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地方稅務(wù)局風險監(jiān)控局工作報告范文
一、總則
第一條本規(guī)范所稱稅收風險是指因納稅人、扣繳義務(wù)人（以下簡稱納稅人)未能按照稅法的要求，及時、準確履行稅務(wù)登記、納稅申報、稅款繳納以及其他納稅義務(wù)，而導(dǎo)致稅款流失的可能性。
第二條稅收風險管理是指稅務(wù)機關(guān)運用風險管理的理論和方法，應(yīng)用先進的管理和技術(shù)手段，識別和評估稅收風險，針對不同的稅收風險制定不同的管理策略，依法通過服務(wù)和管理措施防范和化解稅收風險，提高稅法遵從度和稅收征收水平的過程。稅收風險管理以省局稅收風險管理平臺為依托，主要包括風險管理戰(zhàn)略規(guī)劃及計劃制定、風險識別、等級排序及推送、風險應(yīng)對及反饋、風險應(yīng)對復(fù)審、績效評價六個步驟。
第三條縣局稅收風險管理領(lǐng)導(dǎo)小組負責稅收風險管理的統(tǒng)籌指導(dǎo)、協(xié)調(diào)處理重大風險管理事項、指導(dǎo)和督促風險管理工作的開展。
第四條稅收風險管理實行“統(tǒng)一分析、分類應(yīng)對”的集約化運行機制，統(tǒng)一風險規(guī)劃、統(tǒng)一風險識別、統(tǒng)一等級排序及推送、統(tǒng)一監(jiān)督評價，實施遞進式、差異化風險應(yīng)對。
二、工作職責
第五條風險監(jiān)控局的主要工作職責：負責大集中系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)審計及數(shù)據(jù)標準制定，涉稅數(shù)據(jù)加工、產(chǎn)出；負責稅收風險管理戰(zhàn)略規(guī)劃、風險計劃的擬定和組織實施；負責稅收風險管理制度的擬定和管理流程的優(yōu)化；負責全縣各級稅務(wù)機關(guān)的稅收風險管理需求的統(tǒng)籌實施；負責組織和參與建立、驗證、維護風險識別模型和風險指標；負責組織開展稅收風險狀況分析；牽頭負責風險特征的管理；牽頭負責第三方數(shù)據(jù)的管理工作；負責按戶歸集風險點，根據(jù)排序規(guī)則確定風險等級，并推送給相應(yīng)的風險應(yīng)對機構(gòu)；牽頭對全縣風險管理狀況進行績效評價；負責總局定點聯(lián)系企業(yè)風險管理；牽頭負責重點稅源監(jiān)控工作，組織重點稅源調(diào)查，編寫重點稅源風險分析報告；負責大企業(yè)管理工作；上級交辦的其他事項。
第六條風險監(jiān)控局設(shè)立局長室、綜合股、風險識別股和風險推送股。
第七條風險監(jiān)控局的部門工作職責如下：
�。ㄒ唬┚珠L室：
1、負責風險監(jiān)控局各項工作職責的落實；2、負責風險監(jiān)控局行政管理等工作；3、負責風險監(jiān)控局黨風廉政建設(shè)、紀檢監(jiān)察等工作；4、上級交辦的其他工作。
�。ǘ┚C合股:
1、負責擬定稅收風險管理戰(zhàn)略規(guī)劃；2、負責擬定各項規(guī)章、制度和辦法；3、負責擬定風險計劃、工作計劃并組織實施、跟蹤管理和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)；4、負責扎口管理機關(guān)各業(yè)務(wù)科室（含稽查部門）、風險應(yīng)對機構(gòu)提出的稅收風險管理工作事項；5、負責大企業(yè)管理工作；6、負責擬定稅收風險識別模型的建設(shè)計劃和組織落實；7、負責組織稅收風險狀況分析；8、負責與納稅服務(wù)、稅源管理、稽查部門及業(yè)務(wù)科室業(yè)務(wù)工作的聯(lián)系與銜接；9、負責部門、個人績效考核的組織實施；10、負責部門各類總結(jié)、報表、材料的組織工作；11、負責總局定點聯(lián)系企業(yè)風險管理工作；12、牽頭負責重點稅源監(jiān)控，組織重點稅源調(diào)查，編寫重點稅源風險分析報告；13、負責各類涉稅資料整理、歸類、歸檔；14、上級交辦的其他工作。
�。ǘ╋L險識別股：
1、牽頭負責建立風險特征庫；2、負責與稅收風險管理直接相關(guān)的數(shù)據(jù)整備工作；3、牽頭負責第三方數(shù)據(jù)的管理工作；4、負責組織稅收風險指標的業(yè)務(wù)需求評審；5、負責統(tǒng)籌風險指標的技術(shù)轉(zhuǎn)換，牽頭制訂風險指標分值算法，并組織風險指標驗證；6、牽頭負責風險指標的持續(xù)改進；7、負責風險點加工和上傳；8、負責大集中系統(tǒng)數(shù)據(jù)審計；9、負責涉稅數(shù)據(jù)加工、產(chǎn)出；10、上級交辦的其他工作。
�。ㄈ╋L險推送股
1、負責風險排序和確定風險等級；2、負責擬定風險推送方案，并向納稅服務(wù)局、稅源基礎(chǔ)管理分局、中等風險應(yīng)對分局、稽查局推送應(yīng)對任務(wù)；3、負責組織編制風險應(yīng)對指引；4、負責風險應(yīng)對實施過程的監(jiān)控；5、負責接收風險應(yīng)對反饋報告；6、牽頭負責稅收風險管理績效評價，編寫評價報告；7、上級交辦的其他工作。
三、崗位設(shè)置
第八條風險監(jiān)控局的崗位設(shè)置如下：
（一）局長室崗位設(shè)置
1、局長崗：負責風險監(jiān)控局全面工作，完成上級交辦的其他工作。2、副局長崗：協(xié)助局長負責風險管理、行政管理等工作，完成分工負責的具體工作。
�。ǘ┚C合股崗位設(shè)置
1、綜合管理崗：負責擬定各項規(guī)章、制度和辦法；負責部門、個人績效考核的組織實施；負責分局各類總結(jié)、報表、材料的組織工作；負責各類涉稅資料整理、歸類、歸檔、負責后勤管理工作和安全等工作。2、計劃管理崗：負責擬定稅收風險管理戰(zhàn)略規(guī)劃；負責擬定風險計劃、工作計劃并組織實施、跟蹤管理和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)；負責扎口管理機關(guān)各業(yè)務(wù)科室（含稽查部門）、風險應(yīng)對機構(gòu)提出的稅收風險管理工作事項和縣局舉報中心轉(zhuǎn)交的舉報、移送、交辦案件；負責擬定稅收風險識別模型的建設(shè)計劃和組織落實；負責組織稅收風險狀況分析；負責與納稅服務(wù)、基礎(chǔ)管理、風險應(yīng)對、稽查部門及業(yè)務(wù)科室業(yè)務(wù)工作的聯(lián)系與銜接。3、大企業(yè)風險管理崗：負責與市局聯(lián)系并按總局和省市局要求開展定點聯(lián)系企業(yè)風險管理工作；4、重點稅源監(jiān)控崗：牽頭組織重點稅源調(diào)查、開展重點稅源風險分析，編寫風險分析報告。
�。ㄈ╋L險識別股崗位設(shè)置
1、風險特征管理崗：牽頭負責建立風險特征庫；負責組織落實風險特征報送獎勵制度。2、模型（指標）業(yè)務(wù)崗：負責風險識別模型和風險指標的業(yè)務(wù)需求分析；負責與風險識別模型和風險指標建設(shè)單位的業(yè)務(wù)聯(lián)系和協(xié)調(diào)；負責組織業(yè)務(wù)需求評審。3、模型（指標）技術(shù)崗：負責風險識別模型及風險指標配置、加工、驗證、后續(xù)管理過程中的技術(shù)轉(zhuǎn)換、實現(xiàn)等工作；參與業(yè)務(wù)需求評審。4、模型（指標）管理崗：負責風險識別模型及風險指標的發(fā)布、維護、停用、廢止等后續(xù)管理工作。5、數(shù)據(jù)整備崗：負責指標元的配置、管理和加工方案的制定，按照指標運行需要提出數(shù)據(jù)補充采集需求；負責涉稅數(shù)據(jù)加工、產(chǎn)出。6、數(shù)據(jù)審計崗：負責大集中系統(tǒng)數(shù)據(jù)審計。7、風險識別崗：負責完成月度風險計劃、舉報案件、交辦事項中的風險點加工、驗證、上傳、風險分值設(shè)定等工作。8、第三方數(shù)據(jù)管理崗：牽頭負責第三方數(shù)據(jù)的管理工作。
�。ㄋ模╋L險推送股崗位設(shè)置
1、風險推送崗：負責風險排序和確定風險等級；負責擬定風險推送方案；負責根據(jù)風險推送方案向納稅服務(wù)局、稅源基礎(chǔ)管理分局、中等風險應(yīng)對分局、稽查局推送應(yīng)對任務(wù)；負責組織編制風險應(yīng)對指引。2、監(jiān)督評價崗：負責風險應(yīng)對實施過程的監(jiān)控；負責接收風險應(yīng)對反饋結(jié)果；牽頭負責稅收風險管理績效評價；負責編寫稅收風險管理評價報告。
四、風險監(jiān)控工作內(nèi)容和要求
第就條風險監(jiān)控局負責數(shù)據(jù)審計、確保大集中系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量,根據(jù)業(yè)務(wù)科室需求加工、提供涉稅數(shù)據(jù)。
第十條風險監(jiān)控局根據(jù)市局年度稅收風險管理工作計劃和縣局年度稅收風險分析報告，統(tǒng)籌整合縣局業(yè)務(wù)管理部門提出的稅收風險管理事項，結(jié)合縣局稽查局的專項檢查計劃和其他稅源管理工作要求，每年3月底前，擬定年度稅收風險管理工作計劃草案，報縣局稅收風險管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后實施。
第十一條縣局各分局針對本轄區(qū)稅源管理特點，結(jié)合收入目標完成情況和應(yīng)對資源使用狀況，在縣局年度風險計劃內(nèi)容之外，按季提出本部門稅收風險管理需求，填寫《稅收風險管理工作事項表》，報縣局稅收風險管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室批準后，提交風險監(jiān)控局組織實施。
第十二條縣局業(yè)務(wù)管理部門根據(jù)工作需要可以發(fā)起臨時性稅收風險管理工作事項，編制《稅收風險管理工作事項表》，并報縣局稅收風險管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室批準后，交由風險監(jiān)控局調(diào)整月度風險計劃。
第十三條風險監(jiān)控局負責將第三方數(shù)據(jù)進行有效匹配和深度加工，形成可用于風險識別的各類風險主題數(shù)據(jù)，并與省級大集中系統(tǒng)進行有效對接。
第十四條風險監(jiān)控局負責大企業(yè)風險管理工作。
第十五條風險監(jiān)控局根據(jù)年度風險計劃和其他工作要求，于每年4月底前制定全縣風險識別模型建設(shè)計劃，明確各模型建設(shè)的責任單位、建設(shè)目標與要求、業(yè)務(wù)指導(dǎo)部門、技術(shù)聯(lián)系人等。
第十六條風險監(jiān)控局根據(jù)工作安排組織開展稅收風險指標的需求評審工作，從業(yè)務(wù)、技術(shù)、第三方數(shù)據(jù)采集等角度提出改進意見和建議。對通過需求評審的風險指標，按照市局操作規(guī)范要求，及時將風險指標部署到風險管理平臺之中。
第十七條風險監(jiān)控局按照普遍識別的原則，對當期可用于進行加工的風險指標，必須全部用于風險點加工。未通過驗證或驗證后有效率達不到要求的風險指標，不得用于風險點加工。
第十八條風險監(jiān)控局根據(jù)風險識別模型所選用指標的風險分值以及預(yù)先確定的指標權(quán)重，選擇加權(quán)值、加權(quán)平均值、最大值、最小值等計算方法，按戶計算納稅人的風險積分，結(jié)合風險應(yīng)對機構(gòu)的應(yīng)對資源狀況，確定高等風險、中等風險和低等風險。
第十九條風險監(jiān)控局根據(jù)已確定的納稅人風險等級，結(jié)合風險應(yīng)對機構(gòu)的應(yīng)對能力狀況，經(jīng)縣局風險管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室批準后，將高等風險推送稽查部門，中等風險推送中等風險應(yīng)對部門，低等風險推稅源基礎(chǔ)管理部門，行為類風險根據(jù)部門工作職責確定應(yīng)對機構(gòu)，并明確應(yīng)對期限及反饋要求。
第二十條風險監(jiān)控局加強對風險應(yīng)對的監(jiān)控，督促風險應(yīng)對機構(gòu)按照要求完成應(yīng)對任務(wù)。按季編寫稅收風險管理評價報告，主要內(nèi)容包括分析風險發(fā)生的原因，評價風險識別模型及風險指標的有效性和風險應(yīng)對的效率、效益，提出存在的問題及工作要求、改進稅收征管、提升數(shù)據(jù)質(zhì)量的建議等。
第二十一條風險監(jiān)控局牽頭建立覆蓋稅收風險管理全過程的績效評價體系，建立稅收風險管理能力評價模型，對風險管理所有環(huán)節(jié)、所有相關(guān)部門進行全方位評價和考核。
第二十二條風險監(jiān)控局負責聯(lián)系市局，對接總局和省市局要求,開展定點聯(lián)系企業(yè)（大企業(yè)）風險管理工作。
第二十三條風險監(jiān)控局牽頭組織開展重點稅源監(jiān)控工作、制定重點稅源實施辦法及工作規(guī)范、組織重點稅源調(diào)查、負責重點稅源風險分析，編寫風險分析報告。
五、交叉職能的處理原則
第二十四條風險監(jiān)控局負責第三方數(shù)據(jù)的管理工作，統(tǒng)一對外與綜合治稅成員聯(lián)系，負責第三方數(shù)據(jù)采集與整備；縣局各科室為第三方數(shù)據(jù)利用的責任單位，負責提出數(shù)據(jù)采集需求、確定數(shù)據(jù)采集內(nèi)容和制定數(shù)據(jù)應(yīng)用方案。
第二十五條風險監(jiān)控局負責風險指標、風險識別模型建設(shè)的統(tǒng)籌、組織及技術(shù)轉(zhuǎn)換等工作；縣局相關(guān)業(yè)務(wù)科室、縣局稽查局和其他應(yīng)對機構(gòu)負責風險指標、風險識別模型的業(yè)務(wù)建設(shè)、風險指標驗證與修正、持續(xù)改進等工作。
第二十六條風險監(jiān)控局、風險發(fā)起人、督察內(nèi)審科共同擬定風險復(fù)審名單，報縣局稅收風險管理領(lǐng)導(dǎo)小組確定，復(fù)審工作由督察內(nèi)審科具體實施。
第二十七條風險監(jiān)控局負責統(tǒng)籌建立全縣風險特征庫；縣局相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門負責工作職責范圍內(nèi)稅收風險特征的征集、審核和確認工作。
六、附則
第二十八條本規(guī)范由地方稅務(wù)局負責解釋。
第二十九條本規(guī)范自發(fā)布之日起執(zhí)行。
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