總賬會計崗位職責
總賬會計崗位職責
總賬會計在財務總監(jiān)領導下，對公司財務核算的真實性、準確性、及時性具體負責。
一、 對成本會計、收入會計填制的記賬憑證進行審核，在所附原始憑證符合規(guī)定且金額無誤后，簽章負責 屬于支出類憑證，流轉(zhuǎn)到出納處，出納據(jù)以支付現(xiàn)金或銀行存款;
二、 負責會計電算化管理工作，登記總賬;
三、 根據(jù)總賬數(shù)據(jù)，審核系統(tǒng)內(nèi)賬實、賬賬、帳表相符的情況，要保證總賬數(shù)據(jù)與各相關明細賬數(shù)據(jù)勾稽關系完全相符。銀行存款必須通過《未達賬調(diào)節(jié)表》進行核對;現(xiàn)金總賬和明細賬必須完全相符。
出納人員向總賬會計移交記賬憑證時，必須隨附“現(xiàn)金、銀行存款日報表”，表上除記載相關現(xiàn)金、銀行存款收、支、余信息外，還應該有：《現(xiàn)金、銀行存款日報表》的編號、期間;所附記賬憑證張起止號碼、隨附原始憑證張數(shù)�！冬F(xiàn)金、銀行存款日報表》必須在總賬會計對賬相符后，隨《總賬科目匯總表》與會計憑證一起裝訂成冊。
成本會計向總賬會計移交憑證時，必須隨附《原材輔料成本日報表》、《工資及工資成本分配表》、《其他生產(chǎn)費用及其分配表》、《應付賬款日報表》、《成本預算執(zhí)行情況日報表》。各種表格均應注明編號、期間、所附記賬憑證起止號碼及其隨附原始憑證張數(shù)。
收入會計向總賬會計移交憑證時，必須隨附《營業(yè)收入日報表》、《應收賬款日報表》、《收入預算執(zhí)行情況表》。各種表格均應注明編號、期間、所附記賬憑證起止號碼及其隨附原始憑證張數(shù)。
總賬會計一旦在各日報上簽字，即表明憑證和工作正常轉(zhuǎn)移。
四、 按照規(guī)定時限和審核合格的會計數(shù)據(jù)，編制會計報表。
五、 編寫會計報表說明。每月6號以前，必須編報上月的會計報表;6號，必須將編好的會計報表報財務總監(jiān)、總經(jīng)理批準。報表簽批當日，報送餐飲總監(jiān)、行政總廚、銷售總監(jiān)。
對于重大會計事項的變動(包括核算方法、核算期間、核算層級、核算人員的變動，必須事前報請財務總監(jiān)比準后方能執(zhí)行，并必須在當月的“會計報表說明”及“年報說明”中加以說明。)
六、 會計報表月報后邊，應隨附
1、 審核準確、簽章齊全的各債權賬戶的明細表 --- 對于債權發(fā)生的日期、事項、金額應指代清楚、明確;并與報表所報金額完全相等;
2、 《銀行存款、現(xiàn)金月報表》及其《未達賬調(diào)節(jié)表》 其調(diào)節(jié)額必須與報表相關欄目所報金額相符或具有相應的勾稽關系�！躲y行存款、現(xiàn)金日報表》、《銀行存款、現(xiàn)金月報表》、銀行存款未達賬調(diào)節(jié)表》上必須有出納人員、會計人員共同簽字(表示雙方對表中所載內(nèi)容均已認可，對賬相符)方為有效;
3、 報表“存貨”余額應與隨附的《存貨盤點表》總余額完全相符;
4、 報表“固定資產(chǎn)”原值應與隨附的《固定資產(chǎn)原值》完全相符。
5、 審核準確、簽章齊全達的各債務賬戶的明細表 對于債務發(fā)生的日期、事項、金額等應指代清楚、明確;總金額與報表所報金額完全相等;
6、 《利潤表》后要隨附《利潤分配表》。利潤分配表，要根據(jù)已經(jīng)決定的成本核算原則與利潤分配原則，把公司的營業(yè)利潤具體、恰當?shù)胤峙涞絻?nèi)部各個部門。要做到表表相符。
7、 要求：總賬會計復核過的憑證準確率達到100%;會計賬簿登記與會計憑證相符率達到100%;賬實相符、賬賬相符、帳表相符、表表相符準確率達到100%;報表準確率達到100%。
七、 總賬會計要對公司的所有記賬完畢、裝訂成冊的記賬憑證進行或指定專人進行管理;每年末，應將全年總賬、明細賬全部打印出來，裝訂成冊，管理(或指定專人管理)起來。
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