授信調(diào)查報告（通用7篇）

　　在人們素養(yǎng)不斷提高的今天，報告有著舉足輕重的地位，報告根據(jù)用途的不同也有著不同的類型。相信很多朋友都對寫報告感到非常苦惱吧，下面是小編收集整理的授信調(diào)查報告，希望能夠幫助到大家。

　　授信調(diào)查報告 1

　　根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行法人客戶信貸業(yè)務(wù)基本規(guī)程》、《中國農(nóng)業(yè)銀行法人客戶授信管理辦法》等規(guī)章制度，本次調(diào)查采取實地調(diào)查和間接調(diào)查手段，保證調(diào)查報告內(nèi)容及資料完整、真實、有效。

　　一、企業(yè)基本情況

　�。ㄒ唬└艣r。企業(yè)成立日期、注冊地址和經(jīng)營地址、經(jīng)營范圍、員工人數(shù)、基本情況及歷史沿革；注冊資本和實收資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)及變動情況；管理模式、法人治理結(jié)構(gòu)、主體資格；主要股東和核心管理人員的背景、品行、資信等情況的評價和分析；通過“人行企業(yè)征信系統(tǒng)關(guān)聯(lián)企業(yè)信用信息分析子系統(tǒng)”及我行C3“集團與關(guān)聯(lián)客戶分析系統(tǒng)”等調(diào)查企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系。

　　（二）經(jīng)營管理情況。企業(yè)所處行業(yè)屬性、主業(yè)所處行業(yè)的現(xiàn)狀及前景、行業(yè)地位及市場占有率；生產(chǎn)技術(shù)和工藝、產(chǎn)品安全和質(zhì)量控制、研發(fā)能力，產(chǎn)能、機器設(shè)備和技術(shù)能力；原材料供應(yīng)的穩(wěn)定性、主要產(chǎn)品成本及優(yōu)劣勢；主導(dǎo)產(chǎn)品的供求狀況、市場競爭力、產(chǎn)銷率、毛利率，產(chǎn)品銷售市場是否成熟、穩(wěn)定；用水、用電量及水費、電費支出同比、環(huán)比變化情況及原因分析（包括季節(jié)性因素）；主要稅種及所納稅額同比、環(huán)比變化情況及原因分析，應(yīng)納稅額與營業(yè)收入的匹配情況；購銷結(jié)算方式及結(jié)算周期特點，經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和策略等非財務(wù)因素分析。

　�。ㄈ�）財務(wù)狀況。企業(yè)近三年年度財務(wù)報表是否經(jīng)審計及審計意見；企業(yè)近三年及當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債狀況、財務(wù)指標(biāo)分析、現(xiàn)金流分析與預(yù)測；企業(yè)資產(chǎn)中的存貨、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、固定資產(chǎn)、對外投資等重要資產(chǎn)（原則上占資產(chǎn)總額20%以上）進行現(xiàn)場核實，確認(rèn)“賬實相符”，并提供相應(yīng)明細(xì)（至少前5位）及主要固定資產(chǎn)權(quán)屬證明或購置發(fā)票；對企業(yè)負(fù)債中的應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等主要負(fù)債（原則上占凈資產(chǎn)的20%以上）要聯(lián)系交易對手核實；對企業(yè)銷售收入，要分析收入構(gòu)成并提供主要收入來源客戶名單（至少前5位），明確主營業(yè)務(wù)，并核查客戶所屬國標(biāo)行業(yè)分類和農(nóng)行行業(yè)分類是否準(zhǔn)確；對企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和收入較上期變動超過10%的，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量負(fù)值的要詳細(xì)分析說明原因；核查報表反映的收入與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模是否匹配，查閱并通過稅務(wù)機關(guān)核查企業(yè)流轉(zhuǎn)稅和所得稅繳納情況，核查貨款回籠、稅收、水電費與生產(chǎn)、銷售是否匹配等，并對企業(yè)財務(wù)真實性發(fā)表明確意見。

　�。ㄋ模┵Y信狀況。企業(yè)在農(nóng)業(yè)銀行開戶、評級、分類情況；在農(nóng)業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)的`授信及用信情況、歷史信用記錄、他行用信條件、與我行的合作關(guān)系及在我行的日均存款及結(jié)算量等情況分析；企業(yè)財務(wù)費用的構(gòu)成及合理性，是否超出了正常的融資成本，企業(yè)（或關(guān)鍵管理人員）賬戶是否與個別賬戶發(fā)生大額異常資金往來（密切關(guān)注大額資金往來、當(dāng)日多次往來、頻繁同等金額往來等情況），對手賬戶與企業(yè)經(jīng)營無直接關(guān)系，企業(yè)（或關(guān)鍵管理人員）對外投資的資金來源是否與企業(yè)正常營業(yè)收入及盈利規(guī)模（或個人正常收入）相匹配，我行信貸資金用途及歸還我行貸款資金來源，是否存在將我行信貸資金用于償還其他融資本息或者歸還我行貸款資金來源于非經(jīng)營性收入的情況，明確企業(yè)及關(guān)鍵管理人員是否參與非銀行融資（包括民間融資、與本企業(yè)進行資金借貸、與小額貸款公司/擔(dān)保公司/典當(dāng)行等非銀行金融機構(gòu)的資金往來等），是否存在債務(wù)人過度負(fù)債從而引發(fā)企業(yè)資金鏈斷裂的風(fēng)險；企業(yè)是否將自有資產(chǎn)為第三方融資提供擔(dān)保，對外擔(dān)保金額及擔(dān)保代償風(fēng)險，是否涉足擔(dān)保鏈、擔(dān)保圈。

　　二、授信額度核定分析

　　授信額度理論值測算、營運資金缺口測算，額度或缺口不足的，需說明突破理由；授信的具體用途、還款來源及其真實性、合理性；根據(jù)企業(yè)成長性、擔(dān)保充分有效性、銷貸比、庫貸比等情況綜合分析授信額度的合理性及是否與客戶的經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營特點、發(fā)展計劃和生產(chǎn)周期等因素相一致。

　　三、授信擔(dān)保分析

　　采用信用方式授信的，逐條對照是否符合，并說明采用此方式的理由；采用第三方連帶責(zé)任保證方式的，重點分析保證人的保證資格、資信狀況、代償能力及對其他企業(yè)現(xiàn)有的有效擔(dān)保情況；采用抵（質(zhì)）押方式的，重點分析抵（質(zhì)）押物的物類、權(quán)屬、價值、變現(xiàn)能力、可控性、抵（質(zhì)）押率；同時應(yīng)對客戶在他行用信的擔(dān)保情況進行比較分析。

　　四、授信綜合效益分析

　　包括信貸業(yè)務(wù)帶來的直接收益（包括利息收入和手續(xù)費收入等）以及通過信貸業(yè)務(wù)可能帶來的間接收益等。

　　五、優(yōu)勢及風(fēng)險分析

　　企業(yè)管理、經(jīng)營、行業(yè)、產(chǎn)品、市場等方面優(yōu)勢；生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的行業(yè)、市場、經(jīng)營等風(fēng)險，管理層已經(jīng)采取或準(zhǔn)備采取的措施及效果，我行擬采取降低或規(guī)避風(fēng)險的措施等。

　　六、調(diào)查結(jié)論

　　是否同意對該客戶授信，明確受信主體、授信幣種、金額、用信品種、期限、價格、擔(dān)保方式等，有針對性地提出信用發(fā)放條件和管理要求。

　　授信調(diào)查報告 2

　　一、授信客戶管理情況

　　（一）基本信息

　　xx的調(diào)查出資是否合規(guī)，實物是否仍在申請人名下、狀態(tài)是否正常。

　�。ǘ�）管理層情況

　　描述申請人實際控制人（如無，請注明）、法定代表人、經(jīng)營負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人的姓名、年齡、職務(wù)、教育背景、從業(yè)經(jīng)驗、主要業(yè)績、工作簡歷等。說明是否已發(fā)現(xiàn)申請人及以上人員存在個人信用不良記錄、重大違法、違規(guī)事項以及拒不執(zhí)行法院判決的行為，對上市公司是否已發(fā)現(xiàn)被證監(jiān)會或證券交易所處罰的情況。對自然人實際控制的企業(yè)，對控制人提供人民銀行個人證信系統(tǒng)查詢結(jié)果。

　　二、授信客戶經(jīng)營情況

　�。ㄒ唬┬袠I(yè)及生產(chǎn)情況

　　根據(jù)現(xiàn)場調(diào)查結(jié)果，描述申請人主營業(yè)務(wù)的行業(yè)情況（所處行業(yè)、資質(zhì)等級、行業(yè)地位）、生產(chǎn)流程、工藝設(shè)備（生產(chǎn)工藝、技術(shù)裝備、設(shè)計生產(chǎn)能力、生產(chǎn)設(shè)備利用率）、主要產(chǎn)品以及當(dāng)前設(shè)備運轉(zhuǎn)、生產(chǎn)運行、產(chǎn)品生產(chǎn)情況等。若申請人采取多板塊經(jīng)營方式，要分板塊進行描述。

　�。ǘ�）供銷及結(jié)算情況

　　描述申請人供應(yīng)渠道的穩(wěn)定性、集中度，詳細(xì)說明主要供應(yīng)商的名稱、供貨種類及占比、質(zhì)量及價格條件、付款條件及結(jié)算方式，以及是否是申請人的關(guān)聯(lián)企業(yè)等。對于鋼鐵制造、有色金屬冶煉及加工、煤炭石油開采等資源加工類企業(yè)，要調(diào)查并說明申請人擁有的資源儲量、原材料自給率。

　　描述申請人銷售網(wǎng)絡(luò)的健全性、有效性，詳細(xì)說明主要銷售對象的名稱、銷售種類及占比、議價能力、結(jié)算方式及銷售款回籠記錄，以及是否是申請人的關(guān)聯(lián)企業(yè)等。

　　三、授信客戶財務(wù)及帳務(wù)情況

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)報表情況

　　描述申請人財務(wù)報表審計情況。若經(jīng)過審計，則調(diào)查并說明審計事務(wù)所的是否為我行認(rèn)可、資質(zhì)等級等；審計事務(wù)所若連續(xù)兩年及以上發(fā)生變更的，則調(diào)查并說明變更原因以及對審計報告質(zhì)量的影響。若申請人無法提供經(jīng)審計的財務(wù)報表或?qū)ω攧?wù)報表數(shù)據(jù)真實性有疑慮的，要對財務(wù)報表數(shù)據(jù)進行現(xiàn)場調(diào)查和核實，詳細(xì)描述核實內(nèi)容、過程及結(jié)果。編制財務(wù)數(shù)據(jù)簡表如下：

　�。ǘ�）資產(chǎn)負(fù)債重點項目分析

　　對申請人上年度和最近一期的重點資產(chǎn)、負(fù)債項目及重大損益變化情況進行調(diào)查和分析。重點項目原則上為申請人資產(chǎn)或負(fù)債中占比超過10%、與上期相比變化超過20%、以及其他對申請人經(jīng)營、資金等產(chǎn)生重要影響的資產(chǎn)或負(fù)債項目，包括但不限于：

　　調(diào)查并說明銀行存款中是否有質(zhì)押、凍結(jié)情況，如有，質(zhì)押或凍結(jié)的金額、占比及產(chǎn)生原因。

　　調(diào)查并說明持有的短期投資的種類、明細(xì)、金額、是否已質(zhì)押。調(diào)查并說明應(yīng)收帳款的帳齡分布，列示金額前五名的應(yīng)收賬款的欠款人名稱、貿(mào)易背景、欠款時間、收回可能性、是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)欠款、壞賬準(zhǔn)備是否計提充足，應(yīng)收賬款是否已作質(zhì)押，產(chǎn)生變化的原因等。

　　調(diào)查并說明其它應(yīng)收款的帳齡分布，列示金額前五名的其它應(yīng)收款的欠款人名稱、產(chǎn)生原因、欠款時間、收回可能性、是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)欠款、壞賬準(zhǔn)備是否計提充足，產(chǎn)生變化的原因等。

　　調(diào)查并說明主要存貨種類及明細(xì)情況，保管狀況是否良好，市場價值是否有重大變化，是否已質(zhì)押，是否已辦理保險，是否存在長期積壓的`現(xiàn)象及原因等。

　　調(diào)查并說明持有債權(quán)投資的種類、金額、是否已質(zhì)押；持有多少其他公司的股權(quán)，占被投資單位的股權(quán)比例、投資收益情況、是否已質(zhì)押等。

　　調(diào)查并說明主要固定資產(chǎn)的種類、數(shù)量、成新率、是否正常運轉(zhuǎn)、是否已抵押，是否存在固定資產(chǎn)滅失、損毀、長期閑置的現(xiàn)象，如有對申請人資產(chǎn)價值、生產(chǎn)經(jīng)營的影響。調(diào)查并說明在建工程的項目名稱、已完成投資情況、后續(xù)資金安排、工程進度和完工時間，是否存在資金缺口、是否已抵押等。

　　調(diào)查并說明申請人擁有的無形及遞延資產(chǎn)的種類、金額、取得或發(fā)生背景、目前價值或作用。其中對土地使用權(quán)，調(diào)查土地位置、使用狀態(tài)、是否抵押、變現(xiàn)能力等。

　　調(diào)查并說明預(yù)收帳款的預(yù)收對象、產(chǎn)生原因、對應(yīng)產(chǎn)品生產(chǎn)和勞務(wù)支出的進展情況，是否存在無法按期交付的可能性等。調(diào)查并說明應(yīng)付帳款的帳齡分布，詳細(xì)列示金額前五名的應(yīng)付帳款的應(yīng)付對象、產(chǎn)生原因、欠款時間、歸還安排、資金來源、是否為應(yīng)付關(guān)聯(lián)企業(yè)款等。調(diào)查并說明其它應(yīng)付款的帳齡分布，詳細(xì)列示金額前五名的其他應(yīng)付款的應(yīng)付對象、產(chǎn)生原因、欠款時間、歸還安排、資金來源、是否為應(yīng)付關(guān)聯(lián)企業(yè)款等。

　　（三）損益及現(xiàn)金流情況分析

　　通過現(xiàn)場核對申請人賬務(wù)賬簿和重要原始憑證，重點核實并說明以下情況：增值稅、所得稅等繳納情況是否與財務(wù)報表、納稅憑證反映的一致，銷售收入是否真實，各項費用支出是否真實，現(xiàn)金流量是否真實。

　　分析申請人最近三年及近期收入和利潤的變化趨勢及原因，分析申請人三項活動現(xiàn)金流變化趨勢，并重點分析經(jīng)營活動現(xiàn)金流入、流出及凈流量情況。

　�。ㄋ模┴攧�(wù)指標(biāo)分析

　　列示申請人償債能力、營運能力、盈利能力、現(xiàn)金償還能力、增長能力等主要財務(wù)指標(biāo)及行業(yè)均值（如有），并對申請人的財務(wù)狀況及變化情況進行綜合評價和分析（對申請人同時提供合并和本部財務(wù)報表的，要同時列示合并及本部的財務(wù)指標(biāo)，但對采取資金集中管理體制、本部只從事投資管理職責(zé)的企業(yè)，可只列示合并的財務(wù)指標(biāo)）。

　　四、授信客戶信用狀況

　�。ㄒ唬┩瑯I(yè)合作情況

　　以列表形式說明申請人在他行的授信、用信、信用記錄情況，對于存在不良貸款和違約關(guān)系，抵質(zhì)押擔(dān)保的列明抵質(zhì)押人和抵質(zhì)押物的名稱。

　　對與信貸登記系統(tǒng)查詢結(jié)果不一致的，應(yīng)調(diào)查并說明原因；對我行信貸系統(tǒng)上列示為銀監(jiān)會大額授信預(yù)警客戶的，應(yīng)查明預(yù)警原因并進行調(diào)查和核實，若預(yù)警原因確實存在，對申請人償債能力的影響做出說明。

　�。ǘ�）或有負(fù)債情況

　　決訴訟、有追索權(quán)的票據(jù)貼現(xiàn)、對外承諾等其它或有負(fù)債情況、對申請人未來資金、經(jīng)營等的影響程度等。

　　五、擔(dān)保情況

　�。ㄒ唬┍ＷC擔(dān)保情況

　　對保證人可參考授信客戶描述其管理、經(jīng)營、財務(wù)、信用等情況，可適當(dāng)簡化，要重點調(diào)查并說明保證人與申請人的關(guān)聯(lián)關(guān)系、提供保證的原因、其對外擔(dān)保情況、擔(dān)保能力和擔(dān)保意愿。

　　如屬于互保，則從我行互保圈（鏈）企業(yè)數(shù)、互保金額、互保企業(yè)在業(yè)務(wù)上和資金上緊密程度、互保企業(yè)的抗風(fēng)險性和代償能力等方面進行風(fēng)險初步評判。

　�。ǘ�）抵（質(zhì)）押擔(dān)保

　　描述抵（質(zhì)）押物的基本情況，名稱、所有人、位置、取得時間、原始成本等；調(diào)查并描述抵（質(zhì)）押物的合法性和有效性，標(biāo)的是否明確、權(quán)屬是否清晰、狀態(tài)是否良好、抵（質(zhì)）押人是否具有合法的所有權(quán)或處置權(quán)、是否有第三人的優(yōu)先權(quán)利、出租情況、各項特性與客戶提供的書面描述是否一致、登記部門是否明確、是否投保等。抵質(zhì)押人為第三方的要分析其與申請人的關(guān)系及真實出質(zhì)意愿。

　　測算抵質(zhì)押率，對于經(jīng)評估的抵（質(zhì)）押物，要說明評估機構(gòu)是否為我行指定評估機構(gòu)，評估機構(gòu)的資質(zhì)等級、行業(yè)經(jīng)驗、信譽狀況等。

　　說明抵（質(zhì)）押物、抵質(zhì)押率是否我行擔(dān)保管理相關(guān)辦法的要求，如有不符須詳細(xì)說明理由及可行性。

　　六、借款用途及還款來源分析

　　xxxx

　　七、風(fēng)險管理措施

　　xxxx

　　八、總結(jié)

　　xxxx

　　授信調(diào)查報告 3

　　一、客戶基本概況

　　法定名稱：宿遷市添錦裝飾材料有限公司，成立于20xx年10月，行業(yè)分類：塑料制品業(yè)，注冊時間：20xx年10月25日，注冊地址：泗陽縣經(jīng)濟開發(fā)區(qū)東區(qū)，天津路9號，企業(yè)性質(zhì)：自然人獨資企業(yè)，注冊資本：450萬元，法定代表人李大武。擁有一名股東李大武，無關(guān)聯(lián)企業(yè)。經(jīng)營范圍：PVC扣板及配套線條生產(chǎn)、銷售；自營和代理商品及技術(shù)的進出口業(yè)務(wù)。

　　二、財務(wù)及經(jīng)營情況分析

　　1、資產(chǎn)情況

　　該企業(yè)目前總資產(chǎn)1479萬元。

　　固定資產(chǎn)1002萬元，主要為：土地17畝，評估價值102萬元；現(xiàn)有房屋9050平方米，總價值500萬元，其中廠房7000平方米，職工宿舍1500平方米，辦公樓面積550平方米；機器設(shè)備400萬元（折舊后），主要為PVC扣板生產(chǎn)線16條和建筑模板生產(chǎn)線1條以及相應(yīng)配套設(shè)備，具體附清單。

　　流動資產(chǎn)542萬元，其中貨幣資金15萬元；庫存原材料、半成品、及產(chǎn)成品330萬元（見附件清單），主要原材料為PVC樹脂、光油、穩(wěn)定劑、鈦粉等；應(yīng)收賬款70萬元（明細(xì)提供全部為個人往來，單筆金額較小，總共33筆，均為銷售應(yīng)收款）；應(yīng)他應(yīng)收款127萬元（為法人對外投資臨時借出款）。

　　2、負(fù)債情況

　　該企業(yè)目前總負(fù)債571萬元，主要為短期借款450萬元（其中江蘇農(nóng)合行250萬元、江蘇銀行200萬元，全部為我單位保證擔(dān)保）、應(yīng)付賬款119萬元（明細(xì)提供全部為個人往來，單筆金額較小，總共30筆，合計金額119萬元，主要為購買原材料欠款）。

　　3、生產(chǎn)經(jīng)營情況

　　企業(yè)現(xiàn)有生產(chǎn)線16條，滿負(fù)荷月產(chǎn)量可達35萬平方，調(diào)查時根據(jù)企業(yè)提供的3月份日報表、出庫單、賬務(wù)明細(xì)反映產(chǎn)量在23萬平方，按照均價15元/平方，生產(chǎn)時間為11個月，企業(yè)年銷售額為3790萬元，但是根據(jù)企業(yè)提供的20xx年全年銷售額為2500萬元，另外根據(jù)企業(yè)提供的銀行往來明細(xì)平均每個月往來為290萬元，平均賬齡為

　　1.5個月，測算其年銷售額為2300萬元，與企業(yè)提供的報表數(shù)據(jù)基本吻合，所以報表反映銷售額基本真實，由此倒推測算企業(yè)20xx年月產(chǎn)值在15萬平方，企業(yè)20xx年生產(chǎn)銷售能力只達到43%，情況不是很理想。企業(yè)貸款從去年10月份開始由250萬元增加至450萬元，主要用于擴大生產(chǎn)規(guī)模，此次調(diào)查時月產(chǎn)量已經(jīng)達到23萬平方，所以對于該企業(yè)應(yīng)每個月盤點核實其日報表、出庫單等由此測算其生產(chǎn)能力占比。

　　從公司電費繳納情況來看，企業(yè)20xx年用電量每月在9萬元，20xx年用電量每月在16萬元左右，事實上公司自正式投產(chǎn)以來企業(yè)產(chǎn)量在逐步增加，從20xx年成立時的4條生產(chǎn)線發(fā)展到20xx年8條生產(chǎn)線、20xx年12條生產(chǎn)線、20xx年16條生產(chǎn)線，規(guī)模逐漸擴大，工人從原有的20人到現(xiàn)有130人。20xx年工資每月在17萬元左右，公司工資發(fā)放正常，無拖欠工人工資現(xiàn)象，從工資發(fā)放及企業(yè)電費繳納情況來看企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營正常。

　　三、非財務(wù)情況分析

　　1、企業(yè)發(fā)展前景

　　該公司是一家集開發(fā)、生產(chǎn)、銷售及貿(mào)易于一體的小型個人獨資扣板生產(chǎn)銷售企業(yè)，公司與多家行內(nèi)企業(yè)建立長期良好的合作關(guān)系，產(chǎn)品主要銷往江蘇、山東、安徽、河南等地，這些企業(yè)和法人代表李大武均有著多年的合作關(guān)系。另外該公司現(xiàn)已取得了自營出口許可證，并已聯(lián)系了部分國外客戶，也簽訂了外銷訂單，行業(yè)穩(wěn)定性較好。該公司屬于縣工業(yè)園區(qū)管委會招商引資企業(yè)，政府給予一定的支持。

　　2、企業(yè)管理層素質(zhì)

　　該公司法人代表、投資人李大武自1995年起就在無錫市華威新型塑料制造有限公司工作，先后任過班長、車間主任、沈陽分公司制造部經(jīng)理、西安分公司經(jīng)理、公司副總經(jīng)理，法人代表在金融機構(gòu)無不良信用記錄。

　　3、組織與人力資源情況

　　企業(yè)組織架構(gòu)等基本情況：該廠為個人獨資企業(yè)，各部門負(fù)責(zé)人由投資人李大武任命。李大武任總經(jīng)理兼法人代表，企業(yè)下設(shè)副總經(jīng)理辦公室、銷售部、行政人事部、財務(wù)部、采購部，企業(yè)具有完備的內(nèi)部工作制度�，F(xiàn)有員工人數(shù)120余人。

　　4、與我公司業(yè)務(wù)合作緊密關(guān)系

　　該公司現(xiàn)有銀行貸款450萬元，全部由我公司保證擔(dān)保；其核心資產(chǎn)（房產(chǎn)、土地）全部抵押給我公司作為反擔(dān)保，反擔(dān)保措施較好。

　　四、信用等級評估建議

　　根據(jù)以上情況分析，該公司基本情況良好，第一還款來源較充足，按照我公司法人客戶信用評級標(biāo)準(zhǔn)測算綜合得分為75分（信用評級標(biāo)準(zhǔn)測算表附后），屬于BB級客戶。

　　五、第二還款來源（反擔(dān)保）評估分析

　　該企業(yè)現(xiàn)有可用于反擔(dān)保的.核心資產(chǎn)有：

　　1、房產(chǎn)9050平方米，20xx年下半年建造，產(chǎn)權(quán)明晰，無產(chǎn)權(quán)糾紛，其中：廠房7000平方米，鋼架結(jié)構(gòu)；職工宿舍1500平方米，磚混結(jié)構(gòu)，三層；辦公樓面積550平方米，磚混結(jié)構(gòu)，二層，綜合估值500萬元，可用于反擔(dān)保凈值為：500x0.7=350萬元。

　　2、土地17畝，可用于反擔(dān)保凈值為17畝x6萬=102萬元。

　　3、機器設(shè)備原值427萬元，現(xiàn)估價342萬元，可用于反擔(dān)保凈值為：342x0.4=137萬元。

　　根據(jù)以上情況，該公司可用于反擔(dān)�？傤~合計為589萬元。

　　企業(yè)可用于反擔(dān)�？傤~589萬元，現(xiàn)有貸款總額450萬元均由我公司擔(dān)保，目前該公司尚有139萬元反擔(dān)保額度可用，第二還款來源比較充足。

　　六、可授信額度分析

　　1、反擔(dān)保綜合能力額度分析

　　根據(jù)該企業(yè)可用于抵押的核心資產(chǎn)凈值為589萬元，客戶信用評級為BB級，反擔(dān)保能力覆蓋比率為100%得出，反擔(dān)保綜合能力額度為589x100%=589萬元。

　　2、銷售收入額度分析

　　該企業(yè)20xx年度銷售收入2500萬元，企業(yè)信用評級為BB級，系數(shù)為0.8，銷售定額比率30%。按銷售收入可測算授信額2500x30%x0.8=600萬元。

　　3、資產(chǎn)負(fù)債授信額度分析

　　該企業(yè)20xx年度總資產(chǎn)為1379萬元，實際資產(chǎn)負(fù)債率為36%，資產(chǎn)定額比率為70%，企業(yè)評級系數(shù)0.8。按資產(chǎn)負(fù)債情況可測算授信額1379x70%x0.8=772萬元。

　　七、結(jié)論

　　綜上所述，從該企業(yè)財務(wù)情況分析，該企業(yè)目前生產(chǎn)經(jīng)營正常，固定資產(chǎn)及基礎(chǔ)建筑已初步完成，主營業(yè)務(wù)收入增長率超過10%，保持較好的增長勢頭，產(chǎn)品、市場較為穩(wěn)定，短期內(nèi)尚未面臨產(chǎn)品更新的風(fēng)險，屬于成長型公司，但該企業(yè)短期債務(wù)償還能力較弱。從非財務(wù)情況分析，主要負(fù)責(zé)人行業(yè)經(jīng)營經(jīng)驗豐富，經(jīng)營相對穩(wěn)定，在周邊地區(qū)同行業(yè)生產(chǎn)規(guī)模較大，行業(yè)競爭風(fēng)險較小。從已提供核心資產(chǎn)反擔(dān)保情況分析，企業(yè)已將所有核心資產(chǎn)全部抵押我公司，且抵押凈值大于現(xiàn)在擔(dān)保額度，與我公司合作關(guān)系緊密。綜合考慮，該企業(yè)在我公司可授信額度建議為650萬元。

　　授信調(diào)查報告 4

　　自然人xxx經(jīng)營的上海xx貿(mào)易有限公司（以下簡稱“xx商易”），因經(jīng)營周轉(zhuǎn)資金臨時短缺，以本公司（以下簡稱“本公司”）作擔(dān)保，向xx銀行申請小企業(yè)主貸款授信，授信金額500萬元，授信期限12個月，分次提款，首次提款金額200萬元，貸款期限12個月，年利率按基準(zhǔn)上浮10%，執(zhí)行利率5.841%。還款方式采用按月還息、一次還本法，每月還息24337.5元。

　　一、借款人及配偶簡介

　　借款人xxx，男，51周歲，戶籍所在地：福建省xx市xx鎮(zhèn)xx村興隆路1號，已婚，大專學(xué)歷，畢業(yè)于上海電大工商管理系，任上海xx貿(mào)易有限公司法人代表，現(xiàn)居住xx區(qū)周家嘴路388弄1號15F。1980年至1985年任xx建筑社職員，1986年至1990年成立xx縣新特藥采購供應(yīng)站，1990年至1994年承包xx縣xx衛(wèi)生院醫(yī)藥批發(fā)部，1996年加入xx區(qū)煙草銷售單位，20xx年成立上海xx貿(mào)易有限公司，20xx年成立上海xx貿(mào)易有限公司，20xx年成立上海xx投資管理有限公司。

　　在xx銀行的資信評級：AA級。

　　配偶劉xx，女，46歲，戶籍所在地：福建省xx縣xx鎮(zhèn)xx街xx路107號，在上海xx貿(mào)易有限公司擔(dān)任財務(wù)經(jīng)理。

　　二、授信金額、期限、利率、還款方式及保證方式

　　該筆授信用途為借款人名下“xx貿(mào)易”經(jīng)營周轉(zhuǎn)之需，此次向xx銀行申請小企業(yè)主貸款授信500萬元，期限12個月，分次提款，首次提款金額200萬元，貸款期限12個月，年利率按基準(zhǔn)上浮10%，執(zhí)行利率5.841%。還款方式采用按月還息、一次還本法，每月還息24337.5元。

　　貸款擔(dān)保方式為“本擔(dān)�！碧峁┤�程連帶責(zé)任擔(dān)保（上海分行xx支行授信審批中心對上海本擔(dān)保有限公司的擔(dān)保授信額度為2億元，（對私授信敞口2億元），批復(fù)編號：206020xx2885，目前已用額度0萬元，祥見我行與“本擔(dān)保”的分行授信審批中心的“審批批復(fù)”），并承諾保證金比例為30%。

　　三、企業(yè)基本情況

　　上海xx貿(mào)易有限公司成立于20xx年3月26日，注冊資本1100萬元，公司注冊經(jīng)營地址：xx區(qū)西安路78號601室，現(xiàn)辦公地址位于xx區(qū)場中路263號銀泰大廈605室（借款人租賃，作為公司鋼貿(mào)經(jīng)營的辦公場所）。

　　公司的主營產(chǎn)品為國內(nèi)知名大型鋼廠生產(chǎn)的冷軋卷、熱軋卷、酸洗、H型鋼、螺紋鋼等，公司擁有良好的購銷渠道及長期穩(wěn)定優(yōu)質(zhì)的銷售客戶群體，上游供貨商為五礦鋼鐵xx有限公司、浙江宏厚貿(mào)易有限公司、xx前程進出口有限公司、浙江潤通物資有限公司、上海易晶實業(yè)有限公司等企業(yè)，相互之間具有多年長期的合作，并簽定一年以上的采購合同。經(jīng)過多年的積累和發(fā)展，公司建立了穩(wěn)定的下游銷售網(wǎng)絡(luò)，與眾多的流通企業(yè)、終端客戶建立了業(yè)務(wù)關(guān)系，成為xx南天金屬有限公司、xx市通用儀表有限公司、xx市鑫恒康金屬制品有限公司、揚中市華茂金屬材料有限公司、xx瑞豪物資有限公司、上海再學(xué)工貿(mào)有限公司指定的供貨商。下游客戶主要位于長三角地區(qū)，銷售以上游廠家直銷產(chǎn)品為主，同時以加工配送、市場調(diào)節(jié)、補充分銷為輔，產(chǎn)品被廣泛應(yīng)用于民用建筑裝飾、儀表機電等工程項目，公司憑借豐富的市場經(jīng)驗和準(zhǔn)確的市場定位，在長橋鋼市、柏樹鋼市、北鐵鋼市等設(shè)立經(jīng)營網(wǎng)點，利用多點銷售的優(yōu)勢，初步形成了一定的市場銷售渠道網(wǎng)絡(luò)，在激烈的市場競爭中獲取收益。

　　近年來隨著國家基建投資項目的快速增長，又有上海投資環(huán)境寬松的政策支持，為企業(yè)提供了歷史發(fā)展機遇。企業(yè)通過在該行業(yè)中積累的經(jīng)驗，利用鋼貿(mào)行業(yè)的營銷網(wǎng)絡(luò)，在行業(yè)圈內(nèi)構(gòu)建了良好的商業(yè)信譽、個人信用和企業(yè)形象。

　　20xx年度公司實現(xiàn)銷售收入12638.85萬元，利潤總額315.97萬元，凈利潤211.70萬元；

　　20xx年度公司實現(xiàn)銷售收入16470.03萬元，利潤總額378.81萬元，凈利潤284.10萬元；

　　20xx年度公司實現(xiàn)銷售收入32245.37萬元，利潤總額690.73萬元，凈利潤518.04萬元。

　　公司在xx區(qū)上海鋼領(lǐng)鋼材加工配送有限公司設(shè)有倉儲部（鋼領(lǐng)庫）。

　　20xx年，公司將立足上海大市場，秉承“改革進取、銳意創(chuàng)新、客戶至上”的企業(yè)精神，采取直銷、分銷的經(jīng)營模式，業(yè)務(wù)輻射浙江、江蘇、xx及周邊地區(qū)市場，通過建立健全各級銷售網(wǎng)絡(luò)，進一步提高企業(yè)在市場上的銷售份額。預(yù)計20xx年全年可以實現(xiàn)銷售收入3.3億元，利潤總額700萬元，凈利潤540萬元。公司今年還將增加優(yōu)質(zhì)、附加值高鋼材品種的銷售，公司的發(fā)展趨勢良好、穩(wěn)定，有較強的可持續(xù)發(fā)展?jié)摿Α?/p>

　　上海xx貿(mào)易有限公司目前注冊資金為人民幣1100萬元，其中xxx出資660萬元，占全部股本的60%，江粼出資440萬元，占全部股本的40%。該公司屬鋼貿(mào)類企業(yè)，目前現(xiàn)有業(yè)務(wù)人員15人，業(yè)務(wù)部人員均具有多年豐富的鋼貿(mào)業(yè)銷售經(jīng)驗。

　　四、貸款用途

　　借款人xxx此次向xx銀行申請授信（借款）的用途是補充企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)需要，首次提款用途是向xx厚恒機械有限公司采購熱卷1150噸（單價4600元），合同價為529萬元，經(jīng)業(yè)內(nèi)咨詢，上述訂貨價格合理，除部分款項公司自籌外，其他部分需通過向銀行融資借款補充流動資金來解決資金缺口。

　　五、企業(yè)財務(wù)分析

　　略

　　上海xx貿(mào)易有限公司的20xx年4月份財務(wù)報表顯示：

　　1、盈利能力指標(biāo)：公司總資產(chǎn)3485.82萬元，總負(fù)債832.02萬元，權(quán)益2653.80萬元；實現(xiàn)銷售收入11674.76萬元，凈利潤205.11萬元，銷售利潤率1.7%，主要原因是鋼材進貨成本的增加，鋼廠出廠定價是根據(jù)對市場銷售價格走勢的預(yù)測，時常發(fā)生價格倒掛，造成銷售商進貨成本較高，盈利能力減弱；

　　其次上海鋼材市場的競爭激烈，造成利潤空間小，行業(yè)平均利潤率低。在每年1月份是鋼貿(mào)企業(yè)的銷售淡季，國家重點基建項目通常會在春節(jié)后逐步開工，3月以后建筑用鋼材需求量將會增大，公司銷售的產(chǎn)品主要是熱卷，一般來說，鋼材銷售中板材的利潤率較高，卷板的利潤率偏低，造成該企業(yè)的總體利潤率低于行業(yè)平均水平。但借款人xxx將發(fā)揮多渠道銷售的優(yōu)勢，在激烈的市場競爭中會進一步加大企業(yè)的營銷能力，使公司的全年銷售收入和利潤將同步增長。

　　2、償債能力指標(biāo)：公司資產(chǎn)負(fù)債率23.86%，作為鋼貿(mào)類企業(yè)，其負(fù)債率不高，償債能力較強，流動比例4.16，一直保持在較高水平，速動比例1.22，主要是存貨占流動資產(chǎn)的比重較大，影響了其速動比率。但由于公司的庫存產(chǎn)品是鋼材，鋼材的變現(xiàn)能力是較強的。所以，總體來說該公司的整體償債能力是較強的。

　　3、營運能力指標(biāo)：公司財務(wù)報表所反映的數(shù)據(jù)來看，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率148.15，處于較高的水平，資金利用率比較高，應(yīng)收賬款占比不大，與公司的銷售策略相符，公司一般來說銷售帳期是給一些長期合作并且信譽良好的客戶，能夠保證其貨款的安全，加之該公司采取堅持款到發(fā)貨的結(jié)算制度，以保證資金安全，提高資金周轉(zhuǎn)效益的經(jīng)營原則，故應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率處于行業(yè)較好的水平；存貨周轉(zhuǎn)率2.42，存貨周轉(zhuǎn)率與同行業(yè)中其他企業(yè)相比較低。行業(yè)內(nèi)的存貨周轉(zhuǎn)率一般在9-10次/年左右，主要原因是公司經(jīng)營品種與方式所造成的。一般來說，鋼材銷售中線材品種的周轉(zhuǎn)快于板材、型材，批發(fā)快于零售，卷板的資金占用大，造成公司的庫存資金占用增加，影響了其存貨周轉(zhuǎn)率。

　　總體來說該公司的經(jīng)營策略、經(jīng)營能力沒有太大變化，公司的發(fā)展比較平穩(wěn)。

　　其他財務(wù)科目分析：

　　貨幣資金460.42萬元，主要銀行結(jié)算業(yè)務(wù)開戶行是通過農(nóng)行xx支行和交行xx支行辦理，另有xx銀行上海分行450萬元100%全額銀行承兌匯票保證金存款。

　　應(yīng)收帳款79.06萬元，主要是上海蕭晟貿(mào)易有限公司之間的往來款，帳齡在1個月以內(nèi)，公司會給比較熟悉的優(yōu)質(zhì)客戶一些帳期，由于客戶誠信度高，貨款回籠有保證。

　　預(yù)付帳款196.70萬元，是向xx厚恒機械有限公司、xx市伊恩鋼鐵有限公司、上海冶輝鋼鐵貿(mào)易有限公司3家企業(yè)增加采購鋼材交納的預(yù)付款項。

　　存貨2448.80萬元中主要是螺紋鋼1167.75噸、熱卷4390.66噸。

　　其他應(yīng)收款280萬元，是交付上海昊東實業(yè)有限公司采購螺紋鋼的合同履行保證金。

　　應(yīng)付賬款57.9萬元，主要是上海巨申金屬材料有限公司的應(yīng)付貨款，賬齡1個月。

　　其他應(yīng)付款300萬元，是xxx的暫借款，賬齡15天。

　　應(yīng)付票據(jù)450萬元，是招商行100%保證金銀票450萬元（20xx.04.27－20xx.10.26）。

　　總體而言，該公司的經(jīng)營狀況良好，各項財務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)在合理、可控的范圍內(nèi)，償債能力較強，其盈利能力足夠消化融資成本。

　　六、借款人還款能力分析

　�。ㄒ唬┦杖肭闆r分析（第一還款來源）

　　1、工資收入

　�。�1）借款人xxx是上海xx貿(mào)易有限公司的總經(jīng)理（法人代表），每月工資收入為人民幣25000元（不包括分紅收入）配偶劉麗琴每月工資收入15000元，合計家庭每月工資收入為40000元。

　　2、公司收入

　　上海xx貿(mào)易有限公司截止20xx年底，總資產(chǎn)3141.4萬元，總負(fù)債692.7萬元，權(quán)益2448.6萬元，負(fù)債率22%。20xx年實現(xiàn)銷售收入32245.3萬元，凈利潤518萬元。20xx年4月總資產(chǎn)3485.8萬元，總負(fù)債832萬元，權(quán)益2653萬元，資產(chǎn)負(fù)債率23.8%，實現(xiàn)銷售收入11674.7萬元，凈利潤205.1萬元，按照企業(yè)目前良好的經(jīng)營狀況預(yù)測20xx年全年銷售收入可達到35000萬元，實現(xiàn)凈利潤615萬元。

　　根據(jù)以上收入分析，僅以借款人xxx在上海xx貿(mào)易有限公司出資比例60%計算，借款人每月企業(yè)利潤分紅就可達30萬元，加上借款人xxx每月工資收入2.5萬元和配偶劉xx每月工資收入1.5萬元，借款人合計家庭月收入可達到34萬元。

　　同時考慮到該筆貸款是用于企業(yè)的流動資金周轉(zhuǎn)，故企業(yè)月均2900萬元銷售額和50萬元的凈利潤應(yīng)視為還款來源，借款人xxx本筆貸款24337.5元月還款額和1筆汽車貸款19916元月還款額（共計家庭每月還款額為44253.5元），另有2筆個人經(jīng)營性貸款負(fù)債總額442萬元，借款人企業(yè)月均銷售額、分紅所得和家庭穩(wěn)定的月收入完全能夠覆蓋其名下的所有銀行貸款，故第一還款來源充足。

　　而且上海xx貿(mào)易有限公司股東會決議同意在借款人xxx光大銀行個人貸款本息未還清之前公司不進行分紅。（截止20xx年4月底“未分配利潤”科目達到1433.4萬元）

　　（二）第二還款來源

　　借款人xxx申請借款的擔(dān)保方式是上海本擔(dān)保有限公司提供全程連帶責(zé)任擔(dān)保，其中保證金比例為30%。

　　本擔(dān)保有限公司于20xx年8月經(jīng)上海市工商局核準(zhǔn)，在xx區(qū)注冊成立。經(jīng)營地址位于上海市xx區(qū)莘浜路280號四樓。公司經(jīng)營范圍主要為企業(yè)及個人提供各類擔(dān)保及與擔(dān)保相關(guān)的`咨詢業(yè)務(wù)，資產(chǎn)經(jīng)營管理、實業(yè)投資等，公司注冊資本2.66億元，目前授信擔(dān)保額度為2億元（xx銀行），已用額度0元。

　　公司擁有高素質(zhì)的經(jīng)營管理團隊，高層管理人員均具有20年豐富的金融業(yè)從業(yè)經(jīng)歷或大型企業(yè)的管理經(jīng)驗，公司經(jīng)營管理團隊16人，均具有大專以上學(xué)歷，其中2人具有研究生學(xué)歷，4人具有經(jīng)濟師以上職稱�？蛻艚�(jīng)理大多來自于各大商業(yè)銀行及專業(yè)擔(dān)保公司，信貸業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理經(jīng)驗豐富，在信息搜集、客戶評審、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險控制等方面具備全面、扎實的實際業(yè)務(wù)操作能力。

　　公司由43名自然人股東投資入股，法定代表人、董事長林xx，在公司投資1000萬元，大學(xué)本科學(xué)歷，主要工作經(jīng)歷如下：

　　20xx年在上海創(chuàng)辦上海xx鋼鐵發(fā)展有限公司擔(dān)任董事長，20xx年成立上海xx鋼材現(xiàn)貨交易市場擔(dān)任總經(jīng)理，20xx年成立上海xx物資回收利用有限公司任總經(jīng)理，20xx年10月至今擔(dān)任上海本擔(dān)保有限公司董事，法定代表人及董事長。

　　到目前為止，本公司已和工行上海分行、招行上海分行、xx銀行、興業(yè)銀行等多家金融機構(gòu)達成了業(yè)務(wù)合作意向。至20xx年3月末，已獲得xx銀行授信擔(dān)保額度2億元（對私授信敞口2億元），批復(fù)編號：206020xx2885，目前已用額度0萬元，祥見xx銀行與“本擔(dān)�！钡姆中惺谛艑徟�中心的“審批批復(fù)”），公司是福建省xx市上海商會會員企業(yè)，上海擔(dān)保行業(yè)協(xié)會會員之一，被中誠信證券評估有限公司資信評級專家委員會評定為：企業(yè)信用等級“BBB”級企業(yè)。

　　公司主要客戶是公司股東相關(guān)企業(yè)及其他實力雄厚、發(fā)展前景良好的中小型成長企業(yè)（上海xx貿(mào)易有限公司在內(nèi)）。主要準(zhǔn)入審查標(biāo)準(zhǔn)：

　�、倨髽I(yè)法定代表人品行端正，無不良記錄；企業(yè)信譽度好，無不良記錄，在行業(yè)內(nèi)有一定的知名度和影響力；

　�、谧�冊實收資本1000萬元以上；

　�、酃�司經(jīng)營滿3年以上、經(jīng)營狀況良好，資產(chǎn)負(fù)債比較合理，有連續(xù)贏利能力和償債能力；公司實際控制人有5年以上從業(yè)經(jīng)驗；

　　④年度貿(mào)易額在2億元以上，供銷渠道穩(wěn)定可靠；

　�、莨蓶|個人凈資產(chǎn)在1000萬元以上，在上海擁有自己的產(chǎn)權(quán)房等。

　　采用聯(lián)保型客戶模式為：借款人即受保人需要選擇符合擔(dān)保公司要求的反擔(dān)保人，選擇反擔(dān)保人實際上就是受保人和反受保人之間的雙向識別的過程，只有能力相當(dāng)，情況相知的客戶才能組成聯(lián)保小組，并可能在“本擔(dān)�！比〉孟鄳�(yīng)的擔(dān)保額度。目前，公司采取的反擔(dān)保措施是不動產(chǎn)抵押以及市場上普遍行之有效的三到五戶聯(lián)保、部分動產(chǎn)質(zhì)押加夫妻個人無限責(zé)任等組合的反擔(dān)保模式。在具體操作上，公司首先對聯(lián)保小組成員企業(yè)法人或?qū)嶋H控制人進行個人資產(chǎn)（包括股權(quán)、房產(chǎn)）調(diào)查、摸底，掌握個人及所屬公司資產(chǎn)情況和信息（根據(jù)需求到房產(chǎn)交易中心查詢確認(rèn)房產(chǎn)，包括所有人、有無抵押；股權(quán)到工商局查詢確認(rèn)股權(quán)所有人），做到可隨時追償個人資產(chǎn)；動產(chǎn)質(zhì)押部分對所堆放倉庫的質(zhì)押物進行確認(rèn)和確權(quán)。

　　公司20xx年度財務(wù)報表經(jīng)過上海華申會計師事務(wù)所有限公司進行了審計，并出具了無保留意見的審計報告。上海本擔(dān)保有限公司在我行授信擔(dān)保額度全部用足，也只是公司注冊資金的0.75倍，仍低于各家銀行認(rèn)可的5倍倍數(shù)，公司的風(fēng)險系數(shù)是較低的。

　　本擔(dān)保有限公司將在我分行開立了保證金專用帳戶，帳號：xxxxxx“本擔(dān)保有限公司”是經(jīng)上海市工商行政管理局xx分局核準(zhǔn)，由43位在滬經(jīng)營頗具實力的企業(yè)家共同投資設(shè)立的大型專業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)。目前公司在銀行的授信擔(dān)保額度為2億元（xx銀行），在擔(dān)保業(yè)務(wù)中未發(fā)生任何逾期和代償。本公司被中誠信證券評估有限公司資信評級專家委員會評定為：企業(yè)信用等級“BBB”級企業(yè)，20xx年底被評為福建省xx市上海商會會員企業(yè)。 “本擔(dān)保公司”對借款人有嚴(yán)格的審查，需要“本擔(dān)保公司”的至少一位股東以在“本擔(dān)保公司”的出資額為借款人擔(dān)保，并在此基礎(chǔ)上要求借款人提供反擔(dān)保，并且要求至少三戶聯(lián)保（該公司及另二戶），故我們認(rèn)為該筆貸款的第二還款來源有保障。

　　七、其他需說明的問題

　　1、借款人有較好資質(zhì)、企業(yè)有穩(wěn)定的上下游銷售業(yè)務(wù)來源，屬于傳統(tǒng)型鋼貿(mào)批發(fā)類企業(yè)，現(xiàn)有利潤比率屬于行業(yè)較高的水平，從目前的經(jīng)營情況及相關(guān)財務(wù)報表分析，公司經(jīng)營情況良好、財務(wù)管理規(guī)范，借款人能從公司的經(jīng)營發(fā)展中得到長期、穩(wěn)定的業(yè)績回報。

　　2、xx支行營銷該客戶，是針對其臨時性流動資金短缺，而其上下游客戶又比較穩(wěn)定可靠，資金回籠較安全，企業(yè)經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r正常，符合我行的小企業(yè)主貸款的原則（該企業(yè)屬鋼貿(mào)類企業(yè)，在我支行的小企業(yè)主貸款資質(zhì)范圍內(nèi)）。

　　3、借款人所經(jīng)營的上海xx貿(mào)易有限公司已辦理人行貸款卡，經(jīng)查詢該企業(yè)貸款卡記錄反映資信良好，未有不良記錄。

　　4、本筆貸款由“本擔(dān)保公司”公司提供連帶責(zé)任擔(dān)保。

　　5、資信報告反映，借款人個人信用報告記錄無任何逾期貸款，信用優(yōu)良。其配偶也未發(fā)生過不良信用記錄。

　　6、“本擔(dān)保公司”法人代表林xx的關(guān)聯(lián)企業(yè)-上海xx鋼鐵發(fā)展有限公司在光大銀行上海分行已有對公授信額度1億元，額度已啟用，截止目前尚未放款（啟用已超過3個月期限，需重新上報審批）。對本筆小企業(yè)主貸款而言，其在xx銀行交叉貸款的風(fēng)險是可控的，有穩(wěn)定的第二還款來源保障。

　　八、支行意見

　　綜上所述，根據(jù)對借款人及其公司的調(diào)查及審查，本人認(rèn)為：

　　1、借款人及其公司信譽良好，誠信度高，且借款人公司的上下游客戶較優(yōu)，這樣可以確保借款人公司資金回籠的安全性，也能保障到期后本金的安全還款。

　　2、該筆貸款由“本擔(dān)保公司”提供全程連帶責(zé)任擔(dān)保，“本擔(dān)保公司”有一整套嚴(yán)密的風(fēng)險控制管理制度，抗風(fēng)險能力較強，作為本筆貸款的第二還款來源，我認(rèn)為貸款的風(fēng)險較小。

　　3、借款人家庭收入較穩(wěn)定，還款有保證，抗風(fēng)險能力強。

　　4、該筆小企業(yè)主貸款的借款用途合理，通過貸款的發(fā)放，有助于密切銀行與私人客戶的關(guān)系，為其他私人金融產(chǎn)品和公司業(yè)務(wù)的推廣創(chuàng)造條件。該客戶承諾在xx銀行開辦網(wǎng)銀、理財產(chǎn)品等個人金融業(yè)務(wù)，今后其對公和對私業(yè)務(wù)將逐步轉(zhuǎn)入xx銀行辦理，并向其員工推薦xx銀行的信用卡。

　　據(jù)此，該筆貸款授信符合xx銀行小企業(yè)主貸款的各項辦理要求，我建議為私人客戶xxx申請的小企業(yè)主貸款授信，金額500萬元，期限12個月，分次提款，首次提款金額200萬元，貸款期限12個月，年利率按基準(zhǔn)上浮10%，執(zhí)行利率5.841%。提供全程連帶責(zé)任保證。還款方式采用按月還息、一次還本法。

　　授信調(diào)查報告 5

　　企業(yè)名稱:

　　貸款銀行:

　　根據(jù)《榆林市鳳城擔(dān)保有限公司擔(dān)保業(yè)務(wù)操作辦法》，業(yè)務(wù)部在審核了 公司向銀行申請 年期 萬元 貸款擔(dān)保資料上基礎(chǔ)上，對該公司實際生產(chǎn)經(jīng)營情況進行了實地調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)查情況報告如下：

　　一、企業(yè)管理基本情況

　�。ㄒ唬┢髽I(yè)概況

　　（二）法定代表人情況

　�。ㄈ�）資信情況

　　（1）目前貸款情況

　�。�2）本企業(yè)目前對外擔(dān)保情況

　�。�3）法律訴訟及仲裁情況

　�。�4）本企業(yè)納稅情況

　�。�5）主要結(jié)算行信用記錄

　　（6）本企業(yè)再擔(dān)保情況

　�。ㄋ模╆P(guān)聯(lián)企業(yè)情況

　　二、企業(yè)經(jīng)營情況

　�。ㄒ唬┲饕�產(chǎn)品生產(chǎn)及銷售情況

　�。ǘ�）國家產(chǎn)業(yè)政策情況

　�。ㄈ�）環(huán)保情況

　　三、企業(yè)財務(wù)情況

　　1、財務(wù)數(shù)據(jù)真實性分析

　　2、主要財務(wù)指標(biāo)分析

　　授信調(diào)查報告 6

　　銀行在給企業(yè)授信前會進行前期調(diào)查并撰寫調(diào)查報告；在授信過程中進行貸時審查報告的撰寫；放款后需要貸后檢查報告的撰寫，這三種報告共同構(gòu)成了貸款“三查”報告體系，是由客戶經(jīng)理在不同的信貸階段制作完成的文件。

　　第一部分 貸前調(diào)查報告評優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)及涵蓋內(nèi)容

　　貸前調(diào)查的根本目的是評價授信業(yè)務(wù)風(fēng)險和收益，為信貸決策提供充分依據(jù)。貸前調(diào)查報告應(yīng)符合以下幾項要求：

　　一、調(diào)查組織和調(diào)查過程符合內(nèi)部控制要求；

　　二、調(diào)查內(nèi)容和要點完整、重點突出；

　　三、調(diào)查方式合理有效；

　　四、信息得到有效核實，符合客觀公正原則；

　　五、信息反映內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、層次清晰；

　　六、各項證據(jù)和輔助材料制作合格、列示清晰、索引完備、勾稽完整；

　　七、調(diào)查責(zé)任可清晰劃分和認(rèn)定；

　　八、風(fēng)險評估全面、化解措施適當(dāng)。

　　根據(jù)以上八項要求，優(yōu)秀貸前調(diào)查報告應(yīng)涵蓋以下內(nèi)容：

　　一、背景介紹

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　　包括客戶所處行業(yè)、成立時間、注冊資本、經(jīng)營范圍、股東情況、客戶實際控制者、主要管理者的經(jīng)營管理能力、誠信情況分析等。對股東原則上應(yīng)分析到終極控股股東。如客戶股東為跨國集團客戶時，應(yīng)分析其境外公司的資信情況。如授信客戶為集團客戶，還應(yīng)分析集團行業(yè)分類、集團組織結(jié)構(gòu)、銀企關(guān)系等。

　�。ǘ�）業(yè)務(wù)背景分析

　　分析客戶申請授信的用途、種類、金額、期限，要針對授信的具體業(yè)務(wù)進行分析，包括業(yè)務(wù)過程的具體描述、上下家情況、結(jié)算方式、業(yè)務(wù)周期、進展情況、配套資金等。

　�。ㄈ�）項目背景分析

　　對固定資產(chǎn)貸款，應(yīng)分析項目的合規(guī)性、項目建設(shè)的基本內(nèi)容作可行性分析。

　　（四）產(chǎn)品及市場分析

　　項目產(chǎn)品供求現(xiàn)狀分析、產(chǎn)品供需預(yù)測和價格走勢分析、營銷能力評估、項目產(chǎn)品市場競爭能力評估。

　　二、投資估算與融資方案評估

　　項目總投資評估，包括固定資產(chǎn)投資評估與流動資金投資評估；項目融資方案評估，是通過分析項目建設(shè)和生產(chǎn)所需全部資金的來源、構(gòu)成、按計劃到位的可能性及與項目投資計劃的匹配性，評估項目融資方案的合理性、可靠性及對建設(shè)銀行貸款的保障能力。

　　三、財務(wù)效益評估

　　選取財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)；計算銷售（營業(yè)）收入、各項稅費，進行利潤測評；編制財務(wù)效益評估報表；計算財務(wù)評估指標(biāo)，進行盈利能力和償債能力分析。

　　四、不確定性分析

　　包括盈虧平衡分析和敏感性分析。盈虧平衡分析是指在一定的市場和生產(chǎn)（營業(yè)）條件下對項目成本與收益的平衡關(guān)系進行的分析，以盈虧平衡點表示。敏感性分析是指通過定量測算項目財務(wù)效益指標(biāo)隨項目建設(shè)運營期間各種敏感性因素變化而變化的幅度，判斷項目的抗風(fēng)險能力。

　　五、銀行相關(guān)效益與風(fēng)險評估

　　在合理預(yù)測項目貸款收益的基礎(chǔ)上，就項目貸款對銀行相關(guān)效益大小進行評估；在分析項目自身存在的風(fēng)險的基礎(chǔ)上分析和判斷銀行貸款潛在的風(fēng)險，針對風(fēng)險因素提出銀行分散、轉(zhuǎn)移、化解或減輕貸款風(fēng)險的措施和建議。

　　六、總評價

　　在對項目情況進行逐項分析并分別得出分項結(jié)論的基礎(chǔ)上，對各分項論證結(jié)果進行全面的歸納總結(jié)，形成總體評估結(jié)論。總體評估結(jié)論應(yīng)直接、明確地表明是否建議給予貸款支持及貸款的金額、期限、利率、擔(dān)保方式，并就需要引起注意的事項或建議作出專門說明。

　　第二部分 貸時審查報告評優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)及涵蓋內(nèi)容

　　貸款審查報告是根據(jù)審貸分離原則，由獨立的審查員在審查客戶經(jīng)理提交的授信分析報告、授信資料的基礎(chǔ)上，出具的授信意見。授信審查報告應(yīng)符合以下四項基本要求：

　　一、框架清晰、要點突出、邏輯完整、計算準(zhǔn)確，符合內(nèi)外部管理要求；

　　二、引用數(shù)據(jù)和材料出處清楚、采信依據(jù)充分、評審自身風(fēng)險管理良好；

　　三、評審結(jié)論合理，符合風(fēng)險評估、方案涉及與市場拓展相結(jié)合的原則；

　　四、主要風(fēng)險點突出、化解措施適當(dāng)。

　　根據(jù)以上四項要求，優(yōu)秀貸時審查報告應(yīng)涵蓋內(nèi)容應(yīng)包括：

　　一、掌握授信業(yè)務(wù)背景

　　分析客戶在本行的授信額度、目前占用額度、貸款狀態(tài)，在同業(yè)的授信額度、貸款狀態(tài)；本次前臺經(jīng)營部門申報的授信方案基本情況，品種、金額、期限、擔(dān)保。

　　二、審查行業(yè)、經(jīng)營風(fēng)險

　　分析客戶所處行業(yè)當(dāng)前走勢、監(jiān)管要求，其行業(yè)地位、經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險、衡量風(fēng)險化解能力、分析客戶近年經(jīng)營發(fā)展趨勢、預(yù)判其未來經(jīng)營發(fā)展趨勢，判別與我行行業(yè)授信策略是否相符。

　　三、財務(wù)風(fēng)險審查

　　通過對財務(wù)數(shù)據(jù)的確認(rèn)、比較、分析，總結(jié)客戶資產(chǎn)財務(wù)狀況及特點，預(yù)判發(fā)展趨勢，考察到期償債能力；重點判別報表準(zhǔn)確性、重要科目及附注說明的合理性、揭示風(fēng)險點、衡量化解能力，可根據(jù)分析對影響決策的不合理數(shù)據(jù)進行調(diào)整。

　　四、考慮授信方案設(shè)計要求

　　通過對借款原因、還款能力的審查分析，判斷申報的授信額度是否過度、客戶能否按期償債；審查擔(dān)保合法性、有效性；對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，重點關(guān)注貿(mào)易類型、結(jié)算方式及比例、主要上下游客戶名單及基本情況、貨款回籠等；掌握客戶是否符合本行給予免擔(dān)保、優(yōu)惠定價（如有）的條件。

　　五、總體評價，明確審查結(jié)論

　　復(fù)核評級結(jié)果；總結(jié)上述審查分析中發(fā)現(xiàn)的主要風(fēng)險點及其解決方案、審查結(jié)論（同意/有條件同意/否決），對有條件同意/否決類結(jié)論須總結(jié)判斷依據(jù)。

　　明確授信方案，包括：授信額度（品種/金額/期限）；授信方式（一次性/循環(huán)）；擔(dān)保（擔(dān)保方式/擔(dān)保主體/擔(dān)保/額/評估/值/抵質(zhì)押率）；定價；提款條件和授后管理要求，根據(jù)不同授信品種風(fēng)險特點，將審查分析中揭示的主要風(fēng)險點設(shè)置為提款條件或監(jiān)控重點，具有必要性、明確性和可操作性。

　　第三部分 貸后檢查報告評優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)及涵蓋內(nèi)容

　　貸后檢查是指授信審批之后，通過對資金用途和授信客戶、保證人的經(jīng)營及財務(wù)活動、相關(guān)授信業(yè)務(wù)進行跟蹤，重新評估影響或可能影響債務(wù)人經(jīng)營活動的諸多因素，并對抵（質(zhì)）押物價值進行跟蹤評價，以確定授信業(yè)務(wù)風(fēng)險與審批時相比是否增大，是否已威脅到信貸資金的安全，并在必要的時候采取適當(dāng)措施以避免擴大風(fēng)險的管理過程。貸后檢查報告是對貸后檢查過程和結(jié)論的`描述，應(yīng)符合以下六項基本要求：

　　一、授信后管理的方式、作業(yè)頻率和工作組織符合內(nèi)外部管理要求；

　　二、授信后管理的內(nèi)容完整、要點突出，符合內(nèi)外部管理要求；

　　三、風(fēng)險分析的框架清晰、要點突出、邏輯完整、計算準(zhǔn)確，符合內(nèi)外部管理要求；

　　四、授信后管理報告內(nèi)容完整、結(jié)構(gòu)清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、語言簡練；

　　五、各項工作底稿制作合格、列示清晰、索引完備、勾稽完整；

　　六、風(fēng)險預(yù)警及時明晰、風(fēng)險處置意見明確。

　　根據(jù)以上要求，優(yōu)秀的貸后檢查報告應(yīng)涵蓋以下內(nèi)容：

　　一、授信客戶基本情況變動

　　應(yīng)概括說明貸款審批后，授信客戶工商年檢、股東變更、法人代表變更、注冊資金增減、經(jīng)營范圍、經(jīng)營戰(zhàn)略等變化情況。如該項變化可能對客戶經(jīng)營產(chǎn)生重大影響，則應(yīng)詳細(xì)說明。如控股股東發(fā)生變化，應(yīng)詳細(xì)說明變化原因，分析該變化對企業(yè)經(jīng)營可能帶來的影響。

　　二、授信業(yè)務(wù)變動情況

　　說明到目前為止授信發(fā)放的金額、資金用途、有否挪用、還本付息等情況。如有出款條件限制或授信條件要求的，須進行逐條說明。

　　三、授信客戶行業(yè)方面的變動情況

　　說明授信審批后，企業(yè)所屬行業(yè)總體供應(yīng)與需求變動、行業(yè)整體盈虧情況，分析預(yù)測行業(yè)發(fā)展趨勢。

　　四、授信客戶經(jīng)營方面的變動情況

　　從企業(yè)的供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售三方面，分析企業(yè)經(jīng)營情況，判斷經(jīng)營是否正常。要與授信審批時的預(yù)測進行比較，是在預(yù)測范圍之內(nèi)，還是超出預(yù)測。結(jié)合行業(yè)發(fā)展趨勢，預(yù)測貸款到期前生產(chǎn)經(jīng)營是繼續(xù)向好，還是進一步惡化。分析經(jīng)營變化是否已危及或?qū)⑽＜暗叫刨J資金的安全。

　　五、授信客戶的財務(wù)變動情況

　　說明授信客戶審批后財務(wù)變化情況，包括資產(chǎn)負(fù)債變動、損益變動、現(xiàn)金流變動。各項重要財務(wù)指標(biāo)要與授信審批時的預(yù)測進行比較，是在預(yù)測范圍之內(nèi)，還是超出預(yù)測。預(yù)測貸款到期前是繼續(xù)向好，還是進一步惡化。

　　六、項目建設(shè)進度

　　貸款種類如為固定資產(chǎn)或項目貸款，要檢查項目建議資金是否已按計劃到位，項目進度是否按計劃完成。如項目建設(shè)期過長，要定期對影響項目投產(chǎn)后經(jīng)濟效益的主要因素市場供求、原料價格、產(chǎn)品價格等情況進行簡單了解，判斷其是否在原預(yù)測范圍之內(nèi)。

　　如項目已投產(chǎn)，應(yīng)對項目生產(chǎn)負(fù)荷、產(chǎn)品質(zhì)量、原料消耗、生產(chǎn)成本、產(chǎn)品價格等進行全面了解，與原評估報告預(yù)測進行比較，分析企業(yè)盈利情況，判斷企業(yè)能否持續(xù)經(jīng)營、能否產(chǎn)生還款現(xiàn)金流，從而對新建項目的目標(biāo)達產(chǎn)作出評判。

　　七、擔(dān)保單位的擔(dān)保能力和抵（質(zhì)）押物的變動情況

　　對保證人的生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)變動情況進行分析，判斷擔(dān)保能力與授信審批時相比，是增強或減弱。對抵（質(zhì)）物進行檢查，描述其是否滅失、損毀，變現(xiàn)價值增減情況及原因。

　　八、授信客戶和本行的業(yè)務(wù)往來情況

　　分析客戶在本行的存款、結(jié)算往來等情況，綜合收益是否達到授信時設(shè)定的目標(biāo)。

　　九、他行授信變動

　　分析客戶授信整體增減情況、擔(dān)保變動情況、利率變動情況、逾期欠息情況、評級變動情況，判斷他行對客戶的授信政策是否發(fā)生變化。如出現(xiàn)他行對客戶收縮貸款、提高利率、加固擔(dān)保等，甚至授信出現(xiàn)逾期欠息、評級為關(guān)注類以下，應(yīng)詳細(xì)分析原因。

　　十、媒體披露信息的核實

　　如客戶或客戶所處的行業(yè)被媒體公開披露不良信息，可能對客戶的生產(chǎn)經(jīng)營帶來不利影響，并進一步對銀行授信帶來風(fēng)險的，貸后檢查中應(yīng)予以核實并作出判斷。

　　十一、上述所發(fā)生的變化對客戶還款能力的影響情況

　　綜合分析客戶生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)變動、再融資等多種因素對還款能力的影響，判斷企業(yè)對到期的所有債務(wù)特別是對我行到期債務(wù)是否有足夠的還款來源。

　　十二、綜合結(jié)論及授信安排

　　根據(jù)客戶最新情況，審核客戶評級和授信業(yè)務(wù)評級是否需要變更。分析判斷授信業(yè)務(wù)所面臨的現(xiàn)時風(fēng)險和未來風(fēng)險，提出對授信額度增加、維持、減少建議。如現(xiàn)時風(fēng)險已較授信審批時大為增加，已危及到信貸資金安全，或現(xiàn)時風(fēng)險雖然不大，但繼續(xù)發(fā)展將危及到信貸資金安全，應(yīng)提出風(fēng)險控制和化解建議，是否需逐步減持退出，或需緊急退出，或加固擔(dān)保，或要求客戶停止危險行為等。

　　授信調(diào)查報告 7

　　農(nóng)信社貸款業(yè)務(wù)實施對客戶評級授信，是控制信貸風(fēng)險促進快速發(fā)展的重要舉措，近年來，四川德陽銀監(jiān)分局分別對農(nóng)村信用社內(nèi)控制度建設(shè)執(zhí)行及新增不良貸款和單戶大額貸款進行了現(xiàn)場檢查。檢查中發(fā)現(xiàn)部分層農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理意識相對較淡薄，不計成本的粗放經(jīng)營方式依然存在，貸款發(fā)放管理本屬技術(shù)性強的經(jīng)營行為，應(yīng)有一套科學(xué)的管理制度相匹配，部分信用社未完全按照《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》的規(guī)定要求開展貸款業(yè)授信和管理，同時沒有以貸款風(fēng)險管理為核心建立起一套完善的授信管理體制和操作規(guī)程，導(dǎo)致貸款授信管理方面產(chǎn)生諸多問題，潛在的風(fēng)險極大。

　　一、評級授信管理中存在的主要問題

　　(一)貸款發(fā)放額度、期限隨意性，任意超規(guī)模、超資本金放貸。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)部份信用社在貸款額度確定上隨意性較大，沒有根據(jù)借款戶的實際情況及信用社的自身實力確定信用額度。一是對中小企業(yè)及集團授信額度過高，有的信用社而是按企業(yè)貸款余額來給予授信等;二是部分信用社在發(fā)放種養(yǎng)業(yè)貸款時，沒有考慮到養(yǎng)殖業(yè)的生產(chǎn)周期致使貸款期限過短，有的信用社在發(fā)放商業(yè)貸款時，不按商品經(jīng)營周期來確定貸款期限，為了減少審批環(huán)節(jié)，而將短期貸款確定成中長期貸款;三是對部分中小企業(yè)超資本金發(fā)放貸款現(xiàn)象。

　　(二)多頭、重復(fù)授信不易控制風(fēng)險。目前我縣農(nóng)村信用社正處于改革過渡期，縣聯(lián)社沒有實行統(tǒng)一的評級授信管理，再加上基層各信用社之間缺乏必要的溝通與聯(lián)系，因此多頭、重復(fù)授信和多頭貸款就難以避免。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)部份信用社在同一縣域范圍內(nèi)存在多頭、重復(fù)授信和多個信用社發(fā)放同一人貸款現(xiàn)象，有的甚至跨縣(市)范圍授信并發(fā)放貸款等問題，有的已經(jīng)形成了實際的信貸風(fēng)險。

　　(三)基層信用社貸審會集體審批不盡落實，職責(zé)不明確。雖然縣聯(lián)社制定了貸款管理辦法操作程序，規(guī)定了貸審會或貸審小組的職責(zé)，但當(dāng)前基層信用社貸審小組和貸審會沒有能夠發(fā)揮應(yīng)有的作用，使得貸審會議流于形式，部份信用社貸款發(fā)放時仍然由主任直接進行審批，一把手說了算的形式仍然存在。貸審會或?qū)徺J審小組各成員的分工沒有具體明確，職責(zé)不清也使得貸款產(chǎn)生不良后，沒有人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

　　(四)貸款“三查”制度執(zhí)行不力，貸后管理不到位。主要表現(xiàn)在：信用社貸前調(diào)查情況不實，生產(chǎn)經(jīng)營情況缺失;貸時審查失真現(xiàn)象突出，只要是信用社調(diào)查、審查上報的貸款都要求縣聯(lián)社盡快審批，信用社在審查貸款時不嚴(yán)，沒有認(rèn)真對借款戶的情況進行核實;貸后檢查更是缺少，貸后管理和對借款戶跟蹤監(jiān)測不落實，對貸款用途的轉(zhuǎn)移和挪用不能進行有效監(jiān)控。如部份信用社沒有建立單戶大額貸款的監(jiān)控臺賬，不能連續(xù)反映貸款發(fā)放及收回的全過程。

　　(五)貸后管理清收責(zé)任不落實。我們在調(diào)查發(fā)現(xiàn)，通過對近三年縣聯(lián)社審批發(fā)放的貸款調(diào)查，部分信用社對貸后管理及收責(zé)任不落實，縣聯(lián)社明明在批復(fù)上標(biāo)明清收責(zé)任人，但是在實際工作中，有的抵(質(zhì))押貸款已經(jīng)到期沒有收回，包片客戶經(jīng)理并不在意，造成抵(質(zhì))押手續(xù)合法的貸款也形成不良貸款，加大了貸款風(fēng)險的形成.

　　(六)存在重評級授信輕管理的問題。信用社在評級授信工作中，由于點多面廣和“三農(nóng)”服務(wù)的特點等原因，存在著重評級授信輕管理的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)在對評級授信缺乏動態(tài)管理。一是對農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況不能很好地跟蹤檢查，對農(nóng)戶評定結(jié)果“一評定終身”，缺乏對信用戶實行動態(tài)監(jiān)測和跟蹤管理。二是對評定后出現(xiàn)的信用度降低或不符合條件的戶管理跟不上，造成信用戶管理上不到位。三是對信用戶已發(fā)放的貸款，由于戶數(shù)多筆數(shù)多且情況復(fù)雜，造成貸后管理跟上不，不能很好逐筆跟蹤檢查，形成貸后管理上的缺位。

　　(七)不良貸款責(zé)任追究力度不夠。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)和從各信用社上報的清情況分析，縣聯(lián)社審批貸款中現(xiàn)有不良貸款、占審批金額的4.5%。根據(jù)不良貸款形成的原因分析，絕大部分是抵押擔(dān)保貸款，且法律手續(xù)齊全，由此可以看出，部分信用社信貸管理責(zé)任不落實。依據(jù)《中江縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社不良貸款責(zé)任追究辦法》(江信聯(lián)發(fā)[2007]221號)文件規(guī)定“對貸款管理責(zé)任人不按規(guī)定時間進行催收、保全和不采取處置措施的進行處罰”，從以縣聯(lián)社審批的貸款中已形成不良貸款的情況看，不良貸款責(zé)任追究不逗硬。

　　二、對策與建議

　　針對我縣農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)評級授信管理存在的問題，我們認(rèn)為實行統(tǒng)一的授信管理制度是信用社改善信貸管理現(xiàn)狀、防范信貸風(fēng)險的有效手段。完善以貸款風(fēng)險管理為核心的授權(quán)授信制度，具體做到以下幾個方面：

　　(一)實行客戶統(tǒng)一授信管理，不能任意突破授信額度�？h聯(lián)社要嚴(yán)格按照銀監(jiān)會下發(fā)的《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》(銀監(jiān)發(fā)[2004]51號和《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》(銀監(jiān)發(fā)[2007]12號)和省聯(lián)社印發(fā)《四川省農(nóng)村信用社農(nóng)戶信用等級評定和授信管理暫行辦法》的要求，嚴(yán)格貸款評級授信操作程序，對應(yīng)授信客戶必須遵循“先授信，后用信”的原則，做到授信主體統(tǒng)一，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，形式統(tǒng)一，方法統(tǒng)一，主體統(tǒng)一，就是對同一客戶只能由農(nóng)村信用聯(lián)社對其統(tǒng)一授信，然后由各基層社及其分支機構(gòu)根據(jù)聯(lián)社總體授信額度分別授信，且分別授信額度之和不得超過總體授信額度。標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，是指聯(lián)社管理部門在確定授信額度時必須制定統(tǒng)一的評價標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照既定標(biāo)準(zhǔn)進行信用評定來確定授信額度。形式統(tǒng)一，是指向同一客戶提供的不同形式的信用都應(yīng)置于該客戶的授信限額之內(nèi)，即對各類貸款、銀行卡、銀行承兌、貼現(xiàn)等表內(nèi)外信用業(yè)務(wù)，進行一攬子授信。如對農(nóng)戶授信要把小額信用貸款和聯(lián)保貸款包括在授信額度內(nèi)，嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)和程序。對某一集團客戶、某一行業(yè)應(yīng)根據(jù)自身資金的寬松情況、客戶資信、風(fēng)險狀況明確授信后，農(nóng)村信用社在發(fā)放貸款時，不得隨意突破授信額度。

　　(二)真正落實審貸分離制度，強化決策體制制約。授信額度的審批實際上就是對客戶今后一段時間內(nèi)可承擔(dān)信用風(fēng)險總量的核批，只要不出現(xiàn)異常情況，客戶可以在授信額度范圍內(nèi)循環(huán)使用。為保證審批工作的客觀、真實，必須切實實行審貸分離制度，這也是授信管理的前提。

　　根據(jù)審貸分離原則，信用社需設(shè)立信貸崗和貸款審批小組。實行審貸分離，就是要進一步理順調(diào)查、審查和審議、審批各環(huán)節(jié)的關(guān)系，明確各環(huán)節(jié)、各主責(zé)任人的責(zé)任，真正做到規(guī)范運作，科學(xué)決策，使信貸業(yè)務(wù)按程序決策，按權(quán)限決策，按制度決策。

　　縣聯(lián)社信評審授信部門和信貸管理部門要協(xié)助基層信用社和信貸人員共同負(fù)責(zé)對授信對象進行資格審查和調(diào)查評估，了解其資信狀況、經(jīng)營管理水平或收入水平及發(fā)展?jié)摿�，根�?jù)評定標(biāo)準(zhǔn)初步測算授信額度，提出授信方案，并對客戶資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。授信額度的審批部門(信用社可由審貸小組負(fù)責(zé)，縣聯(lián)社授信評審部)負(fù)責(zé)對中小企業(yè)和集團客戶的調(diào)查評價報告進行審核，提出審批意見，并對其決策負(fù)責(zé)。

　　(三)實行分級審批。即根據(jù)授信種類和授信額度的大小確定信用社基層機構(gòu)的審批權(quán)限，并按照權(quán)限分級審批。

　　從目前調(diào)查的情況看，一方面部分信用社貸款審批權(quán)限過多集中于聯(lián)社，存在諸多弊端：一是聯(lián)社往往由于過大的工作量和對實際情況的不準(zhǔn)確掌握等原因，導(dǎo)致決策失誤或管理流于形式;二是會限制信用社的自主性，產(chǎn)生對聯(lián)社的信貸“依賴”;三是貸款層層審批，手續(xù)既繁瑣，又浪費時間，致使授信評工作效率低，服務(wù)質(zhì)量不高。另一方面，縣聯(lián)社對基層信用社貸款授權(quán)過大，致使貸款管理過亂，經(jīng)常會出現(xiàn)化整為零發(fā)放貸款的現(xiàn)象。授信管理工作始終跳不出“一放就亂、一管就死”的怪圈。通過實行科學(xué)合理的分級審批制度則可有效避免類似問題發(fā)生，從而不斷提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

　　(四)嚴(yán)格操作程序。原則上，授信額度審批權(quán)限應(yīng)與單個客戶貸款審批權(quán)限相結(jié)合，可根據(jù)信用社經(jīng)營規(guī)模和服務(wù)客戶的不同，按照“區(qū)別對待、合理分工”的原則合理確定。信用社在授信額度范圍內(nèi)實際發(fā)放信用時，應(yīng)嚴(yán)格按照具體信用種類的審批程序和管理要求操作，不能在授信額度內(nèi)超權(quán)限發(fā)放信用，也不得降低發(fā)放的標(biāo)準(zhǔn)和條件，更不能放松信貸管理。但可以適當(dāng)簡化審批手續(xù)，提高辦事效率。

　　(五)加大不良貸款責(zé)任地追究力度。一是貸款出現(xiàn)風(fēng)險或不能按期收回的，要在界定責(zé)任的基礎(chǔ)上，先追究責(zé)任后再按風(fēng)險分類結(jié)果轉(zhuǎn)入不良貸款。二是由不良貸款轉(zhuǎn)入抵貸資產(chǎn)的，先追究責(zé)任后再接受抵貸資產(chǎn)。三是在處置抵貸資產(chǎn)時，在處置之前也要先追究責(zé)任。

　　三、評級授信管理應(yīng)注意的幾個問題

　　農(nóng)村信用社實行貸款評級授信，是信貸管理走向規(guī)范化、科學(xué)化的具體體現(xiàn)，是業(yè)務(wù)發(fā)展的必然要求。當(dāng)前農(nóng)村信用社尚不具備全面實施授信管理的條件，實行授信管理只能是一個漸進的過程。因此在授信管理辦法必須有一個試行階段，經(jīng)過修改、完善并通過實踐檢驗后才能全面推廣。在試行過程中還應(yīng)注意以下幾個問題：

　　(一)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)思想上要高度重視授信管理的重要性，進一步明確評級、授信和用信的含義。對客戶實行評級授信管理是銀行業(yè)普遍遵循的一種信用風(fēng)險管理制度，也是計量風(fēng)險的過程。在對客戶的'風(fēng)險總量和財務(wù)狀況進行綜合評估的基礎(chǔ)上，確定客戶能夠和愿意承擔(dān)的風(fēng)險總量，并加以集中控制的信用管理方式。當(dāng)前，少數(shù)信用社管理層沒有真正意識到授信管理的含義，貸款“三查”制度不能很好地貫徹執(zhí)行，不良貸款清收上存在“等、靠”思想，麻痹大意，因此信用社領(lǐng)導(dǎo)一定要從信用社改革的大局出發(fā)，從信用社生存與發(fā)展的角度，轉(zhuǎn)變思想觀念、改進工作作風(fēng)，盡快研究制定一套較為實用的評級授信管理辦法，完善貸款管理制度，有效防范和控制信貸風(fēng)險。

　　(二)科學(xué)、合理的確定授信額度。授信額度是指金融機構(gòu)在對擬授信客戶的風(fēng)險和財務(wù)狀況及農(nóng)村信用社融資風(fēng)險進行綜合評價的基礎(chǔ)上，確定的能夠和愿意承擔(dān)的風(fēng)險總量。授信額度的核定和用信發(fā)放是授信管理的核心�？h聯(lián)社及信用社要嚴(yán)格按照銀監(jiān)局下發(fā)的《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》(銀監(jiān)發(fā)[2004]51號和《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》(銀監(jiān)發(fā)[2007]12號)和省聯(lián)社印發(fā)《四川省農(nóng)村信用社農(nóng)戶信用等級評定和授信管理暫行辦法》的規(guī)定，對客戶進行信用等級評定，根據(jù)企業(yè)信用等級評定結(jié)果和農(nóng)戶信用評定情況確定貸款客戶的授信額度，并按照文件規(guī)定實行對外公開授信。

　　(三)授信管理中應(yīng)堅持如下原則：一是堅持區(qū)別對待的原則，不能“一個模式”。即要根據(jù)各基層信用社所在地的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和發(fā)展?fàn)顩r、該社的經(jīng)營管理水平、貸款質(zhì)量等因素確定授權(quán)范圍和授信限額;二是堅持先備案后發(fā)放的原則，不能“一授了之”。實行授權(quán)授信，不能對各信用社所發(fā)放的貸款不采取任何監(jiān)控措施，尤其是對大額貸款，要實行備案制;三是堅持權(quán)責(zé)明確的原則，不能“一紙空文”。一方面，授權(quán)范圍、授信額度要明確清晰，便于操作;另一方面，基層信用社不能超權(quán)限發(fā)放貸款，否則要實行責(zé)任追究和問責(zé)。

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