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審計整改情況報告

時間：2023-08-22 10:55:02 報告范文我要投稿

審計整改情況報告（實用15篇）

　　在人們素養(yǎng)不斷提高的今天，我們都不可避免地要接觸到報告，不同種類的報告具有不同的用途。那么大家知道標準正式的報告格式嗎？下面是小編收集整理的審計整改情況報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

審計整改情況報告（實用15篇）

審計整改情況報告1

　　我局于20xx年9月3日收到《南寧市審計局審計報告--市直部門20xx年度預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計》（南審行審報〔20xx〕1號），該審計報告指出我局存在總體預(yù)算支出率未達標及項目預(yù)算資金執(zhí)行率低兩個問題，并提出了審計意見。我局高度重視，立即啟動審計整改工作，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行了認真研究和分析，并采取相關(guān)措施進行整改�，F(xiàn)將審計整改情況報告如下：

　　一、第68項問題：預(yù)算支出率未達標

　�。ㄒ唬﹩栴}具體表現(xiàn)：截至20xx年12月31日，南寧市醫(yī)療保障局全年部門預(yù)算指標總額為720.18萬元，實際預(yù)算支出金額為331.9萬元，公共財政預(yù)算總體支出執(zhí)行率為46.09%，預(yù)算支出率未達到全年90%以上的標準。

　�。ǘ﹩栴}產(chǎn)生原因：20xx年我局全年安排市本級財政經(jīng)費364.04萬元，年底支出318.76萬元，支出率為87.56%。20xx年7月下達“20xx年度中央財政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補助資金（醫(yī)療保障能力建設(shè)部分）”356.14萬元，其中：用于醫(yī)�；鸨O(jiān)管平臺建設(shè)150萬元，重點項目配套資金100萬元，村醫(yī)通設(shè)備購置63.18萬元，上述經(jīng)費涉及醫(yī)保系統(tǒng)切換、醫(yī)�；鸨O(jiān)管平臺建設(shè)等政府采購的信息化建設(shè)支出。此類支出受自治區(qū)醫(yī)保系統(tǒng)切換統(tǒng)一部署要求及醫(yī)�；鸨O(jiān)管平臺項目需要按項目建設(shè)程序報批初步設(shè)計、招標采購等影響，20xx年度無法進行支出，僅支出13.14萬元。由于中央下?lián)苜Y金占我局20xx年整體資金比重較大，造成我局預(yù)算支出率未達標。

　�。ㄈ﹩栴}整改情況：問題正在整改。我局將結(jié)轉(zhuǎn)至20xx年度使用的“20xx年度中央財政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補助資金”342.99萬元安排政府采購支出計劃329萬元，年底市財政支付系統(tǒng)將自動回收未支付項目資金。上述政府采購目前正在進行中，待完成金額支出后20xx年度預(yù)算支出率將達到91.76%。今后我局將強化項目支出前期準備，提前做好項目可行性研究、評審、政府采購等前期準備工作，確保預(yù)算一經(jīng)批復(fù)和下達，資金就能使用。同時加強預(yù)算執(zhí)行分析，逐月梳理執(zhí)行情況，對情況發(fā)生變化、執(zhí)行率偏低的項目支出，要及時提出處理意見，確實無法按預(yù)算支出的.，及時與財政部門對接，按程序申請調(diào)整。

　　二、第189項問題：項目預(yù)算資金執(zhí)行率低

　�。ㄒ唬﹩栴}具體表現(xiàn)：20xx年南寧市醫(yī)療保障局“20xx年中央財政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補助資金（醫(yī)療保障能力建設(shè)部分）的通知（南財社201號）”預(yù)算指標總額為3561400元，當年實際支出131418元，結(jié)余3429982元，專項資金執(zhí)行率低于50%。

　　（二）問題產(chǎn)生原因：20xx年7月下達“20xx年度中央財政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補助資金（醫(yī)療保障能力建設(shè)部分）”356.14萬元，其中：用于醫(yī)�；鸨O(jiān)管平臺建設(shè)150萬元，重點項目配套資金100萬元，村醫(yī)通設(shè)備購置63.18萬元，上述經(jīng)費涉及醫(yī)保系統(tǒng)切換、醫(yī)�；鸨O(jiān)管平臺建設(shè)等政府采購的信息化建設(shè)支出。此類支出受自治區(qū)醫(yī)保系統(tǒng)切換要求及醫(yī)�；鸨O(jiān)管平臺項目需要按項目建設(shè)程序報批初步設(shè)計、招標采購等影響，20xx年度無法進行支出，僅支出13.14萬元。

　　（三）問題整改情況：問題正在整改。我局將結(jié)轉(zhuǎn)至20xx年度使用的“20xx年度中央財政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補助資金”342.99萬元安排政府采購支出計劃329萬元，年底市財政支付系統(tǒng)將自動回收未支付項目資金。上述政府采購目前正在進行中，待完成金額支出后20xx年度該專項預(yù)算支出率將達到96.06%。今后我局將強化項目支出前期準備，提前做好項目可行性研究、評審、政府采購等前期準備工作，確保預(yù)算一經(jīng)批復(fù)和下達，資金就能使用。同時加強預(yù)算執(zhí)行分析，逐月梳理執(zhí)行情況，對情況發(fā)生變化、執(zhí)行率偏低的項目支出，要及時提出處理意見，確實無法按預(yù)算支出的，及時與財政部門對接，按程序申請調(diào)整。

　　下一步，我局將以此次審計為契機，進一步加強預(yù)算管理，提高預(yù)算編制的準確性，加強對財政資金使用的監(jiān)督，提高資金使用效率。此次審計整改落實情況已在我局互聯(lián)網(wǎng)門戶網(wǎng)站向社會進行公示。今后我局將一如既往支持配合各級監(jiān)督管理部門的檢查、審計、督導(dǎo)、巡視等監(jiān)督工作，加快建立健全長效管理機制，嚴格落實各類問題整改，實現(xiàn)市醫(yī)保機關(guān)財經(jīng)管理良性運行。

審計整改情況報告2

　　通過審計組對我市社會保障資金審計，發(fā)現(xiàn)民政資金存在向不符合條件的家庭發(fā)放低保資金的問題。市委、市政府對此高度重視，專門組織財政、民政、人社、公安、住建、金融、稅務(wù)等部門召開工作協(xié)調(diào)會，要求各部門要通力配合，認真核對，切實做好整改工作。同時，我局也召開了鎮(zhèn)鄉(xiāng)工作會議，要求各鎮(zhèn)鄉(xiāng)按照市委、市政府的要求，針對存在的問題落實責(zé)任，限期整改，現(xiàn)將整改的情況報告如下：

　　一、關(guān)于向不符合條件的家庭發(fā)放低保資金的整改情況

　�。ㄒ�)對擁有汽車人員領(lǐng)取低保問題的整改情況

　　針對擁有汽車領(lǐng)取低保的情況，我們會同鎮(zhèn)鄉(xiāng)民政員和社區(qū)干部在車管所的配合下對此類人員再次逐一進行核查，對經(jīng)查實確有車輛不符合低保條件的立即予以取消，且按照相關(guān)規(guī)定其兩年內(nèi)不得申請享受低保。對于申請低保前車輛已經(jīng)報廢或轉(zhuǎn)讓的，必須出具有效的證明材料，并按低保申請程序重新申請,重新入戶調(diào)查,重新評議，重新公示，如符合低保條件可繼續(xù)享受保障待遇。

　　（二）對擁有商品房、營業(yè)房人員領(lǐng)取低保問題的整改情況

　　針對擁有商品房、營業(yè)房領(lǐng)取低保的問題，我們會同鎮(zhèn)鄉(xiāng)民政辦、社區(qū)干部在房管部門的配合下對審計部門提供的相關(guān)對象逐一進行了核實調(diào)查，按照規(guī)定對三年內(nèi)購買了商品房的低保家庭一律取消其低保資格，并且按照低保條例相關(guān)規(guī)定，此類人員家庭兩年之內(nèi)不得申請享受最低生活保障待遇。其他人員提供有效的證明后，按照低保申請程序重新申請,重新入戶調(diào)查,重新評議，重新公示，如符合低保條件可繼續(xù)享受保障待遇。

　　另外我們在調(diào)查核實中發(fā)現(xiàn)，有部分人員系移民安置到我市后，在農(nóng)村修建了私有住房，雖然辦理了產(chǎn)權(quán)證但并不是商品房，對此類人員，經(jīng)調(diào)查核實后如符合低保條件可繼續(xù)享受低保待遇。

　�。ㄈ⿲λ劳鋈藛T領(lǐng)取低保問題的整改情況

　　針對可能出現(xiàn)的死亡人員領(lǐng)取低保的問題：一是加強基層低保工作人員的培訓(xùn)工作，增強他們的責(zé)任心和業(yè)務(wù)能力，凡發(fā)現(xiàn)低保對象已死亡的應(yīng)立即予以取消低保，并及時將情況上報，并在臺賬中予以注銷，形成低保對象動態(tài)情況月報制度。

　　二是各鎮(zhèn)鄉(xiāng)要加強與基層派出所的聯(lián)系，定期到派出所核對低保對象戶籍登記情況，一旦發(fā)現(xiàn)有低保對象死亡的情況應(yīng)立即予以注銷并將情況上報。

　　三是由市殯儀館定期將火化人員花名報送市民政局，由專人進行信息比對，一旦發(fā)現(xiàn)低保對象死亡情況，立即予以注銷低保待遇。

　　（四）對同時領(lǐng)取城鎮(zhèn)和農(nóng)村低保問題的整改情況

　　針對上述情況，我們要求各鎮(zhèn)鄉(xiāng)再次對低保對象信息進行核對，特別是農(nóng)轉(zhuǎn)非人員家庭，對已經(jīng)農(nóng)轉(zhuǎn)非的低保對象在將其基本信息轉(zhuǎn)錄入到城市低保臺賬系統(tǒng)的同時，要將其原來在農(nóng)村臺賬系統(tǒng)中的信息刪除。對家庭中同時存在城市和農(nóng)村戶籍的，按其戶籍性質(zhì)分別進行申報，在進行信息錄入時也要按其戶籍性質(zhì)分別錄入，家庭成員信息欄不再錄入另一方的信息。

　�。ㄎ澹⿲︻I(lǐng)取社保同時領(lǐng)取低保金問題的整改情況

　　按照審計部門提供的花名。我們會同鎮(zhèn)鄉(xiāng)、社區(qū)逐一進行了核查，對領(lǐng)取社保后家庭人均收入已超過我市最低生活保障標準的低保家庭立即予以取消，對領(lǐng)取社保后家庭人均收入仍低于我市最低生活保障標準的，經(jīng)重新申請,重新入戶調(diào)查,重新評議，重新公示，符合低保條件的繼續(xù)享受保障待遇。

　　各鎮(zhèn)鄉(xiāng)民政辦和勞動保障所已建立了保障對象按月會審制度，勞動保障部門每月定期將本月享受社保人員花名提供給民政部門，經(jīng)民政部門審核后對不符合享受低保條件的及時予以取消，保證了低保對象的動態(tài)管理。

　　二、原因分析

　　我們對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題進行了深刻的總結(jié)和反思，并對出現(xiàn)問題的原因進行了認真的分析，我們認為出現(xiàn)問題的主要原因有以下四點。

　　（一）相關(guān)制度不完善

　　目前從中央到省、市、地方都出臺了城鄉(xiāng)居民最低生活保障條例和實施辦法，但都沒有對低保對象的界定做出剛性的規(guī)定，只是把家庭收入作為核定低保對象的唯一標準，但是從上到下對于家庭收入的核定和財產(chǎn)認定都沒有一個明確的規(guī)定和辦法，致使很多保障對象的家庭收入特別是隱性收入難以核定；其家庭資產(chǎn)狀況如汽車、商品房、營業(yè)房等資產(chǎn)，也無法取證核實，再加上其本人刻意隱瞞拒不如實上報家庭收入情況；另外雖然我們一直堅持公示制度，但大部分群眾都抱著“事不關(guān)己”的態(tài)度或存在害怕得罪人的心態(tài)，即使知曉情況也不會主動舉報，造成在對低保戶的認定審核上困難重重。

　　（二）信息化建設(shè)嚴重滯后。

　　1.民政部門使用的臺賬軟件系年版，多年來一直未升級更新，存在信息采集不全、審核功能較低等諸多問題。另外，雖然各鎮(zhèn)、村大都配備了電腦，但是到了村一級很多都沒有專業(yè)的電腦管理人員，村組通過手工采集低保對象基本信息后上報鎮(zhèn)鄉(xiāng)民政辦，再由民政辦進行信息化錄入，造成低保對象信息不完整或不準確。

　　2.信息系統(tǒng)分割，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分散管理。目前我市居民個人信息由多個部門分散管理，各部門之間未形成資源共享，致使低保對象在家庭財產(chǎn)收入核查、身份證信息比對、死亡信息核對上存在諸多困難，也在一定程度上加大了低保對象準確認定的難度。

　�。ㄈ┤藛T和經(jīng)費少，工作開展難

　　一是隨著經(jīng)濟社會發(fā)展和國家對民生工程的重視，低保的'含金量重，優(yōu)惠政策多，申請的人也增多，低保工作量急劇增加，規(guī)范管理的要求也更高，而社區(qū)、鎮(zhèn)鄉(xiāng)均無專職工作人員，市民政局工作人員也很少，還兼顧其它多項工作，又是“5、12”的極重災(zāi)區(qū)，災(zāi)后重建任務(wù)重，工作量大，服務(wù)管理對象多，工作人員少，常規(guī)審批工作開展難度都非常大，動態(tài)管理、創(chuàng)新工作就更難。二是低保工作經(jīng)費嚴重不足，交通工具缺乏，加上低保軟件落后，互不兼容，導(dǎo)致重復(fù)工作多，無法保證低保工作正常開展，更無法開展對人戶分離人員的調(diào)查和聘請低保監(jiān)督人員。

　�。ㄋ模┮�(guī)范審批難

　　以前將低保作為解決一些遺留問題和穩(wěn)定問題的手段，為了安撫和穩(wěn)定工作將一些特殊人群（如失地農(nóng)民和遇難學(xué)生家屬）成建制的納入了低保，并且政策有所放寬，造成低保審批時納入容易清退難。

　　三、下一步工作

　�。ㄒ唬┘訌娭贫冉ㄔO(shè)

　　針對目前低保工作面臨的各種情況，我們要不斷規(guī)范和完善相關(guān)制度，制定切實可行的城鄉(xiāng)居民低收入家庭認定辦法，規(guī)范城鄉(xiāng)居民最低生活保障審核審批流程，確保低保制度的公開、公平、公正，最大程度保障低保對象的準確性。

　�。ǘ┙⒔∪嚓P(guān)的信息比對機制

　　為認真貫徹落實中央、省、市低保工作有關(guān)規(guī)定和要求，進一步規(guī)范和完善城鄉(xiāng)居民最低生活保障工作，嚴把低保對象審批關(guān)，切實保障困難群眾基本生活，我市在充分調(diào)研討論的基礎(chǔ)上，建立了由財政、民政、公安、人社、住建、工商、地稅、金融等部門參與的低保對象聯(lián)合會審制度（府辦【】94號），要求各部門各行其責(zé)，在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對低保對象的經(jīng)濟狀況進行核對，資源形成共享，為低保工作的順利實施，保證低保對象的準確性和真實性打下了堅實的基礎(chǔ)。

　�。ㄈ┓e極推行低保金社會化發(fā)放模式

　　要求各鎮(zhèn)鄉(xiāng)低保金發(fā)放必須采取銀行直發(fā)的形式，一方面可以保證低保金按時足額發(fā)放到低保對象手中；另一方面又可以最大限度避免擠占、挪用、拖欠低保金現(xiàn)象的發(fā)生。

　�。ㄋ模┳龊眯麄鞴ぷ�

　　今后我們要不斷加強宣傳工作，利用電視、電臺、報刊等宣傳媒體加大對國家有關(guān)政策的宣傳，采用印刷宣傳資料及入戶宣傳等手段，務(wù)必做到低保政策家喻戶曉。

　�。ㄎ澹┓e極爭取資金和人員編制，加大投入

　　我們要根據(jù)工作職能和工作量大小，積極爭取必要的工作人員編制和經(jīng)費，加大對低保工作的投入，保證低保工作規(guī)范運行。

　�。┘訌娦畔⒒ㄔO(shè)

　　一方面加強對低保信息化建設(shè)的投入，配備信息化建設(shè)所需的基本設(shè)施和信息化管理人員。二是上級民政部門應(yīng)開發(fā)適應(yīng)當前低保工作需要的低保人員信息系統(tǒng)軟件，完善低保對象家庭信息管理系統(tǒng)，加強管理，確保低保人員信息完整、安全、準確。

　　（七）加強對低保工作人員的培訓(xùn)

　　一是加強對低保工作人員責(zé)任感教育，增強工作人員責(zé)任意識，提高工作人員思想覺悟。二是加強對鎮(zhèn)鄉(xiāng)、特別是村、社區(qū)低保工作人員的政策培訓(xùn)，讓基層工作人員掌握政策，嚴格按政策審核低保，杜絕人情保。三是加強對工作人員規(guī)范操作的培訓(xùn)，讓工作人員正確、規(guī)范管理低保人員，特別是對電腦管理系統(tǒng)的操作，減少工作失誤。

　　（八）針對這次審計中發(fā)現(xiàn)的問題

　　我們對有車、有商品房、商鋪，領(lǐng)取職工養(yǎng)老保險金中不符合享受低保的人員，已停發(fā)低保保障金，并及時進行了整改；對此次停發(fā)的對象，責(zé)成鎮(zhèn)鄉(xiāng)、村社區(qū)重新調(diào)查，民政局抽查，并與相關(guān)部門配合做好因取消低保待遇而造成的信訪工作和穩(wěn)定工作。

審計整改情況報告3

　　20xx年10月14日至12月17日，丘北縣審計局對我院20xx年度財務(wù)收支及信息系統(tǒng)進行了審計，并反饋存在若干問題，根據(jù)《丘北縣審計局關(guān)于丘北縣人民醫(yī)院20xx年度財務(wù)收支及信息系統(tǒng)的審計決定》（丘審決〔20xx〕1號）及《審計報告》（丘審報〔20xx〕1號）文件內(nèi)容，醫(yī)院召開了專題整改會議，成立了由院長擔(dān)任組長的整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，將存在問題劃分責(zé)任，落實到人，從院領(lǐng)導(dǎo)到職能部門再到臨床、醫(yī)技科室，全面進行整改，現(xiàn)將整改情況報告如下。

　　一、整改總體情況

　　我院對審計報告反饋問題進行了認真研究商討，第一時間對相關(guān)整改任務(wù)進行分解落實，主要采取問題具體事項整改、管理制度完善、管理制定落實等措施。目前總體整改情況為：要求我單位整改的問題共有8個，現(xiàn)已整改8個，未整改0個；提出下步工作打算5條，并在今后工作中漸步落實。

　　二、問題整改的具體情況

　�。ㄒ唬┓轻t(yī)療服務(wù)收入2304283.20元未納稅申報問題。不符合《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十五條：納稅人必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的申報期限、申報內(nèi)容如實辦理納稅申報的規(guī)定。

　　整改措施：我院積極與稅務(wù)部門進行了溝通核對，對因工作失誤造成少繳稅款已于20xx年1月進行補申報，及時上繳，對相關(guān)人員進行了批評教育,并要求認真學(xué)習(xí)《中華人民共和國稅收征收管理法》，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強責(zé)任心。

　�。ǘ⿻嫼怂悴灰�(guī)范1938894.2元。不符合《云南省人民政府印發(fā)關(guān)于進一步加強財政資金管理規(guī)定的通知》(云政發(fā)〔20xx〕64號)第二十五條：各部門各單位要嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》和《財政部關(guān)于印發(fā)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的通知》（財會字〔20xx〕19號）等法規(guī)和規(guī)定,嚴格財務(wù)管、不得通過往來科目核算收支的'規(guī)定。根據(jù)上述規(guī)定，縣人民醫(yī)院應(yīng)將往來款核算的折舊費用1587376.08元計入相關(guān)費用科目真實反映，應(yīng)將專項經(jīng)費納入收支管理。

　　整改措施：根據(jù)審計報告要求，進行了相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整，并要求會計人員認真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，提升業(yè)務(wù)能力和水平。

　�。ㄈ╆P(guān)鍵信息錄入不準確、不完整

　　1.出入庫藥品錄入不規(guī)范。

　　2.血細胞分析、白細胞分類計數(shù)(DC)、血小板計數(shù)收費數(shù)量不準確記錄70574條。

　　整改措施：根據(jù)審計報告要求，我院由信息科牽頭相關(guān)科室進行了清理，并加強監(jiān)督管理杜絕類似問題的發(fā)生。

　　（四）超標準收費21809.61元。根據(jù)《價格違法行為行政處罰規(guī)定》（國務(wù)院令第585號）第九條“經(jīng)營者不執(zhí)行政府指導(dǎo)價、政府定價的，責(zé)令改正，沒收違法所得。

　　整改措施：根據(jù)審計報告要求，已于20xx年2月17日將超標準收費21809.61元上繳省級財政專戶。

　　（五）重復(fù)收取費用31586.83元。根據(jù)《價格違法行為行政處罰規(guī)定》（國務(wù)院令第585號）第九條“經(jīng)營者不執(zhí)行政府指導(dǎo)價、政府定價，責(zé)令改正，沒收違法所得。

　　整改措施：根據(jù)文件要求，已于20xx年2月17日將超標準收費31586.83元上繳省級財政專戶。

　　（六）材料違規(guī)加價40.29元。根據(jù)《價格違法行為行政處罰規(guī)定》(國務(wù)院令第585號)第九條“經(jīng)營者不執(zhí)行政府指導(dǎo)價、政府定價的，責(zé)令改正，沒收違法所得。

　　整改措施：根據(jù)文件，已于20xx年2月17日將超標準收費40.29元上繳省級財政專戶。

　　（七）患者騙取醫(yī)療保險基金155091.02元

　　整改措施：同意審計報告意見，此問題移送公安機關(guān)處理。

　　（八）“分解住院”及住院病人住院期間產(chǎn)生門診費用。根據(jù)《醫(yī)療保障基金使用監(jiān)督管理條例》第三十八條“定點醫(yī)藥機構(gòu)有分解住院、造成醫(yī)療保障基金損失的其他違法行為，由醫(yī)療保障行政部門責(zé)令改正。

　　整改措施：同意審計報告意見，此問題移送丘北縣醫(yī)療保障局處理。

　　三、下一步工作打算

　　（一）組織財務(wù)人員自學(xué)或參加相關(guān)培訓(xùn)，加強財務(wù)知識的學(xué)習(xí)。按會計基礎(chǔ)工作規(guī)范相關(guān)要求，規(guī)范會計核算行為，嚴格執(zhí)行《政府會計制度》，正確設(shè)置和使用會計科目，正確核算收支，結(jié)轉(zhuǎn)成本，保證會計信息的真實、準確、完整。

　�。ǘ┘訌妼λ幤穬r格及醫(yī)療收費項目管理，認真貫徹執(zhí)行《云南省發(fā)展和改革委員會、云南省衛(wèi)生廳關(guān)于規(guī)范和調(diào)整非營利性醫(yī)療服務(wù)價格的通知》文件精神，嚴格執(zhí)行相關(guān)法規(guī)規(guī)定程序，進一步落實醫(yī)保價格相關(guān)政策和要求，強化服務(wù)意識，提高服務(wù)水平，嚴把政策關(guān)，從細節(jié)入手，做到合理檢查、合理治療、合理收費。

　�。ㄈ┱J真學(xué)習(xí)、執(zhí)行《中華人民共和國稅收征管法》，增強納稅意識，認真辦理納稅的相關(guān)手續(xù)。

　�。ㄋ模┘訌姶尕浌芾�。嚴格按照《醫(yī)院財務(wù)制度》和《醫(yī)院會計制度》的有關(guān)規(guī)定，建立、完善藥品的進銷存管理制度；加強對各種材料等進行核算；確保存貨賬實相符、賬賬相符。

　�。ㄎ澹┘訌娽t(yī)院信息化建設(shè)，完善信息系統(tǒng)流程，加強系統(tǒng)數(shù)據(jù)輸出及輸入管理，提升數(shù)據(jù)規(guī)范性和有效性。

審計整改情況報告4

　　青山鋪鎮(zhèn)人民政府：

　　20xx年2月，鎮(zhèn)財經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出審計組對社區(qū)居委會20xx年1月—20xx年2月20日賬務(wù)進行了審計，對發(fā)現(xiàn)的問題提出了處理建議。我們積極落實整改，現(xiàn)就整改情況匯報如下：

　　一、財政財務(wù)收支方面

　　1、白條支付各種費用款項

　　社區(qū)20xx年—20xx年有白條支付各類工程款現(xiàn)象，還有20xx—20xx年其他費用報銷也有部分白紙條。未能按照長縣政發(fā)【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強村級財務(wù)管理的若干規(guī)定）的通知》第30條“預(yù)付工程款和共產(chǎn)結(jié)算均必須使用本縣稅務(wù)機關(guān)提供的發(fā)票，禁止使用白條支付”的規(guī)定。隨著鎮(zhèn)三資管理的不斷規(guī)范，各項財務(wù)制度將更加完善，白條支付現(xiàn)象不會再出現(xiàn)。

　　2、大量使用現(xiàn)金結(jié)算

　　社區(qū)在支付各項費用和結(jié)算工程款時，均采用現(xiàn)金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發(fā)的.銀發(fā)【20xx】430號《關(guān)于進一步加強大額現(xiàn)金支付管理的通知》第一條第五款“開戶單位轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點以上的支付，必須使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算”的規(guī)定。對此，鎮(zhèn)黨委政府已責(zé)成我社區(qū)規(guī)范財務(wù)核算管理，對財務(wù)人員進行培訓(xùn)，嚴格執(zhí)行有關(guān)財務(wù)制度，進一步規(guī)范財務(wù)行為，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，堅決杜絕大額現(xiàn)金支付項目工程款現(xiàn)象。

　　3、原始憑證審批程序不到位，費用支出無明細，報賬不規(guī)范。不符合長縣政發(fā)【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強村級財務(wù)管理的若干規(guī)定）的通知》第20條“原始憑證不完善或?qū)徟掷m(xù)不完善，中心應(yīng)當退回并要求更正補充…”的規(guī)定。如20xx年3月10號憑證，列支其他支出-社會保障支出156985元，用于社區(qū)新建、清理、維修工程款，附其單位開具的鋼筋、水泥、砂石發(fā)票金額104500元。缺少居民代表大會通過的會議記錄且發(fā)票金額較工程款金額少52485元，事后迅速補齊了用工工資表等相關(guān)手續(xù)。對此，我社區(qū)在加強專項資金管理，按財務(wù)管理程序，對手續(xù)不全的報賬支出單據(jù)，財務(wù)人員可以拒絕入賬。

　　4、上級撥款未作收入掛往來

　　不符合《村集體經(jīng)濟組織會計制度》第26條“村集體經(jīng)濟組織獲得的財政等有關(guān)部門的補助資金應(yīng)計入補助收入”的規(guī)定。由于村級報賬員業(yè)務(wù)水平不精，對村級賬務(wù)科目處理理解錯誤，如將20xx年、20xx年的居民衛(wèi)生費、單位衛(wèi)生費收入未進入社區(qū)賬戶，而是做環(huán)保經(jīng)費的工資直接發(fā)到保潔員，造成坐收坐支現(xiàn)象。居委會講督促財會人員加強學(xué)習(xí)，積極參加政府部門單位組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高他們的業(yè)務(wù)能力和水平。

　　二、社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面

　　審計中指出在賬務(wù)管理處理中，對部分工程項目建設(shè)資金為設(shè)置專帳核算，以及檔案管理不規(guī)范等問題，不符合長縣政發(fā)【20xx】84號《長沙縣人民政府關(guān)于印發(fā)（關(guān)于規(guī)范村級工程建設(shè)管理的若干規(guī)定）的通知》第18條“各級村級工程建設(shè)過程中形成的資料…應(yīng)當建好獨立的技術(shù)檔案盒文書檔案并妥善保存…”規(guī)定。鐘對上述問題，社區(qū)將加強規(guī)范檔案、重要會議記錄的管理，明確檔案管理人員，做到統(tǒng)一管理，對合同從簽訂到保管以及變更的各項程序，手續(xù)做到進一步規(guī)范。

　　除對上述鎮(zhèn)財經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出的審計組查出的問題進行了整改外，社區(qū)將借這次機會，對所涉及的各類專項項目的專項資金以及村級工程規(guī)范管理上，嚴格執(zhí)行三資管理的各項規(guī)章制度，防止類似問題再次發(fā)生。

審計整改情況報告5

縣審計局：

　　根據(jù)市審計局《20xx年XX縣保障性安居工程資金投入和使用績效審計的審計報告》，我中心高度重視審計問題整改工作，召開專題會議，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位，現(xiàn)將整改落實情況報告如下：

　　1、租金補貼任務(wù)未完成。

　　截至20xx年底，上級下達XX縣累計發(fā)放城鎮(zhèn)住房保障家庭租金補貼1219戶，我縣20xx年累計租金補貼發(fā)放985戶，未完成234戶，完成累計租金補貼發(fā)放任務(wù)的80.8%。我中心根據(jù)上年未完成的'租金補貼發(fā)放任務(wù)結(jié)合上級下達我縣20xx年租金補貼發(fā)放任務(wù)，正在制定我縣20xx年申報住房補貼的公告，盡快開始20xx年租金補貼報名工作。

　　2、違規(guī)向不符合條件的人員發(fā)放租金補貼。

　　根據(jù)審計組通過與不動產(chǎn)登記信息比對分析結(jié)果，我中心及時核對了8戶不符合條件家庭，已將8戶不符合家庭違規(guī)領(lǐng)取的保障性住房租金補貼收繳并交回住房資金專戶。

　　3、部分公租房后續(xù)管理不到位剩余資金未收回，沒能充分發(fā)揮資金的效益性。

　　惠民小區(qū)以實物配售的方式配售住房514套，配售住房只預(yù)交了部分售房款。我中心根據(jù)審計決算結(jié)果，已開展剩余售房收繳工作，目前正在進行通知發(fā)放和售房款收繳工作，現(xiàn)已收回157戶。

　　4、未建立保障房退出機制。

　　按照保障房相關(guān)政策規(guī)定，已啟動退出機制，截至目前，租金補貼不符合條件家庭按照保障房政策已取消其保障資格；實物配租已有3戶騰退房屋。保障房退出機制在實際實施過程中困難重重，將進一步完善保障房退出機制

審計整改情況報告6

xxx政府：

　　年初，xxx審計局對我縣社會保障資金的歸集、管理、使用情況進行了全面審計。針對財務(wù)管理及資金運行中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，我們對審計整改工作進行了全面的安排部署和落實，現(xiàn)將整改情況匯報如下：

　　一、加強領(lǐng)導(dǎo)，明確整改工作責(zé)任。

　　市審計局反饋意見后，縣政府及時召開常務(wù)會議，專門聽取了財政、地稅、民政、社保中心、殘聯(lián)等部門關(guān)于整改任務(wù)情況的工作匯報，再次分析了問題產(chǎn)生的根源。縣長李麗同志進一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與縣委開展的“治慢”工程結(jié)合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監(jiān)察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。

　　二、強化措施，抓好整改。

　　在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對審計整改工作非常重視，立即著手落實，并把“抓落實、促發(fā)展、干到位”的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下：

　　1、針對欠繳社會保險基金的問題，一是縣地稅局建立了欠費單位信息檔案和欠費登記臺帳，逐戶了解欠繳企業(yè)經(jīng)營狀況;二是督促欠繳企業(yè)擬定了清欠計劃，并跟蹤督促清繳;三是實行了養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷四項社保基金的統(tǒng)查統(tǒng)算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應(yīng)收盡收，以更好地保護廣大職工的切身利益;四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會、稅法培訓(xùn)會以及到企業(yè)進行稅費檢查等時機，廣泛宣傳社保基金征繳政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務(wù)公告欄、廣播電視、地稅網(wǎng)站等媒體多渠道、多層面進行宣傳，籍以增強企業(yè)的參保意識和廣大職工的維權(quán)意識。止目前，縣地稅局已清繳欠費7萬余元，其余欠繳部分已經(jīng)列出清欠計劃，正在加大力度清收。

　　2、針對行政事業(yè)單位未按規(guī)定比例核征養(yǎng)老保險基金的問題，上半年我縣已制定補征計劃，現(xiàn)正在進一步加大工作力度，力爭在年底前補齊上年欠征部分，確保今年的養(yǎng)老保險基金審核征收到位。

　　3、針對 “兩金”未全額繳入財政專戶的問題，審計結(jié)束后，縣財政局已將“過渡賬戶”內(nèi)的“兩金”全部轉(zhuǎn)入財政專戶。同時撤消了“兩金”過渡專戶，修訂了管理該項資金股室的'工作職責(zé)，完善了相關(guān)的監(jiān)管措施和辦法。

　　4、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規(guī)定，對存量資金重新考慮設(shè)定了增值計劃，使職工的養(yǎng)命錢穩(wěn)步、快速增值。

　　5、針對縣民政局將公益金支出贊助費4500元的問題，審計結(jié)束后，已沖減了相關(guān)賬務(wù)，歸還了公益金。

　　6、針對低保對象管理方面出現(xiàn)的情況，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進行了核查登記，對個別不完全符合標準的低保對象已全部清退，對低保對象實行了“個案化”管理，規(guī)范了低保對象的檔案管理工作，整個整改工作現(xiàn)已全部結(jié)束。同時明確了今后將堅持“動態(tài)管理、有進有出”的原則，管好、用好社保資金。

　　7、對縣殘聯(lián)未足額收繳殘疾人就業(yè)保障金的問題，今年，我縣已改由地稅部門征收，極大地提高了該項資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬元，較上年增長近5倍。

　　三、規(guī)范資金運行，建立長效機制。

　　為進一步規(guī)范社保等民生資金的安全運行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計整改意見的落實、糾正工作作為一個新的起點，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今后我們將從以下三方面抓起：

　　一是堅持社保資金“收得齊、管得住、用得好”的工作總要求，全面完善社保資金征管機制及體系建設(shè)工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現(xiàn)象的發(fā)生，確保社保資金鏈的安全運行及殘疾人就業(yè)保障金的足額收繳。

　　二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進一步調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，保證城鄉(xiāng)低保、再就業(yè)、醫(yī)保、合作醫(yī)療等各項重點支出的需要，確保用于社會保障方面的資金投入隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展而逐年遞增。

　　三是嚴格執(zhí)行社會保障資金管理制度和規(guī)定，全面落實社會保障財務(wù)制度。按照社會保障財務(wù)制度的要求，進一步完善社會保障資金監(jiān)管體系，切實加強社會保障和再就業(yè)資金的財務(wù)管理和監(jiān)督工作，把日常性的監(jiān)督檢查工作作為規(guī)范社保資金運行的有效手段抓緊、抓實、抓出成效。

審計整改情況報告7

　　20xx年9月28日至20xx年10月25日，縣審計局對部分縣級預(yù)算執(zhí)行單位20xx年預(yù)算執(zhí)行審計整改情況進行了審計調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)查情況報告如下：

　　一、審計查處的問題

　�。ㄒ唬┛h級財政預(yù)算執(zhí)行審計情況。存在應(yīng)繳未繳預(yù)算收入，政府債券轉(zhuǎn)貸手續(xù)不完善等問題。

　�。ǘ┛h級預(yù)算執(zhí)行單位審計情況。

　　部分單位存在以下問題：

　　1、應(yīng)繳未繳非稅收入；

　　2、超限額支付現(xiàn)金；

　　3、超比例列支招待費；

　　4、項目工程無正式發(fā)票；

　　5、虛列借調(diào)人員工資；

　　6、項目招投標不規(guī)范；

　　7、違規(guī)出借資金；

　　8、違規(guī)提取專用基金、滯留欠撥資金；

　　9、欠繳職工“四險”及住房公積金。

　　二、審計整改情況

　　審計報告、審計決定下發(fā)后，各相關(guān)單位高度重視審計結(jié)果，召開專題會議，研究部署整改工作，制定整改方案，落實整改責(zé)任，及時修訂和完善財務(wù)內(nèi)控制度，不斷提高部門預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)管理水平。

　�。ㄒ唬┛h級財政預(yù)算執(zhí)行審計整改情況�？h財政局對審計結(jié)果高度重視，召開了專題會議，認真分析審計查出的問題，制定了切實開行的整改方案，細化了整改責(zé)任。及時將非稅收入解繳金庫；對債券轉(zhuǎn)貸手續(xù)不完善問題。已與相關(guān)單位簽訂了轉(zhuǎn)貸合同，對債務(wù)本息償還有關(guān)問題進行明確約定。

　�。ǘ┛h級預(yù)算執(zhí)行單位審計整改情況。

　　1、應(yīng)繳未繳非稅收入于20xx年7月28日全部解繳；

　　2、超限額支付現(xiàn)金的問題，相關(guān)單位進一步加強現(xiàn)金管理，嚴格現(xiàn)金使用范圍；

　　3、公務(wù)接待費超標準的問題，相關(guān)單位建立公務(wù)接待審批制度，嚴格控制接待標準和接待范圍；

　　4、項目工程無正式發(fā)票的問題，相關(guān)單位加強財政法律法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴格辦結(jié)程序；

　　5、虛列借調(diào)人員工資問題，相關(guān)單位財務(wù)人員加強財政法律法規(guī)學(xué)習(xí)，提高財務(wù)核算和管理水平；

　　6、招投標不規(guī)范的問題，相關(guān)各單位健全財經(jīng)法律法規(guī)及《招投標法》的`學(xué)習(xí)，嚴格招投標程序；

　　7、違規(guī)出借資金的問題，現(xiàn)已全部收回，歸還原資金渠道；

　　8、違規(guī)提取專用基金的問題，相關(guān)單位已全部歸還專用基金；

　　9、欠繳職工“四險”及住房公積金的問題，已向政府進行專題匯報，力爭盡快拿出解決辦法。

　　三、加強預(yù)算執(zhí)行的建議

　　通過近年來的預(yù)算執(zhí)行審計工作，各部門、單位財政財務(wù)管理工作總體情況較好，財經(jīng)紀律意識進一步增強，對財務(wù)管理工作較為重視，對審計查處的問題能夠正確對待，積極整改。但個別單位仍存在著部分違紀違規(guī)和管理不規(guī)范的問題，這些問題需要通過進一步深化財稅體制改革和加強預(yù)算管理逐步解決。

　�。ㄒ唬┨岣哳A(yù)算編制質(zhì)量，維護預(yù)算嚴肅性。在財政預(yù)算編制時，財政部門應(yīng)準確研判當年國家財政政策，并進行大量調(diào)研，參照歷年收支情況，結(jié)合縣域經(jīng)濟發(fā)展實際和各部門單位業(yè)務(wù)工作狀況，科學(xué)、客觀、準確的編制預(yù)算收支計劃，提高預(yù)算的年初到位率，維護預(yù)算的嚴肅性。

　�。ǘ⿵娀愒垂芾�，提高財政收入質(zhì)量。面對當前經(jīng)濟增速放緩，縣域稅收下降的不利局面，財稅部門要用好用足相關(guān)財稅扶持政策，建立起以財政貼息為主、小額無償補助為輔的產(chǎn)業(yè)扶持格局，創(chuàng)新投融資機制，形成多元化、常態(tài)化的投融資機制，緩解企業(yè)資金壓力，助力企業(yè)發(fā)展。

　�。ㄈ┘訌娰Y金專戶管理，盤活存量資金。一是提高資金使用效益，全面清理財政往來款項，尤其對長期掛賬的暫付、暫存款項認真分析原因，落實清理措施，建立定期清理長效機制，積極盤活財政存量資金；強化結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理，嚴格執(zhí)行財政部《關(guān)于進一步加強地方財政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理的通知》規(guī)定，除政策規(guī)定外的其他結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金應(yīng)收回預(yù)算，補充財力，提高資金效益。二是加快專項資金支出，統(tǒng)籌項目進度與資金撥付的關(guān)系，防止資金滯留或沉淀。

　�。ㄋ模﹪栏褙斦O(jiān)管，規(guī)范財政財務(wù)收支。認真履行財政監(jiān)管職能，加強對縣直單位財務(wù)人員和會計基礎(chǔ)培訓(xùn)，提升財務(wù)人員會計核算和管理水平，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作。增強主管部門責(zé)任意識，認真履行對所屬單位財務(wù)、資產(chǎn)、資金的監(jiān)管職責(zé)，加大對存在問題的整改力度，防范監(jiān)管盲點，杜絕管理漏洞。

審計整改情況報告8

市審計局：

　　20xx年4月23日至20xx年9月30日，市審計局組織了審查組對我院進行了黎忠文同志任期經(jīng)濟責(zé)任審計和信息系統(tǒng)審計，肯定了我院取得的成績的同時，誠懇地提出了我院存在的問題，出具了審計報告（玉審報[20xx]74號、玉審報[20xx]75號）。我院領(lǐng)導(dǎo)高度重視審查組指出的問題，落實相關(guān)責(zé)任人進行了認真的整改，現(xiàn)將整改情況報告如下：

　　一、院長黎忠文同志任期經(jīng)濟責(zé)任審計相關(guān)問題的整改情況。

　　（一）針對“違規(guī)收費290312.90元”的問題，根據(jù)《玉林市審計局關(guān)于玉林市中西醫(yī)結(jié)合骨科醫(yī)院黎忠文同志任期經(jīng)濟責(zé)任的審計決定》（玉審決[20xx]1號），我院已將違規(guī)收費290312.90元于20xx年1月24日上繳到玉林市財政局，附繳款收據(jù)和銀行回單。

　　（二）針對“現(xiàn)金坐支收入30000元、盤點短款1735.16元”的問題，我院在審計期間已進行了整改。今后也將嚴格按照《醫(yī)院財務(wù)制度》（財社[20xx]306號）第二十條“醫(yī)療收入原則上當日發(fā)生當日入賬，并及時結(jié)算。嚴禁隱瞞、截留、擠占和挪用。現(xiàn)金收入不得坐支”的規(guī)定執(zhí)行。

　�。ㄈ┽槍Α安糠衷谟迷O(shè)備固定資產(chǎn)臺賬記錄不準確”的問題，我院重新修訂了對固定資產(chǎn)定期進行實地盤點的制度，對目前在用固定資產(chǎn)進行了全面清理及登記。同時進一步明確了各固定資產(chǎn)使用和管理部門對固定資產(chǎn)采取電子信息化管理，并定期與財務(wù)部門核對，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。

　�。ㄋ模┽槍Α拔绰鋵嵢壒⑨t(yī)院總會計師制度”的問題，我院已任命有總會計師。

　　二、信息系統(tǒng)審計相關(guān)問題的整改情況。

　　（一）針對“信息系統(tǒng)（HIS）未委托第三方測試驗收”的問題，根據(jù)《信息系統(tǒng)安全等級保護基本要求》，我院HIS應(yīng)委托公正的第三方測試單位對系統(tǒng)進行安全性測試，并出具安全性測試報告。我院已經(jīng)聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級保護評測有限公司，對此問題進行盡快整改。目前此項工作正在進行中。

　�。ǘ┽槍Α皺C房安全設(shè)施未按規(guī)定建設(shè)”的問題，原機房由于受條件所限，沒有按規(guī)定標準化建設(shè)。我院計劃于20xx年10月搬遷至玉東新區(qū)新院區(qū)，針對此問題，計算機網(wǎng)絡(luò)管理中心安排專人24小時值守，對來訪人員登記審核，加強安全管理，防患于未然，杜絕事故發(fā)生。新院機房建設(shè)按照規(guī)定標準進行建設(shè)。

　�。ㄈ┽槍Α拔窗匆�(guī)定配備專職管理人員并定期進行安全檢查”的問題，我院現(xiàn)已安排網(wǎng)管中心羅勇、黃志強、馮小洲三人作為專職安全管理人員。定期對現(xiàn)有安全情況進行檢查，并進行登記。定期對我院系統(tǒng)安全性進行檢查審核。并已聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級保護評測有限公司，進行專業(yè)性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。

　　（四）針對“信息系統(tǒng)未開展信息安全等級保護工作”的問題，我院已聯(lián)系玉林市公安局網(wǎng)安科陳科長，對我院信息系統(tǒng)進行登記備案工作。并聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級保護評測有限公司對我院進行專業(yè)性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。

　�。ㄎ澹┽槍Α跋到y(tǒng)數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)管理不規(guī)范”的問題，由于條件所限，我院系統(tǒng)數(shù)據(jù)沒做使用異地備份，使用的`是雙機備份�，F(xiàn)已在院辦公會提出申請，購買設(shè)備，對我院數(shù)據(jù)備份方式進行升級。目前正在考察相關(guān)公司中。

　　（六）針對“系統(tǒng)安全管理不規(guī)范”的問題，已購買升級了存儲空間，已恢復(fù)日志記錄。制定運行維護記錄。

　　（七）針對“網(wǎng)絡(luò)安全存在隱患”的問題，聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級保護評測有限公司對我院進行專業(yè)性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。

　�。ò耍┽槍Α坝脩羯矸蓁b別技術(shù)單一，登陸密模塊簡單”的問題，根據(jù)《信息系統(tǒng)安全登記保護基本要求》對我院使用系統(tǒng)工作人員賬號密碼作出要求，禁止使用簡單密碼。并聯(lián)系廣西數(shù)字證書認證中心有限公司，考察電子簽章數(shù)字簽名軟件。目前此項工作正在進行中。

　�。ň牛┽槍Α拔春炗啺踩Ｃ軈f(xié)議”的問題，三名專職網(wǎng)絡(luò)管理人員已經(jīng)簽訂了安全保密協(xié)議，其他相關(guān)重要崗位人員如藥劑科、財務(wù)科、檢驗科等也已簽訂安全保密協(xié)議。

　　（十）針對“未開通新農(nóng)合即時結(jié)報”的問題，我院已與原新農(nóng)合開發(fā)商聯(lián)系并簽訂合同，我院積極與對方聯(lián)系，但由于開發(fā)商未能按要求解決，故沒能開通。現(xiàn)新農(nóng)合即將并入城鄉(xiāng)居民醫(yī)保由醫(yī)療保險局統(tǒng)一管理，待新的城鄉(xiāng)醫(yī)保整合為統(tǒng)一的信息平臺后我院再對接開通。

　�。ㄊ唬┽槍Α靶畔⑾到y(tǒng)的系統(tǒng)功能存在設(shè)計缺陷”問題，已將問題提交我院his系統(tǒng)開發(fā)商重慶中聯(lián)公司。目前重慶中聯(lián)公司工程師正在測試功能階段。將在下一升級版本中作出修改完善。

　　截止目前，我院已嚴格按照相關(guān)的規(guī)范要求落實了整改，取得了一定成效。在今后的工作中，我院將嚴格執(zhí)行醫(yī)療服務(wù)收費相關(guān)政策，認真執(zhí)行集體討論和招投標制度，進一步強化醫(yī)院信息化建設(shè)，全面加強醫(yī)院管理，力求醫(yī)院各項工作規(guī)范、有序的開展，為人民群眾提供安全、放心、滿意的醫(yī)療服務(wù)。

審計整改情況報告9

縣審計局：

　　我局于20xx年11月20日收到《XX縣審計局審計報告》（XX審報[20xx]12號）。收到《審計報告》后，我局主要負責(zé)人高度重視，立即召開局領(lǐng)導(dǎo)班子和財務(wù)人員專題會議。針對《審計報告》中反饋的問題第一時間作出指示，要求由局分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，一把手親自抓整改：

　�。ㄒ唬�、上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金沒有編入部門預(yù)算.。由于財務(wù)人員業(yè)務(wù)知識不熟悉，業(yè)務(wù)操作不規(guī)范，經(jīng)與財政局對口股室溝通，在20xx結(jié)算再進行補充。

　　（二）、部分支出未能按年初預(yù)算執(zhí)行。

　　1、無預(yù)算支出；

　　2、超預(yù)算支出.6元；

　　3、有預(yù)算無支出元。由于財務(wù)人員不是專職工作人員,預(yù)算與執(zhí)行預(yù)算有偏差，主要是編制預(yù)算是沒有全面詳細的.安排，預(yù)算執(zhí)行過程不嚴格、財經(jīng)紀律意識不強，20xx年務(wù)必按照預(yù)算執(zhí)行。

　�。ㄈ┵徶迷O(shè)備資產(chǎn)未執(zhí)行政府采購制度。

　　1、購買電腦設(shè)備；

　　2、購買硬盤；今后一定要按照政府采購制度來執(zhí)行。

　�。ㄋ模┬沦徶玫脑O(shè)備沒有納入固定資產(chǎn)賬。

　　1、購買電腦設(shè)備；

　　2、購買硬盤；已經(jīng)補入固定資產(chǎn)賬。

　�。ㄎ澹┕潭ㄙY產(chǎn)賬表不符問題

　　由于檔案局長期沒有專職會計，多年來沒有對固定資產(chǎn)進行清理、核查，所以固定資產(chǎn)賬表不符的問題，比較復(fù)雜，目前還在進一步核對。

　　（六）部分會計事項核算沒有正確運用會計科目。

　　1、把其他收入先進個人獎金作為預(yù)算收入。

　　2、耕地占用稅列作“項目支出-設(shè)備設(shè)施費”

　　3、部分績效獎列“基本支出-日常公用支出”

　　4、津貼、退休費列入“基本工資”。這些問題已經(jīng)整改了。

　　下一步，我局將加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，督促財務(wù)人員加強學(xué)習(xí)財務(wù)知識，也希望財政、審計部門加強財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進一步提高財務(wù)人員的工作技能，規(guī)范化處理財務(wù)業(yè)務(wù)。

審計整改情況報告10

縣審計局：

　　20xx年3月至20xx年6月，XX區(qū)審計局對我單位“三美”建設(shè)資金使用績效進行了審計，并出具了審計結(jié)果文書《關(guān)于XX區(qū)“三美”建設(shè)資金使用績效情況的專項審計調(diào)查報告》（富審?fù)秷蟆?0xx〕11號）。對于審計指出的問題及提出的意見建議，我單位高度重視，嚴格按要求組織開展了審計整改工作�，F(xiàn)將審計整改結(jié)果公告如下：

　　一、審計反映問題及整改情況

　�。ㄒ唬╉椖壳捌诠芾碛写訌�。根據(jù)審計整改要求，我單位對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）小城鎮(zhèn)整治項目進一步加強規(guī)范管理，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項目調(diào)整立項報批，并積極協(xié)調(diào)區(qū)發(fā)改局立項。同時，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）抓緊按照程序辦理“一書三證”。

　�。ǘ⿲σ�(guī)劃設(shè)計重要性認識不足。根據(jù)審計整改要求，我單位已要求第二批整治鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）在項目規(guī)劃和實施過程中必須結(jié)合當?shù)貙嶋H，注重項目統(tǒng)籌,避免重復(fù)投入和道路重復(fù)開挖。同時，繼續(xù)加強項目審核把關(guān)和指導(dǎo)，規(guī)范報批程序，強化項目規(guī)劃管理。

　�。ㄈ┎糠粥l(xiāng)鎮(zhèn)工程進度、質(zhì)量存在問題。根據(jù)審計整改要求，我單位聯(lián)合區(qū)住建局開展了小城鎮(zhèn)整治工程項目質(zhì)量安全隱患專項督查，明確要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）抓緊整改存在的問題。同時，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項目實施并對已完工驗收項目抓緊送審，目前第一批小城鎮(zhèn)整治項目均已完工。

　　（四）項目建設(shè)后續(xù)長效管理機制存在不足。根據(jù)審計整改要求，我單位召集有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）召開了集鎮(zhèn)長效管理座談會，就集鎮(zhèn)長效管理進行研究，并起草了指導(dǎo)意見，下一步將提交區(qū)政府發(fā)文并貫徹執(zhí)行，切實鞏固小城鎮(zhèn)環(huán)境綜合整治成果。

　�。ㄎ澹┡R時機構(gòu)運轉(zhuǎn)經(jīng)費使用有待規(guī)范。根據(jù)審計整改要求，我單位進一步完善內(nèi)部管理制度，加強交通費等日常費用支出管理，并繼續(xù)嚴格執(zhí)行政府采購、小額公共資源交易等有關(guān)規(guī)定；規(guī)范車輛租用管理，每年提交分管區(qū)領(lǐng)導(dǎo)決策，并建立車輛使用臺賬。

　　二、審計意見建議及采納情況

　�。ㄒ唬╆P(guān)于規(guī)范資金使用方面的建議。我單位采納審計提出的`各項建議，進一步加強項目年度預(yù)算管理和資金使用監(jiān)督，提高資金使用績效；發(fā)揮好牽頭協(xié)調(diào)職能，積極做好與有關(guān)部門的協(xié)調(diào)對接，確保資金及時下?lián)芎蛯？顚Ｓ�；加強財�?wù)管理、服務(wù)采購等內(nèi)部控制，嚴格規(guī)范費用支出管理。

　�。ǘ╆P(guān)于加快推進小城鎮(zhèn)建設(shè)方面的建議。我單位采納審計提出的各項建議，進一步加大督導(dǎo)力度，督促第二批整治鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項目推進，并加強項目實施過程監(jiān)督檢查，指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）因地制宜打造特色亮點，確保全面完成各項整治任務(wù)，并力爭多創(chuàng)省級樣板。同時，督促指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加強集鎮(zhèn)長效管理，保持鎮(zhèn)容鎮(zhèn)貌整潔有序。

　　我單位將以此次審計調(diào)查為契機，對照審計整改意見和建議，進一步強化規(guī)范管理，加快推進“三美”建設(shè)各項任務(wù)，鞏固提升建設(shè)成果，全面助力高品質(zhì)城市建設(shè)，讓美麗鄉(xiāng)村成為大都市新型城區(qū)的最靚底色。

審計整改情況報告11

　　根據(jù)市委、市人大、市政府關(guān)于做好20××年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改的工作要求，我局高度重視，認真研究，及時梳理，積極開展整改工作�，F(xiàn)將整改落實情況報告如下。

　　一、整改部署推進情況

　　一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任分工。局領(lǐng)導(dǎo)牽頭召開專題討論部署會議，由責(zé)任科室負責(zé)人、局屬單位負責(zé)人成立整改工作組負責(zé)審計整改工作，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，進一步明確整改要求，落實整改任務(wù)，全力以赴做好做實審計整改工作。二是對整改臺賬進行分類處理，制定整改方案，進一步細化整改措施，明確責(zé)任人和完成時限，實行整改銷號制度，對已整改到位的問題準備好銷號材料，經(jīng)市審計局以及其它相關(guān)部門認定后再銷號;對短時間內(nèi)難以整改到位的問題，持續(xù)跟進，直至銷號。三是加強監(jiān)督管理，完善制度建設(shè)。對照原因剖析做好整改，舉一反三強化內(nèi)部監(jiān)管，進一步完善部門內(nèi)控制度，特別是加強預(yù)算編制和執(zhí)行管理并按照項目完成進度按時支付資金，著力提升預(yù)算編制、支付精確化管理。同時我局以此次審計為契機，堅持問題導(dǎo)向，整改工作精準指導(dǎo)我局生態(tài)環(huán)保項目的規(guī)范化建設(shè)，達到了“一審二改三推動四完成”的效果。

　　二、審計指出問題的整改情況

　　20××年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出涉及我局問題共9個，已全部完成整改，整改完成率100%。通過整改，修訂完善1項制度規(guī)定。具體整改情況如下：

　　1、關(guān)于“1個項目執(zhí)行指標支出完成率低于10%且全年無支出”問題的整改情況(臺賬序號12)。

　　我局高度重視，未支出資金全部列入下年預(yù)算管理，同時加快推進項目建設(shè)及資金支出。20××年9月，市財政局下達我局20××年中央大氣污染防治資金495萬元，包括xx市大氣污染排放清單編制項目200萬元和加油站三次回收治理補貼項目295萬元。目前支出情況如下：xx市大氣污染排放清單編制項目中標金額為196.8萬元，已于20××年2月23日支付第一筆項目款98.4萬元，20××年9月7日支付第二筆項目款39.36萬元;20××年1月11日通過專家驗收評審，現(xiàn)已向市財政局申請重新下達資金支付第三筆項目款59.04萬元，預(yù)計4月份支出;關(guān)于加油站三次回收治理補貼，按照省廳工作安排，20××年底前，完成汽油年銷售量20xx噸及以上加油站三次油氣回收設(shè)施安裝改造與在線監(jiān)測聯(lián)網(wǎng)，其余加油站在xxxx年6月底前全部完成，20××年底前我市汽油年銷售量20xx噸及以上加油站均已完成三次油氣回收治理，目前已有51座加油站向我局申請治理補貼，預(yù)計5月份支出。

　　2、關(guān)于“未及時向所屬各單位批復(fù)預(yù)算”問題的整改情況(臺賬序號15)。

　　我局現(xiàn)已高度重視預(yù)算批復(fù)工作，充分認識到預(yù)算的嚴肅性，切實增強預(yù)算法規(guī)意識，并在20××年、20××年預(yù)算執(zhí)行工作中嚴格按預(yù)算法規(guī)要求及時向所屬單位進行預(yù)算批復(fù)。

　　3、關(guān)于“未執(zhí)行公務(wù)車一車一卡加油制度”問題的整改情況(臺賬序號28)。

　　我局局屬單位xx市海洋環(huán)境監(jiān)測中心對存在問題已完成整改，該中心已于20××年6月辦理了公務(wù)加油卡，并制定公務(wù)用車管理規(guī)定，嚴格落實公務(wù)用車一車一卡加油制度，規(guī)范公務(wù)用車管理。

　　4、關(guān)于“未及時支付4個項目資金1932.05萬元”問題的整改情況(臺賬序號95)。

　　我局積極推進4個項目竣工驗收和結(jié)算，進一步提高履約意識，營造良好營商環(huán)境，具體進展如下：

　　項目1：xx市環(huán)境監(jiān)測體系設(shè)備購置項目一期(20××年)拖欠尾款1734.60萬元。該項目已完成竣工驗收，編制了結(jié)算報告，并已行文向市財政局申請竣工結(jié)算，已跟建設(shè)單位簽訂補充協(xié)議，約定完成竣工結(jié)算后支付項目尾款。

　　項目2：xx空氣自動監(jiān)測子站修復(fù)項目拖欠尾款0.97萬元。因支付時存在事權(quán)與財權(quán)不統(tǒng)一問題，造成支出拖延，該項目我局已于4月15日完成支出。

　　項目3：固定式機動車尾氣遙感監(jiān)測系統(tǒng)項目拖欠尾款99.76萬元。該項目我局已于4月15日完成支出。

　　項目4：xx學(xué)校揮發(fā)性有機物自動監(jiān)測設(shè)備項目拖欠尾款96.72萬元。該項目為20××年大氣污染防治項目的子項目之一，現(xiàn)已通過驗收，目前我局已與xx學(xué)校揮發(fā)性有機物自動監(jiān)測設(shè)備項目中標方xx科技(xx)股份有限公司簽訂補充協(xié)議，該公司同意待20××年大氣污染防治項目整體驗收并通過財務(wù)結(jié)算后才支付驗收款(尾款)。

　　5、關(guān)于“35個建設(shè)項目未按計劃完成，其中25個項目未及時竣工結(jié)算”問題的整改情況(臺賬序號96)。

　　35個建設(shè)項目均已完成整改，35個建設(shè)項目中的34個項目為xx市環(huán)境監(jiān)測體系設(shè)備購置項目一期(xxxx年)的子項目，第35個項目為輻射安全監(jiān)管與應(yīng)急能力建設(shè)項目。

　　(1)xx市環(huán)境監(jiān)測體系設(shè)備購置項目一期(20××年)已于20××年1月15日竣工驗收，并編制了項目竣工結(jié)算報告報市財政局審批，后因項目一期(20××年)竣工驗收及結(jié)算工作未完成被退回。市財政局意見：項目一期作為一個整體，雖因資金緊張分割開標，但必須待項目全部竣工驗收方可結(jié)算。目前，項目一期已編制竣工結(jié)算報告，并報市財政局審核。

　　(2)輻射安全監(jiān)管與應(yīng)急能力建設(shè)項目已于20××年8月13日完成招標采購工作，現(xiàn)已完成竣工驗收、尾款撥付等全部工作(該項目是純設(shè)備購置項目，不需要竣工結(jié)算)。

　　6、關(guān)于“22個項目未開展實施”問題的整改情況(臺賬序號97)。

　　“十三五”期間未開展實施的22個項目，有20個由我局牽頭實施，其中11個項目在“十四五”期間繼續(xù)實施，已分別納入xx市環(huán)境監(jiān)測體系設(shè)備購置項目(二期)、xx市20××年大氣污染防治系統(tǒng)平臺項目、20××年專項資金項目和xx市生態(tài)環(huán)境大數(shù)據(jù)平臺升級改造項目中繼續(xù)實施;有9個項目因涉及機構(gòu)改革、重復(fù)建設(shè)等問題，經(jīng)市政府專題會議議定后不再實施。

　　7、關(guān)于“機動車尾氣遙感監(jiān)測設(shè)備使用率不高”問題的整改情況(臺賬序號98)。

　　我局局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站根據(jù)市交警支隊報送的定期函送的藍天保衛(wèi)戰(zhàn)聯(lián)合整治行動排班表，制定工作計劃，自20××年7月15日起，定期使用移動式機動車尾氣遙感監(jiān)測設(shè)備開展路檢路查工作，并根據(jù)省污染防治工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于加強超標排放機動車管控執(zhí)法工作的意見》加強聯(lián)合執(zhí)法。利用遙感監(jiān)測超標數(shù)據(jù)聯(lián)合公安交警支隊開展機動車路檢路查工作，開出全省首張500元/輛的罰單，同時做好設(shè)備的日常維修保養(yǎng)，將移動式機動車尾氣遙感監(jiān)測設(shè)備與固定式機動車尾氣遙感設(shè)備、便攜式監(jiān)測設(shè)備配合使用，切實提高監(jiān)測設(shè)備的使用率。

　　8、關(guān)于“1個項目招標采購不規(guī)范，涉嫌串通投標”問題的`整改情況(臺賬序號99)。

　　我局局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站已開展三方面整改工作。一是20××年5月27日監(jiān)測站責(zé)令中標單位xxxx公司就審計提出有關(guān)問題做出書面解釋，并于20××年7月12日約談xxxxxx科技有限公司、xxxx科技咨詢有限公司、xxxx生態(tài)建設(shè)有限公司、xxxx科技有限公司等4家涉嫌串通投標的公司以及招標代理機構(gòu)xxxx項目管理有限公司主要負責(zé)人。二是局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站制定《xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站采購與招標管理辦法》，完善采購與招標制度，今后將要求招標代理公司做好股份關(guān)系審查工作，避免出現(xiàn)串通投標等問題。三是我局督促監(jiān)測站今后加強政府采購工作的監(jiān)管，并舉一反三，組織全局干部職工學(xué)習(xí)《采購法》《民法典》等相關(guān)法律法規(guī)，提高意識，加強管理，防止類似事情再次發(fā)生。

　　9、關(guān)于“1個單位執(zhí)行政府采購政策不嚴格，存在以不合理條件對供應(yīng)商實行差別待遇或排斥潛在供應(yīng)商等影響公平競爭的行為”問題的整改情況(臺賬序號100)。

　　我局局屬單位xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站已制定《xx市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測站采購與招標管理辦法》。今后，委托采購代理機構(gòu)編寫采購文件，監(jiān)測站認真審核，規(guī)范采購需求，科學(xué)設(shè)置評分標準，避免再次出現(xiàn)類似問題。

　　三、整改中存在的主要問題

　　(一)政府采購法律法規(guī)學(xué)習(xí)認知不足

　　我局工作人員存在慣性思維，缺乏對政府采購相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度、政策文件的系統(tǒng)了解，尤其是對新出臺的政策法規(guī)沒有及時跟進組織開展學(xué)習(xí)，在政府采購活動中沒有嚴格貫徹落實文件精神。

　　(二)政府采購內(nèi)部監(jiān)管缺失

　　我局政府采購內(nèi)部監(jiān)督管理制度不完善，已制定的部分政府采購內(nèi)部監(jiān)督管理制度存在遺漏，亟須修改、完善和補充，在督促制度執(zhí)行落實方面監(jiān)管不到位，長效機制尚未完全建立。

　　(三)政府采購審核把關(guān)不嚴

　　我局對項目建設(shè)，特別是招投標文件的審核管理存在薄弱環(huán)節(jié)，如缺乏專業(yè)機構(gòu)和隊伍、體制機制不健全、審核把關(guān)責(zé)任心不強等。

　　(四)預(yù)算管理意識薄弱

　　我局在預(yù)算管理方面存在法規(guī)意識不強，預(yù)算編制不科學(xué)，執(zhí)行不到位問題，未按有關(guān)要求加強項目管理，出現(xiàn)指標下達后支出進度慢或無支出現(xiàn)象。

　　四、下一步工作計劃

　　審計報告對我局工作有重要的指導(dǎo)意義，我局將以此次審計為契機，堅持問題導(dǎo)向，切實做好整改，舉一反三強化內(nèi)部監(jiān)管，確保履職盡責(zé)。

　　(一)持續(xù)跟進審計問題整改

　　一是我局安排專人持續(xù)跟進并完成支付4個項目1932.05萬元支付工作。二是強化依法采購意識，系統(tǒng)學(xué)習(xí)招標采購相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度、政策文件，邀請專家定期對我局進行政府采購方面的培訓(xùn)，強化依法依規(guī)實施政府采購的意識。三是加大內(nèi)部監(jiān)管力度，以法律為準繩，以制度為依據(jù)，以專家意見為參考，建立健全政府采購內(nèi)部監(jiān)督管理制度，嚴格履約驗收和妥善保存政府采購文件。四是提高政府采購信息公開程度，嚴格按照《政府采購信息公告管理辦法》等規(guī)定，認真做好招標信息發(fā)布工作，切實提高政府采購信息公開程度。

　　(二)加強預(yù)算、批復(fù)、三公經(jīng)費全流程管理

　　一是嚴格按照規(guī)定，高度重視預(yù)算批復(fù)工作，充分認識到預(yù)算的嚴肅性，切實增強預(yù)算法規(guī)意識，每年度及時向所屬單位進行預(yù)算批復(fù);二是針對預(yù)算管理存在的問題，細化預(yù)算編制，提高預(yù)算編制科學(xué)性。進一步制定和完善部門預(yù)算管理內(nèi)部控制制度，加強預(yù)算編制和執(zhí)行管理，按照項目完成進度按時支付資金，著力提升預(yù)算編制、支付精確化管理;三是嚴格“三公”經(jīng)費管理，提高資金使用效益，建立健全管理制度，以制度規(guī)范管理。

審計整改情況報告12

縣審計局：

　　市審計局派出審計調(diào)查組自20xx年3月15日至6月27日，對XX州市20xx年至20xx年度商貿(mào)服務(wù)業(yè)發(fā)展扶持專項資金績效情況進行專項審計調(diào)查，并對我委服務(wù)業(yè)引導(dǎo)資金績效情況進行延伸調(diào)查。根據(jù)《XXXX州市審計局專項審計調(diào)查報告》（XX審調(diào)報〔20xx〕6號）要求，我委認真對照審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題進行整改，現(xiàn)將相關(guān)情況報告如下：

　　一、關(guān)于主要存在問題的整改情況

　�。ㄒ唬⿲ｍ椯Y金使用及效率方面

　　由于20xx年、20xx年資金分二批下達，第二批重點支持項目投資計劃均為年末下達，導(dǎo)致第二批資金年末撥付率較低，影響了當年資金的撥付使用效率。我委20xx年起每年度均只下達一個批次重點支持項目投資計劃：20xx年9月15日，印發(fā)《關(guān)于下達20xx年XX州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金重點支持項目投資計劃的通知》（XX發(fā)改投資〔20xx〕80號），20xx年8月22日，印發(fā)《關(guān)于下達20xx年XX州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金重點支持項目投資計劃的通知》（XX發(fā)改投資〔20xx〕47號）。20xx年9月，我委已向各縣區(qū)預(yù)通知提前收集20xx年申報項目；20xx年1月16日，印發(fā)《關(guān)于做好20xx年XX州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金重點支持項目申報工作的通知》（XX發(fā)改服務(wù)〔20xx〕1號），正式開展項目收集，工作開展較往年提前了2個月。20xx年3月21日，已完成全部項目收集，并擬于20xx年3月25日-29日開展項目實地核查。計劃20xx年4月擬定投資計劃并上報市政府。

　　關(guān)于原支持項目允許在2年投資計劃有效期內(nèi)建設(shè)完成問題，我委已在20xx年開始進行整改。在《關(guān)于下達20xx年XX州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金重點支持項目投資計劃的通知》（XX發(fā)改投資〔20xx〕47號）中支持的項目全部為建設(shè)期在20xx年以內(nèi)項目，不再支持跨年建成項目；同時，在通知中明確各項目承擔(dān)單位應(yīng)按季度報送項目建設(shè)、資金到位情況，以便市縣兩級主管部門及時掌握和調(diào)整投資計劃。20xx年12月，我委提交撥付申請，占年度資金計劃總額的78%，完成率大大超出了20xx-20xx年度年末支出率。20xx年，我委擬支持20xx年10月完成建設(shè)的項目，爭取20xx年5月正式下達投資計劃，進一步提高資金撥付使用完成率。

　　（二）專項資金管理方面

　　1.關(guān)于項目計劃管理、資金撥付等工作機制的加強和完善問題

　　我委在20xx年下達當年投資計劃后，按季度收集項目進展、資金到位情況，不定期開展個別項目完成情況檢查，實地檢查了XX州傳化公路港項目前期工作經(jīng)費情況，并了解到融水縣康田物流園、中國-百朋蓮花小鎮(zhèn)項目前期等項目進展滯后，要求融水縣發(fā)展改革局、XX江區(qū)發(fā)展改革局對項目按月進行督察，及時匯報進展情況。同時，我委按季度與市財政局經(jīng)濟建設(shè)科通過項目統(tǒng)計表對照形式進行動態(tài)聯(lián)絡(luò)，核算季度資金情況，形成最終季度報表。

　　2.關(guān)于建立項目核查機制問題

　　我委已制定《20xx年市級服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報項目實地查看評價表》，擬通過第三方評估機構(gòu)聘請專家對申報項目進行實地核查，從項目背景等13個方面對項目進行系統(tǒng)評價。實地核查由第三方機構(gòu)制定工作方案、確定專家及陪同工作人員，所有參與人員在核查時簽字確認。第三方機構(gòu)負責(zé)匯總整理實地核查情況。通過實地核查的申報項目可進入第三方機構(gòu)組織的專家評審會答辯，專家可根據(jù)《20xx年市級服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報項目實地查看評價表》、現(xiàn)場圖片資料、項目答辯情況進行綜合評審并評定項目等級。我委和第三方機構(gòu)擬于20xx年3月下旬完成項目實地核查。

　　二、審計調(diào)查意見建議工作內(nèi)容完成情況

　　（一）加強項目庫建設(shè)和中長期扶持項目規(guī)劃編制

　　圍繞市委、市政府提出的服務(wù)業(yè)發(fā)展工作要求，20xx年我委先后整理出了《20xx年市級層面重大服務(wù)業(yè)項目庫》《XX州市現(xiàn)代服務(wù)業(yè)重大項目庫》，20xx年我委整理出了《現(xiàn)代服務(wù)業(yè)項目子庫（不含商貿(mào)服務(wù)）》，這些均是我委中長期扶持服務(wù)業(yè)項目庫，為開展項目儲備篩選起到了積極的作用。我委參與擬訂并報請市政府印發(fā)的《XX州市關(guān)于實行投資項目審批“五個簡化”的若干措施》（XX政規(guī)〔20xx〕58號）規(guī)定：一是列入國務(wù)院及相關(guān)部門、自治區(qū)人民政府、市人民政府批準的相關(guān)規(guī)劃（包括城市建設(shè)計劃、實施方案、行動計劃等）的`審批類項目，視為已立項，可不需辦理項目建議書批復(fù)手續(xù)，直接進入可行性研究階段。對不新增用地的“零土地”技改項目推行承諾備案制。二是總投資及以下的審批類項目，取消初步設(shè)計審批，可行性研究報告批復(fù)后直接進行施工圖設(shè)計或?qū)嵤┓桨妇幹啤Ｒ陨洗胧┻M一步簡化了項目立項手續(xù)，減少了辦理時長。同時，我委通過建立健全服務(wù)業(yè)入統(tǒng)企業(yè)庫、行業(yè)協(xié)會庫，積極與有影響力的服務(wù)業(yè)入統(tǒng)企業(yè)、重點行業(yè)協(xié)會聯(lián)系，擴大服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金的知曉度，從更多的企業(yè)和協(xié)會直接收集申報項目。

　�。ǘ┩晟乒ぷ鲄f(xié)調(diào)機制，重視扶持項目計劃的追蹤問效

　　一是加強與市財政局的季度檢查核對工作和與市商務(wù)委的年末支出績效檢查工作，督促各縣區(qū)做好項目季度情況收集工作進度較慢的項目要求各縣區(qū)逐月追蹤項目進度，實在無法開展建設(shè)的及時申報調(diào)整投資計劃。我委負責(zé)對年度投資計劃項目不定期進行實地抽查和電話抽查，核實縣區(qū)填報情況。二是指派專人負責(zé)項目資金管理工作，完善項目臺賬，按季度將項目進度、資金撥付情況等整理記入臺賬；做好申報項目實地核查工作，請第三方專家詳細填寫《20xx年市級服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報項目實地查看評價表》并拍攝項目圖片，做好資料收集、整理、歸檔。三是每年1月編制完成《項目申報指南》并正式發(fā)布申報通知，啟動項目申報，支持可當年完成建設(shè)的項目。5月完成投資計劃下達工作，確保專項資金撥付。

　　三、下一步工作計劃

　　經(jīng)過此次整改，我委認真學(xué)習(xí)反思，總結(jié)經(jīng)驗。除不斷完善《市級服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金申報項目實地查看評價表》外，我委擬在20xx年完成對《XX州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金使用管理暫行辦法》的修訂工作，制定評審論證標準以及資金驗收標準等規(guī)定，進一步完善市級服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金管理機制。

　　以上報告，請予審議。

審計整改情況報告13

　　20xx年，市審計局依照《審計法》的規(guī)定，組織開展了20xx年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計。審計結(jié)束后，向市政府提交了審計結(jié)果報告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會第十三次會議作了審計工作報告。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。

　　市政府對審計結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦公會對落實整改情況進行了專題研究。按照李憲生市長關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴肅整改，對不力者，應(yīng)實行嚴肅的責(zé)任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關(guān)部門落實整改，并于4月13日召開全市審計查出問題整改情況通報會，對審計查出問題的整改措施和結(jié)果進行了再檢查、再布置，要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進一步加大力度，建立責(zé)任制，將責(zé)任落實到人。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結(jié)論的情況進行了檢查，各被審計單位認真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進一步加強。

　　市人大常委會十分關(guān)注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改工作。

　　從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計，到目前為止，已上繳財政各項資金27598.79萬元，已撥付滯留的財政資金2501.35萬元，已調(diào)賬整改資金3807.66萬元，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬元。制定完善相關(guān)政策和各項規(guī)定、辦法12項，向司法機關(guān)和紀檢、監(jiān)察部門移送案件線索2起�，F(xiàn)對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下：

　　一、市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支中存在問題的整改情況

　�。ㄒ唬┍炯夘A(yù)算和財政管理方面

　　1、關(guān)于預(yù)算編制中，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況

　　市財政局成立了預(yù)算編制審查中心，進一步完善了預(yù)算編制審查工作。在編制20xx年的預(yù)算過程中，已糾正了兩個開發(fā)區(qū)的.部分預(yù)算指標沒有分配到項目和單位的做法，對預(yù)算支出已細化到項目；在財政工交和商貿(mào)事業(yè)費的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標和采取中途追加的分配方式。

　　2、關(guān)于政府采購預(yù)算編制不完善，超預(yù)算采購現(xiàn)象突出的整改情況

　　針對部分單位在編報采購預(yù)算時，未從實際需要出發(fā)，采購預(yù)算金額較小、品目較窄，在實際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關(guān)于進一步加強政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認真編制政府采購預(yù)算，進一步規(guī)范政府采購行為。市財政局將嚴格規(guī)范政府采購預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實行政府采購計劃管理，避免類似問題的發(fā)生。3.關(guān)于新菜地開發(fā)基金預(yù)算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況。

　　市財政局已于20xx年11月將沒有按規(guī)定上繳國庫的新菜地基金4300.78萬元，全部上繳國庫。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額1098.18萬元，已按現(xiàn)行財務(wù)制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目�！皶焊犊睢�257萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準，將此借款轉(zhuǎn)為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元，因該飯店20xx年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財政局負責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。

　�。ǘ┎块T預(yù)算管理和執(zhí)行方面

　　1、關(guān)于預(yù)算編制、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況

　　市財政局對一個部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財政局關(guān)于進一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關(guān)于做好20xx年市直部門預(yù)算編制工作的通知》，規(guī)定對市直二級單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時機構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達。

　　市財政局從20xx年開始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細化到二級單位。

　　2、關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問題的整改情況

　　市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入444.69萬元的問題，已于20xx年9月進行了整改處理，11月向稅務(wù)部門補交了相應(yīng)的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入102.19萬元的問題，已于20xx年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費285.13萬元，已于20xx年12月30日并入部門的賬戶，實行統(tǒng)一管理。

　　市科技局已于20xx年扣除下屬四個科研所重復(fù)列報預(yù)算經(jīng)費235.88萬元，作為項目經(jīng)費重新安排使用。

　　3、關(guān)于部分二級單位財務(wù)收支亟待規(guī)范的糾正情況

　　在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬元，已歸還2287.24萬元，其中，xx收回。

審計整改情況報告14

　　20xx年12月21日至20xx年1月18日市審計局對我們市殘聯(lián)前任領(lǐng)導(dǎo)進行了就地審計，就同志經(jīng)濟責(zé)任履行情況做了比較公正的評價，并經(jīng)審計認為，市殘聯(lián)能夠遵守國家經(jīng)濟政策和財經(jīng)法規(guī)，能夠執(zhí)行部門預(yù)決算、國庫集中支付等有關(guān)財經(jīng)紀律和財務(wù)制度。存在的主要問題主要是：一是對下?lián)艿礁鲄^(qū)縣殘聯(lián)和相關(guān)單位的資金缺乏監(jiān)督管理。二是不符合《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》第三十八條“各級政府、各部門、各單位應(yīng)當加強對預(yù)算支出的管理……不得擅自擴大支出范圍、提高開支標準；嚴格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金”�，F(xiàn)將我們的整改措施匯報如下：

　　一、夯實制度基礎(chǔ)，強化內(nèi)部財務(wù)管理

　　1、實行民主理財，進一步強化內(nèi)部財務(wù)管理

　　進一步健全財務(wù)管理，殘疾人勞動服務(wù)所、康復(fù)中心及其醫(yī)院等本系統(tǒng)下屬單位的財務(wù)也納入機關(guān)管理范疇，使之在市殘聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和制度的約束之下運行。

　　2、實行財務(wù)公開，接受來自外界監(jiān)督

　　對勞動服務(wù)機構(gòu)的殘疾人就業(yè)保障金、康復(fù)中心的專項康復(fù)經(jīng)費以及市殘聯(lián)的其他大額經(jīng)費，我們都要進行重點公開。如殘疾人就業(yè)保障金的收入，年前經(jīng)市長辦公會議討論，預(yù)定收取總額；對于開支，我們按照規(guī)定用途拿出預(yù)算，報市政府分管市長和市財政局審批后，按計劃使用，我們決不違規(guī)使用、不無計劃使用，把有限的錢全部用到殘疾人事業(yè)最需要的地方

　　3、實行分戶核算，嚴格財政會計審核

　　我們市殘聯(lián)系統(tǒng)的機關(guān)、勞動服務(wù)所、康復(fù)中心的財務(wù)，均實行分戶核算。

　　二、加強項目資金管理，全過程監(jiān)控

　　加快研究和制定市殘聯(lián)編制項目資金管理監(jiān)督辦法，制定項目資金預(yù)算編制細則，明確規(guī)范資金計劃的編制、資金的使用及監(jiān)督管理等程序。尤其要針對項目資金管理中存在大量下?lián)芸铐椀默F(xiàn)狀，強化機關(guān)各部門職責(zé)，加強對用款單位的'項目執(zhí)行監(jiān)督，以確保項目制定科學(xué)、實施到位、專款專用，發(fā)揮有限資金的最大效用。

　　按當年確定的項目計劃完成項目，不得超計劃使用資金。如當年項目計劃無法完成，由中國殘聯(lián)將有關(guān)情況報財政部審核同意后，項目資金可結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。

　　建立健全內(nèi)部監(jiān)督、檢查制度，嚴格執(zhí)行國家各項規(guī)章制度，嚴肅財經(jīng)紀律；對項目方案的確定和項目資金使用的全過程進行監(jiān)督、檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正和處理。

　　三、委托社會機構(gòu)，提供專業(yè)服務(wù)

　　鑒于機關(guān)委托社會機構(gòu)開展專業(yè)工作已是事業(yè)發(fā)展的大勢所驅(qū)，市殘聯(lián)根據(jù)自身事業(yè)發(fā)展需要，在委托社會機構(gòu)從事專業(yè)活動時，適時引入市場競爭手段，運用市場法則挑選社會機構(gòu)，讓更多的殘疾人受益于專業(yè)服務(wù)。

　　1、委托開展重度殘疾人居家養(yǎng)護服務(wù)項目，探索殘疾人服務(wù)專業(yè)化

　　一是委托一家專業(yè)醫(yī)療機構(gòu)對服務(wù)對象進行評估。針對不同類型的殘疾，通過一對一的上門評估，形成評估報告并提出一、二、三不同等級的照料養(yǎng)護建議。

　　二是委托兩家社會組織為全區(qū)重度殘疾人服務(wù)，按照評估等級，提出一對一照料方案與殘疾人簽約，分別開展康復(fù)、心理咨詢、家政等服務(wù)，同時還承擔(dān)起對服務(wù)員的日常人事管理、工作調(diào)度和教育培訓(xùn)職能。

　　三是委托有資質(zhì)的社會組織每月開展一次居家養(yǎng)護質(zhì)量跟蹤。設(shè)計問卷定期調(diào)查，充分傾聽服務(wù)對象的反饋意見和建議。

　　2、委托開展?jié)M意度專業(yè)調(diào)查跟蹤，探索服務(wù)質(zhì)量最優(yōu)化

　　為了提高向殘疾人服務(wù)的質(zhì)量，委托有關(guān)醫(yī)學(xué)會第三方進行評估。綜合測評結(jié)果達到三方（衛(wèi)生部門、街鎮(zhèn)殘聯(lián)、殘疾人）認可，進一步調(diào)動了衛(wèi)生職能部門的主觀能動性和工作積極性。

　　四、建立考評等機制，強化內(nèi)部審計

　　1、建立內(nèi)部審計制度：

　　一是每年一次對市殘聯(lián)下?lián)芨鲄^(qū)縣殘聯(lián)的康復(fù)經(jīng)費和殘疾人就業(yè)保障金使用情況進行專項審計；二是每年一次對市殘聯(lián)直屬單位經(jīng)費使用和管理進行審計；三是對市殘聯(lián)機關(guān)各部室舉辦的大型活動、會議和對外交流等大額經(jīng)費支出進行預(yù)決算跟蹤審計；四是對基礎(chǔ)設(shè)施裝修改造經(jīng)費預(yù)算進行審計，以審計認定的金額付款；五是對領(lǐng)導(dǎo)干部離任進行審計。市殘聯(lián)處級以上領(lǐng)導(dǎo)干部凡工作崗位交流、晉升、退休等都必須經(jīng)審計后方能離開原崗位。

　　2、制定《市殘聯(lián)大額物品采購招標暫行辦法》

　　每年由市政府采購辦負責(zé)采購的額度有限，由于市殘聯(lián)工作的特殊性，還有相當部分物品需要自行采購。為減少在采購環(huán)節(jié)上的漏洞，節(jié)約開支，保質(zhì)保量，公開透明，我們成立了市殘聯(lián)大額物品采購辦公室，成員由計財部、辦公室、紀檢和項目部室負責(zé)人組成。凡五萬元以上的一次性采購和專項工程、十萬元以上的一次性服務(wù)項目，都必須經(jīng)采購辦招標進行。降低行政成本，提高資金使用效益，規(guī)范內(nèi)部審計行為。

　　內(nèi)部審計是單位加強廉政建設(shè)的有效措施，能起到密切干群關(guān)系、增強單位凝聚力的作用。采取大額物品采購招標后，將進一步增強采購的公開、公正和透明度，減少干群矛盾，為國家節(jié)約了開支。

　　3、進一步加強對各區(qū)縣部門的檢查力度和考評機制，加大對下?lián)軐ｍ検聵I(yè)經(jīng)費的跟蹤。對各區(qū)縣部門制定一定的標準，嚴格考核和跟蹤檢查，常規(guī)檢查與臨時抽查結(jié)合，獎優(yōu)罰劣，規(guī)范行為。