yīng)參與并擬定公司的財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、考核和分析財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。
5、財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真履行職責(zé)、正確核算、實(shí)事求是、客觀公正如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。保證所提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。
6、財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職時(shí)，要辦好交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)，不得離職。
7、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保守本單位的商業(yè)秘密。不能私自向外界提供或者泄露單位的會(huì)計(jì)信息。
第三章 財(cái)務(wù)核算的一般原則
1、會(huì)計(jì)核算必須遵守國(guó)家的相關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的有關(guān)規(guī)定。
2、會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止，季度與月份均按公歷時(shí)間確定。
3、根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)制度、行業(yè)特性的要求，對(duì)外統(tǒng)一會(huì)計(jì)報(bào)表，正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。
4、會(huì)計(jì)記帳方法采用復(fù)式記賬法，按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行核算。
5、會(huì)計(jì)核算以人民幣為記帳本位幣。
6、會(huì)計(jì)核算依照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度所確定，對(duì)各種會(huì)計(jì)處理方法必須前后一致，具有可比性。
7、按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，凡應(yīng)屬于本期收入和費(fèi)用，不論其款項(xiàng)是否收到或支付，均可作為本期收入和費(fèi)用處理，反之，即使其款項(xiàng)已在本期收到或付出，也不應(yīng)作為本期收入和費(fèi)用處理。
8、各種會(huì)計(jì)記錄必須及時(shí)進(jìn)行處理，不得拖延積壓，會(huì)計(jì)處理必須清晰、簡(jiǎn)明、易懂，對(duì)于復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)用規(guī)范文字加以表述，便于理解、檢查和利用。
第四章 財(cái)務(wù)預(yù)算管理
1、財(cái)務(wù)預(yù)算管理基本原則：建立健全公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，做好財(cái)務(wù)預(yù)算管理基礎(chǔ)工作，認(rèn)真編制財(cái)務(wù)預(yù)算，分析預(yù)算與實(shí)際的差異，保證公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)按計(jì)劃進(jìn)行。
2、財(cái)務(wù)預(yù)算管理的基本任務(wù)：做好財(cái)務(wù)預(yù)算、分析、檢查工作，根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算依法籌建、使用資金，有效利用公司各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。
3、財(cái)務(wù)預(yù)算的編制
�。�1）、財(cái)務(wù)預(yù)算是以貨幣等形式展示未來某一特定期間內(nèi)企業(yè)全部經(jīng)營(yíng)流動(dòng)的各項(xiàng)目標(biāo)及其資源配置的定量說明。即在預(yù)測(cè)與決策的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定的目標(biāo)和內(nèi)容以計(jì)劃的形式具體地、系統(tǒng)地反映企業(yè)未來的收入、成本、現(xiàn)金流入與流出，便于有效地組織與協(xié)調(diào)企業(yè)的全部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，完成企業(yè)的既定目標(biāo)。
�。�2）、財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)容：
�。�2.1）、收入預(yù)算。收入預(yù)算是編制利潤(rùn)預(yù)算的基礎(chǔ)。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)遵循以收入定費(fèi)用的原則。
�。�2.2）、費(fèi)用預(yù)算。管理企業(yè)過程中所發(fā)生的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，應(yīng)編制經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用預(yù)算表、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表、折舊預(yù)算表和稅金預(yù)算表。
�。�2.3）、現(xiàn)金預(yù)算。列示預(yù)算期內(nèi)的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出情況，以保持現(xiàn)金收支平衡，并合理地調(diào)配現(xiàn)金資源，應(yīng)編制現(xiàn)金預(yù)算表，固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃表、收入預(yù)算表。
�。�2.4）、利潤(rùn)預(yù)算。利潤(rùn)預(yù)算是以貨幣形式綜合反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)成果的利潤(rùn)計(jì)劃性。
（2.5）、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算，為反映企業(yè)預(yù)算期內(nèi)期末財(cái)務(wù)狀況的全貌，編制資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表
�。�2.6）、財(cái)務(wù)狀況預(yù)算。根據(jù)各種形式的收入和費(fèi)用的預(yù)測(cè)，綜合預(yù)算企業(yè)未來經(jīng)營(yíng)實(shí)現(xiàn)狀況并檢驗(yàn)預(yù)算期內(nèi)經(jīng)營(yíng)預(yù)算結(jié)果，適時(shí)向決策者提供有效的控制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的信息分析資料。
4、財(cái)務(wù)預(yù)算編制方法：采用滾動(dòng)預(yù)算法，以一個(gè)會(huì)計(jì)年度為一個(gè)預(yù)算期。
5、 財(cái)務(wù)預(yù)算編制程序：
�。�1）公司財(cái)務(wù)部編制單位的財(cái)務(wù)預(yù)算，形成財(cái)務(wù)預(yù)算初稿。
�。�2）將財(cái)務(wù)預(yù)算初稿報(bào)公司總經(jīng)理審核，批準(zhǔn)后執(zhí)行。
6、編撰財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)間：?jiǎn)挝荒甓阮A(yù)算應(yīng)于每年元月20日前完畢。
第五章 資金管理
1、公司的資金來源包括所有者權(quán)益和負(fù)債兩大類。公司籌措資金的方式可以是貨幣資金，也可以是實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)等形式，但后者原則上不超過注冊(cè)資金的20%
2、建立資本金保全制度，保障所有者權(quán)益。
3、貨幣資金實(shí)行集中管理的制度，公司在銀行開設(shè)銀行帳戶（基本賬戶、一般賬戶），預(yù)留印鑒必須加蓋公司財(cái)務(wù)章、公司法人代表私章，未經(jīng)批準(zhǔn)各部門一律不準(zhǔn)在銀行開設(shè)帳戶。
4、公司財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃內(nèi)的各部門的費(fèi)用支出，其數(shù)額超過一定標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)通過總經(jīng)理審批，預(yù)算外的費(fèi)用支出均需通過總經(jīng)理審批。
6、公司財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金管理，每月對(duì)公司的資金使用情況進(jìn)行一次全面檢查，對(duì)不合理占用及閑置資金，經(jīng)報(bào)董事成員批準(zhǔn)后統(tǒng)一調(diào)度。
7、公司實(shí)現(xiàn)的租金收入、物業(yè)有償服務(wù)管理費(fèi)收入一律存入公司的基本帳戶，根據(jù)經(jīng)營(yíng)狀況資金的需要量定期從基本帳戶支付。
8、 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公司的資產(chǎn)負(fù)債比例的管理，保持適度的債務(wù)規(guī)模和合理的資本結(jié)構(gòu)，減少公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
第六章 貨幣資金和往來結(jié)算管理
1、 貨幣資金由出納人員負(fù)責(zé)管理
�。�1）、出納人員負(fù)責(zé)辦理公司現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；
�。�2）、嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)審核簽章的原始憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。并在原始憑證上加蓋“收訖”、“付訖”截記。
（3）、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額，超過部分要及時(shí)送存銀行，每天下班前將限額內(nèi)現(xiàn)金存入保險(xiǎn)柜，不得以“白條”抵庫(kù)存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。
（4）、嚴(yán)格簽發(fā)空白支票。特殊情況需簽發(fā)不填金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須經(jīng)董事成員、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記本上簽章，并向領(lǐng)用人說明期限。逾期未用的空白轉(zhuǎn)賬支票，要及時(shí)收回注銷。填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”截，與存根一并保存。支票遺失時(shí)，要立即辦理掛失手續(xù)。
�。�5）、及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行日記賬。
�。�6）、根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付業(yè)務(wù)，逐筆順序登記現(xiàn)金或銀行存款日記帳， 當(dāng)日的收支款項(xiàng)必須當(dāng)日入賬，并結(jié)出余額。每日終了，現(xiàn)金賬面金額要同庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符。每月終了，銀行存款的賬面余額要與銀行對(duì)賬單核對(duì)，如不一致，要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使賬面余額與賬單上余額相符。如有差錯(cuò)，要及時(shí)查找處理。
�。�7）、隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。
�。�8）、出納人員不得監(jiān)管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬本的登記工作，以及審核工作、會(huì)計(jì)檔案管理工作，不得編制記賬（收、付）憑證。
�。�9）、保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證劵。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證劵，要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼和秘密，保管好鑰匙，不得任意交給他人。
�。�10）、保管有關(guān)印章（印章必須分管）、空白支票、匯票。
（11）、出納人員按分工所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。
�。�12）、空白支票及匯票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記本登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷兌現(xiàn)手續(xù)。
�。�13）、負(fù)責(zé)與開戶銀行的業(yè)務(wù)聯(lián)系，收送支票、匯票、托收、信匯、電匯、對(duì)賬單等，并負(fù)責(zé)向各責(zé)任單位轉(zhuǎn)發(fā)、轉(zhuǎn)收。
2、往來款項(xiàng)結(jié)算的管理
公司的往來款項(xiàng)包括：應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款、其它應(yīng)收款、應(yīng)付帳款、其它應(yīng)付款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金等。
�。�1）、公司嚴(yán)格控制應(yīng)收物業(yè)管理費(fèi)的數(shù)額和收回時(shí)間，對(duì)長(zhǎng)期不能收回的，指定專人，查明原因，積極催收；
（2）、公司按照下列要求對(duì)應(yīng)收管理費(fèi)進(jìn)行管理；
�。�2.1）、認(rèn)真作好應(yīng)收管理費(fèi)的日常更新工作；
�。�2.2）、加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收管理費(fèi)的催收，并將應(yīng)收管理費(fèi)的催收作為經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核的指標(biāo)之一；
�。�3）、墊付員工的'各種款項(xiàng)，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)在職工的工資發(fā)放時(shí)扣回。
�。�4）、公司建立票據(jù)的登記保管工作，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的回收管理及開具。
第七章 申購(gòu)物品及存貨管理
1、對(duì)日常批量采購(gòu)物品實(shí)行先申購(gòu)后報(bào)賬的續(xù)級(jí)報(bào)批程序，需要購(gòu)置物品物料時(shí)由部門經(jīng)辦人辦理申請(qǐng)報(bào)批購(gòu)置手續(xù)，部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字，送呈財(cái)務(wù)主管復(fù)核，報(bào)經(jīng)物業(yè)管理經(jīng)理同意，經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部審批，方可提交采購(gòu)部購(gòu)置。
2、采購(gòu)部根據(jù)物管的申購(gòu)單購(gòu)買物品，嚴(yán)格把好質(zhì)量?jī)r(jià)格關(guān)，做到貨比三家，并辦理貨物入庫(kù)手續(xù)，賬單報(bào)銷將申購(gòu)單、入庫(kù)單、發(fā)票等單據(jù)根據(jù)以上報(bào)批程序辦理。
3、公司的存貨管理由物管中心專人負(fù)責(zé)，對(duì)存貨的采購(gòu)、入庫(kù)、出庫(kù)及日常管理制定相關(guān)制度。
4、存貨的購(gòu)入必須執(zhí)行預(yù)算計(jì)劃，先寫申購(gòu)單，必須注明申請(qǐng)部門，申請(qǐng)?jiān)�，物品名稱，單價(jià)，金額，選擇公司及聯(lián)系方式等，申請(qǐng)人簽名。程序?yàn)橄葓?bào)會(huì)計(jì)審核，再報(bào)物業(yè)經(jīng)理審批，然后報(bào)總公司財(cái)務(wù)部審批，董事成員簽字批準(zhǔn)后方可組織采購(gòu)。
3、存貨入帳計(jì)價(jià)
�。�1）、購(gòu)入的存貨按照進(jìn)貨原價(jià)加上運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、途中合理損耗和入庫(kù)前的加工整理費(fèi)用等計(jì)價(jià)：
�。�2）、自制的存貨按照制造過程中的各項(xiàng)實(shí)際支出計(jì)價(jià)：
�。�3）、委托外單位加工的存貨按照實(shí)際耗用的原材料或半成品加保險(xiǎn)費(fèi)和加工費(fèi)用等計(jì)價(jià)；
�。�4）、投資者投入的存貨按照評(píng)估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià)；
�。�5）、盤盈的存貨按照同類存貨的實(shí)際成本計(jì)價(jià)；
�。�6）、接受捐贈(zèng)的存貨按照發(fā)票帳單所列金額加負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、繳納的稅金等計(jì)價(jià)。無發(fā)票帳單的，按照同類存貨的市價(jià)計(jì)價(jià)。
4、 存貨發(fā)出計(jì)價(jià)：采用加權(quán)平均
5、由物管中心財(cái)務(wù)部兼并倉(cāng)庫(kù)記賬，加強(qiáng)對(duì)實(shí)物的管理。倉(cāng)管記賬必須根據(jù)采購(gòu)員提供的發(fā)票帳單，認(rèn)真清點(diǎn)，核對(duì)數(shù)量（重量），填寫入庫(kù)單，辦理入庫(kù)手續(xù)。
6、存貨發(fā)出必須填寫出庫(kù)單，填明用途、數(shù)量、名稱、規(guī)格，經(jīng)審核批準(zhǔn)，經(jīng)辦人、主管、倉(cāng)管記賬簽字手續(xù)齊全方能發(fā)貨，對(duì)于有消耗定額的材料發(fā)出，必須按定額發(fā)放。
7、 公司建立嚴(yán)格的存貨清查制度，對(duì)存貨進(jìn)行定期和不定期清查盤點(diǎn)。
8、 在清查盤點(diǎn)中，發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧時(shí)，應(yīng)查明原因，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)職能部門批準(zhǔn)后分別處理。
9、要加強(qiáng)對(duì)低值易耗品的管理，并設(shè)立"專用低值易耗品"備查薄，低值易耗品可采用分次攤銷法。
第八章 固定資產(chǎn)管理
1、固定資產(chǎn)的使用部門是固定資產(chǎn)的管理部門，對(duì)固定資產(chǎn)的管理要制定相關(guān)的制度。
2、固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上，單位價(jià)值在20xx元以上的資產(chǎn)。包括房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備，運(yùn)輸設(shè)備，主要辦公工具及其它設(shè)備等。
3、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)：
(1) 購(gòu)入的按照買價(jià)加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝成本和繳納的稅金等計(jì)價(jià)；
(2) 自行建造的按照建造過程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計(jì)價(jià)；
(3) 投資者投入的按照評(píng)估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià)；
(4)在原固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改擴(kuò)建的，按照固定資產(chǎn)原價(jià)，加上改擴(kuò)建發(fā)生的支出，減去改擴(kuò)建過程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價(jià)收入后的余額計(jì)價(jià)；
4、固定資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)歸口管理，實(shí)行誰使用誰管理的原則，把固定資產(chǎn)的管理工作落實(shí)到部門、個(gè)人。各部門對(duì)所管理的固定資產(chǎn)必須指定專人負(fù)責(zé)，加強(qiáng)維護(hù)保養(yǎng)，定期檢查。
5、固定資產(chǎn)的折舊。公司固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法（直線法）計(jì)提，固定資產(chǎn)殘值率為5%。
6、固定資產(chǎn)購(gòu)置
（1）對(duì)于購(gòu)入不需要安裝的固定資產(chǎn)，要建立嚴(yán)格的入庫(kù)及領(lǐng)用保管制度，由物管中心、使用保管部門、購(gòu)置部門會(huì)同驗(yàn)收。
（2）對(duì)于建設(shè)安裝的在建工程，在全部工程完工后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)按工程的實(shí)際支出作為入帳價(jià)值，按財(cái)務(wù)制度的要求將在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。
7、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)。
（1）公司對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期和不定期清查。年終清查由倉(cāng)管員、使用部門和財(cái)務(wù)部門實(shí)地盤點(diǎn)。不定期清查，根據(jù)實(shí)際情況組織進(jìn)行。
�。�2）盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因，報(bào)批后按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。盤盈的固定資產(chǎn)應(yīng)按其估計(jì)凈值計(jì)入營(yíng)業(yè)收入；盤虧的固定資產(chǎn)按照原價(jià)扣除累計(jì)折舊，過失人及保險(xiǎn)集團(tuán)公司賠款后的差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
8、公司對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)入、出售、清理、報(bào)廢的內(nèi)部轉(zhuǎn)移都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。固定資產(chǎn)的管理詳細(xì)內(nèi)容參見《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》。
第九章 無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)的管理
1、無形資產(chǎn)階級(jí)計(jì)價(jià)原則：
�。�1）、自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，按開發(fā)過程中實(shí)際發(fā)生的支出數(shù)計(jì)價(jià)；
�。�2）、對(duì)于購(gòu)入的無形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款計(jì)價(jià)；
�。�3）、外單位投資轉(zhuǎn)入的無形資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)或合同協(xié)議約定的金額計(jì)價(jià)；
�。�4）、接受捐贈(zèng)的無形資產(chǎn)按所附單據(jù)或參照市價(jià)計(jì)價(jià)。
�。�5）、商譽(yù)的計(jì)價(jià)應(yīng)當(dāng)經(jīng)評(píng)估機(jī)構(gòu)確認(rèn)，除公司合并外，商譽(yù)不得作價(jià)入帳。
2、無形資產(chǎn)按下列規(guī)定進(jìn)行攤銷；
�。�1）、專有技術(shù)按15年平均攤銷；
（2）、土地使用權(quán)按30年-50年平均攤銷；
（3）、其它按10年平均攤銷。
3、公司接收、購(gòu)入、轉(zhuǎn)讓或自行開發(fā)無形資產(chǎn)須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理。
4、其它資產(chǎn)按下列規(guī)定進(jìn)行攤銷
（1）、 租賃費(fèi)按6年平均攤銷；
�。�2）、裝修費(fèi)按5年平均攤銷；
（3）、開辦費(fèi)按5年平均攤銷。
第十章 成本費(fèi)用管理
1、公司將一切經(jīng)營(yíng)性開支按其性質(zhì)正確劃分為資本性支出和費(fèi)用支出。費(fèi)用必須按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行核算，嚴(yán)格劃分費(fèi)用的受益期限。公司按期核算所耗費(fèi)的實(shí)際費(fèi)用，不得以計(jì)劃、定額、估計(jì)費(fèi)用代替實(shí)際費(fèi)用。
2、費(fèi)用的計(jì)價(jià)方法，必須前后一致，一經(jīng)確定，不得任意改變。
3、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用實(shí)行預(yù)算定額進(jìn)行管理。
公司的相關(guān)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用在預(yù)算內(nèi)公司掌握使用，超過預(yù)算的相關(guān)費(fèi)用須經(jīng)集團(tuán)公司董事成員批準(zhǔn)后方可使用。
【物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度】相關(guān)文章：
物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度[常用14篇]09-06
物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度(集錦4篇)01-10
(精選)物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度08-22