財(cái)務(wù)管理制度15篇【優(yōu)】
在當(dāng)今社會(huì)生活中，制度的使用頻率呈上升趨勢(shì)，制度具有合理性和合法性分配功能。我們?cè)撛趺磾M定制度呢？下面是小編為大家收集的財(cái)務(wù)管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。
財(cái)務(wù)管理制度1
1. 前言
在現(xiàn)代社會(huì)中，幼兒園作為孩子們接受教育的重要場(chǎng)所，其財(cái)務(wù)管理制度尤為重要。在這篇文章中，我將從支出規(guī)范與監(jiān)督兩個(gè)方面來(lái)探討幼兒園財(cái)務(wù)管理制度的重要性，并共享我的個(gè)人觀點(diǎn)和理解。
2. 支出規(guī)范
幼兒園的支出規(guī)范涉及到經(jīng)費(fèi)的使用、管理和監(jiān)督。幼兒園需要建立健全的預(yù)算制度，明確經(jīng)費(fèi)的來(lái)源和用途，確保每一筆支出都合理、合法。在教育教學(xué)方面的支出應(yīng)該優(yōu)先保障，例如配備高質(zhì)量的教學(xué)資源和提升教師的教育培訓(xùn)。對(duì)于行政性支出，也需要進(jìn)行嚴(yán)格管控，避免浪費(fèi)和濫用經(jīng)費(fèi)。
支出規(guī)范不僅僅是一種管理制度，更是一種責(zé)任和擔(dān)當(dāng)。幼兒園的負(fù)責(zé)人和相關(guān)工作人員需要嚴(yán)格執(zhí)行支出規(guī)范，做到經(jīng)得起審計(jì)、合規(guī)合法。只有這樣，才能確保每一分錢(qián)都被用在刀刃上，最大程度地造福孩子們。
3. 監(jiān)督機(jī)制
除了制定支出規(guī)范，監(jiān)督機(jī)制也是不可或缺的一環(huán)。幼兒園需要建立健全的內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督機(jī)制，保障財(cái)務(wù)管理的透明度和公正性。內(nèi)部監(jiān)督需要加強(qiáng)對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的核查和審計(jì)，確保每一筆資金都能夠合理使用，杜絕貪污。外部監(jiān)督則需要依托政府部門(mén)和社會(huì)公眾，建立舉報(bào)和監(jiān)督渠道，讓幼兒園的財(cái)務(wù)管理制度接受更嚴(yán)格的檢驗(yàn)和監(jiān)督。
監(jiān)督機(jī)制的建立，不僅是對(duì)幼兒園自身財(cái)務(wù)管理的一種保障，更是對(duì)社會(huì)的一種負(fù)責(zé)。只有在公開(kāi)透明的環(huán)境下，才能夠有效地遏制各種不正之風(fēng)，構(gòu)建良好的教育生態(tài)。
4. 個(gè)人觀點(diǎn)和理解
作為一名幼兒園財(cái)務(wù)管理制度的從業(yè)者，我對(duì)支出規(guī)范與監(jiān)督有著深刻的理解和體會(huì)。在日常工作中，我始終把規(guī)范與監(jiān)督作為首要任務(wù)，嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。
支出規(guī)范不僅是對(duì)經(jīng)費(fèi)的合理使用，更是對(duì)教育質(zhì)量的保障。只有在財(cái)務(wù)管理得當(dāng)?shù)那闆r下，才能夠提供更好的教育資源，給孩子們營(yíng)造更好的學(xué)習(xí)環(huán)境。監(jiān)督機(jī)制的建立也讓我有了更多的底氣和自信，讓我的工作更加得心應(yīng)手。
總結(jié)回顧
通過(guò)本次文章的撰寫(xiě)，我更加深入地了解了幼兒園財(cái)務(wù)管理制度對(duì)于支出規(guī)范與監(jiān)督的'重要性。只有在這兩個(gè)方面取得突破，幼兒園的財(cái)務(wù)管理才能夠更加合理、透明和公正。我將堅(jiān)持以規(guī)范和監(jiān)督為核心，持續(xù)提升自身的財(cái)務(wù)管理水平，為孩子們的成長(zhǎng)保駕護(hù)航。
結(jié)語(yǔ)
通過(guò)本次文章的撰寫(xiě)，我對(duì)幼兒園財(cái)務(wù)管理制度的支出規(guī)范與監(jiān)督有了更深入的理解。我將繼續(xù)努力，為改善幼兒園財(cái)務(wù)管理水平貢獻(xiàn)自己的一份力量。希望本文也能夠給讀者帶來(lái)一些啟發(fā)和思考，共同為優(yōu)質(zhì)教育助力。
5. 預(yù)算規(guī)劃
除了支出規(guī)范與監(jiān)督，預(yù)算規(guī)劃也是幼兒園財(cái)務(wù)管理制度中非常重要的一環(huán)。預(yù)算規(guī)劃需要考慮到教育教學(xué)方面的費(fèi)用、行政管理費(fèi)用以及后勤保障費(fèi)用等各個(gè)方面的支出。在制定預(yù)算時(shí)，需要充分考慮到幼兒園的實(shí)際情況，合理分配經(jīng)費(fèi)，確保各項(xiàng)支出能夠得到合理安排和使用。
在預(yù)算規(guī)劃中，需要嚴(yán)格按照幼兒園的發(fā)展規(guī)劃和教育理念來(lái)確定教育資源和教師培訓(xùn)等支出的預(yù)算，以及保證日常行政的正常運(yùn)作所需費(fèi)用的預(yù)算。還需要考慮到后勤保障方面的費(fèi)用，確保校園的安全、衛(wèi)生和食品安全等各個(gè)方面的支出。
6. 內(nèi)部控制機(jī)制
在財(cái)務(wù)管理制度中，內(nèi)部控制機(jī)制也是至關(guān)重要的一環(huán)。內(nèi)部控制是指在幼兒園內(nèi)部建立的，用于保護(hù)資產(chǎn)、預(yù)防和檢測(cè)錯(cuò)誤和不正當(dāng)行為、保障財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和完整性、推動(dòng)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)的一種機(jī)制。
內(nèi)部控制機(jī)制需要包括財(cái)務(wù)管理人員的職責(zé)分工、資金使用的程序規(guī)定、經(jīng)費(fèi)使用的核查和審計(jì)等一系列制度和程序。只有在內(nèi)部控制機(jī)制的嚴(yán)格執(zhí)行下，才能夠有效地防范各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證財(cái)務(wù)管理的規(guī)范和透明。
另外，內(nèi)部控制機(jī)制還需要包括對(duì)于經(jīng)費(fèi)使用的跟蹤和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種問(wèn)題，確保每一筆經(jīng)費(fèi)的使用都合規(guī)合法。也需要建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，有效應(yīng)對(duì)各種外部和內(nèi)部的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
7. 外部審計(jì)與評(píng)估
除了內(nèi)部控制機(jī)制，外部審計(jì)與評(píng)估也是財(cái)務(wù)管理制度中非常重要的一環(huán)。通過(guò)外部審計(jì)和評(píng)估，可以對(duì)幼兒園的財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)和監(jiān)督，確保其規(guī)范和合理性。
外部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以對(duì)幼兒園的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核，評(píng)估財(cái)務(wù)管理制度的完善程度和執(zhí)行情況，并提出改進(jìn)建議。也可以對(duì)幼兒園的內(nèi)部控制機(jī)制和預(yù)算規(guī)劃進(jìn)行評(píng)估，為幼兒園提供專(zhuān)業(yè)的意見(jiàn)和建議，幫助其改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作。
除了外部審計(jì)，幼兒園也可以通過(guò)自身的力量，定期開(kāi)展財(cái)務(wù)管理制度的自評(píng)和內(nèi)部審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種問(wèn)題。通過(guò)外部審計(jì)與評(píng)估的結(jié)果，幼兒園可以及時(shí)調(diào)整和改進(jìn)財(cái)務(wù)管理制度，提升整體管理水平。
8. 結(jié)語(yǔ)
通過(guò)本次文章的撰寫(xiě)，我對(duì)幼兒園財(cái)務(wù)管理制度的支出規(guī)范、監(jiān)督、預(yù)算規(guī)劃、內(nèi)部控制機(jī)制和外部審計(jì)與評(píng)估有了更深入的理解。在今后的工作中，我將繼續(xù)努力，不斷提升自身的財(cái)務(wù)管理水平，為幼兒園財(cái)務(wù)管理制度的完善和規(guī)范貢獻(xiàn)自己的一份力量。希望本文也能夠給讀者帶來(lái)一些啟發(fā)和思考，共同致力于為幼兒園的財(cái)務(wù)管理工作不斷追求卓越。
財(cái)務(wù)管理制度2
為進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂管理，健全食堂管理制度，規(guī)范食堂財(cái)務(wù)收支，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，現(xiàn)就醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂財(cái)務(wù)管理中的有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下：
一、醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂財(cái)務(wù)管理的總體要求
醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)舉辦食堂是一項(xiàng)公益性事業(yè)，以服務(wù)員工和病人為宗旨，不以盈利為目的；認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，實(shí)行“統(tǒng)一管理，獨(dú)立建帳，成本核算，收支平衡”。
二、醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂物資采購(gòu)管理
(一)食堂物資采購(gòu)做到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉，經(jīng)濟(jì)實(shí)惠。
(二)建立物資定點(diǎn)采購(gòu)制度。如米、油、肉、面、燃料等大宗商品由食堂定點(diǎn)采購(gòu)或配送。
(三)建立物資采購(gòu)驗(yàn)收制度。食堂物資采購(gòu)回來(lái)后，必須辦理過(guò)秤、驗(yàn)收等入庫(kù)手續(xù)，經(jīng)采購(gòu)人員、保管人員在統(tǒng)一印制的“食堂物品采購(gòu)單”上分別簽字認(rèn)可后，方可登記入賬。
(四)建立物資采購(gòu)報(bào)批制度。采購(gòu)人員每天應(yīng)根據(jù)食堂各班長(zhǎng)提出的食物采購(gòu)品種、數(shù)量、價(jià)格等編制“食堂采購(gòu)計(jì)劃表”，經(jīng)領(lǐng)班審校無(wú)誤后方可采購(gòu)。
(五)建立食堂存貨盤(pán)點(diǎn)制度。食堂存貨按進(jìn)庫(kù)時(shí)間可分為：進(jìn)廚存貨和進(jìn)庫(kù)存貨。進(jìn)廚存貨指購(gòu)進(jìn)后直接進(jìn)入廚房用于加工的原材料及輔料。進(jìn)庫(kù)存貨指為加工過(guò)程中耗用而儲(chǔ)存的原材料及輔料，如大米、面粉、食油、干貨、山貨、調(diào)料和燃料等。醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂主管每月月末進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳實(shí)相符。盤(pán)盈或盤(pán)虧的存貨應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。
三、醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂收入管理
(一)食堂收入主要來(lái)源于員工和病人及陪護(hù)外人員的就餐收入，每月末以當(dāng)月電腦打印的就餐交易額確認(rèn)當(dāng)月伙食收入。醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)領(lǐng)導(dǎo)工作餐費(fèi)及招待費(fèi)視同當(dāng)月伙食收入核算。
(二)外單位營(yíng)養(yǎng)在我醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂就餐，應(yīng)首先由食堂管理人員為其辦理飯卡，做好登記，進(jìn)行飯卡充值，待月底匯總后由食堂財(cái)務(wù)員直接找外單位收取，每月5日前外單位必須全額付款，否則停止為該單位人員進(jìn)行飯卡充值。
(三)零星人員就餐，食堂管理人員收取現(xiàn)金后應(yīng)為其開(kāi)具收據(jù)，然后進(jìn)行飯卡充值，將現(xiàn)金登記入賬。
四、醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂支出管理
(一)食堂支出主要包括：
1.伙食支出：是指醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂開(kāi)展伙食活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)支出。具體包括：
（1）糧食支出：醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂加工過(guò)程中所耗用的米、面粉等支出；
（2）菜金支出：醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂燒菜所耗用的支出
�。�3）調(diào)料支出：醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂加工過(guò)程中耗用鹽、味精、雞精等支出；
�。�4）燃料支出：醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂加工過(guò)程中耗用煤氣等支出；
�。�5）其他材料支出：醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂加工過(guò)程中耗用除上述以外的支出。
2．其他支出：醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂聘請(qǐng)職工的工資等支出。具體包括：炊事員工資，非正常支出及其他雜項(xiàng)支出。
(二)食堂支出的管理程序和審批規(guī)定。
1.所有主食、副食、蔬菜等物資的購(gòu)入，按實(shí)際支付的價(jià)格計(jì)價(jià)。物資購(gòu)入時(shí)應(yīng)填寫(xiě)食堂物資入庫(kù)單，并經(jīng)食堂主管或財(cái)務(wù)驗(yàn)收、過(guò)秤簽字后入庫(kù)。
現(xiàn)購(gòu)現(xiàn)用物資的購(gòu)入，可不通過(guò)填制食堂物資入庫(kù)單和食堂物資出庫(kù)單，購(gòu)買(mǎi)驗(yàn)收后憑采購(gòu)單及發(fā)票直接列入伙食支出。
2.領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫(xiě)食堂物資出庫(kù)單，食堂物資出庫(kù)單須經(jīng)食堂主管簽章，并記入賬簿。
(三)食堂菜類(lèi)的'采購(gòu)由專(zhuān)職采購(gòu)員到菜市場(chǎng)采購(gòu)，并填寫(xiě)“食堂物品采購(gòu)單”，由驗(yàn)收人及食堂負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)常采購(gòu)的米、油、面粉、肉、面粉等大額采購(gòu)項(xiàng)目實(shí)行定點(diǎn)集中采購(gòu)。所有結(jié)算的票據(jù)都要求合法規(guī)范，票據(jù)反映的業(yè)務(wù)內(nèi)容真實(shí)，符合市場(chǎng)的實(shí)際情況，杜絕購(gòu)少報(bào)多或品名不符現(xiàn)象。
（四）付款：對(duì)定點(diǎn)采購(gòu)的物品執(zhí)行定期付款制度，經(jīng)驗(yàn)收合格，手續(xù)齊全（發(fā)票填寫(xiě)準(zhǔn)確、完整、規(guī)范）的物品，由各班長(zhǎng)簽字，食堂主管簽字同意后，交財(cái)務(wù)辦理銀行轉(zhuǎn)帳手續(xù)，非特殊原因不得支付現(xiàn)金。對(duì)蔬菜、副食以零星為主的采購(gòu)，采購(gòu)員憑各班長(zhǎng)填寫(xiě)的計(jì)劃單，經(jīng)食堂主管同意后，可以領(lǐng)取核定的備用金（以3天的零星采購(gòu)量為限）。每周二、五憑有較發(fā)票向財(cái)務(wù)報(bào)帳。報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票先經(jīng)班長(zhǎng)審核簽字，食堂主管審核簽字，財(cái)務(wù)核實(shí)發(fā)票無(wú)誤后方可支付現(xiàn)金。對(duì)手續(xù)不全、發(fā)票不規(guī)范的，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕支付現(xiàn)金。
五、醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)算管理
(一)醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂堅(jiān)持“收支平衡、略有節(jié)余”的原則。食堂實(shí)行自收自支，自負(fù)盈虧。
(二)食堂成本實(shí)行每天一小結(jié)，每月一大結(jié)，每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，將當(dāng)天營(yíng)業(yè)收入和采購(gòu)支出情況及時(shí)匯總，做到日清日結(jié)，每日編制盈虧計(jì)算表，每周將盈虧計(jì)算表進(jìn)行匯總編制食堂周報(bào)，月底按照食堂周報(bào)匯總計(jì)算出“月份食堂經(jīng)營(yíng)情況匯總表”，報(bào)告食堂主管，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，分析原因，消除虧損。
六、醫(yī)院營(yíng)養(yǎng)食堂資料檔案管理
食堂的原始核算資料，由食堂負(fù)責(zé)人每月裝訂成冊(cè)，月底和“月份食堂經(jīng)營(yíng)情況匯總表”一起保存。
財(cái)務(wù)管理制度3
為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。
第一章財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員
公司是獨(dú)立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營(yíng)、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧，實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理的內(nèi)部財(cái)會(huì)管理體制，財(cái)務(wù)部是公司獨(dú)立的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作。
1、執(zhí)行公司章程和股東大會(huì)、董事會(huì)的決議，主持編制公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃等，落實(shí)完成計(jì)劃的措施，對(duì)執(zhí)行中存在的問(wèn)題提出改進(jìn)措施，考核經(jīng)營(yíng)成果，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。
2、參與各種計(jì)劃審定和重要經(jīng)濟(jì)合同審查，檢查計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行情況，考核投資效果。財(cái)務(wù)人員實(shí)行責(zé)任制，加強(qiáng)工作考核，不斷提高工作效率。控制和降低公司的.成本費(fèi)用，審核監(jiān)督資金的動(dòng)用及經(jīng)營(yíng)效益，按月、季、年度編制各種財(cái)務(wù)報(bào)告，向總經(jīng)理、董事會(huì)提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告；定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)反饋。
3、籌劃資金，負(fù)責(zé)公司資金使用計(jì)劃的審核、報(bào)批和銀行借、還款工作，協(xié)調(diào)相關(guān)方面關(guān)系。負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，主持清查財(cái)產(chǎn)；執(zhí)行財(cái)經(jīng)法令、制度、決定，堅(jiān)持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益；監(jiān)督、檢查資金使用、費(fèi)用開(kāi)支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開(kāi)支。
4、出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。財(cái)會(huì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷(xiāo)或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告。記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月潔，按期報(bào)帳。
5、財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公司印鑒、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必須監(jiān)交。一般財(cái)會(huì)人員的交接，由計(jì)劃帳務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)交；計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理的交接，由總經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)交。
6、公司執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、財(cái)產(chǎn)清查等事項(xiàng)的規(guī)定。采用《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《企業(yè)基建業(yè)務(wù)有關(guān)會(huì)計(jì)處理》的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會(huì)計(jì)事務(wù)。公司采用的會(huì)計(jì)處理方法，前后各期必須一致，非董事會(huì)同意，任何人不得隨意改變。
7、公司股東應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。各方交付的出資額，應(yīng)由注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證，出具驗(yàn)資報(bào)告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。
8、本制度經(jīng)經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行，并報(bào)財(cái)稅機(jī)關(guān)備案。如遇國(guó)家相關(guān)制度修改變更，本制度與其相抵觸的，按國(guó)家相關(guān)制度執(zhí)行。
財(cái)務(wù)管理制度4
一、學(xué)校固定資產(chǎn)由總務(wù)處固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)管理，并根據(jù)各部門(mén)需要統(tǒng)一調(diào)配。教師和學(xué)生因公需要使用學(xué)校固定資產(chǎn)的.須通過(guò)學(xué)校固定資產(chǎn)管理員領(lǐng)取或借用，不準(zhǔn)私拿用私用。
二、固定資產(chǎn)管理員要認(rèn)真做好固定資產(chǎn)的登記保管工作。要設(shè)立固定資產(chǎn)總帳、分類(lèi)登記帳。實(shí)行二級(jí)管理，各組室要指定一名兼職管理員。做到帳帳相符、帳物相符。
三、凡調(diào)進(jìn)人員要通過(guò)學(xué)校固定資產(chǎn)管理員辦理領(lǐng)用或借用學(xué)校手續(xù)后方可使用學(xué)校固定資產(chǎn)。調(diào)出人員要辦理歸還手續(xù)后，由學(xué)校固定資產(chǎn)管理員簽字方可辦理人事調(diào)動(dòng)手續(xù)。
四、凡借用固定資產(chǎn)者要經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理借用手續(xù)。
五、使用或借用固定資產(chǎn)造成損壞或遺失，視情節(jié)照原物賠償或罰款。
六、固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損，要由各部門(mén)管理員填制統(tǒng)一表格，經(jīng)總務(wù)處同意，報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由總務(wù)處固定資產(chǎn)管理員簽發(fā)銷(xiāo)帳通知單并辦理財(cái)產(chǎn)集中手續(xù)，由學(xué)校統(tǒng)一處理。
七、每學(xué)期各部門(mén)要進(jìn)行一次自查清理，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)和總務(wù)處管理員聯(lián)系，每年暑期學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)組織力量對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查，并對(duì)保管、使用情況進(jìn)行分析研究，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，表彰先進(jìn)，提出改進(jìn)措施，提高管理水平。
財(cái)務(wù)管理制度5
在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)公司財(cái)務(wù)、行政管理、市場(chǎng)開(kāi)拓，合同簽訂和管理及客戶(hù)服務(wù)負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，組織督促所管轄部門(mén)負(fù)責(zé)人，認(rèn)真落實(shí)安全生產(chǎn)職責(zé)，是本業(yè)務(wù)系統(tǒng)安全生產(chǎn)第一責(zé)任人。
1）嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和上級(jí)部門(mén)的安全生產(chǎn)方針、政策、法律、法規(guī)和公司安全生產(chǎn)規(guī)章制度。
2）貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)企[xx]16號(hào)文、當(dāng)?shù)卣蜕霞?jí)公司關(guān)于企業(yè)安全技術(shù)措施經(jīng)費(fèi)提取使用的有關(guān)規(guī)定，專(zhuān)款專(zhuān)用，保證安全生產(chǎn)的資金投入和安全技術(shù)措施及隱患整改項(xiàng)目費(fèi)用的到位。
3）在組織編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)同時(shí)編制及審查安全生產(chǎn)、職業(yè)健康、環(huán)境管理所需的經(jīng)費(fèi)計(jì)劃，必須優(yōu)先保證安全技措工程、安全設(shè)施購(gòu)置資金的`落實(shí)，并負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施。監(jiān)督檢查安全生產(chǎn)費(fèi)用、勞動(dòng)保護(hù)經(jīng)費(fèi)、安全獎(jiǎng)、違章罰款的使用情況，必須專(zhuān)款專(zhuān)用和按規(guī)定使用。
4）對(duì)因挪用安全措施費(fèi)用，致使重大隱患得不到治理而發(fā)生傷亡事故負(fù)主管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
5）把安全管理納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，分析企業(yè)安全生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)效益，支持開(kāi)展安全生產(chǎn)競(jìng)賽活動(dòng)，審核各類(lèi)事故費(fèi)用支出。
6）執(zhí)行公司《安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理制度》，監(jiān)督檢查安全生產(chǎn)保證基金的繳納和返回基金的使用。
7）組織督促主管部門(mén)抓好對(duì)炊事機(jī)械、生活用爐灶、設(shè)備、電氣的安全管理，及時(shí)解決生活服務(wù)設(shè)施方面存在的隱患，對(duì)由此而造成的人身傷害事故負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
8）經(jīng)常過(guò)問(wèn)和檢查主管部門(mén)的安全生產(chǎn)職責(zé)落實(shí)情況，負(fù)責(zé)搞好全公司文明生產(chǎn)，抓好職業(yè)衛(wèi)生工作，保證生產(chǎn)、工作、環(huán)境衛(wèi)生，符合國(guó)家和地方有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。
9）堅(jiān)持“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”的方針，要把安全生產(chǎn)“五同時(shí)”工作貫穿到營(yíng)銷(xiāo)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)中，對(duì)所管轄的經(jīng)營(yíng)、設(shè)備、物資、銷(xiāo)售、后勤的工作安全及人員安全負(fù)有不可推卸的管理責(zé)任。
10）在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中遇到安全與效益、安全與速度、安全與任務(wù)發(fā)生矛盾時(shí)，要堅(jiān)持“安全第一”的原則，確保在安全的前提下求效益、講實(shí)效。
11）對(duì)公司和總經(jīng)理的商業(yè)機(jī)密，包括日程安排、機(jī)密文件、商業(yè)會(huì)談內(nèi)容等進(jìn)行保密
12）將安全教育納入公司年度教育培訓(xùn)計(jì)劃，將安全技術(shù)知識(shí)列為工人培訓(xùn)、考工、評(píng)級(jí)內(nèi)容之一，對(duì)招收新工人要組織入廠教育和資格審查，保證提供的人員具有一定的安全生產(chǎn)素質(zhì)。
13）嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家特種作業(yè)人員上崗作業(yè)的有關(guān)規(guī)定，適時(shí)組織特種作業(yè)人員的培訓(xùn)工作，并向安全部門(mén)或主管領(lǐng)導(dǎo)通報(bào)情況。
14）參加因工傷亡事故的調(diào)查，從用工方面分析事故原因，提出防范措施，并認(rèn)真執(zhí)行對(duì)事故責(zé)任者的處理意見(jiàn)。
15）按照國(guó)家和自治區(qū)、市有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)審查安全管理人員資格，有權(quán)向主管領(lǐng)導(dǎo)建議調(diào)整和補(bǔ)充安全監(jiān)督管理人員。
16）積極參加崗位技術(shù)練兵和事故預(yù)案演練；加強(qiáng)安全自我保護(hù)，切實(shí)做到“四不傷害”（不傷害自己、不傷害他人、不被他人傷害、保護(hù)他人不受傷害）。
財(cái)務(wù)管理制度6
全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度，敬業(yè)愛(ài)崗，不做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。對(duì)待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹(shù)立為客戶(hù)服務(wù)意識(shí)。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)。
一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。
2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。
3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。
4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。
5、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測(cè)、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。
6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。
7、負(fù)責(zé)公司材料庫(kù)、辦公用品庫(kù)的管理。
8、參與公司工程承包合同和采購(gòu)合同的評(píng)審工作。
9、及時(shí)核算和上繳各種稅金。
10、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。
11、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
12、加強(qiáng)本部門(mén)管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門(mén)工作人員素質(zhì)。
13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。
二、借款和各種費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度
借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：
1、出差借款： 出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)填寫(xiě)借款日期、資金性質(zhì)、部門(mén)、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門(mén)主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批;借款單交會(huì)計(jì)留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)5天無(wú)故未報(bào)銷(xiāo)者，不得再借款。
2、日常費(fèi)用借款：各部門(mén)因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫(xiě)好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門(mén)、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
3、購(gòu)置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設(shè)備單價(jià)在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價(jià)20xx元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫(xiě)固定資產(chǎn)申購(gòu)單、固定資產(chǎn)請(qǐng)款單報(bào)總裁審批后，方可由相應(yīng)部門(mén)辦理。購(gòu)置固定資產(chǎn)必須開(kāi)具正式發(fā)票。
4、備用金借款：對(duì)于特定部門(mén)或崗位實(shí)行備用金借款，具體由各部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況核定，報(bào)總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報(bào)帳時(shí)歸還結(jié)清。
5、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。
6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
8、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由公司部門(mén)經(jīng)理以上級(jí)別人員做擔(dān)保并由總裁批準(zhǔn)后方可借支。
三、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：
1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明。
3、報(bào)銷(xiāo)時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo);
4、所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo);
5、補(bǔ)充說(shuō)明
如報(bào)銷(xiāo)審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相
應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話(huà)聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷(xiāo)，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。
財(cái)務(wù)部總監(jiān)崗位職責(zé)
1、編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效使用資金。
2、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。
3、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。
4、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)
1、負(fù)責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)組織本公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算工作。
2、制定和管理稅收政策及程序。
3、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。
4、組織公司有關(guān)部門(mén)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。
5、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)、采供部與材料供應(yīng)商的結(jié)算。
6、認(rèn)真貫徹國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針政策，執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會(huì)議決議。
7、負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和學(xué)習(xí)的工作，合理協(xié)調(diào)各崗位工作，并考核財(cái)會(huì)人員工作業(yè)績(jī)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
8、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。
9、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)交工作。
財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開(kāi)竣工時(shí)間及項(xiàng)目部人員構(gòu)成等。
2、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費(fèi)用項(xiàng)目及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同督促項(xiàng)目部回款。
3、按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制。
4、每月末及時(shí)督促各項(xiàng)目部報(bào)帳，核對(duì)上月計(jì)劃執(zhí)行情況。
5、及時(shí)、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳。
6、準(zhǔn)確把握各項(xiàng)材料采購(gòu)、分包勞務(wù)合同，按合同執(zhí)行付款。
7、工程付款依據(jù)合同、財(cái)務(wù)帳、工程預(yù)算進(jìn)行審核。
8、工程完工后，準(zhǔn)確核算出工程成本，編報(bào)工程成本表。
9、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。
財(cái)務(wù)部綜合會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類(lèi)帳、總帳;
2、全面了解、掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行;
3、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類(lèi)帳的核對(duì)工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會(huì)計(jì)憑證，登記總帳;
4、對(duì)其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時(shí)催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫(kù)存材料等資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn);
5、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清楚;
6、負(fù)責(zé)裝訂、管理會(huì)計(jì)檔案;
7、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財(cái)務(wù)部出納員崗位職責(zé)
1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國(guó)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫(kù);
2、順序、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，每周一填寫(xiě)貨幣資金周報(bào)表;
3、保管好庫(kù)存現(xiàn)金，有價(jià)證券，確保其安全無(wú)缺，如有短缺要賠償損失;
4、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管;
5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，對(duì)簽發(fā)空頭支票負(fù)責(zé);
6、完成財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其它工作。
財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范
財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)日常具體工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋。
一、 票據(jù)
1、 票據(jù)的種類(lèi)：
(1) 外部取得的原始發(fā)票;
(2) 公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單;
(3) 公司自制的支出證明單。
2、 票據(jù)的報(bào)銷(xiāo)要求：
(1) 外部取得的原始發(fā)票：要求填寫(xiě)齊全、字跡清晰，包括客戶(hù)名稱(chēng)(填寫(xiě)陜西藝林實(shí)業(yè)有限責(zé)任公
司)、服務(wù)項(xiàng)目、金額(大小寫(xiě)應(yīng)一致)、收款單位蓋章、日期。
(2) 公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單：此報(bào)銷(xiāo)單專(zhuān)為出差報(bào)銷(xiāo)使用，后附出差火車(chē)、船、飛機(jī)等票據(jù)、住宿
發(fā)票、寫(xiě)明出差天數(shù)、出差補(bǔ)貼、核出總報(bào)銷(xiāo)金額。票面不允許有任何涂改。
(3) 公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對(duì)于確實(shí)無(wú)法取得原始票據(jù)的情況，
填寫(xiě)此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可以報(bào)銷(xiāo);另一種為對(duì)于一次報(bào)銷(xiāo)，票據(jù)非常多的情況，使用支出證
明單進(jìn)行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改。
二、 憑證
1、 憑證的編號(hào)：憑證統(tǒng)一使用記帳憑證，按時(shí)間發(fā)生先后順序統(tǒng)一編號(hào)，編號(hào)要求使用號(hào)碼打印機(jī)。
2、 憑證的編制人員：憑證執(zhí)行誰(shuí)負(fù)責(zé)誰(shuí)編制，編制后應(yīng)及時(shí)簽章，各項(xiàng)目工地由專(zhuān)職會(huì)計(jì)進(jìn)行具體分工。
3、 憑證的填寫(xiě)要求：要求用楷書(shū)書(shū)寫(xiě)，字跡要清晰，摘要欄要求詳細(xì)、逐行填寫(xiě)，不得省略，各級(jí)科目統(tǒng)一使用，整個(gè)票面不允許有任何涂改。
4、 憑證的審核：對(duì)于會(huì)計(jì)人員編制的憑證，實(shí)行交叉審核;最終由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行最后審核。
憑證的審核必須及時(shí)，以防因記帳不及時(shí)造成核算控制的滯后，原則上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢，第三天登帳完畢。
5、 憑證的保管：憑證統(tǒng)一由一名財(cái)務(wù)人員進(jìn)行裝訂、保管，此人對(duì)憑證的總體情況負(fù)責(zé)。
三、 帳簿
1、 由于會(huì)計(jì)核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動(dòng)生成，定期打印，仍保留如下手工帳簿：總帳、現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、應(yīng)付帳款明細(xì)帳、工程施工明細(xì)帳、工程材料明細(xì)帳。
2、 以上各帳簿由相應(yīng)負(fù)責(zé)人進(jìn)行記錄。
3、 以上各帳簿的記錄應(yīng)使用楷書(shū)，書(shū)寫(xiě)清楚，按月合計(jì)，按季度進(jìn)行累計(jì)。如果有填寫(xiě)錯(cuò)誤應(yīng)使用劃線(xiàn)更正法或紅字沖消法，并由經(jīng)辦人蓋章。
四、 報(bào)表
1、 報(bào)表分為對(duì)外報(bào)表和對(duì)內(nèi)報(bào)表。
2、 對(duì)外報(bào)表為向各主管機(jī)關(guān)報(bào)送的報(bào)表，主要有資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、其他報(bào)表。
3、 對(duì)內(nèi)報(bào)表為公司內(nèi)部要求填制匯總的各種報(bào)表，內(nèi)部報(bào)表有：按部門(mén)分類(lèi)的管理費(fèi)用表，按區(qū)域、人員分類(lèi)的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用表，按工程、供應(yīng)商進(jìn)行分類(lèi)的進(jìn)貨付款表，按工程分類(lèi)的項(xiàng)目管理費(fèi)用表，按供應(yīng)商、工程進(jìn)行分類(lèi)的應(yīng)付帳款表，按工程、分包隊(duì)伍進(jìn)行分類(lèi)的預(yù)付帳款表，以上報(bào)表為按月填報(bào);工程成本分析表，在工程完工時(shí)，結(jié)合預(yù)算、結(jié)算、實(shí)際使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)的報(bào)表。
4、 以上報(bào)表由指定會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)進(jìn)行編制。并建立相應(yīng)的編制審核程序。
五、 主要科目解釋
1、 預(yù)付帳款：此科目用來(lái)核算所有分包隊(duì)伍的付款情況，因此凡是分包隊(duì)伍的付款均使用此科目進(jìn)行核算。
2、 應(yīng)付帳款：此科目用來(lái)核算所有供應(yīng)商的進(jìn)貨和付款情況，因此凡是供應(yīng)商的進(jìn)貨和付款均使用此科目。
3、 工程施工：工程施工科目用來(lái)核算所有工程的直接成本，按照二級(jí)科目工程項(xiàng)目名稱(chēng)，三級(jí)科目工程成本明細(xì)項(xiàng)進(jìn)行核算。
4、 管理費(fèi)用：管理費(fèi)用用來(lái)核算公司各部門(mén)，常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，按照二級(jí)科目部門(mén)，三級(jí)科目具體明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行核算。
5、 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用科目用來(lái)核算業(yè)務(wù)部門(mén)的所有費(fèi)用，按照二級(jí)科目人員，三級(jí)科目具體明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行核算。
六、 應(yīng)付帳款的確認(rèn)原則：
應(yīng)付帳款的確認(rèn)直接關(guān)系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此應(yīng)付帳款的確認(rèn)應(yīng)遵循謹(jǐn)慎性原則
1、 用經(jīng)過(guò)工程現(xiàn)場(chǎng)相關(guān)人員簽字的原始入庫(kù)單原件和供應(yīng)商的發(fā)貨清單確認(rèn)應(yīng)付帳款和工程施工，以降低因傳真不清楚而造成的錯(cuò)誤。
2、 使用經(jīng)過(guò)采供部、財(cái)務(wù)部要求的`會(huì)簽單確認(rèn)應(yīng)付帳款和工程成本。
3、 對(duì)于應(yīng)付帳款已經(jīng)確認(rèn)需要調(diào)整的情況：如果是現(xiàn)場(chǎng)入庫(kù)錯(cuò)誤應(yīng)由現(xiàn)場(chǎng)出具調(diào)整說(shuō)明，并結(jié)合材料部門(mén)的定料單，財(cái)務(wù)部門(mén)才能予以調(diào)帳;如果是因?yàn)椴牧先藛T對(duì)材料價(jià)格等計(jì)算錯(cuò)誤的情況，應(yīng)由材料
人員出具調(diào)整說(shuō)明，并需附原書(shū)寫(xiě)錯(cuò)誤的入庫(kù)單復(fù)印件，財(cái)務(wù)部門(mén)才能予以調(diào)帳。所有調(diào)帳必須經(jīng)材料部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)最高主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。
處罰辦法
出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：
(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;
(二)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的;
(三)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的;
(四)利用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的;
(五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;
(六)保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行的;
(七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。
出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。
(一)違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;
(二)拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的;
(三)偽造、變?cè)臁⒅e報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的;
(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的;
(五)弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及挪用公司款項(xiàng)的;
(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;
(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的
附 則
本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。
財(cái)務(wù)管理制度7
班費(fèi)用于班級(jí)得公共活動(dòng)、公益活動(dòng),它就是由班級(jí)每位學(xué)生平均負(fù)擔(dān),用于班級(jí)學(xué)生得公共支出,來(lái)自于學(xué)生,服務(wù)于學(xué)生。班費(fèi)得收取原則上按照學(xué)校得安排,隨用隨收、一事一結(jié)。為了規(guī)范各班班費(fèi)得收支、管理,提高班費(fèi)使用得效率與使用過(guò)程中得透明度,杜絕班費(fèi)使用過(guò)程中得不正�，F(xiàn)象,減輕學(xué)生負(fù)擔(dān)，現(xiàn)決定制定本辦法。
第一條各班成立班費(fèi)管理小組,兩名生活委員組成,一名負(fù)責(zé)班級(jí)帳目,另一名負(fù)責(zé)現(xiàn)金得管理。班主任負(fù)責(zé)指導(dǎo)與監(jiān)督班級(jí)班費(fèi)管理小組得工作。
第二條班費(fèi)管理小組負(fù)責(zé)班費(fèi)得收取、支出、記賬，班主任負(fù)責(zé)督查班費(fèi)管理情況,但不管錢(qián)、帳。每學(xué)期班費(fèi)收取得標(biāo)準(zhǔn)由學(xué)工部統(tǒng)一規(guī)定,不得多收,各班因特殊情況需要超標(biāo)準(zhǔn)收取班費(fèi)得,必須要經(jīng)分管學(xué)生工作得學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)同意,并報(bào)學(xué)生工作部備案。
第三條班費(fèi)管理要做到錢(qián)、帳分離。各班生活委員負(fù)責(zé)記賬、報(bào)銷(xiāo)，統(tǒng)一按時(shí)間先后流水記賬,做到收支賬目清楚,經(jīng)費(fèi)余額準(zhǔn)確；班長(zhǎng)負(fù)責(zé)班費(fèi)得收支,學(xué)生代表負(fù)責(zé)監(jiān)督。
第四條班費(fèi)支出發(fā)票須有經(jīng)手人、證明人、班長(zhǎng)與班主任簽字方可有效,否則不予報(bào)銷(xiāo),所用經(jīng)費(fèi)由經(jīng)手人自負(fù)；如報(bào)銷(xiāo)了未經(jīng)以上四人簽字得無(wú)效發(fā)票,所用經(jīng)費(fèi)由生活委員承擔(dān)。
第五條班上購(gòu)買(mǎi)小宗日常支出，經(jīng)辦人須事先報(bào)告班長(zhǎng)與班主任;購(gòu)買(mǎi)文體用品等較大支出項(xiàng)目,經(jīng)辦人在征求同學(xué)意見(jiàn)得基礎(chǔ)上報(bào)告班主任,由班主任召開(kāi)班委會(huì)集體商議決定。
財(cái)務(wù)管理制度8
民營(yíng)醫(yī)院是一種新的醫(yī)院發(fā)展模式，民營(yíng)醫(yī)院與企業(yè)一樣，不僅講求醫(yī)療服務(wù)的質(zhì)量，也講求經(jīng)濟(jì)效益，而民營(yíng)醫(yī)院與公立醫(yī)院最大的不同在于，公立醫(yī)院每年都得到政府的大量的資金補(bǔ)貼與財(cái)政支持，而民營(yíng)醫(yī)院需要自己去籌集資金。
因此，做好民營(yíng)醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理，是民營(yíng)醫(yī)院發(fā)展的重要問(wèn)題，醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作是醫(yī)院經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的核心工作，提高民營(yíng)醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理水平，對(duì)加快民營(yíng)醫(yī)院和促進(jìn)區(qū)域衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展都有著十分重要的意義。
一、當(dāng)前民營(yíng)醫(yī)院形成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因分析
(一)對(duì)財(cái)務(wù)管理重要性認(rèn)識(shí)不到位
在我國(guó)，不論是公立醫(yī)院還是民營(yíng)醫(yī)院，管理者是醫(yī)術(shù)高超并有著數(shù)十年臨床工作經(jīng)驗(yàn)的醫(yī)療工作者，但是，術(shù)業(yè)有專(zhuān)攻，這些醫(yī)療工作者并不是有著優(yōu)良管理經(jīng)驗(yàn)的職業(yè)經(jīng)理人，對(duì)于醫(yī)院管理，他們的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)比較欠缺。所以，對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)驗(yàn)，大部分的醫(yī)院管理者都沒(méi)有概念。他們對(duì)醫(yī)院資金的運(yùn)作成本和使用效率不夠重視，從而忽視了醫(yī)院的價(jià)值管理，有的時(shí)候，甚至是不顧醫(yī)院發(fā)展實(shí)際情況，盲目更新和添置各類(lèi)醫(yī)用設(shè)備，只是為了提高醫(yī)療水平。
(二)財(cái)務(wù)制度不健全
民營(yíng)醫(yī)院由于成立時(shí)間不長(zhǎng)，運(yùn)行周轉(zhuǎn)不明確，因此，一些相關(guān)的財(cái)務(wù)制度、日常工作規(guī)則、財(cái)務(wù)工作制度、資金報(bào)銷(xiāo)制度、采購(gòu)管理制度、內(nèi)部控制制度、會(huì)計(jì)核算制度等等都不夠完善，不夠健全，導(dǎo)致醫(yī)院出現(xiàn)人員職責(zé)不清、業(yè)務(wù)核算不規(guī)范現(xiàn)象。
(三)財(cái)務(wù)決策失誤
民營(yíng)醫(yī)院在營(yíng)利與公益兩方面左右不決，在一些重大的財(cái)務(wù)項(xiàng)目上，往往使得管理者做出錯(cuò)誤的財(cái)務(wù)決策，主要是決策者對(duì)財(cái)務(wù)事項(xiàng)的調(diào)研論證不充分，主觀臆斷或憑借經(jīng)驗(yàn)決策，進(jìn)而造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
二、防范醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的策略探討
(一)醫(yī)院管理者提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
如前文所述，民營(yíng)醫(yī)院的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高于公立醫(yī)院，并且，由于民營(yíng)醫(yī)院沒(méi)有政府的補(bǔ)貼，財(cái)務(wù)問(wèn)題更是醫(yī)院管理者的首要任務(wù)。因此，醫(yī)院管理者必須摒棄以往的傳統(tǒng)觀念，不再自以為是，以為醫(yī)療水平好，醫(yī)療服務(wù)好就可以提高醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益，如果不注重管理，財(cái)務(wù)一樣會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)。
醫(yī)院管理者必須意識(shí)到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，不斷提高財(cái)務(wù)管理工作者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從思想上開(kāi)始重視財(cái)務(wù)管理工作，同時(shí)，協(xié)調(diào)醫(yī)院醫(yī)療、護(hù)理、采購(gòu)、財(cái)務(wù)等各部門(mén)之間的財(cái)務(wù)狀況，使得財(cái)務(wù)情況透明化，將財(cái)務(wù)管理貫徹到醫(yī)院管理的每一個(gè)角落，同時(shí)，要求醫(yī)院的每個(gè)職能部門(mén)努力配合并支持財(cái)務(wù)管理工作，定期提供會(huì)計(jì)所需的資料。
(二)重視市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勝劣汰
市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)是當(dāng)前任何一個(gè)行業(yè)都無(wú)法避免的'，醫(yī)院是公益性機(jī)構(gòu)，不論是公立醫(yī)院還是民營(yíng)醫(yī)院，都是本著治病救人的宗旨而存在的，但是，醫(yī)院不能隨意浪費(fèi)金錢(qián)與社會(huì)資源，所以，醫(yī)院管理者必須建立全新的財(cái)務(wù)管理制度，提高醫(yī)院內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
在當(dāng)今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的條件下，任何市場(chǎng)主體都不可避免地要承擔(dān)一定的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，因此醫(yī)院管理者應(yīng)充分考慮醫(yī)院的發(fā)展問(wèn)題，適應(yīng)新形勢(shì)下的財(cái)務(wù)管理發(fā)展，適時(shí)地進(jìn)行投資，提高業(yè)務(wù)收入。
(三)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是由人造成的，是人為因素引起的，所以，通過(guò)有效的措施進(jìn)行防范，同樣可以避免風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，因此，醫(yī)院管理者可以在醫(yī)院內(nèi)部成立財(cái)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)防范小組，而小組的成員主要是由財(cái)務(wù)處、票據(jù)管理、財(cái)務(wù)審核、門(mén)急診及出入院組長(zhǎng)等各個(gè)崗位的工作人員組成。
風(fēng)險(xiǎn)防范小組的主要工作就是要對(duì)財(cái)務(wù)管理的每一道程序加以監(jiān)控，解決當(dāng)前已有的財(cái)務(wù)流程問(wèn)題，明確重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)及風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，有針對(duì)性地制定操作細(xì)則與規(guī)章制度，并確保制度的落實(shí)與執(zhí)行到位。
(四)健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)控制度
筆者有多年的醫(yī)院財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，筆者認(rèn)為，大部分的醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)驗(yàn)以及相關(guān)問(wèn)題，實(shí)際上有很多問(wèn)題都出自于醫(yī)院內(nèi)部，很多時(shí)候，民營(yíng)醫(yī)院的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)往往是由一些細(xì)小的問(wèn)題引起的。
所以，民營(yíng)醫(yī)院必須根據(jù)自身的實(shí)際情況，綜合當(dāng)前的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、醫(yī)院管理，建立健全一套完善的風(fēng)險(xiǎn)防范體系及內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)控制度，從制度上解決重大事件的所需要的財(cái)務(wù)決策，通過(guò)內(nèi)外部的審計(jì)工作，對(duì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督，減少財(cái)務(wù)工作者的可操作性，提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、透明度，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
三、總結(jié)
民營(yíng)醫(yī)院是中國(guó)特色社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的特殊產(chǎn)物，民營(yíng)醫(yī)院的發(fā)展還有很長(zhǎng)的路要走，而這條路能否走的通，走的順，就要看民營(yíng)醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理，民營(yíng)醫(yī)院的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)伴隨著它的誕生就開(kāi)始了，如何有效的控制的醫(yī)院的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，幫助民營(yíng)醫(yī)院承擔(dān)起它應(yīng)負(fù)的社會(huì)責(zé)任，是當(dāng)前醫(yī)院管理者必須考慮的問(wèn)題。
民營(yíng)醫(yī)院在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析及防范時(shí)，必須結(jié)合醫(yī)院經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，比如醫(yī)院的每年的住院、門(mén)診人次、財(cái)政補(bǔ)貼節(jié)約數(shù)等等，通過(guò)這些綜合因素的考慮，我們能全面了解并認(rèn)識(shí)到民營(yíng)醫(yī)院的財(cái)務(wù)狀況，一方面通過(guò)加強(qiáng)管理改進(jìn)自身經(jīng)營(yíng)，另一方面通過(guò)社會(huì)制度改革，擴(kuò)大生存空間。
財(cái)務(wù)管理制度9
一、熟練掌握村級(jí)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，認(rèn)真做好會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)賬務(wù)處理及時(shí)，會(huì)計(jì)科目運(yùn)用準(zhǔn)確，會(huì)計(jì)信息真實(shí)完整。
二、按村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度要求對(duì)原始憑證的合法性、準(zhǔn)確性及手續(xù)的完備性進(jìn)行審核。
三、根據(jù)審核后的`原始憑證及時(shí)填制記賬憑證,準(zhǔn)確記賬，做好村賬會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)。
四、按村級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度要求做好財(cái)務(wù)分析，及時(shí)、準(zhǔn)確編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并根據(jù)工作需要，及時(shí)提供有關(guān)會(huì)計(jì)信息。
五、按月向會(huì)計(jì)核算中心主任（財(cái)政所長(zhǎng)）匯報(bào)收支執(zhí)行情況。
六、定期對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行整理，分類(lèi)裝訂，按規(guī)定及時(shí)歸檔。
七、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財(cái)政資金監(jiān)管員工作職責(zé)
一、負(fù)責(zé)收集、整理財(cái)政局下發(fā)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金政策文件及撥款文件；
二、負(fù)責(zé)與各業(yè)務(wù)站所、社區(qū)、村（居）委會(huì)的日常信息聯(lián)絡(luò)，及時(shí)掌握各項(xiàng)
資金信息；
三、負(fù)責(zé)登記鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管臺(tái)帳及項(xiàng)目資料的整理歸檔；
四、負(fù)責(zé)鄉(xiāng)財(cái)政資金公開(kāi)公示工作；
五、負(fù)責(zé)與鄉(xiāng)財(cái)稅所核對(duì)資金信息；
六、負(fù)責(zé)上報(bào)資金落實(shí)情況和存在的問(wèn)題及建議。
財(cái)務(wù)管理制度10
1、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,按《會(huì)計(jì)法》辦事,遵章守法,做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。
2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)全公司的經(jīng)濟(jì)總核算,并要綜合公司資金動(dòng)作的情況、管理費(fèi)收入和費(fèi)用開(kāi)支的資料定期向總經(jīng)理報(bào)告。
3、負(fù)責(zé)組織各部門(mén)編制收支預(yù)算草案,根據(jù)總經(jīng)理的指令,結(jié)合公司的情況進(jìn)行綜合平衡。編制公司年度的財(cái)務(wù)預(yù)算草案,定期對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行分析,并作出書(shū)面報(bào)告送總經(jīng)理。
4、管理和控制各部門(mén)編制收支計(jì)劃,平衡工作,嚴(yán)格檢查備用金的使用,嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額制度,負(fù)責(zé)全公司資金動(dòng)作的組織和調(diào)動(dòng),定期把資金變化情況向總經(jīng)理匯報(bào)。
5、遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及時(shí)完成收支核算,做好財(cái)務(wù)記載,正確核算,按時(shí)準(zhǔn)確編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表。
6、每月按時(shí)向各租戶(hù)收取管理費(fèi),做好收支結(jié)算表、欠繳管理費(fèi)情況表,編制月、季、年度損益表和資產(chǎn)負(fù)債表。
7、負(fù)責(zé)公司的'各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)登記、核對(duì)工作,保證資產(chǎn)更新的資金來(lái)源,保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。
8、公司的各項(xiàng)開(kāi)支力求做到嚴(yán)格審核、合理開(kāi)支,對(duì)違反規(guī)定,未經(jīng)審批的開(kāi)支一律不得報(bào)銷(xiāo)。
9、擬定財(cái)務(wù)計(jì)劃,參與公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng),搞好增收節(jié)支,提高經(jīng)濟(jì)效益。
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新財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)制度和新的行業(yè)財(cái)務(wù)制度是企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)和會(huì)計(jì)核算必須遵循的具體法規(guī)依據(jù)。為了強(qiáng)化企業(yè)的管理，切實(shí)搞好會(huì)計(jì)核算工作，特制訂本辦法：
一、根據(jù)會(huì)計(jì)的`需要，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)配備相應(yīng)的會(huì)計(jì)人員，有一套企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，有會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制。
二、運(yùn)用會(huì)計(jì)科目設(shè)置齊全核算內(nèi)容要符合法計(jì)制度要求。
三、對(duì)原始憑證的取得、填寫(xiě)、設(shè)置和使用應(yīng)符合制度要求，原始單據(jù)憑證有二人以上簽字蓋章（經(jīng)手驗(yàn)收或證明審批人）
四、會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置齊全，設(shè)全明細(xì)帳和輔助登記帳，記賬用藍(lán)黑墨水，糾正方法要正確，現(xiàn)金、銀行的記賬按日登記，其他賬簿10天一登記，做到四相符。
五、選用（運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)制度）為成本計(jì)算方法分清成本界限，合理分?jǐn)�，按有關(guān)規(guī)定提全各項(xiàng)費(fèi)用。
六、每年年終對(duì)財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，對(duì)資產(chǎn)損益按規(guī)定報(bào)批，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。
七、會(huì)計(jì)報(bào)表做到賬面與帳表金額一致，表與表之間、各項(xiàng)間凡有關(guān)系的數(shù)要一致，各項(xiàng)指標(biāo)計(jì)算正確，上報(bào)及時(shí)。
八、會(huì)計(jì)檔案要裝訂合格，印章齊全，填寫(xiě)好封面，做到整理好文件資料，年度結(jié)算裝訂成冊(cè)，并保管好發(fā)票收據(jù)，編造交接清單記錄。
九、企業(yè)財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，要有分析、總結(jié)，按時(shí)上交應(yīng)交款項(xiàng)。
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各個(gè)建筑公司,財(cái)務(wù)管理是工作中重要的部分,做好財(cái)務(wù)管理工作,首先要有效的財(cái)務(wù)管理制度呢以下是某建筑公司財(cái)務(wù)管理制度的范本,可供參考。
財(cái)務(wù)部是公司從事一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理,籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作,其工作范圍和職責(zé)主要有:
1、負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作,編制公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃;審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開(kāi)支;收回售樓款,清理催收應(yīng)收款項(xiàng);辦理日�，F(xiàn)金收付,費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),稅費(fèi)交納,銀行票據(jù)結(jié)算,保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系,依法納稅。
2、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作,遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)、按照會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算;編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表;按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類(lèi)帳、輔助帳及時(shí)記帳、結(jié)帳、對(duì)帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符;管理好會(huì)計(jì)檔案。
3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理,設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表,做好成本核算,控制成本支出,收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料,及時(shí)、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制、分析提供資料;按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng),配合工程部等部門(mén)做好工程,材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置,健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。
4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度,利用會(huì)計(jì)核算資料,統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料,定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。
5、配合公司內(nèi)部審計(jì)。
根據(jù)上述工作范圍和職責(zé),為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,特制定本制度。
第一章資金審批制度
1、總則
�、殴�3000元以上的款項(xiàng)的支付,須經(jīng)公司董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)。如董事長(zhǎng)不在公司,3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。
⑵財(cái)務(wù)專(zhuān)用章,公司法人章及支票必須分開(kāi)保管,公司法人章由法定代表人指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管,財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù),代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件)。
�、秦�(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司,如因工作需要,需先填好限額,并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
�、乳_(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱(chēng),收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
�、赏鶃�(lái)款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)),須經(jīng)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn)。
�、史钦＝�(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn)。
�、擞靡灾Ц陡鞣N款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件,復(fù)印件不得作為原始憑證,如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
2、施工工程用款審批制度
施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付,其程序按以下'施工工程專(zhuān)用款支付審批工作流程'執(zhí)行
�、懦邪鼏挝惶岢龈犊钌暾�(qǐng),并填寫(xiě)工程支付審批表。
�、曝�(cái)務(wù)部審核后,報(bào)公司經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。
�、枪窘�(jīng)理、董事長(zhǎng)審批同意后,財(cái)務(wù)對(duì)外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行,不得空缺事后補(bǔ)簽。如對(duì)已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通,有分歧的報(bào)領(lǐng)導(dǎo)解決,禁止壓?jiǎn)涡袨椤?/p>
3、行政費(fèi)用支出管理制度
�、殴竟芾砣藛T的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),須經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支。
⑵涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用,須公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
4、公司差旅費(fèi)開(kāi)支制度
�、殴締T工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。
�、乒韭殕T出差根據(jù)需要,由經(jīng)理決定選用交通工具。
�、枪韭殕T出差期間,住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。
a房租標(biāo)準(zhǔn):一般職員,房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日。
b出差補(bǔ)貼:市內(nèi)補(bǔ)貼每人20元/日,市外補(bǔ)貼每人25元/日。
c職工出差來(lái)回車(chē)費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),出租車(chē)不在報(bào)銷(xiāo)范圍內(nèi)。
d駕駛員出差補(bǔ)貼按每天30元計(jì)算。
�、葘�(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),需由部門(mén)經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說(shuō)明原因,經(jīng)公司董事長(zhǎng)審批后支付。
5、車(chē)輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度
�、殴拒�(chē)輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,應(yīng)指定維修點(diǎn),維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。
�、乒酒推庇赊k公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。
6、辦公費(fèi)用,會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度。
⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購(gòu),管理。
�、妻k公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳為財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊(cè)。
�、枪靖鞑块T(mén)因工作需要,需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì)議的,應(yīng)由部門(mén)經(jīng)理提出建議,報(bào)懂事長(zhǎng)批準(zhǔn),其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。
�、扔嘘P(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門(mén)制定,經(jīng)懂事長(zhǎng)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。
7、行政費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
�、殴拘姓M(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi),向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支。
⑵公司職員報(bào)銷(xiāo)行政費(fèi)用應(yīng)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單,由經(jīng)辦人員填寫(xiě),公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報(bào)懂事長(zhǎng)簽字,并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付。
�、菓�(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單,事前申報(bào)制,批準(zhǔn)后方可實(shí)施。
�、确参淳邆鋱�(bào)銷(xiāo)條件(如沒(méi)有對(duì)方單位的收款憑證),需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫(xiě)借款單,借款單留財(cái)務(wù)存底,待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開(kāi)沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。
�、芍鳖I(lǐng)用單,借款單必須由經(jīng)辦人填寫(xiě),公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,財(cái)務(wù)審核后,由財(cái)務(wù)部直接支付。
�、抒y行支票如發(fā)生丟失,有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開(kāi)戶(hù)銀行報(bào)告,如系空白支票所造成的損失,丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。⑺其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。
第二章工程成本管理制度
1、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、,承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由董事長(zhǎng)簽署或授權(quán)委托簽署。
2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)及審核,工程招投標(biāo)文件的編制,工程決算的審定。
3、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購(gòu)供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備,材料進(jìn)行采購(gòu),確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng),積極進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作,建立市場(chǎng)價(jià)格詢(xún)價(jià)登記薄,記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。
4、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。
�、艆⑴c有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃。
�、曝�(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的.復(fù)核工作,參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。5、工程中間結(jié)算程序。
�、攀┕挝挥诿吭�1到3日,將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核,工程部結(jié)合工程施工圖紙,施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見(jiàn),并在每月5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽。
�、曝�(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料,施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來(lái)等情況,并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見(jiàn),報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
6,工程決算程序。
�、攀┕挝粦�(yīng)將工程決算書(shū)以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核,財(cái)務(wù)部會(huì)簽。
�、曝�(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證,合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用,結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),提出付款方案,報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
�、谴蠊こ剔k理決算時(shí),應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭,由工程部、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門(mén)人員組成工程決算小組,按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)工程決算。
�、确课莨こ倘靠⒐を�(yàn)收合格交付使用時(shí),商品房由工程部,銷(xiāo)售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù),財(cái)務(wù)部憑交樓入庫(kù)手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。
第三章財(cái)產(chǎn)管理制度
1、公司財(cái)產(chǎn)的范圍
�、殴矩�(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。
⑵凡公司購(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等,同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。
⑶凡單項(xiàng)價(jià)值在20xx元以下或價(jià)值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算。
�、殴颈静渴褂玫乃泄潭ㄙY產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。
⑵公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備,動(dòng)力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理。
⑶辦公室和工程部應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應(yīng)設(shè)立臺(tái)帳,登記公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入,使用及庫(kù)存情況,負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管,維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。
3、財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置與調(diào)撥
�、呸k公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作,經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽,報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購(gòu)。
�、曝�(cái)產(chǎn)購(gòu)回后,應(yīng)填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單,財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián),財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單,財(cái)物發(fā)票及采購(gòu)計(jì)劃辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)憑驗(yàn)收單登記臺(tái)帳。
�、歉鞑块T(mén)需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí),應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)用單,領(lǐng)用單需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意,報(bào)辦公室審批,公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
⑷固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門(mén)開(kāi)具,領(lǐng)用單一式三聯(lián),一聯(lián)由領(lǐng)用部門(mén)存查,一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù),一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)帳。
⑸財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)辦理,送財(cái)務(wù)部備案。
4、財(cái)產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)。
�、殴矩�(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作,年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查。
�、聘鞑块T(mén)的年終財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加。
�、秦�(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈,盤(pán)虧和毀損的,均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表,書(shū)面說(shuō)明虧,損原因,對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。
�、确惨堰_(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn),財(cái)產(chǎn)歸口管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估,評(píng)估情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo),由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見(jiàn)。
�、煞采形催_(dá)到自然報(bào)廢條件,但已不能正常使用的固定資產(chǎn),使用部門(mén)應(yīng)查明原因,如實(shí)上報(bào)。屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失。屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的,應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理,決定處理意見(jiàn)。主管工程和財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核。
財(cái)務(wù)管理制度13
為了規(guī)范和加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、制度，正確反映和監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，管好、用好各項(xiàng)資金，保護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，特制定本制度。
第一條會(huì)計(jì)、出納人員崗位職責(zé)
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)政法規(guī)、政策、制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真貫徹財(cái)務(wù)管理制度，辦理會(huì)計(jì)、出納業(yè)務(wù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督。
2、熱愛(ài)本質(zhì)工作堅(jiān)持原則，忠于職守，向一切貪污、盜竊、鋪張浪費(fèi)、弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)等違法行為作斗爭(zhēng)。
3、會(huì)計(jì)要認(rèn)真做好計(jì)帳、算帳、報(bào)帳工作，認(rèn)真審查各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)。做到手續(xù)完備，符合制度；出納人員要嚴(yán)格審查各種收、付款憑證，對(duì)不合法、不合理、不合規(guī)定以及不按規(guī)定程序辦理的原始憑證不予報(bào)銷(xiāo)。
4、堅(jiān)持領(lǐng)導(dǎo)審批、會(huì)計(jì)審核、出納付款的報(bào)帳程序。
5、各種原始憑證的報(bào)銷(xiāo)，經(jīng)辦人必須簽字，說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)用途，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后，方可報(bào)銷(xiāo)。
第二條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)
1、一般工作人員出差、教職工培訓(xùn)，必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意后，方可報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。
2、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，必須按現(xiàn)行差旅費(fèi)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得突破標(biāo)準(zhǔn)，超標(biāo)準(zhǔn)和繞道的費(fèi)用由個(gè)人自理。
第三條醫(yī)療費(fèi)報(bào)銷(xiāo)
1、凡在醫(yī)院門(mén)診看病、購(gòu)藥者，醫(yī)療費(fèi)自理。
2、確需住院治療者，需本人提出申請(qǐng)（需持縣級(jí)以上醫(yī)院的檢查、診斷書(shū)），經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可住院治療。報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須有縣級(jí)以上醫(yī)院的診斷書(shū)、住院證明、發(fā)票，方可按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)（納入“兩基”辦報(bào)）。
第四條招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)
1、接待上級(jí)有關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、一般工作人員或來(lái)賓時(shí)，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，根據(jù)情況安排招待（接待標(biāo)準(zhǔn)不超15/元人次）接待原則上不安排酒水和飲料，確需用煙酒的，不使用名煙名酒，堅(jiān)持節(jié)儉原則。
2、不經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，擅自請(qǐng)客或到外地請(qǐng)客的.，一律不予報(bào)銷(xiāo)，費(fèi)用自理。
第五條借款制度
1、出差或其他原因需向財(cái)務(wù)借款的，先由借款人注明用途，由主要領(lǐng)導(dǎo)簽字同意方可借出，但必須在出差回來(lái)3天內(nèi)將借款還清，原則上，300元的借款必須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批，1000元以上的必須經(jīng)會(huì)議討論通過(guò)。
2、一般情況下，教職工一律不準(zhǔn)借公款，因特殊情況需要借用公款的，借款人必須寫(xiě)出還款計(jì)劃，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可借出。
3、一律不允許將公款借給非本單位人員。
4、凡欠款未還清者，不允許再借款。
財(cái)務(wù)管理制度14
1、為加強(qiáng)理學(xué)會(huì)公共財(cái)務(wù)及經(jīng)費(fèi)的管理，特制定本制度。
2、會(huì)長(zhǎng)、副會(huì)長(zhǎng)不得兼任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。
3、理學(xué)會(huì)的經(jīng)費(fèi)主要由會(huì)費(fèi)撥給，經(jīng)費(fèi)管理由財(cái)務(wù)組專(zhuān)人負(fù)責(zé)。
4、理學(xué)會(huì)的公共財(cái)產(chǎn)(即固定資產(chǎn))。包括宣傳室的桌、椅、布置品、宣傳板等各種器材、日常辦公用品、題庫(kù)和會(huì)刊等財(cái)產(chǎn)均由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一登記管理。理學(xué)會(huì)的固定資產(chǎn)僅限于理學(xué)會(huì)工作和各項(xiàng)活動(dòng)中使用，且不得損壞、丟失，否則追究有關(guān)人員的責(zé)任，情況嚴(yán)重者須按價(jià)賠償。會(huì)長(zhǎng)換屆改選期間應(yīng)做好交接工作。
5、理學(xué)會(huì)日常用品包括宣傳用品、辦公用品等的購(gòu)買(mǎi)，須由各部門(mén)向會(huì)長(zhǎng)或副會(huì)長(zhǎng)申請(qǐng)，經(jīng)會(huì)長(zhǎng)或副會(huì)長(zhǎng)簽字后方可購(gòu)買(mǎi)，須經(jīng)財(cái)務(wù)組組長(zhǎng)核對(duì)、驗(yàn)收、簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。各部門(mén)若有特殊情況需購(gòu)買(mǎi)物品，要爭(zhēng)的會(huì)長(zhǎng)口頭同意。領(lǐng)取和借用物品必須履行相關(guān)手續(xù)，借用物品必須按時(shí)歸還，不得損壞。
6、各項(xiàng)活動(dòng)要申請(qǐng)費(fèi)用的，須做好活動(dòng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算，報(bào)理事會(huì)審批，活動(dòng)經(jīng)費(fèi)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，活動(dòng)結(jié)束后必須向會(huì)長(zhǎng)、財(cái)務(wù)部上報(bào)經(jīng)費(fèi)使用情況，已備核查，超出預(yù)算100%者，多余部分應(yīng)寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)書(shū)，說(shuō)明超支原因，方可報(bào)銷(xiāo)。
7、各部門(mén)舉行活動(dòng)須向同學(xué)收費(fèi)或拉贊助的，必須報(bào)財(cái)務(wù)組批準(zhǔn)，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)，并向財(cái)務(wù)組上報(bào)具體情況，財(cái)務(wù)組有權(quán)對(duì)其進(jìn)行核查。
8、小型開(kāi)支經(jīng)費(fèi)低于十元的個(gè)人先墊，之后向財(cái)務(wù)組負(fù)責(zé)人申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)須及時(shí)，不要積壓，報(bào)銷(xiāo)要用正式發(fā)票（須蓋章），并寫(xiě)明使用去向，經(jīng)手人，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
9、各組使用財(cái)務(wù)和經(jīng)費(fèi)時(shí)，必須實(shí)事求是，必須本著節(jié)約的原則，做到少花錢(qián)多辦事，辦實(shí)事。
10、理學(xué)會(huì)成員若出現(xiàn)財(cái)務(wù)問(wèn)題，經(jīng)舉報(bào)核實(shí)無(wú)誤，將被開(kāi)除理學(xué)會(huì)，且報(bào)送校社聯(lián)財(cái)務(wù)部門(mén)，交與校團(tuán)委處理。
11、秘書(shū)組每個(gè)月須主動(dòng)監(jiān)督、詢(xún)問(wèn)財(cái)務(wù)副組長(zhǎng)社團(tuán)財(cái)務(wù)的開(kāi)銷(xiāo)狀況及余額。財(cái)務(wù)組組長(zhǎng)在每次開(kāi)銷(xiāo)后，在qq群內(nèi)公開(kāi)；財(cái)務(wù)組副組長(zhǎng)聯(lián)系秘書(shū)組，給全體會(huì)員每一個(gè)月做一次短信開(kāi)銷(xiāo)財(cái)務(wù)報(bào)告通知。每月底定我社的“財(cái)務(wù)透明日”。
12、關(guān)于財(cái)務(wù)的其他管理內(nèi)容，必須遵守社聯(lián)的《財(cái)務(wù)管理辦法》。（詳見(jiàn)附件）
13、本制度從公布之日起施行，解釋權(quán)歸理學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)組。
附件一：財(cái)務(wù)管理中的幾點(diǎn)注意點(diǎn)
附件二：淮海工學(xué)院學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)會(huì)財(cái)務(wù)管理辦法
理學(xué)會(huì)
附件一：財(cái)務(wù)管理中的幾點(diǎn)注意點(diǎn)（在活動(dòng)中仍需繼續(xù)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)）
1.每次活動(dòng)有經(jīng)費(fèi)開(kāi)銷(xiāo)時(shí)，比如說(shuō)：長(zhǎng)期活動(dòng)，對(duì)于斷斷續(xù)續(xù)的小型開(kāi)支經(jīng)費(fèi)，財(cái)務(wù)組須確定一個(gè)人作為經(jīng)手人，然后由其做好開(kāi)支記錄，等活動(dòng)結(jié)束后統(tǒng)一到財(cái)務(wù)組開(kāi)銷(xiāo)，以確�；顒�(dòng)能高效、流暢地舉行。原則上，報(bào)銷(xiāo)時(shí)間不得積壓超過(guò)五天。
2.對(duì)于超過(guò)5元的經(jīng)費(fèi)開(kāi)銷(xiāo)，經(jīng)手人須向店主索要發(fā)票；少于5元的可以只收收據(jù)。但無(wú)論是發(fā)票或是收據(jù)必須有店家的親自蓋章。
3.每次活動(dòng)后，財(cái)務(wù)組須及時(shí)保存關(guān)于活動(dòng)開(kāi)支的word文檔和手寫(xiě)稿各一份，以便會(huì)長(zhǎng)、社聯(lián)、會(huì)員檢查。
附件二：淮海工學(xué)院學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)會(huì)財(cái)務(wù)管理辦法
第一條淮海工學(xué)院學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)實(shí)行資金統(tǒng)一監(jiān)管、調(diào)撥的.財(cái)務(wù)制度。學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)全部資金（包括團(tuán)委撥款、活動(dòng)收入、贊助資金等），由主席團(tuán)統(tǒng)一管理，所有支出款項(xiàng)由主席團(tuán)統(tǒng)一調(diào)撥。
第二條設(shè)立學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)備用金總帳。所有帳目、現(xiàn)金及報(bào)銷(xiāo)憑證由主席團(tuán)委派專(zhuān)人登記、保存。
第三條各部門(mén)所需日常辦公經(jīng)費(fèi)由秘書(shū)長(zhǎng)統(tǒng)一劃撥，從備用金列支。
第四條各部門(mén)申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)提前五天向主席團(tuán)提交書(shū)面預(yù)算報(bào)告，經(jīng)主席團(tuán)批準(zhǔn)后從備用金列支。
第五條備用金列支滿(mǎn)1000元，辦公室憑有效報(bào)銷(xiāo)憑證（發(fā)票）交秘書(shū)長(zhǎng)統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)。發(fā)票背面或正面應(yīng)注明詳細(xì)用途、經(jīng)手人、開(kāi)支日期。日常工作中不報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)、通訊費(fèi)及工作餐費(fèi)。
第六條各部門(mén)通過(guò)舉辦活動(dòng)的勞務(wù)收入交辦公室統(tǒng)一管理，勞務(wù)收入可用于舉辦社團(tuán)聯(lián)合會(huì)機(jī)關(guān)內(nèi)部活動(dòng)。勞務(wù)收入設(shè)專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)，資金使用需經(jīng)主席團(tuán)會(huì)議批準(zhǔn)。
第七條公關(guān)部對(duì)外籌集的社會(huì)團(tuán)體捐助資金和企業(yè)贊助資金只能用于舉辦社團(tuán)活動(dòng)。提供捐助和贊助的社會(huì)團(tuán)體、企業(yè)應(yīng)填寫(xiě)《捐助、贊助資金登記表》。
第八條院團(tuán)委劃撥的辦公家具、設(shè)備等資產(chǎn)由辦公室統(tǒng)一造冊(cè)登記、統(tǒng)一管理和使用。未經(jīng)主席團(tuán)批準(zhǔn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、挪用。干部換屆改選期間應(yīng)做好交接工作。
第九條各會(huì)員社團(tuán)辦公經(jīng)費(fèi)和活動(dòng)經(jīng)費(fèi)原則上自籌。各會(huì)員社團(tuán)經(jīng)費(fèi)來(lái)源主要有：團(tuán)委撥款、掛靠部門(mén)撥款、社團(tuán)成員勞務(wù)收入、會(huì)費(fèi)收入、社會(huì)團(tuán)體捐助和企業(yè)贊助。
第十條各會(huì)員社團(tuán)經(jīng)費(fèi)獨(dú)立核算，社團(tuán)聯(lián)合會(huì)定期審計(jì)、統(tǒng)一監(jiān)管。
�。ㄒ唬└鲿�(huì)員社團(tuán)應(yīng)設(shè)立資金總帳。所有帳目、現(xiàn)金及報(bào)銷(xiāo)憑證由專(zhuān)人登記、保存。
�。ǘ└鲿�(huì)員社團(tuán)負(fù)責(zé)人不得兼任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。
�。ㄈ└鲿�(huì)員社團(tuán)可以對(duì)外籌集社會(huì)團(tuán)體捐助資金和企業(yè)贊助資金，提供捐助和贊助的社會(huì)團(tuán)體、企業(yè)應(yīng)填寫(xiě)《捐助、贊助資金登記表》。捐助、贊助資金只能用于舉辦社團(tuán)活動(dòng)，列支辦公經(jīng)費(fèi)。
（四）各會(huì)員社團(tuán)每學(xué)期只能收取會(huì)費(fèi)一次，會(huì)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后方可收取，會(huì)費(fèi)總額的80%須用于舉辦社團(tuán)內(nèi)部活動(dòng)，辦公經(jīng)費(fèi)支出不得超過(guò)會(huì)費(fèi)總額的20%。
（五）團(tuán)委或掛靠部門(mén)的撥款資金憑有效報(bào)銷(xiāo)憑證（發(fā)票）報(bào)銷(xiāo)。發(fā)票背面或正面應(yīng)注明詳細(xì)用途、經(jīng)手人、開(kāi)支日期。不報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)、通訊費(fèi)及工作餐費(fèi)。
�。└鲿�(huì)員社團(tuán)自管資金（會(huì)費(fèi)、勞務(wù)收入、捐助和贊助資金）憑有效報(bào)銷(xiāo)憑證（發(fā)票或收據(jù)）記入自管資金賬目。發(fā)票（收據(jù)）背面或正面應(yīng)注明詳細(xì)用途、經(jīng)手人、開(kāi)支日期。
�。ㄆ撸└鲿�(huì)員社團(tuán)自管資金（會(huì)費(fèi)、勞務(wù)收入、捐助和贊助資金）收支賬目每學(xué)期期末向全體成員公布，接受監(jiān)督。
（八）社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部不定期審計(jì)各會(huì)員社團(tuán)財(cái)務(wù)收支情況，并向社團(tuán)成員公布審計(jì)結(jié)果。
�。ň牛┰簣F(tuán)委或掛靠單位劃撥的辦公家具、設(shè)備等資產(chǎn)由各會(huì)員社團(tuán)統(tǒng)一造冊(cè)登記、統(tǒng)一管理和使用。不得擅自轉(zhuǎn)借、挪用。負(fù)責(zé)人換屆改選期間應(yīng)做好交接工作。
財(cái)務(wù)管理制度15
一、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做到財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、制度化。
二、各校各項(xiàng)收入必須交會(huì)計(jì)室，由出納會(huì)計(jì)開(kāi)具《行政事業(yè)單位收款收據(jù)》作收入。
三、出納做到每學(xué)期的收入現(xiàn)金必須在開(kāi)學(xué)一個(gè)月內(nèi)存入賬戶(hù)，出納的周轉(zhuǎn)金不超過(guò)5000元。
四、各校賬目必須做到日清月結(jié)，學(xué)期末各校將組織領(lǐng)導(dǎo)、教師代表進(jìn)行清理，并向體教職工公布每學(xué)期的各校財(cái)務(wù)收支情況。
五、各校財(cái)會(huì)人員必須做到身正、口穩(wěn)、手直。主管會(huì)計(jì)每月應(yīng)向分管財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)經(jīng)收支、結(jié)余情況，并實(shí)行月報(bào)表匯報(bào)制度，協(xié)助各校領(lǐng)導(dǎo)管好財(cái)、理好財(cái)。
六、嚴(yán)禁各校亂收費(fèi)、亂攤派、亂推銷(xiāo)。如有違者，將責(zé)令退還，并予以總金額的50％罰款，中心學(xué)校通報(bào)批評(píng)。情節(jié)嚴(yán)重者報(bào)上級(jí)部門(mén)處理。
七、堅(jiān)決執(zhí)行一本賬收支，一個(gè)專(zhuān)戶(hù)銀行存款，一支筆審批的財(cái)務(wù)管理制度，各校購(gòu)買(mǎi)物品一般由出納會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)，當(dāng)事人核實(shí)簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)審批方可入帳，會(huì)計(jì)對(duì)不符合財(cái)經(jīng)手續(xù)、不合理開(kāi)支或不正規(guī)的單據(jù)發(fā)票有權(quán)向分管領(lǐng)導(dǎo)指出，并不予報(bào)銷(xiāo)。
八、公款不準(zhǔn)借支，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)后才可借支。但數(shù)額不得超過(guò)本人當(dāng)月工資。還款期限不得超過(guò)一個(gè)月。對(duì)收款挪用的教師，其挪用款從教師工資中扣除。超過(guò)一個(gè)月而不能還款的，各校將按月利率2%收取利息。對(duì)學(xué)期末仍有欠款未還的`教師，實(shí)行10%罰款，5%計(jì)息，調(diào)出人員如欠公款，工資關(guān)系暫不轉(zhuǎn)出。
九、嚴(yán)格控制大吃大喝，亂買(mǎi)亂用的消費(fèi)收支。對(duì)外來(lái)客人一般實(shí)行校內(nèi)進(jìn)餐對(duì)口接待，但嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)接待，校內(nèi)進(jìn)餐不得超過(guò)150元標(biāo)準(zhǔn)，特殊情況在餐館進(jìn)餐，參與領(lǐng)導(dǎo)必須寫(xiě)清事由，同時(shí)要控制標(biāo)準(zhǔn)。
十、因公出差，所領(lǐng)經(jīng)費(fèi)必須在回校后一星期內(nèi)結(jié)帳，出差報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按上級(jí)文件標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，教學(xué)方面經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，按《教學(xué)支出管理規(guī)定》執(zhí)行。
十一、教職工休息日加班補(bǔ)助每天20元。突擊性工作需正常上班期間要加班加點(diǎn)，給予適當(dāng)補(bǔ)助。外出公差或參加各班教研活動(dòng)，縣級(jí)只報(bào)銷(xiāo)車(chē)費(fèi)（不超過(guò)8元）及會(huì)務(wù)費(fèi)，不報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)，不發(fā)生活補(bǔ)貼；市級(jí)報(bào)銷(xiāo)往返車(chē)費(fèi)，住宿費(fèi)每天限報(bào)20元，并每天補(bǔ)助生活費(fèi)15元，省級(jí)以上報(bào)銷(xiāo)車(chē)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)，住宿費(fèi)每天報(bào)30元，并每天補(bǔ)生活費(fèi)20元（如住宿費(fèi)、生活會(huì)、在會(huì)務(wù)費(fèi)內(nèi)不另報(bào)銷(xiāo)）。函授學(xué)習(xí)一切費(fèi)用自理。鄉(xiāng)、縣、市教育主管部門(mén)組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，一個(gè)周以上培訓(xùn)，只報(bào)銷(xiāo)車(chē)費(fèi)、住宿費(fèi)，不補(bǔ)助生活費(fèi)。
十二、堅(jiān)決執(zhí)行集體簽訂合同制度，簽訂千元以上的合同，必須有兩個(gè)以上領(lǐng)導(dǎo)參加，嚴(yán)禁任何個(gè)人在家私自征訂任何物品。
十三、各校需要買(mǎi)東西，必須要各線(xiàn)分管領(lǐng)導(dǎo)同意并寫(xiě)清事由，方可入帳支出，總務(wù)做到每周清查一次，不合理、不合格的不予入帳。
十四、分管總務(wù)的校長(zhǎng)協(xié)助校長(zhǎng)管理各校財(cái)經(jīng)，各處室開(kāi)支經(jīng)費(fèi)一次百元以上須經(jīng)各線(xiàn)分管校長(zhǎng)同意，百元以上須經(jīng)校長(zhǎng)同意，兩千元以上須經(jīng)辦公會(huì)通過(guò)。
十五、各校來(lái)客需要招待（飯、煙、飲料等）須經(jīng)校長(zhǎng)同意，校長(zhǎng)外出須由主管校長(zhǎng)同意方可報(bào)銷(xiāo)，未經(jīng)允許費(fèi)用自理。
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