酒店的財(cái)務(wù)管理制度[精華]
在發(fā)展不斷提速的社會(huì)中，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對(duì)社會(huì)公共秩序的維護(hù)，有著十分重要的作用。擬起制度來就毫無頭緒？以下是小編幫大家整理的酒店的財(cái)務(wù)管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
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酒店的財(cái)務(wù)管理制度1
旅苑酒店實(shí)行目標(biāo)管理，為切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高企業(yè)效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)上新臺(tái)階，根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和本酒店實(shí)際，特制定如下制度：
一、總原則
1.酒店各員工必須遵紀(jì)守法，從酒店整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2.酒店各部門必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。
3.必須做到錢帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。
4.每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。
二、材料采購制度
1.材料庫存既要保證生產(chǎn)需要，又要防止積壓，采購費(fèi)用小。
2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請(qǐng)。
3.采購部門根據(jù)申請(qǐng)訂單，經(jīng)部門經(jīng)理審批方可聯(lián)系采購。
4.采購部門必須保證物資及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。
5.材料進(jìn)入酒店以后，倉庫人員必須及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量，驗(yàn)收合格后，倉庫人員填制入庫單及時(shí)登記入帳。
6.供應(yīng)商必須提供發(fā)票、我酒店訂單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、總經(jīng)理審批，才可付款。
三、銷售業(yè)務(wù)制度
1.銷售業(yè)務(wù)人員必須詳細(xì)登記客戶資料。
2.銷售業(yè)務(wù)人員必須同客戶確定好售價(jià)、付款方式、送貨方式以及有關(guān)事項(xiàng)。
3.酒店與客戶簽訂的各類經(jīng)營合同，應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部門存檔。
4.酒店部門經(jīng)理給客戶價(jià)格優(yōu)惠必須經(jīng)總經(jīng)理審批，并留財(cái)務(wù)部門存檔。
四、費(fèi)用報(bào)銷制度
1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：
(1)必要的業(yè)務(wù)招待原則上在酒店內(nèi)部消費(fèi),參照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：
1、總經(jīng)理級(jí)干部及隨行人員,按50元/人(含煙、酒水)的標(biāo)準(zhǔn)接待；
2、副總經(jīng)理級(jí)干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標(biāo)準(zhǔn)接待；
3、經(jīng)理級(jí)干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標(biāo)準(zhǔn)接待；
4、一般工作人員，每餐按20元/人（含煙、酒水）的標(biāo)準(zhǔn)接待；
5、陪餐人數(shù)一般控制在3人以內(nèi)，特殊情況需要提高招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，報(bào)法人代表批準(zhǔn)。
(2)外出時(shí)發(fā)生的招待費(fèi)用需事先經(jīng)總經(jīng)理同意，報(bào)分管院長批準(zhǔn)。
2.差旅費(fèi)：
�。�1）因公外出人員，原則上乘公交車輛，不得乘坐出租車，特殊情況的，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；
�。�2）如需在外住宿的，住宿標(biāo)準(zhǔn)為：部門經(jīng)理以上人員150元/天；其他人員80元/天；
�。�3）因公外出時(shí)單位無車，需租用外部車輛的，需事先經(jīng)總經(jīng)理同意。
3.職工工資、獎(jiǎng)金支出，根據(jù)公司每年制定的.具體方案實(shí)行。非常規(guī)工資、資金支出，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批，再報(bào)分管院長審批。
4.購入低值易耗品、固定資產(chǎn)等：
�。�1）購入低值易耗品，以部門經(jīng)理同意，報(bào)總經(jīng)理審批，報(bào)銷時(shí)需由保管人、登記人簽字。
（2）購入固定資產(chǎn)時(shí)需填寫固定資產(chǎn)審批表，經(jīng)分管院長批準(zhǔn)后購入，報(bào)銷時(shí)由保管人、登記人簽字。
�。�3）固定資產(chǎn)大修，裝修、改造項(xiàng)目支出，由相關(guān)部門會(huì)同學(xué)院總務(wù)處，組織上報(bào)預(yù)算計(jì)劃，上報(bào)分管院長審批，若預(yù)算支出在5000元以上的同時(shí)需附上項(xiàng)目可行性分析。項(xiàng)目完工時(shí)，根據(jù)決算書報(bào)分管院長審批。
5.日常維修費(fèi)用，由部門填寫維修單交維修組，并做好維修記錄，如需更換、補(bǔ)充物品，倉庫未存的，經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)臨時(shí)購入，報(bào)銷時(shí)附相應(yīng)的維修單。
6.餐飲部直接進(jìn)廚房的食品原材料，由廚房專管人員簽字、經(jīng)餐飲部經(jīng)理審核后，再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。對(duì)于大米、色拉油等每月定期結(jié)算的原材料及水產(chǎn)、蔬菜鮮肉等投標(biāo)價(jià)格的原材料，由廚房專管人員、出納、餐飲部經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理審核。
五、現(xiàn)金管理制度
1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會(huì)計(jì)管帳票，出納管錢。
2.每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由出納開據(jù)票據(jù)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。
3.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。
4.出納必須及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳，核對(duì)收入、支出、余額并與實(shí)際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)。
5.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過規(guī)定限額。
6.月底會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。
酒店的財(cái)務(wù)管理制度2
評(píng)估與審計(jì)
一、酒店根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可委托專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。
二、根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，評(píng)估或?qū)徲?jì)單位的選擇，由酒店財(cái)務(wù)部與集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部協(xié)商后予以確定。
三、財(cái)務(wù)部須配合經(jīng)確定的評(píng)估或?qū)徲?jì)單位開展評(píng)估或?qū)徲?jì)工作。
四、評(píng)估或?qū)徲?jì)單位出具的評(píng)估或?qū)徲?jì)報(bào)告，須由財(cái)務(wù)部報(bào)送總經(jīng)辦審閱后，返回存檔。
資產(chǎn)管理
一、酒店資產(chǎn)管理的重點(diǎn)為貨幣資產(chǎn)(庫存現(xiàn)金、銀行存款)、債權(quán)資產(chǎn)(各種應(yīng)收帳款和預(yù)付帳款)、存量資產(chǎn)(存貨和固定資產(chǎn))等。
二、貨幣資產(chǎn)管理:
1、酒店現(xiàn)金結(jié)算限額(采購借款除外)為人民幣5，000.00元。凡超出國家《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定的現(xiàn)金支付范圍或現(xiàn)金結(jié)算限額的均不得支付現(xiàn)金，特殊情況下須報(bào)總經(jīng)辦審批;
2、酒店現(xiàn)金收入應(yīng)于次日送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。確因業(yè)務(wù)需要坐支時(shí)，須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽認(rèn)后報(bào)總經(jīng)辦審批;
3、酒店收到現(xiàn)金(含銀行支票)，必須開具票據(jù)，嚴(yán)禁無憑據(jù)收款。
4、酒店銀行帳戶只供酒店經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁外借或?yàn)樗颂兹°y行現(xiàn)金，特殊情況下須報(bào)總經(jīng)辦審批;
5、酒店對(duì)其在銀行留存印鑒的印章實(shí)行分管，出納員負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)專用章的保管，會(huì)計(jì)經(jīng)理負(fù)責(zé)酒店法定代表人私章的保管。相關(guān)保管人對(duì)所蓋印章的票據(jù)用途和金額負(fù)責(zé)。
三、債權(quán)資產(chǎn)管理:
1、為加快資金回收，防止發(fā)生壞帳，加強(qiáng)酒店各種應(yīng)收帳款的.管理，每年年末或根據(jù)實(shí)際需要，財(cái)務(wù)部須核對(duì)應(yīng)收款，向欠款單位發(fā)出《欠款確認(rèn)函》(見附件二)，經(jīng)對(duì)方簽名蓋章確認(rèn)后予以存檔并按《欠款確認(rèn)函》的規(guī)定時(shí)間催收;
2、對(duì)確實(shí)無法按時(shí)收回或無法收回的債權(quán)，由財(cái)務(wù)部提出處理建議，報(bào)總經(jīng)辦審批。
四、存量資產(chǎn)管理:
1、酒店固定資產(chǎn)分七類，折舊年限具體為:
1)房屋建筑物20年
2)機(jī)器設(shè)備10年
3)運(yùn)輸工具5年
4)通訊設(shè)備5年
5)電子、電器設(shè)備5年
6)辦公家私5年
7)其他固定資產(chǎn)5年
2、固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)凈殘值為10%;
3、酒店固定資產(chǎn)管理按照酒店《固定資產(chǎn)管理制度》執(zhí)行;
4、酒店存貨分為低值易耗品和倉庫庫存物資，其中低值易耗品的管理按照酒店《低值易耗品管理制度》執(zhí)行。庫存物資的管理按照酒店《倉庫管理制度》執(zhí)行;
5、酒店特設(shè)閑置資產(chǎn)倉，由財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理員對(duì)酒店備用、閑置、報(bào)廢、報(bào)損的固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行專門管理，以達(dá)到提高資產(chǎn)使用價(jià)值的目的。閑置資產(chǎn)(含報(bào)廢、報(bào)損)的管理按酒店《閑置資產(chǎn)倉管理規(guī)定》執(zhí)行。
收入、成本和費(fèi)用管理
一、酒店每年對(duì)經(jīng)營收入、經(jīng)營成本、經(jīng)營管理費(fèi)用實(shí)行計(jì)劃管理。
1、營銷部于每年十月底前編制酒店下一年度的《銷售預(yù)測(cè)分析報(bào)告》報(bào)總經(jīng)辦審批;
2、總經(jīng)辦于五個(gè)工作日內(nèi)將批準(zhǔn)的《銷售預(yù)測(cè)分析報(bào)告》下發(fā)財(cái)務(wù)部與各營業(yè)部門;
3、酒店各部門于每年十一月十五日前制訂本部門下一年度經(jīng)營管理計(jì)劃報(bào)送財(cái)務(wù)部。其中，營業(yè)部門根據(jù)《銷售預(yù)測(cè)分析報(bào)告》及本部門對(duì)下一年度經(jīng)營管理情況的預(yù)測(cè)編制計(jì)劃(見附件三)，管理部門根據(jù)本部門上年同期管理數(shù)據(jù)及同行業(yè)相關(guān)管理狀況編制計(jì)劃(見附件四);
4、財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門報(bào)送的經(jīng)營管理計(jì)劃，在歸納分析和綜合平?的基礎(chǔ)上制訂下一年度酒店經(jīng)營管理計(jì)劃(見附件五)、經(jīng)調(diào)整后的部門經(jīng)營管理計(jì)劃及《酒店經(jīng)營管理考核方案》報(bào)總經(jīng)辦審批;
5、財(cái)務(wù)部將經(jīng)審批同意的部門經(jīng)營管理計(jì)劃分別下發(fā)相應(yīng)部門執(zhí)行。
二、酒店經(jīng)營收入分為營業(yè)收入和營業(yè)外收入。其中營業(yè)收入由收銀部收銀員按酒店《收銀操作規(guī)定》執(zhí)行，營業(yè)外收入由相關(guān)部門按酒店《營業(yè)外收入管理規(guī)定》執(zhí)行。
三、營業(yè)部門根據(jù)總經(jīng)辦審定的成本率或經(jīng)營情況制訂銷售項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并填寫《營業(yè)項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(調(diào)整)表》(見附件六 )經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽認(rèn)--財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理審核--財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后執(zhí)行(財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)須二個(gè)工作日內(nèi)審批)。
四、酒店對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營過程實(shí)行成本控制和經(jīng)營管理考核。
1、成本部按酒店《物資市場(chǎng)調(diào)查規(guī)定》定期或不定期進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，并于每季度末編寫《物資市場(chǎng)調(diào)查分析報(bào)告》報(bào)總經(jīng)辦審批;
2、成本部收到采購部報(bào)送的固定供應(yīng)商《固定采購價(jià)格定價(jià)表》和《直接采購參考價(jià)格表》或《直接采購參考價(jià)格調(diào)價(jià)表》后，于兩個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查及價(jià)格審核確認(rèn)，并返回采購部;
3、成本部每月按總經(jīng)辦批準(zhǔn)營業(yè)部門的成本率與經(jīng)營費(fèi)用和管理部門的管理費(fèi)用進(jìn)行監(jiān)督檢查，并于次月十日前編寫《成本、費(fèi)用數(shù)理分析報(bào)告》，呈報(bào)總經(jīng)辦;
4、收銀部收銀員按總經(jīng)辦批準(zhǔn)的營業(yè)部門價(jià)格折扣率、優(yōu)惠權(quán)限對(duì)營業(yè)部門各級(jí)管理人員上述權(quán)限的使用進(jìn)行監(jiān)督，成本部夜間核算員須每日逐單審核并編制營業(yè)收入日?qǐng)?bào)表交日間核算員復(fù)審。
5、成本部成本核算人員按酒店《付款單證審核規(guī)定》執(zhí)行成本審核工作。
五、酒店收入、成本和費(fèi)用按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行核算。
六、財(cái)務(wù)部根據(jù)酒店和部門上月經(jīng)營管理收支狀況，結(jié)合已審批的酒店及各部門經(jīng)營管理計(jì)劃于每月九日前編制《酒店經(jīng)營與計(jì)劃考核對(duì)照表》(見附件七)與《部門經(jīng)營(管理)與計(jì)劃考核對(duì)照表》(見附件八)，上報(bào)總經(jīng)辦及送給各相應(yīng)部門。
酒店的財(cái)務(wù)管理制度3
站財(cái)務(wù)管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1. 合規(guī)性：遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)，防止違法行為，保護(hù)企業(yè)利益。
2. 透明度：提升財(cái)務(wù)信息的透明度，增強(qiáng)內(nèi)外部信任。
3. 決策支持：為管理層提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，輔助決策。
4. 風(fēng)險(xiǎn)防控：通過預(yù)算管控和審計(jì)監(jiān)督，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
5. 效率提升：標(biāo)準(zhǔn)化流程，提高財(cái)務(wù)管理效率，降低成本。
酒店的'財(cái)務(wù)管理制度4
第一章資產(chǎn)及項(xiàng)目交接
第一條新開業(yè)酒店由總公司將其有關(guān)會(huì)計(jì)賬務(wù)事項(xiàng)，編制移交清單，各酒店應(yīng)根據(jù)所接收資產(chǎn)逐一登記，實(shí)行建賬管理。
第二條按酒店管理制度，進(jìn)行資產(chǎn)、用品等的購、領(lǐng)、耗、存、盤點(diǎn)管理。
第三條酒店開業(yè)前由運(yùn)營部協(xié)助酒店制作開業(yè)用品預(yù)算，經(jīng)總公司分管副總審核后，安排統(tǒng)一訂制。
第四條總公司統(tǒng)一訂制的開業(yè)用品，由各酒店驗(yàn)收，并列入酒店庫存商品管理，貨款由各酒店在自有流動(dòng)資金（或開業(yè)備用金）中支付。
第五條籌建期間的工程款項(xiàng)由總公司代為支付，待工程完工后，統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)給酒店，原件一般保留在總公司，酒店可從總公司索取蓋有"復(fù)印件與原件一致"印章的復(fù)印件。
第六條工程決算后，由各酒店分別記入"固定資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用"等科目，所需工程資金由代墊或從銀行借款，酒店分期歸還總公司（或銀行），工程尾款由總公司統(tǒng)一支付。
第二章營業(yè)收入
第七條經(jīng)審核后的賬單方可入賬
每天的營業(yè)收入必須解入銀行（應(yīng)按每天的金額分別填寫解款單，不要湊整數(shù)），月末同樣以銀行解款形式入賬，可做未達(dá)賬（即“企業(yè)銀行賬面已到，銀行則未到”）
按公司統(tǒng)一規(guī)定編制營業(yè)日?qǐng)?bào)表，十天為一小計(jì)，月為總計(jì)分錄如下：
借：銀行存款（當(dāng)天收到，并已解入銀行的現(xiàn)金）
應(yīng)收賬款——散客待結(jié)賬（客人當(dāng)天消費(fèi)但未結(jié)賬的金額）
應(yīng)收賬款——信用卡未達(dá)（客人已消費(fèi)并簽字，但銀行尚未結(jié)算入賬的信用卡金額）
營業(yè)費(fèi)用——客用品（用"紅字"反映客人賠償?shù)慕痤~）
貸：營業(yè)收入——客房收入（房金收入）
營業(yè)收入——商品收入（商品收入）
營業(yè)收入——餐費(fèi)收入（餐飲收入）
營業(yè)收入——其他收入（商務(wù)、房租收入、金卡收入等）
其他應(yīng)付款－代收客人話費(fèi)其他應(yīng)付款－代收客人洗衣費(fèi)預(yù)收賬款－預(yù)收客人押金（向客人預(yù)收的客房押金，負(fù)數(shù)則用紅字表示）
第八條所有收入必須作明細(xì)統(tǒng)計(jì)，如金卡收入，代幣券收入等（可以電子表格形式統(tǒng)計(jì)）
第三章存貨
第九條酒店按實(shí)際情況存貨分為以下幾類客房部：物料消耗－客用品物料消耗－棉織品物料消耗－清潔用品物料消耗－印刷品；餐飲部：原材料飲料；賣品部：庫存商品
第十條其中每筆業(yè)務(wù)手續(xù)必須齊全，后附入庫單，必須有驗(yàn)收人簽字。出庫同樣附出庫單，有領(lǐng)用人簽字（如：客房客用品消耗，必須有客房人員清掃單，后附簽名）
第十一條分錄如下：
購進(jìn)入庫時(shí)（憑證后必須有入庫單）
借：庫存商品（為小賣部）
物料消耗——客用品
物料消耗——棉織品
物料消耗——清潔用品
物料消耗——其他
原材料
飲料
貸：現(xiàn)金（夠零星菜款時(shí)）
銀行存款
應(yīng)付賬款（必須注明供應(yīng)商）
每月出庫時(shí)（可按旬或在月末填列，后附出庫單及月收發(fā)存報(bào)表及盤點(diǎn)表，及時(shí)注明盤盈虧說明，并做分錄）
借：主營業(yè)務(wù)成本——餐飲
主營業(yè)務(wù)成本——賣品
營業(yè)費(fèi)用——客用品
營業(yè)費(fèi)用——印刷及文具
營業(yè)費(fèi)用－維修費(fèi)
貸：庫存商品（賣品部）
原材料（餐飲）
飲料（餐飲）
物料消耗
內(nèi)部用餐或使用時(shí)
借：其他應(yīng)收款——公司等
營業(yè)費(fèi)用——工作餐
營業(yè)費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：主營業(yè)務(wù)成本（借方用紅字表示）
第四章債權(quán)債務(wù)
第十二條應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款：只用于記錄應(yīng)收及預(yù)收客賬，其中：包括不能入PMS系統(tǒng)的團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)收及預(yù)收款（財(cái)務(wù)后臺(tái)操作），未達(dá)的信用卡金額
第十三條其他應(yīng)付款：用于核算與客賬無關(guān)的其他應(yīng)付款項(xiàng)，與總公司的往來賬，統(tǒng)一通過本科目核算（如：應(yīng)收公司款，及公司代墊的款項(xiàng)）
借：長期待攤費(fèi)用（安裝、裝修、配套工程等，可設(shè)明細(xì)賬管理）
固定資產(chǎn)（按類別設(shè)置明細(xì)）
待攤費(fèi)用（按類別設(shè)置明細(xì)）
貸：其他應(yīng)付款
第十四條應(yīng)付賬款：核算營業(yè)過程中，與供應(yīng)商之間的往來款項(xiàng)（如購客用品、原材料等）
第十五條其他應(yīng)付款：除應(yīng)付賬款外的其他應(yīng)付款項(xiàng)
第十六條每天必須核對(duì)應(yīng)收及預(yù)收客賬（即PMS統(tǒng)計(jì)報(bào)表同財(cái)務(wù)日?qǐng)?bào)表的吻合性），每月必須核對(duì)往來賬，與公司及其他店的往來賬必須月月結(jié)清。
第五章費(fèi)用、稅金
第十七條為了準(zhǔn)確核算各酒店當(dāng)月（年）的有經(jīng)營情況，可通過"預(yù)提費(fèi)用"科目進(jìn)行核算，包括：水、電、煤氣、蒸汽、電話費(fèi)、銷售傭金、棉織品、大修理等。
第十八條月末將當(dāng)月預(yù)提費(fèi)用明細(xì)表（月末一并填列并做分錄），酒店暫不設(shè)"管理費(fèi)用"賬戶，相關(guān)費(fèi)用通過"營業(yè)費(fèi)用"科目核算。
第十九條借：營業(yè)費(fèi)用——水費(fèi)
營業(yè)費(fèi)用——電費(fèi)
營業(yè)費(fèi)用——煤氣費(fèi)
營業(yè)費(fèi)用——蒸汽費(fèi)
營業(yè)費(fèi)用——電話費(fèi)
營業(yè)費(fèi)用——銷售傭金
貸：預(yù)提費(fèi)用（按明細(xì)設(shè)置分別填列）
第二十條每月預(yù)提的費(fèi)用必須有依據(jù)，可根據(jù)相關(guān)部門提供的月度抄表數(shù)等，計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)承擔(dān)的`費(fèi)用。
第二十一條每月預(yù)提費(fèi)用的憑證盡量做在一張憑證上，以免漏提、多提及遺忘。
第二十二條酒店員工工資標(biāo)準(zhǔn)及工資總額，由酒店提出初步方案，報(bào)總公司審批，店長及財(cái)務(wù)主管的工資標(biāo)準(zhǔn)，由總公司決定，經(jīng)過批準(zhǔn)工資的發(fā)放，由酒店計(jì)入營運(yùn)成本。
第二十三條養(yǎng)老金等"四金"由酒店統(tǒng)一繳納。
第二十四條工資管理實(shí)行預(yù)提制，即月末必須計(jì)提當(dāng)月實(shí)際應(yīng)發(fā)放工資，會(huì)計(jì)分錄如下：
計(jì)提時(shí)
借：營業(yè)費(fèi)用——工資
貸：應(yīng)付工資——工資（實(shí)際發(fā)放數(shù)）
借：營業(yè)費(fèi)用——工資
貸：其他應(yīng)交款——養(yǎng)老金（個(gè)人）
其他應(yīng)交款——醫(yī)保（個(gè)人）
其他應(yīng)交款——失業(yè)保險(xiǎn)（個(gè)人）
其他應(yīng)交款——公積金（個(gè)人）
應(yīng)交稅金——個(gè)調(diào)稅（個(gè)人）
營業(yè)費(fèi)用——缺勤沖回（借方以紅字表示）
支付時(shí)：
借：應(yīng)付工資——工資
貸：銀行存款
現(xiàn)金
借：其他應(yīng)交款——養(yǎng)老金
其他應(yīng)交款——失業(yè)金其他應(yīng)交款——醫(yī)保其他應(yīng)交款——公積金
應(yīng)交稅金——個(gè)調(diào)稅
貸：銀行存款
第二十五條每月必須計(jì)提當(dāng)月應(yīng)繳營業(yè)稅及其他稅金，分錄如下：
計(jì)提時(shí)
借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加——營業(yè)稅
主營業(yè)務(wù)稅金及附加——城建稅
主營業(yè)務(wù)稅金及附加——河道管理費(fèi)
主營業(yè)務(wù)稅金及附加——教育費(fèi)附加
貸：應(yīng)交稅金——營業(yè)稅
應(yīng)交稅金——城建稅
其他應(yīng)交款——教育費(fèi)附加
其他應(yīng)交款——河道管理費(fèi)
支付時(shí)
借：應(yīng)交稅金
其他應(yīng)交款
貸：銀行存款
第二十六條上述項(xiàng)目，根據(jù)各地區(qū)實(shí)際需要設(shè)定，稅率根據(jù)當(dāng)?shù)貓?zhí)行比率計(jì)提。
第二十七條新開業(yè)酒店應(yīng)及時(shí)爭(zhēng)取本地政府部門的稅收優(yōu)惠政策。
第二十八條“待攤費(fèi)用”科目，年底保留余額，裝璜及開辦費(fèi)一般列入“長期待攤費(fèi)用”管理，分?jǐn)偲跒?年。
分錄如下
支付時(shí)
借：待攤費(fèi)用
長期待攤費(fèi)用
貸：銀行存款
應(yīng)付賬款
其他應(yīng)付款
攤銷時(shí)
借：營業(yè)費(fèi)用（按明細(xì)科目設(shè)置填列）
貸：長期待攤費(fèi)用
待攤費(fèi)用
第六章固定資產(chǎn)、折舊
第二十九條固定資產(chǎn)的折舊年限，一般按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度規(guī)定執(zhí)行，若與稅務(wù)法規(guī)有差異的，按稅務(wù)規(guī)定的最低年限為準(zhǔn)。
第三十條固定資產(chǎn)必須建賬管理，每年至少盤點(diǎn)一次，要求保管、使用人每年至少確認(rèn)一次，發(fā)生差異必須查明原因，及時(shí)做出調(diào)整。
第三十一條固定資產(chǎn)以原始金額入賬，每月提取的折舊，通過“累計(jì)折舊”科目核算。
分錄如下：
支付時(shí)
借：固定資產(chǎn)
貸：銀行存款
計(jì)提折舊時(shí)
借：營業(yè)費(fèi)用
貸：累計(jì)折舊
酒店的財(cái)務(wù)管理制度5
幼兒園財(cái)務(wù)管理制度細(xì)則旨在規(guī)范財(cái)務(wù)管理流程，確保資金安全，提高經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)為幼兒園的長期穩(wěn)定發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。這一制度通過明確職責(zé)、控制風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化資源配置，保障幼兒園的日常運(yùn)營和教育項(xiàng)目的順利實(shí)施。
內(nèi)容概述：
1. 財(cái)務(wù)預(yù)算管理：設(shè)定年度預(yù)算，詳細(xì)規(guī)劃收入與支出，確保資金合理分配。
2. 收支管理：明確收入來源，規(guī)范支出審批，防止財(cái)務(wù)漏洞。
3. 資產(chǎn)管理：定期盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全，防止浪費(fèi)和損失。
4. 會(huì)計(jì)核算與報(bào)告：準(zhǔn)確記錄和報(bào)告財(cái)務(wù)狀況，提高透明度。
5. 內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)控：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，定期檢查財(cái)務(wù)活動(dòng)，防范違規(guī)行為。
6. 法規(guī)遵守：遵循國家相關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，確保合規(guī)運(yùn)營。
7. 培訓(xùn)與教育：提升財(cái)務(wù)人員的.專業(yè)能力，增強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)的普及。
酒店的財(cái)務(wù)管理制度6
一、什么是企業(yè)：以盈利為目的的經(jīng)濟(jì)組織。
正是因?yàn)槠髽I(yè)是盈利為目的，所以企業(yè)從成立的那一天起，就面臨著激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，始終處于生存、倒閉、發(fā)展、萎縮的矛盾之中，企業(yè)管理的首要任務(wù)是生存，只有生存才能獲利，企業(yè)管理的目標(biāo)“生存、發(fā)展、獲利”（過程和一個(gè)人一樣）
企業(yè)生存的基礎(chǔ)是市場(chǎng)，要占領(lǐng)市場(chǎng)就必須要有獨(dú)特的經(jīng)營方式，不斷創(chuàng)新，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)占領(lǐng)市場(chǎng)，同時(shí)在合理的前提下不斷降低成本，減少支出，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力。
二、企業(yè)成立的過程（選型）
（1）籌資
�。�2）投資
�。�3）資金運(yùn)作即經(jīng)營活動(dòng)
（4）資金分配
�。ㄒ唬┗I資：籌措資金。
（二）投資：預(yù)測(cè)、法例、預(yù)算、控制、分析。
例：餐飲業(yè)：朝陽產(chǎn)生、品牌優(yōu)勢(shì)、成功的管理經(jīng)驗(yàn)、本土化（入鄉(xiāng)隨俗）
（三）資金運(yùn)作（生產(chǎn)經(jīng)營，錢—物—錢）
�。ㄋ模┵Y金分配（利潤分配）
三、財(cái)務(wù)在企業(yè)經(jīng)營中的作用：
�。�1）財(cái)務(wù)的兩大技能（核算、監(jiān)督）
�。ㄒ唬┖怂悖壕褪抢脤I(yè)的，科學(xué)的，計(jì)算方法，為企業(yè)作好經(jīng)營分析。
�。ǘ┩ㄟ^核算，提供分析，監(jiān)督財(cái)產(chǎn)完?duì)顩r及作用狀況。
四、成本管理
（1）為什么要加強(qiáng)企業(yè)成本管理，成本管理是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力的表現(xiàn)，是增加利潤的根本途徑，其抵御內(nèi)外壓力，求得生存的保障，是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)。
�。�2）成本的概念，成本一詞被人們廣泛使用，即使在同一領(lǐng)域中，同一個(gè)企業(yè)同一個(gè)人身上成本的`概念，都是在不斷變化的，例：后廚主管，廳面的主管，單店的經(jīng)理，昆明公司經(jīng)理（火、中）、整休，云貴公司，所以要定義成本，首先要定義收入，成本配比原則的情況下，成本的概念都正確。
（3）成本的特征：
�。ㄒ唬┵Y源的耗費(fèi)
�。ǘ┦且载泿庞�(jì)算的耗費(fèi)
（三）是特定對(duì)點(diǎn)的耗費(fèi)
�。ㄋ模┦钦＝�(jīng)營活動(dòng)的耗費(fèi)
（4）成本管理是企業(yè)管理者在滿足客戶需要的前提下，在控制成本與降低成本的過程中所系取的一切手段，目的是以最低的成本達(dá)到預(yù)先規(guī)定的質(zhì)量、數(shù)量與其他要求。
�。�5）成本管理的目的可分為降低、控制兩種。
�。ㄒ唬┛刂剖侵冈诤硕ㄖ笜�(biāo)下的管理
�。ǘ┙档�、務(wù)析會(huì)因，系取措施，合理降低。
�。�6）控制系統(tǒng)的組成
（一）組織系統(tǒng)
�。ǘ┬畔⑾到y(tǒng)
（三）考核
�。ㄋ模┆�(jiǎng)勵(lì)
�。�7）成本控制原則
�。ㄒ唬┙�(jīng)濟(jì)原則：指推行成本控制而發(fā)生的成本，不應(yīng)超過因缺少控制而喪失的經(jīng)濟(jì)利益。
�。ǘ┮虻刂埔耍嚎刂葡到y(tǒng)要適合企業(yè)自身的特點(diǎn)，不可照搬。
�。ㄈ⿻�(huì)員參加：任何成本都是人的某種作出的結(jié)果，只能由參與或者有權(quán)干預(yù)治功的人來控制，不能指望局外人來控制，任何成本控制方法，其本質(zhì)就是要設(shè)法影響執(zhí)行作業(yè)的人，讓他們自發(fā)地進(jìn)行自我控制，所以每一位員工都負(fù)有成本責(zé)任成本控制是全體員工的共同任務(wù)，只有通過全體員工的共同努力才能完成。
成本控制對(duì)員工的要求：具有控制成本的愿望和控制成本的意識(shí)，養(yǎng)成節(jié)約成本的習(xí)慣，關(guān)心成本控制的結(jié)果，理解成本控制的意義，有效控制成本的關(guān)鍵是調(diào)動(dòng)員工的積極性，主觀能動(dòng)性。
每個(gè)人都不希望別人來控制自己，大家在領(lǐng)取獎(jiǎng)金時(shí)總春風(fēng)得意，笑容滿面，似乎忘記了獎(jiǎng)金的產(chǎn)生過程，這其中有多少辛酸苦辯，有多少矛盾產(chǎn)生，沒有想起獎(jiǎng)金是在監(jiān)督下完成的，嚴(yán)格控制不是一件令人愉快的事，不論是主管經(jīng)理、員工都是如此，但控制在任何時(shí)候都是必須的。
（8）成本控制要注意如下幾個(gè)問題：
�。ㄒ唬┯锌陀^、準(zhǔn)確、適用的控制標(biāo)準(zhǔn)。
�。ǘ┕膭�(lì)參與制定標(biāo)準(zhǔn)
�。ㄈ┳寙T工了解企業(yè)的困難和實(shí)際情況
�。ㄋ模┙⑦m當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)措施
�。ㄎ澹├潇o地處理成本超支和過失
（9）在分析成本不利差異時(shí)，應(yīng)尋求解決為準(zhǔn)，而不是找“罪犯”。
五、領(lǐng)導(dǎo)推動(dòng)原則
成本控制對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的要求是：
�。�1）重視并全力支持成本控制
�。�2）具有完成成本目標(biāo)的決心、信心
�。�3）具有實(shí)事求是的精神
（4）以身作則
六、成本降低
�。�1）成本降低與成本控制的區(qū)別
（一）控制以完成限額為目標(biāo)，降低則以最小化為目標(biāo)
�。ǘ┛刂苾H限于有指標(biāo)的項(xiàng)目，降低則指全部
�。ㄈ┛刂剖窃趫�(zhí)行過程中努力實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，降低則包括，預(yù)處、決策、調(diào)整
（四）控制文稱絕對(duì)控制，降低，稱相對(duì)控制
�。�2）降低的原則
（一）以顧客為中心
�。ǘ┛茖W(xué)分析生產(chǎn)過程
�。ㄈ┲饕繕�(biāo)是降低單位成本
�。ㄋ模┛孔陨砹α�、降低成本、不能從顧客
�。ㄎ澹┮掷m(xù)降低
（3）降低的主要途徑
�。ㄒ唬╅_發(fā)新產(chǎn)品，改變成本結(jié)構(gòu)
�。ǘ┎捎眯碌脑O(shè)備、工藝、材料
�。ㄈ╅_展成本管理
（四）改進(jìn)員工的思想意識(shí)，提高技術(shù)水平
七、成本分類
�。ㄒ唬┌唇�(jīng)濟(jì)性質(zhì)分為：材料、動(dòng)力、工資、折舊、稅金等
（二）按用途分：生產(chǎn)成本、銷售成本、管理成本。
�。ㄈ┌闯杀玖�(xí)性分為：固定成本、變動(dòng)成本、半變動(dòng)成本
注：固定成本：房租，要采取合理的措施，降低單位固定成本，可以降低。
變動(dòng)成本：水、電、汽要盡量合理降低。
半變動(dòng)成本：工資，要適量運(yùn)用，以期達(dá)到最佳平衡。
酒店的財(cái)務(wù)管理制度7
第一章：總則
第一條：為加強(qiáng)酒店財(cái)務(wù)管理，規(guī)范酒店財(cái)務(wù)行為，統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)，保障會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整。（)根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《旅游飲食企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店實(shí)際情況，制定本制度。
第二條：酒店的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，授權(quán)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)管理。財(cái)務(wù)部下設(shè)《會(huì)計(jì)核算、營業(yè)收入、收入審查、成本核算、采購工作、網(wǎng)絡(luò)管理》等部門，承擔(dān)酒店物資采購、收支管理、會(huì)計(jì)核算、網(wǎng)絡(luò)信息管理等工作，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。
第三條：財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行國家法律法規(guī)的規(guī)定，依法行使監(jiān)督職權(quán)，認(rèn)真做好會(huì)計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)管理工作。
第二章：會(huì)計(jì)核算
第四條：根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《旅游飲食企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店的實(shí)際情況，制定酒店會(huì)計(jì)核算政策和辦理會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)。
第五條：酒店發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按規(guī)定填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)帳本，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。
第六條：會(huì)計(jì)期間分為年度、季度和月度，年度會(huì)計(jì)期間自公歷1月1日起至12月31日止，月度會(huì)計(jì)期間自每月的第一日起至最后一日止。
第七條：會(huì)計(jì)核算以“人民幣”為記帳本位幣。采用“借貸”復(fù)式記帳法記帳。
第八條：按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算，按《旅游飲食企業(yè)財(cái)務(wù)制度》設(shè)置會(huì)計(jì)科目。
第九條：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)核算資料，必須符合國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定，做到口徑一致，相互可比。
第十條：收入與成本費(fèi)用應(yīng)相互配比。
第十一條：劃分收益性支出和資本性支出。
第十二條：各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資均按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。
第十三條：會(huì)計(jì)核算政策
1、 存貨按加權(quán)平均法核算；
2、 低值易耗品攤銷采用一次攤銷法和分期攤銷法核算；
3、 無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在受益年限內(nèi)平均攤銷；
4、 固定資產(chǎn)采用平均年限法計(jì)提折舊；
第十四條：記帳程序
1、 酒店發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按照先單據(jù)、后款項(xiàng)的.原則辦理。發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須憑審批有效的、手續(xù)完備的原始憑證記帳。
2、 出納憑審批有效的、手續(xù)完備的收支憑證辦理收支業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。按管理要求編制現(xiàn)
酒店的財(cái)務(wù)管理制度8
保管有關(guān)印章空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票；使用時(shí)應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月終對(duì)空白支票的盤點(diǎn)檢查。
�。ǎ┩咨票９馨l(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺(tái)所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。
（）月終對(duì)吧臺(tái)剩余發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn)，并接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)票盤點(diǎn)檢查。
�。ǎ⿲�(duì)于收銀員計(jì)算錯(cuò)誤發(fā)票使用不規(guī)范和虛報(bào)發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
�。ǎ┍仨毻咨票９茔y行印鑒，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。
接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢檢查考評(píng)等。
按時(shí)完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)交辦的其它事宜。
庫管員崗位職責(zé)
在總經(jīng)理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)酒樓物資的驗(yàn)收入庫發(fā)放保管盤點(diǎn)，做到手續(xù)清楚數(shù)字準(zhǔn)確保管得當(dāng)，開單迅速不出差錯(cuò)。
認(rèn)真登記商品（材料）數(shù)量金額明細(xì)表，每月結(jié)帳應(yīng)與盤點(diǎn)數(shù)相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)查找原因，及時(shí)處理。
嚴(yán)格按《庫管制度》進(jìn)行庫房管理工作。
�。ǎ﹫�(jiān)持“四個(gè)禁止”：禁止無關(guān)人員入庫；禁止為個(gè)人存放物品；禁止在庫房飲酒吃零食；禁止危險(xiǎn)物品與其他物品混貯。
�。ǎ┳龊梅阑鸱辣I防腐防潮防毒防蟲等“六防”工作。
�。ǎ┛茖W(xué)儲(chǔ)存保管控制庫存業(yè)務(wù)；合理制定庫存物資補(bǔ)充計(jì)劃，并填制《物資申購單》，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時(shí)掌握庫存狀況，及時(shí)提供庫房物資進(jìn)銷存的`數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。
（）按時(shí)向財(cái)務(wù)室上報(bào)《存貨進(jìn)銷存明細(xì)表》。
不得以權(quán)謀私，不得向供貨商索賄索物或接受其宴請(qǐng)娛樂等
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)質(zhì)詢調(diào)查審計(jì)等。
做好出入庫物資管理工作，開源節(jié)流，完善財(cái)務(wù)手續(xù)。
完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)臨時(shí)交辦的其他事宜。
收銀員崗位職責(zé)
收銀員業(yè)務(wù)上屬于財(cái)務(wù)部指導(dǎo)，行政上屬于前廳領(lǐng)導(dǎo)。
按照前廳人員填寫的點(diǎn)菜單加菜單酒水單上記載的菜品灑水香煙等名稱數(shù)量準(zhǔn)確輸入電腦，及時(shí)核對(duì)。
對(duì)結(jié)賬單記載的金額準(zhǔn)確及時(shí)快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。
每日根據(jù)匯總金額填寫交款單，與點(diǎn)菜單結(jié)賬單一起于次日交財(cái)務(wù)室審核。
無權(quán)私自改單，交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號(hào)，報(bào)廢結(jié)算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后也一并交財(cái)務(wù)室審核；無權(quán)單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。
對(duì)營業(yè)額的準(zhǔn)確性安全性負(fù)責(zé)。妥善保管營業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責(zé)任自負(fù)。
保守經(jīng)營秘密，不得隨意透露酒樓經(jīng)營秘密，不得隨意給顧客多開發(fā)票。
遵守前廳相關(guān)制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)收集反饋客人意見。
保持吧臺(tái)及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈整潔，與前廳要求一致。
及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其它臨時(shí)任務(wù)。
記單員崗位職責(zé)
根據(jù)記單操作程序填制結(jié)算單，菜品數(shù)量金額應(yīng)真實(shí)準(zhǔn)確，金額大小寫一致，若有差錯(cuò)責(zé)任自負(fù)。
結(jié)算單必須整聯(lián)復(fù)寫，不得單聯(lián)填制。
每日將結(jié)算單點(diǎn)菜單于次日上午匯總后一起上交財(cái)務(wù)室。
免單需由經(jīng)辦人簽署原因，由總經(jīng)理簽字（免單不得打折）；打折需由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限范圍簽字，具體參照酒店有關(guān)管理制度執(zhí)行；記單員應(yīng)按規(guī)定見既定領(lǐng)導(dǎo)簽字后再進(jìn)行免單或打折處理。
酒店的財(cái)務(wù)管理制度9
總則
第一條、為搞好酒店經(jīng)營管理，管好財(cái)產(chǎn)，延長財(cái)產(chǎn)使用年限，嚴(yán)防物資積壓和鋪張浪費(fèi)，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)的效能，必須加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，獲得最好的效果。堅(jiān)持勤儉辦酒店的原則，堅(jiān)持積累資金，擴(kuò)大再生產(chǎn)原則。
第二條、根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，財(cái)產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等。
1、低值易耗品和物品購入作為流動(dòng)資金占用，領(lǐng)用時(shí)作費(fèi)用列表。
2、搞好財(cái)產(chǎn)管理，必須嚴(yán)格控制財(cái)產(chǎn)請(qǐng)購計(jì)劃的審批，以及具體的采購、驗(yàn)收、入庫、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報(bào)損等手續(xù)。
3、建立健全崗位責(zé)任制，使用部門實(shí)行定額管理，各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)按“統(tǒng)一名稱”統(tǒng)一分類編號(hào)設(shè)置賬頁、賬卡。分級(jí)管理，定期復(fù)查、核對(duì)，要求賬、卡、物相符。
第三條、酒店全體員工必須自覺遵守財(cái)產(chǎn)管理制度，愛護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，使酒店財(cái)產(chǎn)不受任何人的的侵犯。
1、各部門（班組）按著“物物有人管，人人有專責(zé)”的原則，辦理財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收，領(lǐng)用等手續(xù)，妥善保管，節(jié)約使用，及時(shí)維修和保養(yǎng)。
2、要獎(jiǎng)懲分明，對(duì)一貫愛護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，認(rèn)真執(zhí)行制度者給予表揚(yáng)與獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于保管不善，違反制度無故損壞酒店財(cái)產(chǎn)者，要給予批評(píng)、教育，以至賠償經(jīng)濟(jì)損失，極其嚴(yán)重者要受到有關(guān)行政處分。
第四條、固定資產(chǎn)：由酒店貸款購置或按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)合格轉(zhuǎn)入使用的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn)。
1、單位價(jià)值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn)；單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但為酒店?duì)I業(yè)的主要財(cái)產(chǎn)（沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等）也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。
2、房屋、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備，單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但也應(yīng)一律列入固定資產(chǎn)。
第五條、低值易耗品：由酒店流動(dòng)資金購置的不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)營用具為低值易耗品。
1、單位價(jià)值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開業(yè)前領(lǐng)用的作為開辦費(fèi)處理，開業(yè)后領(lǐng)用的作為待攤費(fèi)用在一年內(nèi)攤銷。
2、消耗物品：為酒店經(jīng)營活動(dòng)中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等，處理方法同上。
第六條、基建材料及設(shè)備：凡是專為工程項(xiàng)目購置的原材料及設(shè)備皆屬此類。必須專門保管與核算。
第七條、廢舊物資：為酒店已經(jīng)確定報(bào)廢的各類財(cái)產(chǎn)。
1、此類物品包括廢的'棉織品、機(jī)電設(shè)備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機(jī)器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運(yùn)物資的完整包裝物和各種廢舊材料。
2、此類物品報(bào)損時(shí)，須開列“報(bào)損單”，經(jīng)批準(zhǔn)后做財(cái)務(wù)處理，憑報(bào)損單交庫房入賬保管，并在報(bào)損物上蓋上報(bào)廢印章，一般不再發(fā)放。個(gè)別物品需要利用時(shí)，要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，到庫房領(lǐng)取。此類物品處理時(shí)，需列清單報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。在店務(wù)會(huì)上批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第八條、其它物品，包括客人贈(zèng)送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、揀拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫房驗(yàn)收并保管，開列清單，一份庫房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個(gè)別物品，部門或班組需用時(shí)須經(jīng)過經(jīng)理批準(zhǔn)并辦手續(xù)到庫房領(lǐng)取，轉(zhuǎn)入零星物品帳戶處理。屬于規(guī)定應(yīng)上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經(jīng)店務(wù)會(huì)議討論作處理。
酒店的財(cái)務(wù)管理制度10
目的：加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節(jié)約成本.
一、財(cái)務(wù)借款及核銷管理辦法
第一條、借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管會(huì)計(jì)審核，交孫總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款.
第二條、費(fèi)用發(fā)生后，持報(bào)銷票據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)帳.
第三條、報(bào)銷票據(jù)要提供合法報(bào)銷單據(jù)（特殊情況除外）.
第四、提供零星多張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上，并結(jié)出金額合計(jì)，需要入庫的要附上入庫單.
第五條、報(bào)銷一律用碳素筆，寫明報(bào)銷日期并附審批人孫總的簽名.
第六條、財(cái)務(wù)部要對(duì)報(bào)銷單重新審核，確認(rèn)金額與審批人簽字無誤后方可付款，并加蓋付訖章.
第七條、借款人因公借款辦事，要本著當(dāng)日借當(dāng)日?qǐng)?bào)的原則，特殊情況必須在借款三日內(nèi)進(jìn)行核銷.
二、會(huì)計(jì)核算管理辦法
第一條、會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，采用借貸記帳法.
第二條、會(huì)計(jì)年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度.
第三條、記帳的貨幣單位為人民幣.憑證.帳簿.報(bào)表均用中文.
第四條、會(huì)計(jì)科目執(zhí)行國家制定的行業(yè)會(huì)計(jì)制度，結(jié)合我公司的具體情況制定.
第五條、會(huì)計(jì)憑證，使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種.
�。�1）自制原始憑證指：入庫單.出庫單.旅費(fèi)報(bào)銷單.費(fèi)用支出證明單.請(qǐng)購單.收款收據(jù).借款單等.
�。�2）外來原始憑證指：我單位與其他單位或個(gè)人發(fā)生業(yè)務(wù).勞務(wù)關(guān)系時(shí)由對(duì)方開給本單位的憑證.發(fā)票.收據(jù)等.
�。�3）會(huì)計(jì)憑證保管期限為十五年.
第六、會(huì)計(jì)報(bào)表，依財(cái)政.稅務(wù)部門和集團(tuán)總公司財(cái)務(wù)部的要求及時(shí)填制申報(bào).
三、成本核算管理辦法
第一條、營業(yè)成本的計(jì)算應(yīng)根據(jù)每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的直接費(fèi)用如材料.物料.購進(jìn)時(shí)的包裝費(fèi).運(yùn)雜費(fèi).稅金等應(yīng)在該原料.物料的進(jìn)價(jià)中加計(jì)成本.
第二條、餐廳的食品原料中，還應(yīng)把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時(shí)預(yù)計(jì)出現(xiàn)的損耗量之價(jià)值加入產(chǎn)品成本中.
第三條、對(duì)運(yùn)動(dòng)場(chǎng)所購進(jìn)準(zhǔn)備出售的商品所支付的運(yùn)雜費(fèi)和包裝費(fèi)均應(yīng)在費(fèi)用項(xiàng)目列支，不得攤?cè)氤杀?
第四條、客房部設(shè)備的損耗，客用零備品消耗等應(yīng)做為直接成本.
第五條、車輛折舊.燃油耗用.養(yǎng)路費(fèi).過橋費(fèi)可作為成本核算.
第六條、各業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營活動(dòng)中所耗用的水點(diǎn)氣.熱能以及員工的工資.福利費(fèi)應(yīng)做為營業(yè)費(fèi)用處理.
四、現(xiàn)金及流動(dòng)資金管理辦法
第一條、庫存現(xiàn)金額在集團(tuán)財(cái)務(wù)及銀行同意下按一定額度留取.超過現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支.
第二條、現(xiàn)金支付范圍：工資.補(bǔ)貼.福利.差旅費(fèi).備用金.轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)下的現(xiàn)金支出.
五、現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定
1、在現(xiàn)金收付時(shí)必須認(rèn)真，詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支是否合理，領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn)，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證.
2、在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票.收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋'現(xiàn)金收訖'或'現(xiàn)金付訖'.
六、主管會(huì)計(jì)每天必須核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況
1、.流動(dòng)資金即要保證需要又要節(jié)約使用，在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營業(yè)活動(dòng)正常需要的'前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效果.
2、要求各業(yè)務(wù)部門在編制計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定，即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定.
3、超儲(chǔ)物資.商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲(chǔ)備者外，原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮超儲(chǔ)的商品.物料，以減少占用資金.
4、在符合國家政策和集團(tuán)財(cái)務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營，減少流動(dòng)資金的占用.
七.收取支票管理辦法
第一條、檢查轉(zhuǎn)帳支票上是否有法人名章及財(cái)務(wù)章，是否有開戶銀行名稱.簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕.
第二條、背面寫有持票人的姓名.工作單位.身份證號(hào)碼.聯(lián)系電話.
第三條、支票有效期為十天.
第四條、最低起點(diǎn)為100元.
八.盤點(diǎn)管理制度
第一條、目的
為保證存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，使盤點(diǎn)工作處理有章遵循，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法.
第二條、盤點(diǎn)范圍
�。ㄒ唬┐尕洷P點(diǎn)：系指原料.物料.商品.餐輔料.工程材料.零件保養(yǎng)材料等.
�。ǘ┴�(cái)務(wù)盤點(diǎn)：系指現(xiàn)金.票據(jù).有價(jià)證券.
�。ㄈ┴�(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：系指固定資產(chǎn).代保管資產(chǎn).低值易耗品等的盤點(diǎn).
1、固定資產(chǎn)：包括土地.建筑物.機(jī)器設(shè)備.運(yùn)輸設(shè)備.生產(chǎn)器具等.
2、代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結(jié)帳的物品.
3、低值易耗品：購入的價(jià)值達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具.器具等.
第三條、盤點(diǎn)方式.時(shí)間
�。ㄒ唬┠曛�、年終盤點(diǎn)
1、存貨：由各管理部門.采購員會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年（中）終時(shí)，實(shí)行全面總清點(diǎn)一次，時(shí)間為：年中盤點(diǎn)時(shí)間是6月30日.31日；年終盤點(diǎn)時(shí)間是12月30日.31日.
2、財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)盤點(diǎn).
3、財(cái)產(chǎn)：由各部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面清點(diǎn).
（二）月末盤點(diǎn)
每月末所有存貨，由各部門及財(cái)務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次，時(shí)間為每月30日.
第四條、人員的指派與職責(zé)
�。ㄒ唬┛偙P人：由總經(jīng)理任命.負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的上報(bào)總經(jīng)理裁決.
�。ǘ┲鞅P人：由各部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)和實(shí)施.
�。ㄈ┍P點(diǎn)人：由各部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量.
�。ㄋ模┍O(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔(dān)任.
（五）會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部指派，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對(duì)，確實(shí)數(shù)據(jù)工作.
（六）協(xié)盤人：由各部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及整理工作.
�。ㄆ撸┨囟�(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人.會(huì)點(diǎn)人.抽點(diǎn)人，其職責(zé)相同.
第五條.盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備事項(xiàng)
（一）盤點(diǎn)編組：由財(cái)務(wù)部于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類.項(xiàng)目編排'盤點(diǎn)人員編組表'.盤點(diǎn)時(shí)間等，交總經(jīng)理審批后，公布實(shí)施.
�。ǘ└鞑块T將應(yīng)用于盤點(diǎn)的工具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，所需盤點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備.
1.存貨的堆置，應(yīng)力求整齊.集中.分類.
2.現(xiàn)金.有價(jià)證券等，應(yīng)按類別整理并列清單.
3.各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn).
4.各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)帳冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫單.領(lǐng)料單等裝訂成冊(cè)（一月一本）.
第六條.盤點(diǎn)實(shí)施要求
1.要求主盤人.盤點(diǎn)人.協(xié)點(diǎn)人等嚴(yán)格按照盤點(diǎn)程序進(jìn)行，不得徇私舞弊.
2.盤點(diǎn)時(shí)要力求物品的安全.
3.盤點(diǎn)結(jié)束時(shí)，要求盤點(diǎn)小組各成員均按職責(zé)劃分簽名確認(rèn).
4.盤點(diǎn)結(jié)束后，由財(cái)務(wù)部將盤點(diǎn)情況進(jìn)行總結(jié)，上報(bào)總經(jīng)理，特殊情況要著重指出，盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行存檔.
5.根據(jù)盤點(diǎn)情況，對(duì)盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔.
九、出入庫管理辦法
第一條.出庫時(shí)間定為每星期一.三.五.日的下午三點(diǎn)至五點(diǎn)（特殊情況除外）.
第二條.辦理出庫必須由總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫單上簽字方可出庫.
第三條.內(nèi)部直撥單用于營業(yè).生產(chǎn)用周轉(zhuǎn)物品.消耗品；而出庫單用于后
勤部門（工程.保安.辦公室.配送）領(lǐng)用物品.
第四條.原材料.物料用品.低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名.原材料中的菜品.純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部，只需要辦理驗(yàn)收手續(xù)即可.
第五條.固定資產(chǎn)購入驗(yàn)收后直撥入使用部門，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫入庫單.
第六條.保管員要對(duì)入庫物品保質(zhì)期.外觀質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)不與辦理入庫手續(xù).
八.固定資產(chǎn)管理辦法
第一條.公司全部固定資產(chǎn)，包括主樓.辦公樓.廠房.職工宿舍.其他園林建筑.機(jī)械設(shè)備.大小汽車
的帳務(wù)管理和計(jì)提折舊等，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé).實(shí)物管理按哪個(gè)部門使用，就由哪個(gè)部門管理的原則進(jìn)行分工.
第二條.建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)名稱.規(guī)格.數(shù)量.單價(jià).
總值金額.購建日期.使用年限.產(chǎn)地及存放地點(diǎn).
第三條.折舊年限：房屋15年.汽車10年.機(jī)械設(shè)備.電話系統(tǒng)折舊期為
8年.空調(diào).音響折舊年限為6年.電腦和其他為5年.
第四條.折舊計(jì)提方法采用使用年限法.
九.原材料及其他物品采購管理辦法
第一條、由廚師長.生產(chǎn)班度根據(jù)宴會(huì)預(yù)定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計(jì)劃，提出采買計(jì)劃.
第二條、將采購計(jì)劃送交財(cái)務(wù)部審核.
第三條、由財(cái)務(wù)部填制請(qǐng)購單送總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由采購員.
第四條、采購員要負(fù)責(zé)將價(jià)格真實(shí).準(zhǔn)確.清楚的記錄于請(qǐng)購單上.
第五條、采購員購買后，將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車間，由保管員協(xié)同廚師長或生產(chǎn)班長共同驗(yàn)收并簽字.
第六條、驗(yàn)收后采購員將簽字的請(qǐng)購單連同內(nèi)部直撥單.采購發(fā)票送交總經(jīng)理審批.
第七條、采購員持內(nèi)部直撥單.采購發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)帳.
第八條、其他物品的采購，由各部門提出申請(qǐng)采購計(jì)劃，交財(cái)務(wù)部保管員審核，主管會(huì)計(jì)簽字，交總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交給采購員采購.
第九條、原材料采購流程圖，宴會(huì)預(yù)定單或銷售計(jì)劃提出申請(qǐng)審核填請(qǐng)購單
十、保管員工作規(guī)范
第一條.負(fù)責(zé)記好公司所有物資.商品的收發(fā)存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳.
第二條.定期做好物資.商品的盤點(diǎn)工作，做到帳.貨.卡三相符.
第三條.貨物入庫時(shí)，一定要真實(shí).準(zhǔn)確的按照入庫單上所列項(xiàng)目認(rèn)真填寫，確保準(zhǔn)確無誤.
第四條.出庫物品，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫.
第五條.個(gè)工作日結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)將出入庫單記帳聯(lián)交財(cái)務(wù)部.
第六條.入庫物資必須按照類別，按固定位置整齊擺放.
第七條.及時(shí)報(bào)告物資存儲(chǔ)情況，嚴(yán)禁先出庫后補(bǔ)手續(xù)的錯(cuò)誤做法.
十一、報(bào)損.報(bào)廢管理規(guī)定
第一條.商品及原材料發(fā)生霉壞.變質(zhì)，失去使用價(jià)值，需要做報(bào)損.報(bào)廢處理時(shí)，由保管員填報(bào)'商品.原材料霉壞.變質(zhì)報(bào)告表送交財(cái)務(wù)部.
第二條.經(jīng)主管會(huì)計(jì)審查提出處理意見后，報(bào)總經(jīng)理審批.
第三條.各業(yè)務(wù)部門的固定資產(chǎn).低值易耗品的報(bào)廢.毀損要由主管會(huì)計(jì)提出處理意見，然后送交總經(jīng)理批示并由財(cái)務(wù)部備案.
第五條.報(bào)損.報(bào)廢的金額走營業(yè)外支出科目.
十二.內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定
第一條、認(rèn)真復(fù)核總臺(tái)收銀員的營業(yè)日?qǐng)?bào).帳單，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)糾正，以保證收入準(zhǔn)確無誤.對(duì)己復(fù)核過的報(bào)表，必須簽名以示負(fù)責(zé).
第二條、審核記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目.對(duì)應(yīng)關(guān)系，借貸是否平.
同時(shí)審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容一致.
第三條、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算，拒絕辦理.
第四條、審核原料的購入憑證及采購員的報(bào)銷單據(jù)在直撥單上的簽名.
第五條、每日及時(shí)核算成本，要求成本核算必須合理.準(zhǔn)確.并計(jì)算出每月成本利潤率.
第六條、要監(jiān)管倉庫的月末盤點(diǎn)，并按盤點(diǎn)表與保管帳核對(duì)，出現(xiàn)差異要及時(shí)查明原因，按規(guī)定報(bào)批.
十三、廚房成本的控制和管理
第一條、廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購進(jìn)菜品總價(jià)+廚房本期領(lǐng)用的調(diào)料總價(jià)—期末盤點(diǎn)菜品總價(jià)=本期廚房的直接菜品成本.
第二條、廚房成本的控制應(yīng)做好以下幾個(gè)方面：
�。�1）嚴(yán)格控制菜品出品率，確保投料準(zhǔn)確，廚房要有專人負(fù)責(zé)，投料后的邊腳廢料并驗(yàn)明斤兩后，投到員工餐，以改善員工伙食.
（2）采購員采購的直撥到廚房的菜品要由廚師長.保管員驗(yàn)明斤兩簽字后方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負(fù)責(zé)管理，并且要對(duì)菜品進(jìn)行分級(jí)管理，對(duì)價(jià)值高.保存期限要求嚴(yán)格的物品要單獨(dú)保管.
�。�3）對(duì)廚房的水.電.燃油的使用要本著節(jié)約光榮.浪費(fèi)可恥的原則.
�。�4）對(duì)調(diào)料的使用也要嚴(yán)格按著投料標(biāo)準(zhǔn)，在確保菜品風(fēng)味的同時(shí)，節(jié)約一分就為酒店多創(chuàng)造一分效益.
�。�5）對(duì)廚房月末盤點(diǎn)時(shí)要做到斤兩準(zhǔn)確.價(jià)格合理，以確保本期營業(yè)成本的準(zhǔn)確.
�。�6）廚師長要對(duì)廚房每日剩余的菜品做到心中有數(shù)，又要確保營業(yè)需要，又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，減少流動(dòng)資金占有量，達(dá)到降低本酒店經(jīng)營總成本的目的.
（7）財(cái)務(wù)人員每天要對(duì)廚房出品率進(jìn)行抽查，以監(jiān)督廚師長的各項(xiàng)工作.
（8）每個(gè)營業(yè)期終了，要對(duì)菜品收入和菜品成本的比率與同行業(yè)的利率水平進(jìn)行比較分析，找出差距和不足，以便進(jìn)一步提高酒店自身的利率水平.
酒店的財(cái)務(wù)管理制度11
總 則
1、為了規(guī)范“xxx”酒樓的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。
2、本制度適用于“xxx”餐飲連鎖有限公司。
3、酒樓的財(cái)務(wù)行為，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會(huì)的檢查和監(jiān)督。
4、酒樓應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，提高經(jīng)濟(jì)效益，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。
5、酒樓財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)履行財(cái)務(wù)管理的職責(zé)，做好財(cái)務(wù)計(jì)劃、 控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。
2、嚴(yán)格按《財(cái)務(wù)管理制度》和《會(huì)計(jì)制度》要求組織和實(shí)施日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，積極參與酒樓經(jīng)營管理工作。
3、按照國家稅法規(guī)定按期報(bào)稅，誠信納稅，協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。
4、加強(qiáng)酒樓財(cái)物管理，定期和不定期組織對(duì)本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符。
5、堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按規(guī)定開支酒樓費(fèi)用，認(rèn)真審核原始單據(jù)，把好費(fèi)用報(bào)銷關(guān)，有權(quán)對(duì)不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予報(bào)銷；對(duì)于員工辭職或調(diào)動(dòng)，須見員工離職表中庫管員的簽字。
6、加強(qiáng)成本管理，嚴(yán)格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對(duì)高于定價(jià)或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。
7、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時(shí)向股東各方報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。
8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會(huì)計(jì)資料，負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)會(huì)資料和文件進(jìn)行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.
9、有權(quán)對(duì)酒樓所有人員違反財(cái)經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止；有權(quán)對(duì)給酒樓造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的`經(jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理意見。
10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會(huì)，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，但財(cái)務(wù)資料不能提出財(cái)務(wù)室。
11、妥善保管和按規(guī)定使用酒樓財(cái)務(wù)專用章。
12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計(jì)、考評(píng)等。
出納員崗位職責(zé)
1、嚴(yán)格遵守《財(cái)務(wù)管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。
（1）按時(shí)到吧臺(tái)收取營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。
�。�2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺，應(yīng)立即查找原因，及時(shí)告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行處理，不得擅自用盤點(diǎn)的長款抵補(bǔ)以前的短款。
�。�3）負(fù)責(zé)督促本店人員的費(fèi)用報(bào)銷和借款歸還，以完結(jié)財(cái)務(wù)還款手續(xù)。
�。�4）負(fù)責(zé)對(duì)吧臺(tái)備用金進(jìn)行盤點(diǎn)檢查。
�。�5）接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期及不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)檢查，并填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。
�。�6）編制現(xiàn)金及銀行存款日?qǐng)?bào)表，于次日上午12時(shí)前上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核確認(rèn)。
2、按規(guī)定準(zhǔn)確、及時(shí)地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
�。�1）設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時(shí)進(jìn)行登記；賬目必須日清月結(jié)，賬實(shí)相符。
�。�2）月終與會(huì)計(jì)現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對(duì)，做到賬賬相符.
�。�3）每月及時(shí)與銀行對(duì)賬單相互核對(duì)，并必須經(jīng)過財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊(cè)。若有差異應(yīng)及時(shí)查明原因，屬于記賬差錯(cuò)的應(yīng)及時(shí)更正；屬于未達(dá)賬項(xiàng)造成的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。
4、保管有關(guān)印章、空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票；使用時(shí)應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月終對(duì)空白支票的盤點(diǎn)檢查。
�。�1）妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺(tái)所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。
（2）月終對(duì)吧臺(tái)剩余發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn)，并接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)票盤點(diǎn)檢查。
�。�3）對(duì)于收銀員計(jì)算錯(cuò)誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報(bào)發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
�。�4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。
5、接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、檢查、考評(píng)等。
6、按時(shí)完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)交辦的其它事宜。
酒店的財(cái)務(wù)管理制度12
財(cái)務(wù)成本管理制度旨在規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理，有效控制成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。它涵蓋了成本預(yù)測(cè)、成本決策、成本計(jì)劃、成本核算、成本控制和成本分析等多個(gè)環(huán)節(jié)，確保企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中能夠?qū)崿F(xiàn)資源的合理配置。
內(nèi)容概述：
1. 成本預(yù)測(cè)：通過歷史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)趨勢(shì)，預(yù)測(cè)未來的成本變化，為決策提供依據(jù)。
2. 成本決策：基于預(yù)測(cè)結(jié)果，制定成本控制策略，選擇最優(yōu)方案。
3. 成本計(jì)劃：設(shè)定成本目標(biāo)，編制成本預(yù)算，明確各部門成本責(zé)任。
4. 成本核算：準(zhǔn)確記錄和計(jì)算各項(xiàng)支出，確保成本信息的'準(zhǔn)確性和完整性。
5. 成本控制：監(jiān)控成本執(zhí)行情況，及時(shí)調(diào)整運(yùn)營策略，防止成本超支。
6. 成本分析：定期進(jìn)行成本效益分析，找出成本節(jié)約空間，改進(jìn)管理。
酒店的財(cái)務(wù)管理制度13
一、報(bào)銷程序
經(jīng)辦人填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”——部門負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽字——總經(jīng)理簽字——出納復(fù)核報(bào)銷。
二、借款制度
為了加速酒樓流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。
1、采購員和吧臺(tái)收銀員實(shí)行定額備用金制度，采購員備用金定額為XX元，吧臺(tái)收銀員備用金定額為元。
2、借款實(shí)行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。
3、采購人員應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購單采購貨物，當(dāng)貨物金額超出其定額備用金時(shí)，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審定、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后在出納處借支。
4、其他人員因公借款時(shí)，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。
5、因公辦事或出差人員凡在財(cái)務(wù)室有借款的，不得逾期報(bào)賬或公款私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自己的賬務(wù)，三天后財(cái)務(wù)室將催促報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時(shí)抵扣借款。
6、酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理，但應(yīng)控制人數(shù)、時(shí)間，且部門負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任；員工私人借款應(yīng)在日內(nèi)歸還。
7、借款程序；填寫借款單——財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核——總經(jīng)理批準(zhǔn)——出納處領(lǐng)款。
三、支票、發(fā)票、印鑒管理制度
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1、酒樓必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。
2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個(gè)賬戶，同一酒樓的兩個(gè)銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
3、不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個(gè)人使用。
4、支票由出納員保管（放入保險(xiǎn)柜）。支票使用時(shí)須填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號(hào)碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。
5、對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。
6、不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。
�。ǘ�、發(fā)票管理
1、建立發(fā)票領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用發(fā)票時(shí)須由領(lǐng)用人簽字。
2、出納員應(yīng)隨時(shí)掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。
�。ㄈ⒂¤b管理
1、各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。
2、財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)保管。
3、留存銀行私人印鑒章由出納保管。
4、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí)，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。
5、印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批。
四、現(xiàn)金管理制度
1、使用現(xiàn)金結(jié)算范圍。
2、員工工資、津貼。
3、各種勞保、福利費(fèi)以及國家規(guī)定的個(gè)人的`其他支出。
4、向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
6、結(jié)算起點(diǎn)（元）以下的零星支出。
五、不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付，應(yīng)當(dāng)以支票進(jìn)行結(jié)算，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)批準(zhǔn)后另行處理。
庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒樓庫存現(xiàn)金不得超過元，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行，低于限額時(shí)可視情況從銀行提取補(bǔ)足，特殊情況上報(bào)總經(jīng)理審批。
酒店的財(cái)務(wù)管理制度14
為加強(qiáng)現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為,杜絕各種不合理占用避免損失。根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》,結(jié)合本酒店實(shí)際情況,特制定本制度。
一、現(xiàn)金的收取范圍
1.個(gè)人購買酒店的物品或接受勞務(wù);
2.個(gè)人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;
3.無法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入;
4.不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額收入;
5.其他必須收取現(xiàn)金的事宜。
二、現(xiàn)金的使用范圍
1.職工工資、獎(jiǎng)金、津貼;
2.各種勞保、福利費(fèi)以及對(duì)職工個(gè)人的其他支出;
3.支付企業(yè)外部個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬;
4.向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價(jià)款;
5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);
6.票據(jù)結(jié)算起點(diǎn)(xxxx元)以下的零星支出;
7.向股東支付紅利;
8.按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。
三、庫存現(xiàn)金的限額
1.財(cái)務(wù)部門要結(jié)合現(xiàn)金結(jié)算量和與開戶行的距離合理核定庫存現(xiàn)金限額。
2.庫存限額以不超過兩天的開支額為限,具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部向主辦的銀行提出申請(qǐng)主辦的銀行核定。
3.核定后的庫存現(xiàn)金限額,出納員必須嚴(yán)格遵守,若發(fā)生意外損失,超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。
4.需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的,應(yīng)申明理由,請(qǐng)主辦的銀行重新核定。
四、現(xiàn)金收付的規(guī)定
1.現(xiàn)金收付必須堅(jiān)持收有憑、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。
2.財(cái)務(wù)部門的出納職能具有壟斷性。除財(cái)務(wù)部門或受財(cái)務(wù)部門委托外,任何單位或個(gè)人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。
3.出納員在收取現(xiàn)金時(shí),應(yīng)仔細(xì)審核收款單據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容,收款時(shí)堅(jiān)持唱收唱付,當(dāng)面點(diǎn)清;應(yīng)認(rèn)真鑒別鈔票的真?zhèn)?防止假幣和錯(cuò)收。若發(fā)生誤收假幣或短款,由出納員承擔(dān)一切損失。
4.現(xiàn)金收訖無誤后,要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個(gè)人章,并及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證。
5.對(duì)于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù),會(huì)計(jì)人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性,對(duì)于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù),會(huì)計(jì)人員不得辦理。
6.辦理現(xiàn)金付款時(shí),出納人員必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的憑證支付現(xiàn)金,并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。
7.支付現(xiàn)金后,出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個(gè)人章,并及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。
8.不準(zhǔn)以白條抵充庫存現(xiàn)金。現(xiàn)金收支要做到日清月結(jié),不得跨期、跨月處理賬務(wù)。
9.每天收入的現(xiàn)金,應(yīng)及時(shí)足額送存銀行,不得坐支。
10.任何部門和個(gè)人,都不得以任何理由公款私借,個(gè)人因公借款,按《備用金管理制度》規(guī)定辦理。
11.出納人員因特殊原因不能及時(shí)履行職責(zé)時(shí),必須由財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)指定專人代替辦理有關(guān)業(yè)務(wù),不得私自委托。
12.非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時(shí),要及時(shí)登記“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”辦理交接手續(xù),“現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。
13.嚴(yán)禁會(huì)計(jì)人員將公款攜至自己家中存放保管。
14.因采購地點(diǎn)不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便,且生產(chǎn)經(jīng)營急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的,由使用部門向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng),經(jīng)總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,準(zhǔn)予支付現(xiàn)金。
15.財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期監(jiān)盤庫存現(xiàn)金,確保賬賬相符,賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)長短款,及時(shí)查明原因,按規(guī)定程序報(bào)批處理。由于出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺,出納員負(fù)全額賠償責(zé)任,造成重大損失的.,應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。
五、現(xiàn)金的保管
1.現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納員。出納員應(yīng)由誠實(shí)可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任,連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過五年。
2.現(xiàn)金的保管要有相應(yīng)的保管措施,保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于堅(jiān)固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間,房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。
3.保險(xiǎn)柜鑰匙由出納人員保管,不得交由其他人代管。
4.出納員工作變動(dòng)時(shí),應(yīng)更換保險(xiǎn)柜密碼。保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障,應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。
5.庫存現(xiàn)金應(yīng)整齊存放,保持清潔,如因潮濕霉?fàn)�、蟲蛀等問題發(fā)生損失的,由出納人員負(fù)責(zé)。
6.現(xiàn)金以外的物品,如有價(jià)證券、增值稅專用發(fā)票等,如需存放在保險(xiǎn)柜內(nèi),應(yīng)辦理保管交接手續(xù)。
7.出納員到銀行存取現(xiàn)金,須有保安員護(hù)送,并安排專車接送。
六、收銀員現(xiàn)金管理
1.各營業(yè)點(diǎn)收銀員在營業(yè)日終了時(shí),除留下經(jīng)核定的備用金以外,其余營業(yè)收入現(xiàn)金必須繳財(cái)務(wù)部出納。
2.收銀員嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金,不得將收入款私自帶出酒店,不得放在無安全防范措施的地方。
3.收銀員必須在規(guī)定時(shí)間上繳營業(yè)款,不得無故拖延。
七、現(xiàn)金盤點(diǎn)
1.現(xiàn)金盤點(diǎn):包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。
2.盤點(diǎn)方式:采用定期(每月1日和年終盤點(diǎn))和不定期抽查。
3.盤點(diǎn)人員:出納(盤點(diǎn)人)、會(huì)計(jì)(會(huì)點(diǎn)人)。
4.現(xiàn)金盤點(diǎn)的時(shí)間,應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上午發(fā)生收支前,或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)。
5.盤點(diǎn)前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖,并于核對(duì)賬冊(cè)后開啟,由會(huì)點(diǎn)人和盤點(diǎn)人共同盤點(diǎn)。
6.會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽字認(rèn)可后,第一聯(lián)出納留存,第二聯(lián)會(huì)計(jì)留存,第三聯(lián)交辦公室留存。
八、賬實(shí)不符的處理
1賬載數(shù)額如有漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者,記帳人員應(yīng)進(jìn)行更正。
2.賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報(bào)總經(jīng)理、董事長處理。
酒店的財(cái)務(wù)管理制度15
財(cái)務(wù)項(xiàng)目管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心組成部分，它旨在規(guī)范財(cái)務(wù)項(xiàng)目的操作流程，確保資金的有效利用，降低風(fēng)險(xiǎn)，并提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。這一制度主要包括項(xiàng)目立項(xiàng)、預(yù)算編制、執(zhí)行監(jiān)控、成本控制、審計(jì)評(píng)估和后期總結(jié)等環(huán)節(jié)。
內(nèi)容概述：
1. 項(xiàng)目立項(xiàng)：明確項(xiàng)目的.目標(biāo)、預(yù)期成果和財(cái)務(wù)需求，進(jìn)行可行性分析，確保項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性。
2. 預(yù)算編制：詳細(xì)列出項(xiàng)目的各項(xiàng)支出，制定合理的預(yù)算計(jì)劃，保證資金分配的科學(xué)性。
3. 執(zhí)行監(jiān)控：跟蹤項(xiàng)目進(jìn)度，實(shí)時(shí)掌握資金使用情況，對(duì)異常情況進(jìn)行預(yù)警和調(diào)整。
4. 成本控制：通過預(yù)算與實(shí)際支出的對(duì)比，有效控制成本，防止超支。
5. 審計(jì)評(píng)估：定期進(jìn)行內(nèi)部或外部審計(jì)，確保項(xiàng)目的財(cái)務(wù)合規(guī)性，評(píng)估項(xiàng)目效益。
6. 后期總結(jié)：項(xiàng)目結(jié)束后，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為后續(xù)項(xiàng)目提供參考。
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