基建財(cái)務(wù)管理制度
在當(dāng)今社會(huì)生活中，制度的使用頻率逐漸增多，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。我們該怎么擬定制度呢？以下是小編收集整理的基建財(cái)務(wù)管理制度 ，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
基建財(cái)務(wù)管理制度 1
第一章總則
第一條為加強(qiáng)市管工程基建申報(bào)及財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范基建程序及財(cái)務(wù)工作，提高和發(fā)揮基建資金效益，根據(jù)《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》和國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度，結(jié)合本工程實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條基建申報(bào)、資金申辦及驗(yàn)收辦法：
�、寤üこ躺陥�(bào)：按有關(guān)程序必須具備設(shè)計(jì)圖紙、設(shè)計(jì)預(yù)算、工程基建請示上報(bào)建設(shè)與管理股核準(zhǔn)并報(bào)局黨組討論安排資金。
�、尜Y金申辦：工程施工過程中按有關(guān)程序申請工程金額（按工程進(jìn)度、工程竣工驗(yàn)收結(jié)算申請支付）。以上申請經(jīng)主管業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)、股室主管領(lǐng)導(dǎo)審批、財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)計(jì)財(cái)股申請財(cái)政局支付。
�、鐓⒄张_(tái)府辦［20xx］73號(hào)《關(guān)于臺(tái)山市小型建設(shè)工程承（發(fā)）包管理辦法》的規(guī)定，新建、擴(kuò)建、改建的建設(shè)工程必須進(jìn)行經(jīng)過招投標(biāo)才能實(shí)施。
�、鑵⒄罩腥A人民共和國水利行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)SL 223—20xx《水利水電建設(shè)工程驗(yàn)收規(guī)程》進(jìn)行驗(yàn)收。
第三條財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：
㈠監(jiān)督資金有效使用，維護(hù)資金安全，努力提高資金使用效益。
㈡做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全工程賬冊，認(rèn)真做好資金使用計(jì)劃、控制、核算、分析工作。
�、缂訌�(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。
�、璞O(jiān)督基建財(cái)產(chǎn)的購建、保管和使用，定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。
�、榘雌诰幹聘黝悤�(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書，做好分析工作。
第四條財(cái)務(wù)管理是基建工程建設(shè)管理的一個(gè)重要方面，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守秘密。積極配合項(xiàng)目上級(jí)主管部門或?qū)徲?jì)部門對本工程資金使用、管理檢查或?qū)徲?jì)。
第二章財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作
第五條加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是基建工程發(fā)生的每項(xiàng)支付活動(dòng)不可缺少的書面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。
第六條財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。
第七條健全會(huì)計(jì)核算，按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的.規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致。
第八條做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)支付的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。
第九條會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會(huì)計(jì)賬簿記錄的有關(guān)支付、貨幣資金、往來單位等進(jìn)行相互核對，保證賬證相符、賬表相符。
第十條按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定建立工程會(huì)計(jì)檔案，包括對會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案。
第十一條會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。
第三章結(jié)算、支付管理
第十二條工程價(jià)款結(jié)算執(zhí)行財(cái)政部、建設(shè)部制訂的《建筑工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》規(guī)定。
第十三條本工程資金使用按照江財(cái)農(nóng)［20xx］161號(hào)《關(guān)于印發(fā)的通知》規(guī)定實(shí)行報(bào)賬管理。
第十四條申請財(cái)政撥款必須憑有效合同，施工單位、監(jiān)理單位、項(xiàng)目法人簽證的施工進(jìn)度等有效材料，經(jīng)項(xiàng)目法人審核同意后，報(bào)送項(xiàng)目主管部門審批后送財(cái)政部門撥款。
第十五條支付工程費(fèi)必須要有施工單位、監(jiān)理單位、項(xiàng)目法人共同簽證的申請支付憑證及施工單位完稅票據(jù)方可支付。支付工程費(fèi)以銀行匯款結(jié)算方式進(jìn)行，不得現(xiàn)金支付。
第十六條財(cái)政撥付的資金到賬后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)迅速按經(jīng)簽證同意支付的金額撥給有關(guān)單位，不得故意拖延或拒付。
第四章現(xiàn)金管理
第十七條現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，限制現(xiàn)金的庫存額。
第十八條一切現(xiàn)金支付都必須有合法的原始憑證。嚴(yán)禁白條單據(jù)支付和大額現(xiàn)金支付，不得任意挪用現(xiàn)金。出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。項(xiàng)目法人要對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。
第十九條銀行存款的管理：加強(qiáng)對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行賬戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。
第二十條出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行賬戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
第五章建設(shè)管理費(fèi)使用
第二十一條建設(shè)管理費(fèi)可用于辦公費(fèi)、差旅交通費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、管理人員補(bǔ)貼、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等開支。
第二十二條建設(shè)單位管理費(fèi)的總額控制數(shù)以項(xiàng)目審批部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目投資總概算為基數(shù)，結(jié)合本工程的施工期，合理安排各年度的費(fèi)用開支，嚴(yán)格控制超概算開支。
第二十三條管理費(fèi)必須用于本工程的建設(shè)管理，不得用于本工程以外的其它開支。
第二十四條管理費(fèi)開支必須符合規(guī)定使用的內(nèi)容范圍，并有合法的原始憑證、經(jīng)辦人簽名、項(xiàng)目法人審批。嚴(yán)禁白條單支付。
第六章附則
本制度自工程開工之日起開始施行，工程竣工驗(yàn)收并移交使用后自行失效。
二〇一一年二月十日
基建財(cái)務(wù)管理制度 2
為進(jìn)一步規(guī)范本礦，保證基建工作的順利進(jìn)行，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》和實(shí)際情況，特制定如下管理制度。
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家在財(cái)經(jīng)方面的統(tǒng)計(jì)、政策、法律、法規(guī)制度和財(cái)務(wù)制度。
二、基本建設(shè)資金要專戶管理，專賬核算，專款專用。
1、按要求依據(jù)投資計(jì)劃申請開設(shè)基本建設(shè)資金賬戶（賬套）；
2、按照基本建設(shè)項(xiàng)目設(shè)置建設(shè)資金專賬，核算每一個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)成本和交付使用資產(chǎn)情況；
3、按規(guī)定設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)或指定專人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作并保持人員的.相對穩(wěn)定，財(cái)務(wù)人員應(yīng)具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格；
4、嚴(yán)格按批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模使用基建資金。嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和范圍。
三、合理使用基本建設(shè)經(jīng)費(fèi)
1、嚴(yán)格監(jiān)督基建資金的使用情況，對資金來源、投資使用和資金完成的三個(gè)階段，認(rèn)真做好日常的會(huì)計(jì)核算、記賬、報(bào)賬工作。必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容充實(shí)、數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確、賬目清楚、按期報(bào)賬；
2、嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)手續(xù)，基建資金必須按程序簽批后方能使用；
3、基建財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)基建資金的完整與安全；
4、按照國家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，認(rèn)真編制憑證及月報(bào)、季報(bào)、年終計(jì)算，做到報(bào)表及時(shí)、數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、實(shí)事求是；
5、認(rèn)真審核原始憑證，對違反財(cái)經(jīng)制度，不真實(shí)和不符合基建開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)一律拒絕報(bào)賬。
基建財(cái)務(wù)管理制度 3
為進(jìn)一步規(guī)范我院基建財(cái)務(wù)管理制度，保證基建工作的順利進(jìn)行，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》和我院的實(shí)際情況，特制定如下管理辦法：
一、合理使用基本建設(shè)經(jīng)費(fèi)
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家在財(cái)經(jīng)方面的統(tǒng)計(jì)、政策、法律、法規(guī)制度和財(cái)務(wù)制度;
2、嚴(yán)格監(jiān)督基建資金的使用情況，對資金來源、投資使用金額完成的三個(gè)階段，認(rèn)真做好日常的會(huì)計(jì)核算、記帳、報(bào)帳工作。必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容充實(shí)、數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確，帳目清楚、按期報(bào)帳。
3嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)手續(xù)，基建資金必須按程序由負(fù)責(zé)基建工作的院領(lǐng)導(dǎo)簽批后方能使用。
4、基建財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)國家基建資金的完整與安全;
5、按照國家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，認(rèn)真編制憑證及報(bào)表，做到報(bào)表及時(shí)、數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、實(shí)事求是。
6、認(rèn)真審核原始憑證，對違反財(cái)經(jīng)制度，不真實(shí)和不符合基建開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)一律拒絕報(bào)賬。
7、發(fā)現(xiàn)下列任何一種情況時(shí)，基建財(cái)務(wù)人員均有權(quán)拒絕辦理工程款撥付手續(xù)。
(1)收款單位與合同簽訂單位名稱不一致而又缺少必要的.法律授權(quán)手續(xù)的。
(2)未按合同規(guī)定超工程進(jìn)度或超工程造價(jià)付款的。 (3)工程施工或驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)重大質(zhì)量問題的;
(4)建設(shè)單位(甲方)經(jīng)手人不到場，由施工單位(乙方)
1 人員直接到財(cái)務(wù)科辦理工程撥付手續(xù)的。
二、加強(qiáng)支票的管理
1、凡因工作需要領(lǐng)取支票者，首先填制預(yù)算單(借款單)，寫清日期、用途、金額，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后出納方可簽發(fā)，簽發(fā)支票必須字跡工整清楚，不得涂改;
2、基建工程款項(xiàng)開支一律按合同，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批;工程變更部分的開支嚴(yán)格按變更程序?qū)徟蛯徲?jì);
3、支付支票后需盡快報(bào)賬，一般不超過十天，外出人員不得超過一個(gè)月，如到期不能報(bào)賬要追究經(jīng)辦人員的責(zé)任，在未處理完畢之前不得再行支用;
4、如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象，應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)科并同時(shí)辦理登報(bào)聲明作廢等事宜，如不報(bào)告一切后果由丟失者自負(fù)。
三、規(guī)范工程款的支付程序
1、各項(xiàng)工程開工前需將簽章的合同、協(xié)議交財(cái)務(wù)科存檔和備用(包括臨時(shí)工程)。無合同、無協(xié)議的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)科一律不得支付工程款和結(jié)算。
2、工程款審批程序
(1)由施工單位提供工程形象進(jìn)度;
(2)根據(jù)工程形象進(jìn)度，先由施工單位提出付款申請(加蓋公章)，再由監(jiān)理公司、建設(shè)單位工程主管部門(項(xiàng)目辦)簽章;
(3)項(xiàng)目辦負(fù)責(zé)經(jīng)辦，工程預(yù)算人員負(fù)責(zé)工程款支付審核與控制簽字，然后由項(xiàng)目辦負(fù)責(zé)人簽字;
(4)報(bào)主管院長審批簽字及院長簽字;
(5)財(cái)務(wù)人員根據(jù)上述審批程序?qū)徍藷o誤后，方可辦理工程款撥付手續(xù);
(6)工程竣工驗(yàn)收合格決策時(shí)，要預(yù)留工程結(jié)算款5%作為保證金。質(zhì)保期滿后經(jīng)院內(nèi)校產(chǎn)處或使用部門認(rèn)定工程無質(zhì)量問題
2 后或其它問題后再支付施工單位保證金;
(7)材料、設(shè)備款報(bào)賬程序?yàn)楣こ炭乞?yàn)收，其它相同。
四、嚴(yán)格基建工程合同管理
1、財(cái)務(wù)科須參與工程合同的審訂和修改補(bǔ)充工作，對合同中有關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)容的約定和規(guī)則負(fù)責(zé)審查;
2、基建財(cái)務(wù)人員須熟悉工程合同的各項(xiàng)條款;
3、嚴(yán)格按合同辦事;
4、簽訂施工合同必須遵守國家法律法規(guī);
五、加強(qiáng)基建財(cái)務(wù)人員的管理
1、基建財(cái)務(wù)工作必須密切聯(lián)系基建工作實(shí)際，確保基建財(cái)務(wù)工作達(dá)到應(yīng)有深度，使基建財(cái)務(wù)管理既能發(fā)揮對基建工程質(zhì)與量的有效控制，又能避免基建與基建財(cái)務(wù)“兩張皮”現(xiàn)象;
2、基建財(cái)務(wù)人員要增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)和現(xiàn)場意識(shí)，經(jīng)常深入項(xiàng)目辦和施工現(xiàn)場了解掌握工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、工程變更、材料替換及各種與基建財(cái)務(wù)有關(guān)的資料和實(shí)際情況，力爭做到跟蹤到位、服務(wù)到位、管理到位、控制到位、減少損失和浪費(fèi)，提高投資效益。
六、基建財(cái)務(wù)的管理職責(zé)
1、財(cái)務(wù)科是我院主管基本建設(shè)財(cái)務(wù)的職能部門，負(fù)責(zé)對基本建設(shè)項(xiàng)目的工程預(yù)決(結(jié))算進(jìn)行審查，對項(xiàng)目建設(shè)、竣工驗(yàn)收以及財(cái)務(wù)決算審批全過程的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，對基本建設(shè)財(cái)務(wù)活動(dòng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)和管理責(zé)任;
2、財(cái)務(wù)科對需要簽訂的《工程施工合同》、《工程設(shè)計(jì)合同》、《工程勘察合同》等負(fù)責(zé)最后審察和簽章;
七、本規(guī)定解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)科。
基建財(cái)務(wù)管理制度 4
為進(jìn)一步規(guī)范本礦基建財(cái)務(wù)管理制度，保證基建工作的順利進(jìn)行，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》和實(shí)際情況，特制定如下管理制度。
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家在財(cái)經(jīng)方面的統(tǒng)計(jì)、政策、法律、法規(guī)制度和財(cái)務(wù)制度。
二、基本建設(shè)資金要專戶管理，專賬核算，�？顚Ｓ�。
1、按要求依據(jù)投資計(jì)劃申請開設(shè)基本建設(shè)資金賬戶（賬套）；
2、按照基本建設(shè)項(xiàng)目設(shè)置建設(shè)資金專賬，核算每一個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)成本和交付使用資產(chǎn)情況；
3、按規(guī)定設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)或指定專人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作并保持人員的相對穩(wěn)定，財(cái)務(wù)人員應(yīng)具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格；
4、嚴(yán)格按批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模使用基建資金。嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和范圍，防止挪用、擠占國家資金。
三、合理使用基本建設(shè)經(jīng)費(fèi)
1、嚴(yán)格監(jiān)督基建資金的使用情況，對資金來源、投資使用和資金完成的三個(gè)階段，認(rèn)真做好日常的`會(huì)計(jì)核算、記賬、報(bào)賬工作。必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容充實(shí)、數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確、賬目清楚、按期報(bào)賬；
2、嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)手續(xù)，基建資金必須按程序簽批后方能使用；
3、基建財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)國家基建資金的完整與安全；
4、按照國家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，認(rèn)真編制憑證及月報(bào)、季報(bào)、年終計(jì)算，做到報(bào)表及時(shí)、數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、實(shí)事求是；
5、認(rèn)真審核原始憑證，對違反財(cái)經(jīng)制度，不真實(shí)和不符合基建開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)一律拒絕報(bào)賬。
基建財(cái)務(wù)管理制度 5
一、基建財(cái)務(wù)人員由財(cái)務(wù)科委派，分設(shè)會(huì)計(jì)、出納崗位，一人不能辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程�；〞�(huì)計(jì)應(yīng)對每項(xiàng)工程合同、預(yù)算和決算嚴(yán)格審查，并向財(cái)務(wù)科上報(bào)基建合同，編制按合同支付工程款預(yù)算計(jì)劃，嚴(yán)格按基建合同支付工程費(fèi)用，要掌握基建財(cái)務(wù)收支，監(jiān)督資金使用情況。
二、對發(fā)生的.各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須取得或填制原始憑證，根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。正確處理會(huì)計(jì)賬務(wù)，做到賬賬相符，賬務(wù)清楚，日清月結(jié)。
三、按規(guī)定編制醫(yī)院基建財(cái)務(wù)月、季、年度決算報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚，并及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)有關(guān)部門。
四、對本部門的各種憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表，按時(shí)裝訂成冊，分類妥善保管。
五、嚴(yán)格執(zhí)行基建計(jì)劃，上報(bào)籌措資金預(yù)算，保證基建計(jì)劃的實(shí)施和落實(shí)，為合理使用資金當(dāng)好科室參謀。
六、經(jīng)常下施工現(xiàn)場，做到心中有數(shù)，協(xié)助搞好工程決算。
七、根據(jù)審計(jì)結(jié)果，及時(shí)辦理固定資產(chǎn)的交付使用核算，并及時(shí)移交每項(xiàng)工程的審計(jì)資料。
八、財(cái)務(wù)科定期不定期檢查基建財(cái)務(wù)核算資料，根據(jù)工程進(jìn)度測算資金使用情況。每年定期接受內(nèi)部審計(jì)，并出具審計(jì)結(jié)果。
基建財(cái)務(wù)管理制度 6
為了規(guī)范我公司各基建項(xiàng)目的管理，保證基建工作的順利進(jìn)行，根據(jù)我公司實(shí)際情況，特制定如下管理制度
基建財(cái)務(wù)在認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家規(guī)定的各項(xiàng)政策、法律、法規(guī)制度的同時(shí)嚴(yán)格監(jiān)督基建資金的使用情況，對資金來源、資金使用、投資完成的三個(gè)階段，認(rèn)真做好日常會(huì)計(jì)核算、記賬工作，必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容充實(shí)、數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確、賬目清楚、按期報(bào)賬、結(jié)賬。嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)手續(xù)，基建資金必須由負(fù)責(zé)基建工作的領(lǐng)導(dǎo)審批后方可使用，因此整個(gè)管理可以分為：
�、儇�(cái)務(wù)人員職責(zé)管理、
�、谥Ц豆芾�、
③支付流程、
�、芎贤瑱n案管理四個(gè)部分。
一、財(cái)務(wù)人員職責(zé)管理
1基建財(cái)務(wù)工作必須密切聯(lián)系基建工作實(shí)際，確�；ㄘ�(cái)務(wù)工作達(dá)到應(yīng)有的深度，使基建財(cái)務(wù)管理既能發(fā)揮對基建工程的有效控制，又能避免基建和基建財(cái)務(wù)脫節(jié)現(xiàn)象。
2、基建財(cái)務(wù)人員要增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，經(jīng)常深入項(xiàng)目部和施工現(xiàn)場了解情況、掌握工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、材料的變更及各種與基建財(cái)務(wù)有關(guān)的實(shí)際情況，力爭做到跟蹤到位，服務(wù)到位，管理到位，控制到位，減少損失和浪費(fèi)，提高效益。
3、基建財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)對基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目的.工程決（結(jié)）算進(jìn)行審查，對建設(shè)項(xiàng)目、工程竣工驗(yàn)收以及財(cái)務(wù)決算審批全過程的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施管理和監(jiān)督
4、基建財(cái)務(wù)人員對簽訂的《工程施工合同》、《工程設(shè)計(jì)合同》、《工程勘察合同》等合同進(jìn)行審查和備案。
二、工程款支付管理
1、因工作需要領(lǐng)取現(xiàn)金時(shí)，領(lǐng)取人首先填制借支單（見附件1），寫清日期、用途、金額，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后出納方可支付，簽字必須字跡工整清楚、不得涂改。
2、現(xiàn)金費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷人需要填制費(fèi)用報(bào)銷單，寫清日期、用途、金額，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后出納方可支付，簽字必須字跡工整清楚、不得涂改。
3、付基建工程款時(shí)，各款項(xiàng)一律按照合同規(guī)定，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，工程付款申請單（或者對外支付單），收據(jù)和工程款撥付申請表（見附件2、3、4），
發(fā)現(xiàn)下列任何一種情況時(shí)基建財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒辦理工程款撥付手續(xù)
�、偈湛顔挝慌c合同簽訂單位名稱不一致，缺少必要法律授權(quán)手續(xù)的；
②未按合同規(guī)定工程進(jìn)度或超過工程造價(jià)付款的
�、酃こ舔�(yàn)收或驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)重大質(zhì)量問題的
④施工單位經(jīng)手人不到場，由其他人員直接在財(cái)務(wù)辦理工程撥付手續(xù)的
三、工程款的支付流程
1、各項(xiàng)工程開工前（分為招標(biāo)工程和未招標(biāo)工程）需將簽訂的合同、協(xié)議交財(cái)務(wù)存檔備案（包括各種臨時(shí)工程），無合同、無協(xié)議的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)不得支付工程款和結(jié)算。
2、根據(jù)工程進(jìn)度，先由施工單位提出工程款撥付申請表（加蓋公章、經(jīng)手人簽字），再由監(jiān)理公司、公司項(xiàng)目部主管簽字蓋章，無監(jiān)理公司的，由公司項(xiàng)目部主管簽章。
3、財(cái)務(wù)根據(jù)施工單位提供的工程款撥付申請表、收據(jù)，辦理付款手續(xù)，填制工程付款申請單
4、報(bào)項(xiàng)目總經(jīng)理簽字
5、出納對申請單、申請表進(jìn)行審核無誤后（領(lǐng)導(dǎo)簽字和單據(jù)是否齊全），方可辦理工程款的撥付。
6、工程竣工驗(yàn)收合格后，按合同要求預(yù)留規(guī)定數(shù)額的保證金，質(zhì)保期滿后，經(jīng)使用部門確認(rèn)無疑義后在支付給施工單位。
四、合同檔案管理
1、財(cái)務(wù)參與工程合同的簽訂和修改補(bǔ)充工作，對合同中有關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)容和約定負(fù)責(zé)審查；
2、財(cái)務(wù)人員必須熟悉工程合同的各項(xiàng)條款；
3、嚴(yán)格按照合同辦事；對合同檔案留存、歸檔；
4、簽訂施工合同必須遵守國家合同法等法律規(guī)定。
基建財(cái)務(wù)管理制度 7
xxx資產(chǎn)評估有限公司財(cái)務(wù)管理制度
一、為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據(jù)財(cái)政部印發(fā)的《會(huì)計(jì)師公司財(cái)務(wù)管理若干問題的暫行規(guī)定》并結(jié)合我公司實(shí)際情況，制定本制度。
二、根據(jù)《中華人民共和國注冊資產(chǎn)評估師法》規(guī)定，本公司是依法設(shè)立并承辦資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。實(shí)行獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧。
三、執(zhí)照國家有關(guān)規(guī)定，建立健全賬簿制，配備財(cái)會(huì)人員，嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，按時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)告，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法納稅，并接受主管財(cái)政機(jī)關(guān)和注冊資產(chǎn)評估師協(xié)會(huì)的檢查監(jiān)督。
四、公司的各項(xiàng)費(fèi)用開支，必須貫徹節(jié)約的原則，量入為出，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理若干問題暫行規(guī)定的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)。各項(xiàng)支出，不論金額大小，一律實(shí)行法人一支筆的開支審批制度。
五、公司支付的工資包括在編人員和長期聘用人員的工資、獎(jiǎng)金，各種補(bǔ)貼和津貼、見習(xí)期臨時(shí)待遇，在編學(xué)習(xí)進(jìn)修人員工資，臨時(shí)聘用人員的勞務(wù)報(bào)酬。工資待遇標(biāo)準(zhǔn)按公司工資管理制度執(zhí)行。
六、公司的福利費(fèi)按職工工資總額的14%提取，用于在編人員和長期聘用人員的醫(yī)藥費(fèi)、因工負(fù)傷和職工生活補(bǔ)助等。工會(huì)經(jīng)費(fèi)按職工工資總額的2%提取。職工教育經(jīng)費(fèi)按工資總額的1。5%計(jì)提。
七、公司應(yīng)按國家規(guī)定提取職工待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)，并按規(guī)定執(zhí)行。
八、公司要按業(yè)務(wù)收入的10%計(jì)提職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金，作為因不可避免的工作失誤而依法進(jìn)行賠償?shù)臏?zhǔn)備金。
九、公司應(yīng)按國家規(guī)定按時(shí)繳納營業(yè)稅及附加和其他稅金。
十、公司發(fā)生的物料用品，在領(lǐng)用后，一次性計(jì)入業(yè)務(wù)支出。發(fā)生的固定資產(chǎn)修理費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期業(yè)務(wù)支出。但領(lǐng)用數(shù)量較大的物料用品和發(fā)生數(shù)額較大的修理費(fèi)用，可采用待攤辦法，攤銷期不得超過12個(gè)月。
十一、公司的各項(xiàng)資產(chǎn)，指定專人管理，并建立賬卡，做到賬實(shí)相符。個(gè)人因工作需要，可以辦理手續(xù)借用，用完后，要及時(shí)歸還。
十二、公司的.固定資產(chǎn)，按平均年限法計(jì)提折舊，并按原值的3%計(jì)算凈殘值率。
十三、公司的遞延資產(chǎn)包括開辦費(fèi)和攤銷期限在一年以上的待攤費(fèi)用，攤銷期一般不短于5年。
十四、公司于年度終了，按照年末應(yīng)收賬款余額的5‰計(jì)提環(huán)賬準(zhǔn)備。
十五、公司對庫存物資、固定資產(chǎn)等在年終決算前進(jìn)行盤點(diǎn)清查，對發(fā)生的盤盈盤虧，要查明原因，及時(shí)處理。
十六、公司的收入包括業(yè)務(wù)收入和其他收入。一切收入都要按規(guī)定及時(shí)入賬。各項(xiàng)業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，要嚴(yán)格執(zhí)行省物價(jià)局批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)，不得向委托人收取額外費(fèi)用或要求其他條件，也不得用降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的手段承攬業(yè)務(wù)。
十七、公司發(fā)生的年度虧損，用下一年度的稅前利潤彌補(bǔ)，五年不足彌補(bǔ)的，用稅后利潤彌補(bǔ)。
十八、公司的稅后利潤，在彌補(bǔ)以前年度虧損后，按50%的比例提取事業(yè)發(fā)展基金，其余部分作為公司公益金和支付投資者利潤。公司的各項(xiàng)稅收減免要轉(zhuǎn)作事業(yè)發(fā)展基金。
十九、公司用于正常業(yè)務(wù)往來需要支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，參照同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并本著節(jié)約原則，指定專人按標(biāo)準(zhǔn)辦理。
二十、根據(jù)省注冊資產(chǎn)評估師協(xié)會(huì)規(guī)定，按業(yè)務(wù)收入的1%及時(shí)繳納團(tuán)體會(huì)費(fèi)，并組織個(gè)人會(huì)員，執(zhí)業(yè)會(huì)員按1000元/人/年的標(biāo)準(zhǔn)繳納會(huì)費(fèi)。
二十一、加強(qiáng)現(xiàn)金管理，500元以上的零星采購支出，要通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；零星因公借款和外出借款，由借款人開據(jù)借款單經(jīng)法人批準(zhǔn)后方能支付，并要在業(yè)務(wù)終結(jié)后及時(shí)報(bào)賬。嚴(yán)禁白條抵庫。
二十二、工作人員因公出差，按省財(cái)政廳有關(guān)差旅費(fèi)規(guī)定辦理，并作以下具體規(guī)定：
1、市區(qū)以外出差，每人每天按50元發(fā)給住勤補(bǔ)助；
2、市內(nèi)按實(shí)際出差天數(shù)，每人每天發(fā)給午餐補(bǔ)貼10元；
3、市區(qū)內(nèi)交通費(fèi)每人每月按20元補(bǔ)貼，包干使用；
4、長聘人員住外地者，每年報(bào)銷兩次車船費(fèi)；
5、取暖費(fèi)，降溫費(fèi)按國家規(guī)定辦理；
6、因特殊情況或執(zhí)行急辦任務(wù)等原因，外地出差乘座飛機(jī)、市內(nèi)出差乘座出租車，須事先經(jīng)得法人同意方能報(bào)銷。
7、市區(qū)以外出差，只計(jì)發(fā)住勤補(bǔ)助，不再發(fā)午餐補(bǔ)貼。
二十三、按規(guī)定向主管會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)及其他有關(guān)部門及時(shí)編報(bào)月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表。
二十四、本制度自批準(zhǔn)設(shè)立之日起實(shí)行。
基建財(cái)務(wù)管理制度 8
為了規(guī)范本項(xiàng)目水利基建財(cái)務(wù)管理行為，控制費(fèi)用支出，節(jié)約基本建設(shè)資金，提高投資效益，確保基建資金�？顚Ｓ茫桓鶕�(jù)國家有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合本項(xiàng)目水利基本建設(shè)實(shí)際情況，制定本制度。
一、資金預(yù)算管理
本項(xiàng)目屬中央財(cái)政專項(xiàng)項(xiàng)目，因此，對本項(xiàng)目基本建設(shè)資金實(shí)行預(yù)算管理，并按省水利廳批準(zhǔn)的用款計(jì)劃執(zhí)行。
二、資金使用管理
1、該項(xiàng)目資金設(shè)立專帳、專戶管理；資金使用必須實(shí)行�？顚Ｓ茫仨毞细潘�，預(yù)算確定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)；必須完備手續(xù)，符合規(guī)定的程序。
2、資金的申請和撥付應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目概算、年度投資計(jì)劃、施工計(jì)劃支出預(yù)算，施工進(jìn)度，支出預(yù)算等辦理資金的'申領(lǐng)和撥付。
3、資金的使用必須進(jìn)行認(rèn)真審查，包括的內(nèi)容：
（1）支付憑證是否合法，手續(xù)是否完善，金額是否正確；
�。�2）是否符合合同約定；
�。�3）是否符合財(cái)務(wù)預(yù)算，用款計(jì)劃；
�。�4）是否符合規(guī)定的程序；
�。�5）支付方式是否符合規(guī)定等。
三、工程預(yù)付款的管理
1、工程預(yù)付款的支付程序；由承包商申報(bào)，經(jīng)監(jiān)理工程師審核，項(xiàng)目部施工組人員審核后，呈項(xiàng)目法人審批，并提供合法的預(yù)付款收據(jù)。
2、工程預(yù)付款的支付方式是很行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴(yán)禁現(xiàn)金支付。
3、工程預(yù)付款由財(cái)務(wù)部門按合同，承包單位及標(biāo)段進(jìn)行管理，項(xiàng)目部及施式組要積極配合財(cái)務(wù)部門同承包商及時(shí)核對工程預(yù)付款的支付及扣回情況，防止多付少扣。
四、建設(shè)單位管理費(fèi)的管理
1、實(shí)行預(yù)算控制，嚴(yán)格按省水利廳批準(zhǔn)的用款計(jì)劃數(shù)額內(nèi)控制使用。
2、建立并規(guī)范審批手續(xù)，由項(xiàng)目法人一支筆審批。
3、遵守規(guī)定的內(nèi)容和開支標(biāo)準(zhǔn)
五、工程價(jià)款結(jié)算形式與手續(xù)
根據(jù)本工程的特點(diǎn)，確定定期（每月）或階段性進(jìn)行結(jié)算。
1、由承包單位按合同約定將結(jié)算申報(bào)監(jiān)理工程師審核，并附本次結(jié)算工程量的證明材料。
2、工程監(jiān)理按照合同約定及工程完成情況進(jìn)行審核，審核主要內(nèi)容為本期工程量是否屬實(shí)，單價(jià)是否為合同約定，若存在差異，要求承包商重報(bào)，若無問題，編制月進(jìn)度支付憑證，簽發(fā)計(jì)量支付憑證，報(bào)項(xiàng)目部現(xiàn)場管理機(jī)構(gòu)。
3、項(xiàng)目部現(xiàn)場管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員，對監(jiān)理審核上報(bào)結(jié)算進(jìn)一步核定，重要為工程量計(jì)算是否正確，若無問題，簽發(fā)工程款結(jié)算支付單，報(bào)項(xiàng)目法人審批。
4、財(cái)務(wù)部門付款時(shí)，必須重點(diǎn)審核累計(jì)結(jié)算款，預(yù)付工程款的扣回?cái)?shù)，質(zhì)量保證金累計(jì)數(shù)是否一致，本期支付數(shù)計(jì)算是否正確等，若沒有問題，辦理工程價(jià)款支付手續(xù)。
六、財(cái)務(wù)報(bào)告的編制要求
財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，主要包括的有資金平衡表、基建投資表、待攤投資明細(xì)表以及附表。財(cái)務(wù)報(bào)告的編制要做到真實(shí)性、完整性、可靠性、編制依據(jù)一致性的要求；會(huì)計(jì)報(bào)表要逐級(jí)匯總上報(bào)。
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