財務的管理制度及流程

　　財務、會計人員要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，相互配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)齊全、內容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結，及時核對，保證賬實相符。

　　財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財務制度的事項，必須拒絕付款、必須拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。

　　財務、會計人員力求穩(wěn)定，不得隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦理交接手續(xù)的，不得離職，不得中斷會計工作。移交交接包括移交報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等工作。

　　出納員不得監(jiān)管會計檔案保管和債務賬目的登記工作。

　　完成本職工作以及相關領導交辦的其他工作。

　　會計核算

　　公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規(guī)定。

　　記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。

　　一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記 載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

　　公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類：

　　1、房屋及其他建筑物；

　　2、機器設備；

　　3、電子設備（如微機、復印機、傳真機等）；

　　4、運輸工具；

　　5、其他設備。

　　各類固定資產折舊年限為：

　　1、房屋及建筑物 年；

　　2、機器設備 年；

　　3、電子設備、運輸工具 年；

　　4、其他設備 年。

　　固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產要補提足折舊。

　　購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協(xié)議約定的價格為原價。

　　固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。

　　資金、現(xiàn)金、費用管理

　　財務部要加強對資產、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。建立和健全《現(xiàn)金日記賬》薄，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支賬目，并每天結出余額核對庫存。做到日清月結，賬實相符。

　　所有現(xiàn)金收支由出納負責。

　　銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳。

　　銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。

　　銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。

　　銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節(jié)逐筆調節(jié)平衡。

　　根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位（人）。

　　庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金�，F(xiàn)金收支做到日清月結，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。

　　任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批，因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，需填寫借款單，經(jīng)余總簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后一周內向出納還款或報銷，借款清單在報銷完畢后退還借款人。

　　對所有報銷內容，應符合報銷憑證的使用范圍及性質，相關部門負責人必須就其合理性及必要性進行審核后，按費用的報銷流程辦理報銷，報余總批準。

　　出納嚴格資金使用審核手續(xù)，對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理，否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

　　辦公用具、用品購置與管理

　　所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由相關負責人報經(jīng)領導批準后方可購置。

　　所有用具必須統(tǒng)一專人管理。辦理登記領用手續(xù)。

　　個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。

　　其他事項

　　按照上級領導的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。

　　配合公司業(yè)務部門的財務決算進行監(jiān)督管理。

　　自覺接受上級領導、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。

　　本制度中未做出規(guī)定的，按照公司的有關規(guī)定辦理。

　　相關人員工作流程

　　由于部分客戶反映收到貨后發(fā)現(xiàn)產品不配套，發(fā)現(xiàn)包裝內缺少配件，配件上有中文字體的現(xiàn)象（外貿），以及發(fā)貨前相關人員在確認單據(jù)時未及時請示余總審批、簽字，給公司造成一定損失，情節(jié)嚴重，公司現(xiàn)要求涉及各個部門的相關負責人必須對每批次每件產品進行確認，請各相關部門引起重視。

　　具體流程如下：

　　成品倉庫：華燕紅協(xié)調和監(jiān)督倉庫相關人員的工作安排，并且做好每日的成品配發(fā)貨，核對產品型號、數(shù)量等相關工作。月底必須把當月發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號統(tǒng)計好，每月初1號至5號配合出納、會計核對，確保數(shù)據(jù)的真實化、準確化。

　　采購部：根據(jù)訂單要求進行采購，要確認所購商品交貨期能否保障，及其他可能的問題，如有問題請立即和辦公室跟單人員溝通。月底必須把當月簡易房和陶瓷類發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號統(tǒng)計好， 每月初1號至5號配合出納、會計核對，確保數(shù)據(jù)的真實化、準確化。

　　總公司、佳芬潔具：總公司和分公司辦公室文員、會計和出納月底必須把當月發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號、金額統(tǒng)計好， 每月初1號至5號核對，確保數(shù)據(jù)的真實化、準確化。（總公司和分公司文員必須確認每批單子要蓋有現(xiàn)金收訖章方可發(fā)貨）

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