酒店財務管理制度精華[15篇]

　　在現(xiàn)在的社會生活中，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。一般制度是怎么制定的呢？下面是小編收集整理的酒店財務管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

酒店財務管理制度1

　　幼兒園財務管理制度細則旨在規(guī)范財務管理流程，確保資金安全，提高經(jīng)濟效益，同時為幼兒園的長期穩(wěn)定發(fā)展提供堅實的財務基礎。這一制度通過明確職責、控制風險、優(yōu)化資源配置，保障幼兒園的日常運營和教育項目的`順利實施。

　　內容概述：

　　1. 財務預算管理：設定年度預算，詳細規(guī)劃收入與支出，確保資金合理分配。

　　2. 收支管理：明確收入來源，規(guī)范支出審批，防止財務漏洞。

　　3. 資產(chǎn)管理：定期盤點，確保資產(chǎn)安全，防止浪費和損失。

　　4. 會計核算與報告：準確記錄和報告財務狀況，提高透明度。

　　5. 內部審計與監(jiān)控：設立內部審計機制，定期檢查財務活動，防范違規(guī)行為。

　　6. 法規(guī)遵守：遵循國家相關財務法規(guī)，確保合規(guī)運營。

　　7. 培訓與教育：提升財務人員的專業(yè)能力，增強財務知識的普及。

酒店財務管理制度2

　　財務計劃管理制度

　　1、結合酒店總經(jīng)理室對酒店經(jīng)濟活動的安排，計劃期內客源、貨源、內務價格等變化情況，并作出詳細分析和充分估計，以審定、編制財務計劃。

　　2、依據(jù)總經(jīng)理審定的酒店財務計劃，按各部門的不同經(jīng)營范圍、計劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門年初的上報計劃，分攤酒店計劃指標，下達給各業(yè)務部門實施。

　　3、財務計劃分為年度、季度計劃：

　　（1）每年第三季度進行酒店財務內審，每年第四季度各部門向財務部提交用款計劃，經(jīng)綜臺平衡后，提出每二年的財務收支計劃，報酒店總經(jīng)理室和財務部。

　　（2）酒店財務部按標準的收支計劃，合理安排比例，下達定額指標給各部門。

　　（3）各業(yè)務部門根據(jù)上報酒店總經(jīng)理審批后的季度計劃指標，結合本部門的具體情況，按月分攤季度任務指標作為本部門季內各月指標檢查尺度。

　　（4）酒店對各業(yè)務部門的計劃檢查按季進行，全年清算。

　　4、財務計劃內容：

　�。�1）財務部應編制：

　　流動資金計劃、營業(yè)計劃、費用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、償還債務計劃及基建計劃、利潤分配計劃等。

　　（2）各部門應編制：

　�、黉N售部及前臺：客源計劃（包括外聯(lián)部分）、費用計劃、營業(yè)計劃和利潤計劃等。

　�、诳头坎浚簜淦肥褂糜媱潱ê�耗用品）、費用計劃、設備維修更新及購置計劃等。

　　③餐飲部：營業(yè)計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品采購計劃、設備維修更新及購置計劃等。

　�、苌虉霾浚轰N售計劃（分批發(fā)與零售）、商品進貨計劃（分進口商品和出口產(chǎn)品）、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動資金計劃、商場裝修計劃、設備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費用計劃等；

　　⑤西餐歌舞廳：營業(yè)計劃、利潤計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及商品采購計劃、耗用品購進計劃和設備養(yǎng)護計劃等；

　�、薏少彶浚何锪线M貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等；

　�、呗糜尾浚嚎驮从媱潯�營業(yè)計劃、利潤計劃和費用計劃等；

　　⑧管家部：費用計劃、用品使用計劃、花瓶盆載及用品、用具購置計劃、清潔機具養(yǎng)護及更新計劃、花店經(jīng)營計劃等；

　�、岵疾莶浚嘿M用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等；

　�、馐聞詹浚郝毠げ蛷d收支計劃和費用計劃等；

　　11。工程部：燃料進貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設備維修計劃、零配件及工具購置計劃和費用開支計劃等。

　�。�3）總經(jīng)理室、人事部、財務部、保安部和事務部要編制費用開支計劃。

　�。�4）各部所需編報的計劃、送財務部匯總呈報。

　　資金籌集管理制度

　　1、酒店籌集資金應該按國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務行業(yè)財務制定規(guī)定，可一次或分期籌集。

　　2、酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內部職工籌集等方式。當酒店的經(jīng)營規(guī)模擴大時，經(jīng)總經(jīng)理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。

　　3、籌集資金的審批權限及規(guī)定：

　�。�1）酒店根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時應通過酒店總經(jīng)理室批準。

　�。�2）借款余額不得超過酒店的實收資本，重大項目或借款余額已超過實收資本的20%以上的借款，應單獨作出可行性報告報經(jīng)總經(jīng)理批準。

　　4、對各方籌集的資金，應嚴格按借款合同規(guī)定的用途使用，不許挪作他用。

　　5、資金使用應嚴格按審批權限及規(guī)定程序辦理，大額開支一般要事先列入財務計劃，并應附有經(jīng)濟效益預測資料。

　　經(jīng)費支出管理制度

　　1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出，不得以編制定額、預算計劃數(shù)字列支；

　　2、購入酒店辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費支出，但單位較大、數(shù)量大宗的應通過庫存材料核算。

　　3、撥給的補助費、周轉金應按實際撥補數(shù)，以批準的預算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出。

　　4、撥給所屬部門的經(jīng)費，應按批準的報銷數(shù)列為經(jīng)費開支。

　　5、撥給的各項補助款和無償慈善投資，應依據(jù)受補助和受支援單位開來的收據(jù)準列為經(jīng)費支出；

　　6、員工福利費按照規(guī)定標準計算提存，直接列為經(jīng)費支出，并同時將提存從經(jīng)費存款戶轉入其他存款戶，以后開支時，在其他存款中支付。

　　7、購入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出，同時記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。

　　8、其他各項費用，均以實際報銷的數(shù)字列為經(jīng)費支出。

　　低值易耗品財務管理制度

　　1、各部門每月制定低值易耗品采購計劃，經(jīng)財務部核價后轉交采購部門根據(jù)該部的費用定額掌握采購，財務部根據(jù)該部門費用定額審核報銷。

　　2、由使用部門指定專人負責管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由采購部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財務部登記明細分類賬。領料單必須由部門負責人簽字才能生效。

　　3、對損壞和丟失的低值易耗品，應分清責任，屬工作差錯的要由責任人填寫報廢單，部門負責人簽字方能核銷。屬于個人過失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。

　　4、年終對庫存的低植易耗品進行一次盤點，并寫出盈虧報告及原因，由有關部門負責人審核，憑此報銷或入賬。

　　家具、用具財務管理制度

　　1、要按年分季編報家具、用具的購進計劃，由各使用部門根據(jù)營業(yè)所需或辦公需用編報計劃，報財務部審查并提出意見后報總經(jīng)理批準。

　　2、家具、用具的購進成本，包括購進價格和所支付的運雜費。家具、用具購進后，作出賬務處理，在“營業(yè)費用—低值易耗品”科目入賬。

　　3、領用家具、用具必須列表登記，領用部門或個人應負保管責任，同時必須做好日常修理工作。

　　4、修理家具、用具所用的開支，以“營業(yè)費用—修理費”列支。

　　5、家具、用具因磨損而失去使用價值時，經(jīng)批準可辦理報廢。報廢的家具出售時，其售出殘值作“營業(yè)收入”處理。

　　6、丟失、毀損家具、用具時、由當事人或部門寫明原因，向部門經(jīng)理報告，轉報財務部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當事人負責賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r款作“營業(yè)外收入”處理。

　　7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應先按估價價值轉入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉入“壞賬損失”或“營業(yè)外收入”處理。

　　固定資金管理制度

　　1、酒店的固定資金主要來源于流動獎金，占用固定資金直接影響流動資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用。

　　2、酒店及各部門必須節(jié)約使用國定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果；

　　3、全面推行部門獨立核算，同時推行固定資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門擁有的固定資產(chǎn)實績，攤繳占用費，攤繳費率按國家規(guī)定執(zhí)行，促使各部門充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用；

　　4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批，不得私自購置設施設備。未經(jīng)批準進行采購，財務部不予報銷費用。

　　流動資金管理制度

　　1、酒店的流動資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準計劃供應營業(yè)活動正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟效益。

　　2、要求各業(yè)務部門在編制流動資金計劃時，嚴格控制庫存物品，物料原材料的'占用資金不得超過比例規(guī)定。

　　3、除經(jīng)批準為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動資金。

　　4、嚴格遵守不得挪用流動進行基建工程的規(guī)定，嚴格遵守有關財務法規(guī)和制度。

　　5、使用的基本要求

　�。�1）在符合國家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速資金周轉，擴大經(jīng)營，以減少流動資金的占用。

　�。�2）加速委托銀行收款和應收款項的結算，減少對流動資金的占用；

　�。�3）各業(yè)務部門應辦理流動資金存貨的報批手續(xù)，并在每月上報經(jīng)濟業(yè)務報表的同時，上報流動資金使用效率的實績，即流動資金周次數(shù)和流動資金周轉一次所需的天數(shù)。

　�。�4）對商品資金的占用，應本著勤儉節(jié)約的精神，盡量壓縮；

　�。�5）盡量減少家具、用具的購置。

酒店財務管理制度3

　　站財務管理制度是一套旨在規(guī)范企業(yè)財務管理行為，確保資金安全、提高資金使用效率、保障企業(yè)經(jīng)營目標實現(xiàn)的規(guī)則體系。它涵蓋了預算管理、會計核算、成本控制、資金運作、審計監(jiān)督等多個方面。

　　內容概述：

　　1. 預算管理：設定年度預算，明確收入目標和支出計劃，實行預算審批和調整機制。

　　2. 會計核算：規(guī)定會計科目、賬務處理流程，確保會計信息真實、準確、完整。

　　3. 成本控制：建立成本核算體系，實施成本分析和控制策略，降低運營成本。

　　4. 資金運作：規(guī)范資金收付流程，優(yōu)化現(xiàn)金流管理，防范資金風險。

　　5. 審計監(jiān)督：設立內部審計部門，定期進行財務審計，保證財務活動合規(guī)。

酒店財務管理制度4

　　財務管理制度是企業(yè)運營的核心組成部分，它涵蓋了財務管理的各個方面，旨在確保財務活動的合規(guī)性、有效性和透明度。主要包括以下幾個部分：

　　1. 財務預算與規(guī)劃：設定財務目標，制定年度預算，進行長期財務規(guī)劃。

　　2. 資金管理：監(jiān)控現(xiàn)金流，合理調配資金，保證企業(yè)的資金流動性。

　　3. 成本控制：分析成本結構，實施成本削減措施，提高經(jīng)濟效益。

　　4. 財務報告：定期編制和審核財務報表，確保信息的真實性和準確性。

　　5. 內部控制：建立和完善內部審計機制，防止財務風險。

　　6. 稅務管理：遵守稅法，合理避稅，確保稅務合規(guī)。

　　7. 投融資決策：參與公司重大投資和融資活動，提供財務分析和建議。

　　內容概述：

　　財務管理制度應包括以下關鍵方面：

　　1. 政策與程序：明確各項財務活動的政策和操作流程，確保一致性。

　　2. 權限分配：定義財務決策的權限層級，避免權力濫用。

　　3. 監(jiān)控與審計：設立監(jiān)控機制，定期進行內部審計，確保財務活動符合規(guī)定。

　　4. 培訓與教育：提供財務知識培訓，提升員工的'財務管理能力。

　　5. 溝通與協(xié)調：建立跨部門溝通機制，確保財務信息的及時傳遞。

　　6. 制度修訂：根據(jù)業(yè)務發(fā)展和法規(guī)變化，定期審查和更新財務制度。

酒店財務管理制度5

　　1、借款及報銷的審批權限 ：

　　1、1 酒店員工因公出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報酒店財務部門審核，并送總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。

　　1、2 員工出差應填寫出差'申請單'，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費。

　　1、3 員工出差返回后，填寫'差旅費'報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。

　　2、員工差旅費報銷標準：

　　2、1 員工出差分 '長途'和 '短途'兩種，即當天能往返的為 '短途'，出差時間在一天以上的為 '長途'。

　　2、2 出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

　　職務 標準

　　一般人員80

　　部門經(jīng)理級 120

　　公司副總經(jīng)理級 180

　　2、3出差補助標準：

　　2、3、1 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。由于特殊原因造成誤餐，經(jīng)總經(jīng)理批準后，最高享受8元/天的補貼。

　　2、3、2 長途出差補助標準：（元/人/天）

　　職務 標準

　　一般人員 15

　　部門經(jīng)理級 25

　　公司副總經(jīng)理級 35

　　2、4 員工出差交通報銷標準：

　　2、4、1交通工具：酒店總經(jīng)理可根據(jù)聘任協(xié)議乘坐飛機、軟臥；部門經(jīng)理級及以下：乘坐火車硬臥、快客。外聘經(jīng)理上任可乘坐協(xié)議規(guī)定的交通工具。

　　2、4、2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。

　　2、4、3 員工在本市內辦事，無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　3、員工差旅費報銷規(guī)定：

　　3、1 住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷），節(jié)約歸已。

　　3、2 膳食補助費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

　　3、3 通訊費以郵局憑證報銷。

　　3、4 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

　　3、5 短途出差不享受住宿補助。

　　3、6 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

　　3、7 員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　3、8 超過1個月以上的`出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。

　　3、9 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為酒店將按情節(jié)輕重處罰。

　　4、員工探親路費的規(guī)定：

　　除有協(xié)議規(guī)定的外，員工探親費不予報銷。

　　5、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。

酒店財務管理制度6

　　為規(guī)范酒店的財務運作及管理工作,根據(jù)相關財務管理制度之規(guī)定,結合酒店業(yè)實際經(jīng)營情況,特制定本辦法。

　　第一章 一般規(guī)定

　　第一條所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證,按規(guī)定粘貼、填制報銷帳單據(jù)。

　　1、原始憑證的基本要求

　　1)原始憑證內容必須具備:憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人的姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱;經(jīng)營業(yè)務的內容、數(shù)量、單位和金額。

　　2)從外單位取得的原始憑證,必須符合國家票證管理辦法,并蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位主管或者其指定人員的簽名或蓋章。

　　3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證,必須有入庫單或驗收證明;支付款項的原始憑證,必須有收款單位的收款證明。

　　4)一式幾聯(lián)的原始憑證,應注明各聯(lián)的用途,并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù),必須用雙面復寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復寫紙功能的除外)套寫。

　　5)經(jīng)有關部門批準的經(jīng)濟業(yè)務,應當將批準的文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的,應當在憑證上注明批準部門、日期、批準人及“原件存檔”字樣;如果批準文件涉及兩項報帳內容,可將原件附其中一份報帳單據(jù),另一份注明原件在“××報帳中”字樣。

　　2、原始憑證粘貼的具體規(guī)定:

　　1)在空白報銷單上將原始報帳憑證按小票在下,大票在上的要求,從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據(jù)較少,可直接在正式報銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷單的正面同向);若票據(jù)較多,可在多張空白報銷單上粘貼。

　　2)將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上(將左面對齊粘貼)。

　　第二條如果需報銷的原始單據(jù)遺失,一律不予報銷;特殊情況,必須報請酒店財務部負責人批準;已由銀行付款,需進行報帳核銷的原始單據(jù)遺失,須憑加蓋對方發(fā)票章(或財務章)的原始單據(jù)復印件和經(jīng)部門負責人簽字的專題說明進行核銷,同時對經(jīng)辦人按有關規(guī)定予以處罰。

　　第三條對不真實、不合規(guī)定的原始憑證不予報帳;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按規(guī)定更正、補充;原始憑證有錯誤的,應要求出具單位或填報人重開或更正(金額只可改小,不可改大),更正處加蓋單位印章或簽章。

　　第四條 嚴格執(zhí)行報帳期限規(guī)定,及時進行報帳。

　　1、差旅費借支必須在返回酒店五天內報帳,其他現(xiàn)金借支十天內必須結清。

　　2、領用的轉帳支票,經(jīng)辦人員必須在十天內到財務部門辦理報帳手續(xù);直接由酒店匯往各往來單位的款項,記入經(jīng)辦人員往來帳,經(jīng)辦人員必須在付款后(或貨到,或工程完工后)一個月內到財務部門辦理報帳手續(xù)(合同上有規(guī)定的除外)。

　　3、凡未在規(guī)定期限內到財務部門結清財務手續(xù)的,按有關規(guī)定予以處罰。

　　4、費用單據(jù)超過二個月的,不予報帳。

　　第五條嚴格執(zhí)行酒店的審批規(guī)定,所有開支必須經(jīng)部門負責人同意,酒店總經(jīng)理及財務部負責人審批后方可辦理。

　　第六條各項費用開支,以現(xiàn)金方式支付的,必須填寫酒店現(xiàn)金報銷單;

　　第七條已取得結算憑據(jù)的報帳業(yè)務,必須填付款申請單;未取得結算憑據(jù)的'付款業(yè)務,應由經(jīng)辦人填寫付款申請單,待貨到(或工程完工)后由經(jīng)辦人取得發(fā)票,辦理入庫驗收(或工程驗收)手續(xù),填寫報銷單辦理報帳手續(xù)。

　　第二章資金支付的審批規(guī)定及流程

　　第八條 報帳審批規(guī)定

　　1、各部門員工的日常費用,由部門負責人控制審核,報酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務經(jīng)理審批,;部門負責人的日常費用,直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務經(jīng)理控制審批。

　　2、車輛保養(yǎng)、改裝或維修,單項費用在3000元以內(含3000元)的,必須以書面形式,報管理公司總經(jīng)理批準;單項費用在3000元以上的,必須逐級上報,。

　　3、酒店各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費用、電話費(含個人手機話費)等所需資金的支出,由酒店辦公室管理及審核,報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務經(jīng)理審批。

　　4、酒店日常經(jīng)營所需的水、電及零星工程設備維修費用,由工程部負責核實,報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務經(jīng)理審批。

　　5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設備及耗材等用于經(jīng)營的物資,由采購部負責核實,報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務經(jīng)理審批。

　　6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金(除臨時處置資金外),均通過酒店管理公司財務經(jīng)理統(tǒng)籌安排。

　　第九條 報帳審批流程

　　1、員工因工發(fā)生的日常費用必須按規(guī)定事先報請部門負責人批準(部門負責人發(fā)生的費用,應逐級上報上級領導批準);部門負責人必須做到嚴格控制,杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生。

　　2、凡涉及購買物資的部門,應預先提交申請報告,根據(jù)報帳審批權限的規(guī)定經(jīng)審批人批準后,由酒店指定的部門負責簽定合同(除零星采購以外,所有采購業(yè)務均必須簽定采購合同)、購置及報帳。

　　3、各級審批人出差期間,對必須開支的款項可授權他人代理行使審批職責。授權書上必須詳細注明授權的范圍、期限、被授權人等主要內容。授權書一式兩份,一份由本部門留存,另一份交財務部門存檔。

　　第三章 資金的預算管理

　　第十條每年元月10日前,酒店根據(jù)當年的經(jīng)營計劃,提出當年資金總需求預算方案,報集團總部審批。

　　第十一條各酒店根據(jù)集團總部批準的資金預算方案,制定各月的資金預算計劃,每月將酒店節(jié)余資金匯總使用。

　　第十二條酒店總經(jīng)理審定各部門申報的資金需求計劃,并將總資金預算計劃分解到各需求部門。

　　第十三條按照確定的分部門資金需求計劃,合理調度和安排資金的運用。

酒店財務管理制度7

　　第一章資產(chǎn)及項目交接

　　第一條新開業(yè)酒店由總公司將其有關會計賬務事項，編制移交清單，各酒店應根據(jù)所接收資產(chǎn)逐一登記，實行建賬管理。

　　第二條按酒店管理制度，進行資產(chǎn)、用品等的購、領、耗、存、盤點管理。

　　第三條酒店開業(yè)前由運營部協(xié)助酒店制作開業(yè)用品預算，經(jīng)總公司分管副總審核后，安排統(tǒng)一訂制。

　　第四條總公司統(tǒng)一訂制的開業(yè)用品，由各酒店驗收，并列入酒店庫存商品管理，貨款由各酒店在自有流動資金（或開業(yè)備用金）中支付。

　　第五條籌建期間的工程款項由總公司代為支付，待工程完工后，統(tǒng)一結轉給酒店，原件一般保留在總公司，酒店可從總公司索取蓋有"復印件與原件一致"印章的復印件。

　　第六條工程決算后，由各酒店分別記入"固定資產(chǎn)、長期待攤費用"等科目，所需工程資金由代墊或從銀行借款，酒店分期歸還總公司（或銀行），工程尾款由總公司統(tǒng)一支付。

　　第二章營業(yè)收入

　　第七條經(jīng)審核后的賬單方可入賬

　　每天的營業(yè)收入必須解入銀行（應按每天的金額分別填寫解款單，不要湊整數(shù)），月末同樣以銀行解款形式入賬，可做未達賬（即“企業(yè)銀行賬面已到，銀行則未到”）

　　按公司統(tǒng)一規(guī)定編制營業(yè)日報表，十天為一小計，月為總計分錄如下：

　　借：銀行存款（當天收到，并已解入銀行的現(xiàn)金）

　　應收賬款——散客待結賬（客人當天消費但未結賬的金額）

　　應收賬款——信用卡未達（客人已消費并簽字，但銀行尚未結算入賬的信用卡金額）

　　營業(yè)費用——客用品（用"紅字"反映客人賠償?shù)慕痤~）

　　貸：營業(yè)收入——客房收入（房金收入）

　　營業(yè)收入——商品收入（商品收入）

　　營業(yè)收入——餐費收入（餐飲收入）

　　營業(yè)收入——其他收入（商務、房租收入、金卡收入等）

　　其他應付款－代收客人話費其他應付款－代收客人洗衣費預收賬款－預收客人押金（向客人預收的客房押金，負數(shù)則用紅字表示）

　　第八條所有收入必須作明細統(tǒng)計，如金卡收入，代幣券收入等（可以電子表格形式統(tǒng)計）

　　第三章存貨

　　第九條酒店按實際情況存貨分為以下幾類客房部：物料消耗－客用品物料消耗－棉織品物料消耗－清潔用品物料消耗－印刷品；餐飲部：原材料飲料；賣品部：庫存商品

　　第十條其中每筆業(yè)務手續(xù)必須齊全，后附入庫單，必須有驗收人簽字。出庫同樣附出庫單，有領用人簽字（如：客房客用品消耗，必須有客房人員清掃單，后附簽名）

　　第十一條分錄如下：

　　購進入庫時（憑證后必須有入庫單）

　　借：庫存商品（為小賣部）

　　物料消耗——客用品

　　物料消耗——棉織品

　　物料消耗——清潔用品

　　物料消耗——其他

　　原材料

　　飲料

　　貸：現(xiàn)金（夠零星菜款時）

　　銀行存款

　　應付賬款（必須注明供應商）

　　每月出庫時（可按旬或在月末填列，后附出庫單及月收發(fā)存報表及盤點表，及時注明盤盈虧說明，并做分錄）

　　借：主營業(yè)務成本——餐飲

　　主營業(yè)務成本——賣品

　　營業(yè)費用——客用品

　　營業(yè)費用——印刷及文具

　　營業(yè)費用－維修費

　　貸：庫存商品（賣品部）

　　原材料（餐飲）

　　飲料（餐飲）

　　物料消耗

　　內部用餐或使用時

　　借：其他應收款——公司等

　　營業(yè)費用——工作餐

　　營業(yè)費用——業(yè)務招待費

　　貸：主營業(yè)務成本（借方用紅字表示）

　　第四章債權債務

　　第十二條應收賬款、預收賬款：只用于記錄應收及預收客賬，其中：包括不能入PMS系統(tǒng)的團隊應收及預收款（財務后臺操作），未達的信用卡金額

　　第十三條其他應付款：用于核算與客賬無關的其他應付款項，與總公司的往來賬，統(tǒng)一通過本科目核算（如：應收公司款，及公司代墊的款項）

　　借：長期待攤費用（安裝、裝修、配套工程等，可設明細賬管理）

　　固定資產(chǎn)（按類別設置明細）

　　待攤費用（按類別設置明細）

　　貸：其他應付款

　　第十四條應付賬款：核算營業(yè)過程中，與供應商之間的往來款項（如購客用品、原材料等）

　　第十五條其他應付款：除應付賬款外的其他應付款項

　　第十六條每天必須核對應收及預收客賬（即PMS統(tǒng)計報表同財務日報表的吻合性），每月必須核對往來賬，與公司及其他店的`往來賬必須月月結清。

　　第五章費用、稅金

　　第十七條為了準確核算各酒店當月（年）的有經(jīng)營情況，可通過"預提費用"科目進行核算，包括：水、電、煤氣、蒸汽、電話費、銷售傭金、棉織品、大修理等。

　　第十八條月末將當月預提費用明細表（月末一并填列并做分錄），酒店暫不設"管理費用"賬戶，相關費用通過"營業(yè)費用"科目核算。

　　第十九條借：營業(yè)費用——水費

　　營業(yè)費用——電費

　　營業(yè)費用——煤氣費

　　營業(yè)費用——蒸汽費

　　營業(yè)費用——電話費

　　營業(yè)費用——銷售傭金

　　貸：預提費用（按明細設置分別填列）

　　第二十條每月預提的費用必須有依據(jù)，可根據(jù)相關部門提供的月度抄表數(shù)等，計算出當月應承擔的費用。

　　第二十一條每月預提費用的憑證盡量做在一張憑證上，以免漏提、多提及遺忘。

　　第二十二條酒店員工工資標準及工資總額，由酒店提出初步方案，報總公司審批，店長及財務主管的工資標準，由總公司決定，經(jīng)過批準工資的發(fā)放，由酒店計入營運成本。

　　第二十三條養(yǎng)老金等"四金"由酒店統(tǒng)一繳納。

　　第二十四條工資管理實行預提制，即月末必須計提當月實際應發(fā)放工資，會計分錄如下：

　　計提時

　　借：營業(yè)費用——工資

　　貸：應付工資——工資（實際發(fā)放數(shù)）

　　借：營業(yè)費用——工資

　　貸：其他應交款——養(yǎng)老金（個人）

　　其他應交款——醫(yī)保（個人）

　　其他應交款——失業(yè)保險（個人）

　　其他應交款——公積金（個人）

　　應交稅金——個調稅（個人）

　　營業(yè)費用——缺勤沖回（借方以紅字表示）

　　支付時：

　　借：應付工資——工資

　　貸：銀行存款

　　現(xiàn)金

　　借：其他應交款——養(yǎng)老金

　　其他應交款——失業(yè)金其他應交款——醫(yī)保其他應交款——公積金

　　應交稅金——個調稅

　　貸：銀行存款

　　第二十五條每月必須計提當月應繳營業(yè)稅及其他稅金，分錄如下：

　　計提時

　　借：主營業(yè)務稅金及附加——營業(yè)稅

　　主營業(yè)務稅金及附加——城建稅

　　主營業(yè)務稅金及附加——河道管理費

　　主營業(yè)務稅金及附加——教育費附加

　　貸：應交稅金——營業(yè)稅

　　應交稅金——城建稅

　　其他應交款——教育費附加

　　其他應交款——河道管理費

　　支付時

　　借：應交稅金

　　其他應交款

　　貸：銀行存款

　　第二十六條上述項目，根據(jù)各地區(qū)實際需要設定，稅率根據(jù)當?shù)貓?zhí)行比率計提。

　　第二十七條新開業(yè)酒店應及時爭取本地政府部門的稅收優(yōu)惠政策。

　　第二十八條“待攤費用”科目，年底保留余額，裝璜及開辦費一般列入“長期待攤費用”管理，分攤期為5年。

　　分錄如下

　　支付時

　　借：待攤費用

　　長期待攤費用

　　貸：銀行存款

　　應付賬款

　　其他應付款

　　攤銷時

　　借：營業(yè)費用（按明細科目設置填列）

　　貸：長期待攤費用

　　待攤費用

　　第六章固定資產(chǎn)、折舊

　　第二十九條固定資產(chǎn)的折舊年限，一般按現(xiàn)行會計制度規(guī)定執(zhí)行，若與稅務法規(guī)有差異的，按稅務規(guī)定的最低年限為準。

　　第三十條固定資產(chǎn)必須建賬管理，每年至少盤點一次，要求保管、使用人每年至少確認一次，發(fā)生差異必須查明原因，及時做出調整。

　　第三十一條固定資產(chǎn)以原始金額入賬，每月提取的折舊，通過“累計折舊”科目核算。

　　分錄如下：

　　支付時

　　借：固定資產(chǎn)

　　貸：銀行存款

　　計提折舊時

　　借：營業(yè)費用

　　貸：累計折舊

酒店財務管理制度8

　　財務成本管理制度旨在規(guī)范企業(yè)財務管理，有效控制成本，提高經(jīng)濟效益。它涵蓋了成本預測、成本決策、成本計劃、成本核算、成本控制和成本分析等多個環(huán)節(jié)，確保企業(yè)在經(jīng)濟活動中能夠實現(xiàn)資源的合理配置。

　　內容概述：

　　1. 成本預測：通過歷史數(shù)據(jù)和市場趨勢，預測未來的'成本變化，為決策提供依據(jù)。

　　2. 成本決策：基于預測結果，制定成本控制策略，選擇最優(yōu)方案。

　　3. 成本計劃：設定成本目標，編制成本預算，明確各部門成本責任。

　　4. 成本核算：準確記錄和計算各項支出，確保成本信息的準確性和完整性。

　　5. 成本控制：監(jiān)控成本執(zhí)行情況，及時調整運營策略，防止成本超支。

　　6. 成本分析：定期進行成本效益分析，找出成本節(jié)約空間，改進管理。

酒店財務管理制度9

　　旅苑酒店實行目標管理，為切實加強財務管理，提高企業(yè)效益，實現(xiàn)企業(yè)上新臺階，根據(jù)有關會計法規(guī)和本酒店實際，特制定如下制度：

　　一、總原則

　　1.酒店各員工必須遵紀守法，從酒店整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。

　　2.酒店各部門必須相互銜接，各負其責。

　　3.必須做到錢帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。

　　4.每項業(yè)務必須簽字，“簽字”就是牽制。

　　二、材料采購制度

　　1.材料庫存既要保證生產(chǎn)需要，又要防止積壓，采購費用小。

　　2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。

　　3.采購部門根據(jù)申請訂單，經(jīng)部門經(jīng)理審批方可聯(lián)系采購。

　　4.采購部門必須保證物資及時、保質、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。

　　5.材料進入酒店以后，倉庫人員必須及時清點數(shù)量，驗收合格后，倉庫人員填制入庫單及時登記入帳。

　　6.供應商必須提供發(fā)票、我酒店訂單，經(jīng)財務部門審核、總經(jīng)理審批，才可付款。

　　三、銷售業(yè)務制度

　　1.銷售業(yè)務人員必須詳細登記客戶資料。

　　2.銷售業(yè)務人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以及有關事項。

　　3.酒店與客戶簽訂的各類經(jīng)營合同，應及時交財務部門存檔。

　　4.酒店部門經(jīng)理給客戶價格優(yōu)惠必須經(jīng)總經(jīng)理審批，并留財務部門存檔。

　　四、費用報銷制度

　　1.業(yè)務招待費：

　　(1)必要的業(yè)務招待原則上在酒店內部消費,參照以下標準執(zhí)行：

　　1、總經(jīng)理級干部及隨行人員,按50元/人(含煙、酒水)的標準接待；

　　2、副總經(jīng)理級干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標準接待；

　　3、經(jīng)理級干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標準接待；

　　4、一般工作人員，每餐按20元/人（含煙、酒水）的標準接待；

　　5、陪餐人數(shù)一般控制在3人以內，特殊情況需要提高招待費標準的，報法人代表批準。

　　(2)外出時發(fā)生的招待費用需事先經(jīng)總經(jīng)理同意，報分管院長批準。

　　2.差旅費：

　　（1）因公外出人員，原則上乘公交車輛，不得乘坐出租車，特殊情況的，需經(jīng)總經(jīng)理批準；

　�。�2）如需在外住宿的，住宿標準為：部門經(jīng)理以上人員150元/天；其他人員80元/天；

　　（3）因公外出時單位無車，需租用外部車輛的，需事先經(jīng)總經(jīng)理同意。

　　3.職工工資、獎金支出，根據(jù)公司每年制定的具體方案實行。非常規(guī)工資、資金支出，由總經(jīng)理負責審批，再報分管院長審批。

　　4.購入低值易耗品、固定資產(chǎn)等：

　�。�1）購入低值易耗品，以部門經(jīng)理同意，報總經(jīng)理審批，報銷時需由保管人、登記人簽字。

　�。�2）購入固定資產(chǎn)時需填寫固定資產(chǎn)審批表，經(jīng)分管院長批準后購入，報銷時由保管人、登記人簽字。

　　（3）固定資產(chǎn)大修，裝修、改造項目支出，由相關部門會同學院總務處，組織上報預算計劃，上報分管院長審批，若預算支出在5000元以上的同時需附上項目可行性分析。項目完工時，根據(jù)決算書報分管院長審批。

　　5.日常維修費用，由部門填寫維修單交維修組，并做好維修記錄，如需更換、補充物品，倉庫未存的，經(jīng)總經(jīng)理同意批準臨時購入，報銷時附相應的維修單。

　　6.餐飲部直接進廚房的`食品原材料，由廚房專管人員簽字、經(jīng)餐飲部經(jīng)理審核后，再報總經(jīng)理批準。對于大米、色拉油等每月定期結算的原材料及水產(chǎn)、蔬菜鮮肉等投標價格的原材料，由廚房專管人員、出納、餐飲部經(jīng)理審核后報總經(jīng)理審核。

　　五、現(xiàn)金管理制度

　　1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。

　　2.每項現(xiàn)金收入必須由出納開據(jù)票據(jù)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。

　　3.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。

　　4.出納必須及時登記現(xiàn)金日記帳，核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結。

　　5.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準簽字，并不得超過規(guī)定限額。

　　6.月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實相符。

酒店財務管理制度10

　　某酒店財務管理制度主要包括以下幾個部分：財務組織架構與職責、財務預算管理、成本控制、收入確認與核算、會計記錄與報告、內部控制與審計、稅務管理和資金管理。

　　內容概述：

　　1. 財務組織架構與職責：明確財務部門的人員配置、崗位職責和匯報關系，確保財務工作的高效運作。

　　2. 財務預算管理：規(guī)定預算編制、審批、執(zhí)行和調整的`流程，以實現(xiàn)酒店經(jīng)營目標。

　　3. 成本控制：設立成本核算標準，監(jiān)控成本支出，優(yōu)化資源配置。

　　4. 收入確認與核算：規(guī)范收入確認原則，保證收入數(shù)據(jù)的準確性和及時性。

　　5. 會計記錄與報告：規(guī)定會計核算方法，定期編制財務報表，提供決策依據(jù)。

　　6. 內部控制與審計：建立內部審計機制，監(jiān)督財務活動，防止舞弊和風險。

　　7. 稅務管理：遵守稅法規(guī)定，合理避稅，降低稅務風險。

　　8. 資金管理：規(guī)劃現(xiàn)金流，控制負債水平，保障酒店的資金安全。

酒店財務管理制度11

　�。ㄒ唬�、酒店財務范圍的特殊性

　　企業(yè)財務管理是對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動過程中的價值所進行的規(guī)劃與控制，其目的是通過財務決策等手段.實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟價值的增長。如果企業(yè)生產(chǎn)過程中不發(fā)生價值和經(jīng)濟價值的增長，即產(chǎn)品不具有勞動二重性，財務管理就失去了存在的必要性酒店業(yè)作為特殊行業(yè)，其生產(chǎn)的產(chǎn)品除了部分有形產(chǎn)品外，更主要的是無形產(chǎn)品——服務。毫無疑問，酒店業(yè)的有形產(chǎn)品具有二重性，但酒店提供的服務是否具有二重性?我們是否應當將服務納人財務管理的范圍之內？假設其無形服務不具備二重性，酒店的財務管理活動只將有形產(chǎn)品納人管理范圍內，將無形服務排斥在外。很顯然，這與實際情況不相符，甚至剛好相反。沒有任何一家酒店只提供好的產(chǎn)品，不提供優(yōu)質服務。我們所接觸到的酒店往往服務、產(chǎn)品并重，甚至更注重服務。

　　因此，在整個的酒店經(jīng)營過程中，無論是其提供的有形產(chǎn)品還是無形服務，都是使用價值和價值的統(tǒng)一體，再生產(chǎn)過程同樣具有二重性，這個過程中既是使用價值的'生產(chǎn)和交換過程，又是價值的形成和實現(xiàn)過程。由此可見，財務管理活動不僅應當將產(chǎn)品納人管理范圍，也應當將服務納人管理范圍。

　�。ǘ�）、酒店財務管理內容的特殊性

　　之所以將酒店業(yè)稱為成為特殊行業(yè)，不僅僅因為酒店財務活動基礎有特殊性，而且其財務管理內容也存在特殊性.表現(xiàn)在如下幾個方面:

　　資產(chǎn)改良的緊迫性。酒店的房屋、附屬設施、設備等固定資產(chǎn)，帶有一定的商品色彩、固定資產(chǎn)的新舊程度、優(yōu)良程度和便利程度對日常營業(yè)有著重要意義。而這一特性決定了酒店的資產(chǎn)使用年限較短，每年計提折舊較多。

酒店財務管理制度12

　　酒店財務管理制度之票據(jù)管理

　　一、票據(jù)包括財務票據(jù)和經(jīng)營用票據(jù)。其中,財務票據(jù)包括收據(jù)、發(fā)票、定額票據(jù)、支票、信用證等;經(jīng)營用票據(jù)包括機幣、機幣券、消費券、代用券、贈券、出品單、月卡等。

　　二、發(fā)票、定額票據(jù)、支票、信用證由財務部根據(jù)業(yè)務需要,到相關單位或主管部門申請領用。

　　三、收據(jù)與經(jīng)營用票據(jù)的購買、印刷或制作,由財務部根據(jù)業(yè)務需要,提交書面申請報告報總經(jīng)辦審批。

　　1、不需改板制作的,經(jīng)審批同意后,按酒店《物資采購管理制度》執(zhí)行;

　　2、需定板或改板制作的,經(jīng)審批同意后,財務部聯(lián)系營銷部設計樣稿,經(jīng)雙方簽認再報總經(jīng)辦審批,批準后按酒店《物資采購管理制度》執(zhí)行。

　　四、財務票據(jù)和經(jīng)營用票據(jù)的保管、領用等工作事項分別按酒店《財務票據(jù)管理規(guī)定》和《營業(yè)票據(jù)管理規(guī)定》執(zhí)行。

　　五、需淘汰的機幣、未經(jīng)使用的.收據(jù)與經(jīng)營用票據(jù)廢止時,財務部須提交書面申請報告報總經(jīng)辦審批后,按批復意見執(zhí)行。

　　六、經(jīng)批準廢止的收據(jù)或經(jīng)營用票據(jù)需銷毀時,財務部須提交書面的銷毀報告及銷毀清單報總經(jīng)辦批準后執(zhí)行。銷毀時,總經(jīng)辦視情況派人與財務部共同銷毀,并在銷毀清單上簽名。

酒店財務管理制度13

　　一、報銷程序

　　經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結算憑據(jù)”——部門負責人簽字——財務會計簽字——總經(jīng)理簽字——出納復核報銷。

　　二、借款制度

　　為了加速酒樓流動資金周轉，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。

　　1、采購員和吧臺收銀員實行定額備用金制度，采購員備用金定額為XX元，吧臺收銀員備用金定額為元。

　　2、借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。

　　3、采購人員應根據(jù)批準后的申購單采購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時，應正確填寫借款單，經(jīng)財務會計審定、總經(jīng)理簽字批準后在出納處借支。

　　4、其他人員因公借款時，應填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財務會計審核，總經(jīng)理簽字批準。

　　5、因公辦事或出差人員凡在財務室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內應清算自己的賬務，三天后財務室將催促報銷，否則財務室有權在發(fā)工資時抵扣借款。

　　6、酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內辦理，但應控制人數(shù)、時間，且部門負責人負連帶責任；員工私人借款應在日內歸還。

　　7、借款程序；填寫借款單——財務會計審核——總經(jīng)理批準——出納處領款。

　　三、支票、發(fā)票、印鑒管理制度

　�。ㄒ唬�、支票管理

　　1、酒樓必須在當?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉賬業(yè)務。

　　2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉賬結算。

　　3、不得出租、出借或轉讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。

　　4、支票由出納員保管（放入保險柜）。支票使用時須填寫“空白支票簽發(fā)領用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準后加蓋印章，領用人簽字備查。

　　5、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內，并在銀行存款日記帳中作相應登記。

　　6、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。

　�。ǘ�）、發(fā)票管理

　　1、建立發(fā)票領用登記表，領用發(fā)票時須由領用人簽字。

　　2、出納員應隨時掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。

　　（三）、印鑒管理

　　1、各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。

　　2、財務專用章由財務會計保管。

　　3、留存銀行私人印鑒章由出納保管。

　　4、簽發(fā)支票或其他業(yè)務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責任。

　　5、印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批。

　　四、現(xiàn)金管理制度

　　1、使用現(xiàn)金結算范圍。

　　2、員工工資、津貼。

　　3、各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的'個人的其他支出。

　　4、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。

　　5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　6、結算起點（元）以下的零星支出。

　　五、不屬于上述現(xiàn)金結算范圍的款項支付，應當以支票進行結算，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財務會計批準后另行處理。

　　庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒樓庫存現(xiàn)金不得超過元，超過限額的現(xiàn)金應及時存入銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經(jīng)理審批。

酒店財務管理制度14

　　總則

　　第一條、為搞好酒店經(jīng)營管理，管好財產(chǎn)，延長財產(chǎn)使用年限，嚴防物資積壓和鋪張浪費，充分發(fā)揮財產(chǎn)的效能，必須加強財產(chǎn)管理，獲得最好的效果。堅持勤儉辦酒店的原則，堅持積累資金，擴大再生產(chǎn)原則。

　　第二條、根據(jù)財務制度規(guī)定，財產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等。

　　1、低值易耗品和物品購入作為流動資金占用，領用時作費用列表。

　　2、搞好財產(chǎn)管理，必須嚴格控制財產(chǎn)請購計劃的審批，以及具體的采購、驗收、入庫、領發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報損等手續(xù)。

　　3、建立健全崗位責任制，使用部門實行定額管理，各項財產(chǎn)按“統(tǒng)一名稱”統(tǒng)一分類編號設置賬頁、賬卡。分級管理，定期復查、核對，要求賬、卡、物相符。

　　第三條、酒店全體員工必須自覺遵守財產(chǎn)管理制度，愛護酒店財產(chǎn)，使酒店財產(chǎn)不受任何人的的侵犯。

　　1、各部門（班組）按著“物物有人管，人人有專責”的原則，辦理財產(chǎn)驗收，領用等手續(xù)，妥善保管，節(jié)約使用，及時維修和保養(yǎng)。

　　2、要獎懲分明，對一貫愛護酒店財產(chǎn)，認真執(zhí)行制度者給予表揚與獎勵，對于保管不善，違反制度無故損壞酒店財產(chǎn)者，要給予批評、教育，以至賠償經(jīng)濟損失，極其嚴重者要受到有關行政處分。

　　第四條、固定資產(chǎn)：由酒店貸款購置或按規(guī)定標準合格轉入使用的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)。

　　1、單位價值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)；單位價值雖然低于規(guī)定標準，但為酒店營業(yè)的主要財產(chǎn)（沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等）也應視為固定資產(chǎn)。

　　2、房屋、建筑物以及不能分開的附屬設備，單位價值雖然低于規(guī)定標準，但也應一律列入固定資產(chǎn)。

　　第五條、低值易耗品：由酒店流動資金購置的'不符合固定資產(chǎn)標準的經(jīng)營用具為低值易耗品。

　　1、單位價值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開業(yè)前領用的作為開辦費處理，開業(yè)后領用的作為待攤費用在一年內攤銷。

　　2、消耗物品：為酒店經(jīng)營活動中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務用品以及加工用品等，處理方法同上。

　　第六條、基建材料及設備：凡是專為工程項目購置的原材料及設備皆屬此類。必須專門保管與核算。

　　第七條、廢舊物資：為酒店已經(jīng)確定報廢的各類財產(chǎn)。

　　1、此類物品包括廢的棉織品、機電設備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。

　　2、此類物品報損時，須開列“報損單”，經(jīng)批準后做財務處理，憑報損單交庫房入賬保管，并在報損物上蓋上報廢印章，一般不再發(fā)放。個別物品需要利用時，要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準，到庫房領取。此類物品處理時，需列清單報酒店財務負責人。在店務會上批準后執(zhí)行。

　　第八條、其它物品，包括客人贈送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、揀拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，部門或班組需用時須經(jīng)過經(jīng)理批準并辦手續(xù)到庫房領取，轉入零星物品帳戶處理。屬于規(guī)定應上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經(jīng)店務會議討論作處理。

酒店財務管理制度15

　　為規(guī)范酒店的財務運作及管理工作，根據(jù)相關財務管理制度之規(guī)定，結合酒店業(yè)實際經(jīng)營情況，特制定本辦法。

　　第一章、一般規(guī)定

　　第一條、所有人員必須根據(jù)合法.完整的原始憑證，按規(guī)定粘貼.填制報銷帳單據(jù).

　　1、原始憑證的基本要求

　　1）原始憑證內容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人的姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位的名稱；經(jīng)營業(yè)務的內容.數(shù)量.單位和金額.

　　2）從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，并蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章.自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位主管或者其指定人員的簽名或蓋章.

　　3）凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符.購買實物的原始憑證，必須有入庫單或驗收證明；支付款項的原始憑證，必須有收款單位的收款證明.

　　4）一式幾聯(lián)的原始憑證，應注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為收款證明.一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復寫紙功能的除外）套寫.

　　5）經(jīng)有關部門批準的經(jīng)濟業(yè)務，應當將批準的文件作為原始憑證附件.如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準部門.日期.批準人及“原件存檔”字樣；如果批準文件涉及兩項報帳內容，可將原件附其中一份報帳單據(jù)，另一份注明原件在“××報帳中”字樣.

　　2、原始憑證粘貼的具體規(guī)定：

　　1）在空白報銷單上將原始報帳憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據(jù)較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼（原始憑證的正面與報銷單的正面同向）；若票據(jù)較多，可在多張空白報銷單上粘貼.

　　2）將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上（將左面對齊粘貼）.

　　第二條、如果需報銷的`原始單據(jù)遺失，一律不予報銷；特殊情況，必須報請酒店財務部負責人批準；已由銀行付款，需進行報帳核銷的原始單據(jù)遺失，須憑加蓋對方發(fā)票章（或財務章）的原始單據(jù)復印件和經(jīng)部門負責人簽字的專題說明進行核銷，同時對經(jīng)辦人按有關規(guī)定予以處罰.

　　第三條、對不真實.不合規(guī)定的原始憑證不予報帳；對記載不準確.不完整的原始憑證予以退回，并要求按規(guī)定更正.補充；原始憑證有錯誤的，應要求出具單位或填報人重開或更正（金額只可改小，不可改大），更正處加蓋單位印章或簽章.

　　第四條、嚴格執(zhí)行報帳期限規(guī)定，及時進行報帳.

　　1.、差旅費借支必須在返回酒店五天內報帳，其他現(xiàn)金借支十天內必須結清.

　　2.、領用的轉帳支票，經(jīng)辦人員必須在十天內到財務部門辦理報帳手續(xù)；直接由酒店匯往各往來單位的款項，記入經(jīng)辦人員往來帳，經(jīng)辦人員必須在付款后（或貨到，或工程完工后）一個月內到財務部門辦理報帳手續(xù)（合同上有規(guī)定的除外）.

　　3.、凡未在規(guī)定期限內到財務部門結清財務手續(xù)的，按有關規(guī)定予以處罰.

　　4、費用單據(jù)超過二個月的，不予報帳.

　　第五條、嚴格執(zhí)行酒店的審批規(guī)定，所有開支必須經(jīng)部門負責人同意，酒店總經(jīng)理及財務部負責人審批后方可辦理.

　　第六條、各項費用開支，以現(xiàn)金方式支付的，必須填寫酒店現(xiàn)金報銷單；

　　第七條、已取得結算憑據(jù)的報帳業(yè)務，必須填付款申請單；未取得結算憑據(jù)的付款業(yè)務，應由經(jīng)辦人填寫付款申請單，待貨到（或工程完工）后由經(jīng)辦人取得發(fā)票，辦理入庫驗收（或工程驗收）手續(xù)，填寫報銷單辦理報帳手續(xù).

　　第二章、資金支付的審批規(guī)定及流程

　　第一條、報帳審批規(guī)定

　　1.各部門員工的日常費用，由部門負責人控制審核，報酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務經(jīng)理審批，；部門負責人的日常費用，直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務經(jīng)理控制審批.

　　2.車輛保養(yǎng).改裝或維修，單項費用在3000元以內（含3000元）的，必須以書面形式，報管理公司總經(jīng)理批準；單項費用在3000元以上的，必須逐級上報.

　　3.酒店各種辦公.印刷用品.小車過橋及汽油費用.電話費（含個人手機話費）等所需資金的支出，由酒店辦公室管理及審核，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務經(jīng)理審批.

　　4.酒店日常經(jīng)營所需的水.電及零星工程設備維修費用，由工程部負責核實，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務經(jīng)理審批.

　　5.酒店日常購置原材料.低值易耗品.物料用品.促銷品.宣傳品.電腦設備及耗材等用于經(jīng)營的物資，由采購部負責核實，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務經(jīng)理審批.

　　6.酒店管理公司和酒店所有需支付的資金（除臨時處置資金外），均通過酒店管理公司財務經(jīng)理統(tǒng)籌安排.

　　第二條、報帳審批流程

　　1.員工因工發(fā)生的日常費用必須按規(guī)定事先報請部門負責人批準（部門負責人發(fā)生的費用，應逐級上報上級領導批準）；部門負責人必須做到嚴格控制，杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生.

　　2.凡涉及購買物資的部門，應預先提交申請報告，根據(jù)報帳審批權限的規(guī)定經(jīng)審批人批準后，由酒店指定的部門負責簽定合同（除零星采購以外，所有采購業(yè)務均必須簽定采購合同）.購置及報帳.

　　3.各級審批人出差期間，對必須開支的款項可授權他人代理行使審批職責.授權書上必須詳細注明授權的范圍.期限.被授權人等主要內容.授權書一式兩份，一份由本部門留存，另一份交財務部門存檔.

　　第三章、資金的預算管理

　　第一條、每年元月10日前，酒店根據(jù)當年的經(jīng)營計劃，提出當年資金總需求預算方案，報集團總部審批.

　　第二條、各酒店根據(jù)集團總部批準的資金預算方案，制定各月的資金預算計劃，每月將酒店節(jié)余資金匯總使用.

　　第三條、酒店總經(jīng)理審定各部門申報的資金需求計劃，并將總資金預算計劃分解到各需求部門.

　　第四條、按照確定的分部門資金需求計劃，合理調度和安排資金的運用.

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