財務(wù)付款管理制度（精）

　　在生活中，制度的使用頻率逐漸增多，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準(zhǔn)則和依據(jù)。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編精心整理的財務(wù)付款管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。

　　1、目的

　　為加強公司財務(wù)管理工作，完善公司的財務(wù)付款程序及規(guī)定，合理控制公司各項支出，特制定本制度。

　　2、適用范圍

　　適用于本公司所有部門及人員。

　　3、財務(wù)付款項目

　　因公司發(fā)生的差旅費、通信費及網(wǎng)絡(luò)費、房屋租金、物業(yè)管理費、水電費、辦公費、咨詢費、審計費、汽車使用費、會議費、業(yè)務(wù)招待費、物流費、海關(guān)關(guān)務(wù)費、伙食費、技術(shù)服務(wù)費、修理費、工程支出、固定資產(chǎn)采購支付、材料貨款支付、房地產(chǎn)開發(fā)支出等其他與經(jīng)營活動有關(guān)的費用。

　　4、費用報銷時限

　　原則上當(dāng)月費用當(dāng)月報銷（每月5日截止上月報銷），當(dāng)月費用必須當(dāng)月報銷。

　　5、各項費用原始單據(jù)的審核及票據(jù)的粘貼要求

　　5.1、原始單據(jù)的審核。報銷人需提供以下取得合法性原始票據(jù)和相關(guān)單據(jù)：

　　5.1.1、稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票。

　　5.1.2、財政機關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)。

　　5.1.3、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的種糧帶印戳的收據(jù)、證明單據(jù)。

　　5.1.4、按照費用報銷流程業(yè)務(wù)層審核完畢的《財務(wù)付款審批單》。

　　5.1.5、簽署合同協(xié)議的費用報銷，須提供各種合同、協(xié)議原件或復(fù)印件。

　　5.1.6、報賬人員應(yīng)盡量取得增值稅專用發(fā)票，財務(wù)部依據(jù)本制度規(guī)定對各種報銷單據(jù)進行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)要求更換。財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷不能提供上述合法單據(jù)的和違反公司本制度的費用。

　　5.1.7、采購物料、資產(chǎn)必須事先經(jīng)過申購，采購申請單由公司總經(jīng)理核準(zhǔn)。費用報銷必須有公司總經(jīng)理簽署的合同或核準(zhǔn)的申請報告。

　　5.2、票據(jù)的粘貼要求

　　5.2.1、報銷人須將報銷票據(jù)從右往左、從上到下平鋪粘貼或魚鱗式粘貼于A4粘貼單上，左邊不得超出裝訂線內(nèi)，較小的票據(jù)（如支票頭）粘貼到粘貼紙的右下方。

　　5.2.2、為防止票據(jù)脫落和丟失，需用膠水粘貼，不得用訂書機、回形針、大頭針等裝訂。

　　6、各項費用報銷細(xì)則

　　6.1、員工出差前應(yīng)先提出出差申請，填制《出差申請表》，出差返回后應(yīng)進行出差總結(jié)，差旅費須填制統(tǒng)一的《差旅費明細(xì)單》，附出差期間發(fā)生之住宿發(fā)票、機票、車船票、的士票、公共交通工具票據(jù)等正規(guī)發(fā)票，于出差返回后5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　6.2、通信費及網(wǎng)絡(luò)費

　　通信費包括公司固定電話費、網(wǎng)絡(luò)費等，應(yīng)取得通信運營商稅務(wù)發(fā)票。發(fā)票抬頭應(yīng)為公司，不能是個人。

　　6.3、房屋租金、物業(yè)管理費及水電費

　　房屋租金報銷時應(yīng)附房屋租賃合同復(fù)印件（首次報銷或合同更新時）及房屋租賃發(fā)票；物業(yè)管理費應(yīng)取得物業(yè)公司正規(guī)發(fā)票，按實際發(fā)生額報銷，并以發(fā)票和費用報銷單為報銷附件。

　　6.4、咨詢費、審計費及技術(shù)服務(wù)費報銷

　　憑供應(yīng)服務(wù)商正規(guī)稅務(wù)發(fā)票并附上原合同復(fù)印件為報銷附件。

　　6.5、會議費

　　辦理報銷手續(xù)時憑會議通知或會議審批表，會議簽到表，正規(guī)會議費發(fā)票為附件。

　　6.6、精力執(zhí)行費

　　一、基本原則

　�。ㄒ唬﹪�(yán)格控制招待費的支出，規(guī)范公司的接待工作，樹立公司良好形象，公司接待管理要貫徹從嚴(yán)控制原則。招待各級領(lǐng)導(dǎo)和守賓客，既要熱情款待，又要注意節(jié)儉；既要不失禮儀，又要樸素從簡，通過加強接待管理，降低招待費用支出。

　　（二）弄清來客的基本情況：單位、人數(shù)、姓名、性別、職務(wù)和使命、抵離時間、乘坐的車次與航班。

　�。ㄈ�）根據(jù)來客來意和身份妥善安排

　　1、由公司出面招待的，接待部門應(yīng)提出書面接待意見，含伙食標(biāo)準(zhǔn)、住宿標(biāo)準(zhǔn)等費用預(yù)算。誰出面接待誰結(jié)算。原則上不報車、船、機票費用，但應(yīng)根據(jù)客人要求協(xié)助客人預(yù)訂車、船、機票等。

　　2、來賓以參觀為目的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與公司辦公室聯(lián)系，及時安排，食宿等費用不報。

　　3、接待來賓程序應(yīng)銜接無誤，周密完善，使客人感到熱情、周到、滿意，對來賓不論職務(wù)高低，都要平等相待，不卑不亢。

　　二、招待標(biāo)準(zhǔn)

　�。ㄒ唬┲匾�關(guān)系戶，每人每天150元。其中：早餐20元，午餐80元，晚餐50元。

　�。ǘ�）地方一般關(guān)系戶、外來單位（協(xié)作單位除外），每人每天100元。其中：早餐20元，午餐40元，晚餐40元。

　�。ㄈ�）�？�，由公司適當(dāng)安排工作餐或自理。

　�。ㄋ模└鶕�(jù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的定額招待費用，接待人可在公司規(guī)定的招待標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)根據(jù)需要自行調(diào)劑三項標(biāo)準(zhǔn)，但總費用不得超過所批金額。購買禮品贈送客人，必須根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的限額內(nèi)辦理。

　�。ㄎ澹﹣砜妥∷拶M用自理。

　　三、審批程序

　�。ㄒ唬┴�(fù)責(zé)接待部門須在招待賓客就餐前或購買禮品前填寫《招待費用申請單》，由接待部門負(fù)責(zé)人簽署意見，注明招待事宜、招待對象、職務(wù)及人數(shù)、陪同人員情況，送公司辦公室審核。

　�。ǘ�）由公司辦公室主任按規(guī)定在《招待費用申請單》上簽署招待標(biāo)準(zhǔn)和陪客人員。（三）用餐招待發(fā)生額在300元內(nèi)的由部門負(fù)責(zé)人和辦公室審核，公司副總經(jīng)理核準(zhǔn)，超過300元由總經(jīng)理加簽核準(zhǔn)。所有禮品招待必須經(jīng)公司總經(jīng)理核準(zhǔn)。

　　（四）赴外洽談業(yè)務(wù)、訂貨會、交易會、展示會等招待事宜，應(yīng)事先提出書面申請，費用預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后按規(guī)定辦理。

　�。ㄎ澹┟烦寝k事人員因業(yè)務(wù)辦理及時間原因需在梅城就餐的，按每餐30元午餐補助發(fā)放（早餐除外）。

　　四、結(jié)算

　　財務(wù)部結(jié)算時，對招待費逐筆進行審核。對超過審批限額的，超額部份由招待者自行承擔(dān)。實際費用發(fā)生后7日之內(nèi)，以業(yè)務(wù)招待費正規(guī)發(fā)票作為報銷附件，申請報銷。招待費發(fā)票須同次消費依金額從大到小按順序粘貼，禁止將非同次消費產(chǎn)生發(fā)票混淆粘貼。

　　6．7物流費

　　快遞費用憑快遞費月結(jié)清單和快遞件留存聯(lián)及快遞費稅務(wù)發(fā)票報銷。外請車輛憑運輸費月結(jié)清單和運單留存聯(lián)及運輸稅務(wù)發(fā)票報銷�？爝f物流費用應(yīng)事先經(jīng)過報價審核。

　　6.8關(guān)務(wù)費

　　關(guān)務(wù)費報銷憑海關(guān)收費票據(jù)、商檢收費票據(jù)、代理報關(guān)發(fā)票及報關(guān)明細(xì)表報銷，報關(guān)公司有代墊費用的必須提供正規(guī)合法票據(jù)。

　　6.9行政辦公費

　　辦公用品等低值易耗品的購買由采購部統(tǒng)一購買、發(fā)放使用，費用由采購部統(tǒng)一報銷，辦公用品購買前必須填制采購申請單。

　　其它辦公費用必須先寫申請報告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理，提供正規(guī)票據(jù)報銷。款項的支付，有必要的應(yīng)當(dāng)提供簽訂的合同。

　　6.10汽車使用費

　　公司汽車加油費、過路費、停車費報銷應(yīng)與相應(yīng)的汽車油耗、里程、行車經(jīng)過地點相對應(yīng)，提供正規(guī)發(fā)票報銷。屬購買加油充值卡、過路充值卡報銷的應(yīng)提供相應(yīng)的汽車油耗、里程、行車經(jīng)過地點相對應(yīng)清算資料。

　　公司汽車保養(yǎng)修理應(yīng)經(jīng)事先申請，提供正規(guī)發(fā)票報銷。

　　6.11伙食費

　　伙食費實行月結(jié)，提供月結(jié)單、送貨單、驗收證明，取得正規(guī)發(fā)票報銷。食材采購應(yīng)經(jīng)過相應(yīng)的價格核查。

　　6.12修理費

　　各種修理必須有請修報告，經(jīng)批準(zhǔn)后安排修理，提供驗收證明及正規(guī)發(fā)票報銷。

　　6.13其他與日常經(jīng)營活動有關(guān)的費用

　　其他明日常經(jīng)營活動如產(chǎn)生相關(guān)費用，應(yīng)事先經(jīng)過報告審批，方能進行辦理，應(yīng)以正規(guī)稅務(wù)發(fā)票、費用發(fā)生明細(xì)單作為報銷附件。

　　6.14工程支出

　　工程預(yù)付款必須提供工程合同及報價單，工程進度結(jié)算款必須提供工程進度結(jié)算單和工程合同以及按合同要求的發(fā)票，工程完工結(jié)算款必須提供工程完工結(jié)算單、工程驗收報告和工程合同及按合同要求的發(fā)票。6.15固定資產(chǎn)采購支付

　　固定資產(chǎn)采購預(yù)付款必須提供固定資產(chǎn)采購合同及報價單，固定資產(chǎn)結(jié)算付款應(yīng)提供了發(fā)票、固定資產(chǎn)驗收報告、固定資產(chǎn)采購合同及報價單。

　　6.16材料款項支付

　　材料款項預(yù)付必須的提供采購合同，材料結(jié)算款項支付必須提供發(fā)票、供應(yīng)商對帳單、材料收貨明細(xì)、材料入庫驗收單、采購合同或訂單。

　　零星采購付款必須提供發(fā)票、材料入庫驗收單、采購申請單。所有采購必須由采購部辦理。

　　6.17房地產(chǎn)開發(fā)支出

　　6.18.研發(fā)外購的樣品必須有發(fā)票。沒發(fā)票的可以當(dāng)月累計有月底開具。

　　房地產(chǎn)開發(fā)支出，預(yù)付款項必須提供合同，結(jié)算付款必須提供工程結(jié)算單、工程驗收報告和工程合同及按合同要求的發(fā)票。

　　7附則

　　7.1本制度自總經(jīng)理辦公室會議審核后頒布。

　　7.2本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。

　　7.3費用報銷審批流程。分為業(yè)務(wù)層審批、財務(wù)審核及最終審批三部分。經(jīng)辦人首先須完成所有業(yè)務(wù)審批流程，業(yè)務(wù)審批人對業(yè)務(wù)發(fā)生真實性、合理性、合法性負(fù)責(zé)；在此之后經(jīng)辦人將報銷單據(jù)移交財務(wù)部，由財務(wù)人員負(fù)責(zé)完成后續(xù)匯簽審批。在管理層最終審批后，相關(guān)部門人員執(zhí)行后續(xù)付款流程。

　　7.4費用報銷流程圖（見下頁）

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