財務(wù)管理制度15篇[優(yōu)]
在現(xiàn)在的社會生活中，制度起到的作用越來越大，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編收集整理的財務(wù)管理制度，希望能夠幫助到大家。
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財務(wù)管理制度1
一、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理好教學(xué)事業(yè)發(fā)展中資金供需的關(guān)系。
二、按照《會計法》、《中小學(xué)財務(wù)管理制度》、《預(yù)算法》的規(guī)定，規(guī)范會計行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進教育事業(yè)發(fā)展。
三、學(xué)校財務(wù)工作由校長統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分管校長直接負責，總務(wù)處具體經(jīng)辦。財務(wù)人員的配備、崗位設(shè)置要嚴格按照《會計法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
四、按照學(xué)�？傮w發(fā)展目標，編制合理的財務(wù)預(yù)算。年度預(yù)算實行綜合財務(wù)計劃，對學(xué)校的全部收入和支出進行綜合平衡。
五、嚴格執(zhí)行“收支兩條線”制度，學(xué)費等預(yù)算外收入必須納入非稅管理體系，及時、足額上繳財政專戶，禁止私設(shè)“小金庫”。
六、各項收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍及標準，使用合法的票據(jù)，并實行收費公示制度。
七、帳戶的'設(shè)立、撤銷要經(jīng)上級主管部門的批準。
八、嚴格報銷手續(xù)，財務(wù)人員有權(quán)對不真實、不合法的原始憑證拒絕給予報銷和支付。
九、對各類財務(wù)憑證等要及時立卷歸檔。
十、對學(xué)校的資產(chǎn)變動要加以審核，及時填制憑證，登記帳簿，按期進行清查盤點，做到家底清楚，責任明確，保管妥善，使用合理。
十一、加強財務(wù)監(jiān)督，定期公布學(xué)校財務(wù)狀況，自覺接受有關(guān)部門對學(xué)校財務(wù)工作的監(jiān)督、檢查，確保資金安全、正確的使用。
財務(wù)管理制度2
根據(jù)《會計法》、《工會會計制度》和《基層工會經(jīng)費收支管理辦法》，結(jié)合實際制定本制度。
1、按照《工會法》、《中國工會章程》規(guī)定，開設(shè)獨立的銀行賬戶，實行工會經(jīng)費獨立管理。
2、工會經(jīng)費各項收支符合《工會法》和有關(guān)政策規(guī)定，不得亂集資、亂攤派、亂收費，不得任意擴大開支范圍、提高開支標準，不得辦理與工會工作無關(guān)的資金收付。
3、遵守《預(yù)算法》以及《工會預(yù)算管理辦法》，對工會經(jīng)費實行預(yù)算管理，編制預(yù)算報告，組織預(yù)算執(zhí)行。
4、堅持“收支兩條線”原則，各項收入和支出全部納入預(yù)算管理。
5、根據(jù)上級工會要求和本級工會年度工作計劃，按照“統(tǒng)籌兼顧，保證重點；量入為出，收支平衡；真實合法，精細高效”的原則編制年度預(yù)算，做到格式統(tǒng)一，內(nèi)容完整，項目明晰，依據(jù)充分，說明清楚，程序規(guī)范，簽章齊全，報送及時。
6、無重大支出項目的年度，不得編制赤字預(yù)算。期末滾存經(jīng)費結(jié)余不得出現(xiàn)赤字。
7、預(yù)算收入按照規(guī)定的工會經(jīng)費來源項目，充分考慮當年各項收入的變動因素進行編制，做到實事求是，積極穩(wěn)妥，切實可行。
8、預(yù)算支出按照以收定支、收支平衡、略有結(jié)余的原則，根據(jù)本級工會年度工作計劃，明確工會經(jīng)費支出范圍，分輕重緩急進行編制。
9、年度預(yù)算草案編制工作完成以后，提請本級工會委員會討論通過，并經(jīng)本級工會經(jīng)費審查委員會審查通過后，報上一級工會備案。
10、年度預(yù)算經(jīng)批準后，嚴格按照預(yù)算組織收入和安排支出。收入方面，做到應(yīng)收盡收，不得隨意減免、不收或少收。支出方面，按照先有預(yù)算、后有支出的'要求，做到有預(yù)算不超支，無預(yù)算不開支。遇有特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，按照預(yù)算編制程序編制調(diào)整預(yù)算并經(jīng)本級工會委員會同意后執(zhí)行。
11、定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，及時研究解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，強化預(yù)算約束力，確保預(yù)算貫徹執(zhí)行。
12、每筆費用開支據(jù)實報銷，不得“以撥代支”、“以領(lǐng)代報”或“虛報冒領(lǐng)”。會議、活動、培訓(xùn)、維修等較大開支附有具體開支明細清單及有關(guān)附件。
13、工會經(jīng)費按照規(guī)定比例及時分成和足額上解，不得擅自改變經(jīng)費收繳渠道，不得少記、隱瞞、轉(zhuǎn)移行政撥繳經(jīng)費，不得截留、挪用應(yīng)上解經(jīng)費。
14、各種專項資金按照有關(guān)規(guī)定�？顚Ｓ�，不得改變資金用途、擴大開支范圍、提高開支標準。
財務(wù)管理制度3
為進一步加強鄉(xiāng)財政收支管理，健全和強化財政職能，管好用好有限的資金，提高資金的使用效益。根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本鄉(xiāng)實際情況，特制定xxx財務(wù)管理制度如下：
1、鄉(xiāng)財務(wù)服務(wù)中心是鄉(xiāng)政府的.職能部門，鄉(xiāng)各部門的各項收入，包括各項往來資金，必須全部納入鄉(xiāng)財務(wù)服務(wù)中心統(tǒng)一管理，各辦、中心不得私設(shè)小金庫。
2、各辦、中心征收的款項必須開具財政規(guī)定的統(tǒng)一發(fā)票，不得使用其他發(fā)票，嚴禁白條作收據(jù)，對各類收入所取得的現(xiàn)金，必須在當日或次日解繳鄉(xiāng)財務(wù)服務(wù)中心帳戶。
3、所有支出應(yīng)取得符合規(guī)定的票據(jù)，方可報銷列帳，嚴格規(guī)范手續(xù)，對不合格的票據(jù)一律拒付。堅決杜絕“白條子”報銷。嚴格執(zhí)行分管領(lǐng)導(dǎo)審核，鄉(xiāng)長一支筆審批制度。
4、各項經(jīng)費支出，堅持先報告后審批，先批后用的原則，實行“一支筆”審批。每張票據(jù)須有經(jīng)手人、事由、審批人，做到手續(xù)齊全。
5、嚴格控制借用公款。凡機關(guān)干部職工，因公出差或其他特殊情況需要借用公款的，xxx元以內(nèi)由主管領(lǐng)導(dǎo)審批，xxx元以上由會議研究決定，報主管領(lǐng)導(dǎo)審批，并規(guī)定還款期限。干部、職工借款逾期不還得（以一月為限）由財務(wù)室逐月列表公布，報機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、紀檢備案，并從個人工資中扣除。杜絕私人無故拖欠占用，拖欠公款超過三個月的，視同挪用公款。
財務(wù)管理制度4
學(xué)校財務(wù)管理制度
第一節(jié)、總則
第二十八條為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進學(xué)校經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高學(xué)校經(jīng)濟效益，結(jié)合學(xué)校實際情況，特制定本制度：
第二節(jié)、財務(wù)組織
第二十九條學(xué)校財務(wù)人員設(shè)專職會計員、出納員、收銀員、倉管員。
第三十條會計員
在經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，有權(quán)和必須監(jiān)控出納、收銀、倉管的工作，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和一致性。
第三十一條財務(wù)人員既有明確分工，又要互相配合和制約。經(jīng)理不能兼出納；會計員不能兼任出納、收銀、倉管，會計只管帳不管錢和物；出納員管錢不管帳和物；倉管員管物不管錢；
第三十二條財務(wù)人員必要時應(yīng)簽訂崗位責任書和勞動合同，保持相對的穩(wěn)定。財務(wù)人員的任命、招聘、調(diào)動和離職，必須經(jīng)部門經(jīng)理審查批準，辦理交接手續(xù)。擅自離職者，扣發(fā)工資并追究法律的后果責任。
第三十三條不稱職的財務(wù)人員可由部門經(jīng)理提出辭退請求，直接決定辦理交接手續(xù)后予以辭退和調(diào)聯(lián)動。
第三十四條財務(wù)工作人員必須忠于職守，具備良好的職業(yè)道德，恪守本單位的財務(wù)秘密，努力工作；遵守本學(xué)校的各種規(guī)章制度，不斷提高業(yè)務(wù)水平，做好本職工作，為學(xué)校教育事業(yè)作出更大的貢獻。
第三節(jié)財務(wù)流程
報銷流程
注：1、發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)付款金額在100元以內(nèi)的可由部門經(jīng)理簽字后即可報銷；100元以上的必須由部門經(jīng)理及總經(jīng)理簽字方可報銷。
2、對于手續(xù)不齊備的報銷單據(jù)，財務(wù)部不予付款；使用違規(guī)報銷單據(jù)的，學(xué)校有權(quán)追究當事人的責任；
借款流程
注：
1、借款金額在500元以上時，借款人須提前2天通知出納，以便備款。
2、借款金額在100元以內(nèi)的，可由部門經(jīng)理簽字批準；100元以上都必須由部門經(jīng)理簽字及總經(jīng)理簽字。
3、未結(jié)清上次借款前，不再予以借款。
收款流程
記帳流程
資產(chǎn)管理流程
第四節(jié)資金管理
第三十五條為適合資金收支兩條線的管理原則，任何人不得隨意挪用收入，活動經(jīng)費、員工工資、借款、報銷等都不可以在收入中直接支出。
第三十六條學(xué)員的繳費收入，由收銀員（程柳金、梁杏蘭）負責代收保管。
出納員必須每天把招生組的學(xué)費收入點算準確，與收銀員交接時互相簽字登記。
第三十七條收銀員和出納員必須認真點鈔、驗鈔，事后發(fā)現(xiàn)短款或收取偽鈔的，由當事人照額賠償。保險箱內(nèi)也不允許存放超1000元。如若超標并被盜，由直接責任人照額賠償，部門經(jīng)理負連帶責任。
第三十八條出納工作必須憑有效憑證，辦理審批手續(xù)，并要有領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)手人簽名方可支款登記。無經(jīng)理、會計、經(jīng)手人簽字認可的支款，一律無效。每周應(yīng)把所有的單證交給會計員審查登帳。
第三十九條出納員必須設(shè)置《現(xiàn)金日記帳》及《銀行存款日記帳》，逐日、逐項分別登記入帳，發(fā)現(xiàn)帳帳不符或帳款不合時，必須查明原因及時更正。
第四十條未經(jīng)許可不得私自借款。搞宣傳活動、招聘等確實需要借款的，應(yīng)手寫借據(jù)，征得部門經(jīng)理同意，方可借款。先斬后奏無獲準借款的，由出納員承擔后果。所有借款必須從本月發(fā)放工資時一次性扣還，前欠不清，后不再借。
第四十一條借款、報銷等支出低于100元的，可由部門經(jīng)理簽字批準，如果在100元以上的，必須由部門經(jīng)理簽字，總經(jīng)理審批核準，出納方可支款。
第四十二條如一次性支付500元以上費用時，必須提前通知出納員。
第四十三條發(fā)放辭職員工工資時，必須由總經(jīng)理、部門經(jīng)理、后勤部簽名方可發(fā)放。
第五節(jié)庫存控制
第四十四條購入學(xué)員教材、飲料等，倉管員憑購貨單，清點購入的教材及飲料，確認無誤后，填寫入庫單給財務(wù)部，方可登記入帳。會計分品種、規(guī)格記數(shù)量和單價及總金額。倉管員分品種、規(guī)格記數(shù)量。月末時，將各自的進銷存數(shù)據(jù)進行核對。
第四十五條如發(fā)現(xiàn)購貨單與實際來貨不一致時，應(yīng)及時與采購人員核對，更正處理。
第四十六條倉管員必須憑學(xué)員收款收據(jù)方可發(fā)放教材書。
第四十七條倉管員應(yīng)建立庫存商品的明細帳，做好庫存商品進銷存記錄。
第四十八條每月末倉管應(yīng)對教材書、飲料分別進行盤點，詳細填寫盤點表，包括品種、規(guī)格。盤點結(jié)果必須與帳面數(shù)進行核對，如有盈虧現(xiàn)象，應(yīng)查找原因，作出結(jié)論，再由財務(wù)部進行帳務(wù)處理。
第四十九條加強庫存商品的'管理和監(jiān)控，如發(fā)生丟失，由倉管員負責；
第五十條每季度由后勤部、財務(wù)部組織對學(xué)校固定資產(chǎn)進行盤點。
第六節(jié)費用報銷
第五十一條辦公教材/文具的采購本著價格合理、經(jīng)濟適用的原則按實際需要統(tǒng)一采購，并指定專人兼職保管發(fā)放。領(lǐng)用時按人登記。員工離職時如數(shù)交還（除耗用品外），欠交物品的，從工資中扣回其物品價值。
第五十二條水電費的開支須憑有關(guān)部門的收據(jù)報銷，并一定要附上當月起止的用量記錄、單價，以便核查分析。
第五十三條加強電話通訊管理。私人電話、聲訊電話杜絕打，無關(guān)重要不該打。
第五十四條業(yè)務(wù)招待費是指開展經(jīng)
營需要與有關(guān)政部門發(fā)生的公關(guān)費，應(yīng)本著“合理、節(jié)約、有效”的原則開支，不得鋪張浪費、更不得虛報弄假。餐飲招待報銷時，應(yīng)注明事由、單位、個人姓名、人數(shù)，以便監(jiān)察審查。
第五十五條費用報銷需憑有效證據(jù)，由經(jīng)手人簽字，經(jīng)負責人審批，由會計員審核無誤，再由出納員支付。如發(fā)現(xiàn)虛報多報重報的情況，按報銷金額10倍予以處罰當事人。
第七節(jié)資料上報
第五十六條會計員必在每月六日前上報會計資料
第五十七條會計資料上報內(nèi)容
資產(chǎn)負債表
利潤表
庫存商品進銷存明細表
營業(yè)收入?yún)R總表
管理費用明細表
財務(wù)管理制度5
為進一步提高財政資金使用效益，構(gòu)建服務(wù)節(jié)約型機關(guān),根據(jù)《中共中央八項規(guī)定》、《中央八項規(guī)定實施細則》、《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》以及十八大以來廉政新規(guī)定等文件精神和省、市相關(guān)財經(jīng)紀律，結(jié)合中心實際，特制定6 本制度。
一、基本原則
1.嚴格執(zhí)行行政事業(yè)單位資金管理、國庫集中支付統(tǒng)一核算和規(guī)范津貼補貼發(fā)放等有關(guān)規(guī)定。
2.厲行節(jié)約，反對浪費，勤儉辦事，建設(shè)節(jié)約型機關(guān)。
3.加強經(jīng)費支出預(yù)算管理，堅持先預(yù)算、后支出，支出有標準，量財而行、量力而為、精打細算。保證公務(wù)需要，既有利于提高工作效率，又有利于降低行政成本。
4.強化財務(wù)內(nèi)控機制建設(shè)，建立健全經(jīng)費支出審批制度，先審批、后支出、再報銷。
5.堅持民主理財，實行分級負責、集體討論和財務(wù)公開。
二、全面推進預(yù)算績效管理
加強預(yù)算績效管理，是提高行政效能和“用財”水平的重要舉措。建立績效目標管理機制，在編制年度預(yù)算時制定預(yù)算目標，并編制清晰、量化、便于考核的績效指標。完善預(yù)算支出責任制度，提高預(yù)算支出執(zhí)行的及時性、均衡性和有效性。預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，認真做好收支結(jié)轉(zhuǎn)、決算、立卷歸檔工作，及時組織對財政專項資金的使用情況進行績效評價。
三、經(jīng)費支出審批規(guī)定
財務(wù)工作由分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財務(wù)管理制度具體負責。各項經(jīng)費，包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、專項經(jīng)費等的收支，采取統(tǒng)一管理、統(tǒng)一審批的辦法。經(jīng)財務(wù)人員核對后，3萬元以下業(yè)務(wù)經(jīng)費支出前經(jīng)辦人需按流程進行審批（具體流程見附表1）。3萬元（含3萬元）以上的大額開支（資產(chǎn)處置）須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論同意后方可支出。任何個人不得擅自決定大額資金（資產(chǎn)）的開支使用及處置。支出應(yīng)嚴格控制在年度預(yù)算之內(nèi)，在預(yù)算下達的指標內(nèi)列支，超出部分不予報銷。
四、財務(wù)報銷規(guī)定、報銷程序和要求
1.報銷規(guī)定：財務(wù)報銷工作由分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財務(wù)管理制度具體負責。所有經(jīng)費報銷需綜合處負責人審核后再由分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。
2.報銷程序：經(jīng)辦人簽字→財務(wù)人員審查原始票據(jù)→綜合處負責人審核簽字
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→分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批→報銷。
3.相關(guān)要求：經(jīng)手人準備報銷相關(guān)憑證，認真如實填寫相應(yīng)報銷單，在經(jīng)費開支后1個月內(nèi)完成報銷。各項支出應(yīng)當嚴格按照國庫集中支付制度和公務(wù)卡管理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，以銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡方式結(jié)算，禁止以現(xiàn)金方式結(jié)算。
五、各項經(jīng)費支出
（一）會議費
會議應(yīng)當在會議定點場所舉行，按協(xié)議價格結(jié)算，實行“一會一結(jié)”。會議費標準中住宿費、伙食費實際發(fā)生數(shù)不得超過按照單項定額計算的經(jīng)費預(yù)算總數(shù)；
伙食費中、晚餐單餐不得超過75元/人；
半天會議伙食費參照標準減半執(zhí)行，原則上一類會議不超過一天，二、三類會議不超過半天。
1.會議標準：
一類會議是指由市委、市政府召開，各縣（市、區(qū)）黨委、政府和市直部門主要負責人或分管負責人等參加的會議。
二類會議是指以市委、市政府名義召開，由市直部門主辦，各縣（市、區(qū)）黨委、政府和市直有關(guān)部門分管負責人等參加的會議。
三類會議是指由市直部門及所屬單位召開，各縣（市、區(qū)）對口部門負責人或本系統(tǒng)有關(guān)人員參加的會議。
2.會議規(guī)模：
會議與會人員：一類會議控制在150人以內(nèi)；
二類會議控制在100人以內(nèi)；
三類會議控制在80人以內(nèi)。
會議工作人員：一類會議根據(jù)會議性質(zhì)和規(guī)模嚴格限定工作人員數(shù)量。二、三類會議的工作人員數(shù)量原則上控制在總?cè)藬?shù)的15%以內(nèi)。
會議費報銷憑證：財務(wù)票據(jù)、會議審批依據(jù)、會議通知、金華市級機關(guān)會議（培訓(xùn)）費支出匯總表及實際參加人員簽到表、定點場所等會議服務(wù)單位提供的費用原始明細等單據(jù)。
�。ǘ┡嘤�(xùn)費
1.培訓(xùn)地點應(yīng)該優(yōu)先選擇黨校、行政學(xué)院、社會主義學(xué)院、部門行業(yè)所屬培8 訓(xùn)基地、高校等場所。確需在以上場所之外開展培訓(xùn)的，應(yīng)安排在政府采購的定點場所，或經(jīng)財政部門備案同意后，安排在收費低于定點場所的單位內(nèi)部會場、招待所、培訓(xùn)中心。
2.培訓(xùn)費實行分類綜合定額標準，分項核定、總額控制，各項費用之間可以按規(guī)定調(diào)劑使用。住宿費、伙食費實際發(fā)生數(shù)不得超過按照單項定額計算的經(jīng)費預(yù)算總數(shù)；
伙食費中、晚餐單餐不得超過75元/人；
半天培訓(xùn)伙食費參照標準減半執(zhí)行。
5天以內(nèi)（含5天）的培訓(xùn)按照綜合定額標準控制；
5天以上的培訓(xùn)，所有天數(shù)按照綜合定額標準的80%（即一類培訓(xùn)每人每天計360元、二類培訓(xùn)每人每天計320元）控制。上述天數(shù)含報到和離開時間，報到和離開時間合計不得超過1天。
培訓(xùn)費嚴格按經(jīng)批準的預(yù)算執(zhí)行，綜合定額標準如下：
一類培訓(xùn)是指參訓(xùn)人員主要為廳級人員及各市、縣（市、區(qū)）黨政主要負責人的培訓(xùn)項目。
二類培訓(xùn)是指參訓(xùn)人員主要為處級及以下人員的培訓(xùn)項目。以其他人員為主的培訓(xùn)項目參照上述標準執(zhí)行。
3.組織培訓(xùn)的工作人員控制在參訓(xùn)人員數(shù)量的5%以內(nèi)，最多不超過10人。
4.嚴禁借培訓(xùn)名義安排公款旅游；
嚴禁借培訓(xùn)名義組織會餐或安排宴請；
嚴禁組織高消費娛樂、健身活動；
嚴禁使用培訓(xùn)費購置電腦、復(fù)印機、打印機、傳真機等固定資產(chǎn)以及開支與培訓(xùn)無關(guān)的其他費用；
嚴禁在培訓(xùn)費中列支公務(wù)接待費、會議費等與培訓(xùn)無關(guān)的任何費用。
培訓(xùn)費報銷憑證：財務(wù)票據(jù)，培訓(xùn)通知、金華市級機關(guān)會議（培訓(xùn)）費支出匯總表、實際參訓(xùn)人員簽到表、講課費簽收單以及培訓(xùn)場所出具的原始明細等單據(jù)。
�。ㄈ﹦趧�(wù)費
勞務(wù)費，是指市本級部門(單位)向勞務(wù)提供者支付的勞動報酬，包括講課費、9 稿費、監(jiān)考（考務(wù)）費、評審費及其他一次性服務(wù)費等。
1.講課費
請外部門(單位)人員為本單位培訓(xùn)或以其他形式講課的，每學(xué)時講課費標準:中級職稱(鄉(xiāng)科級)及以下人員每學(xué)時最高不超過300元;副高級(縣處級)人員每學(xué)時最高不超過500元;正高級(廳局級)人員每學(xué)時最高不超過1000元;院士或全國知名專家(省部級）原則上每學(xué)時最高不超過1500元。講課費根據(jù)實際發(fā)生的學(xué)時計算,每半天最多按4學(xué)時計算。
2.稿費
�。�1）經(jīng)市委、市政府同意或經(jīng)新聞出版主管等有關(guān)部門批準，由本單位舉辦的內(nèi)部刊物、網(wǎng)站、微信公眾號，對錄用稿件、信息支付的稿費統(tǒng)一按每千字不超過90元，圖片信息每張不超過90元計算，稿費不得向本單位人員發(fā)放。
（2）單位內(nèi)部簡訊等刊物和工作性質(zhì)的調(diào)研課題，平時不得支付任何形式的稿費。
�。�3）為鼓勵本單位人員提供高質(zhì)量的稿件或調(diào)研文章，經(jīng)年終評比，簡訊類按人員數(shù)在20%以內(nèi)可給予不超過500元/人的稿費,調(diào)研課題按課題數(shù)在20%以內(nèi)可給予不超過800元/篇的稿費。
�。�4）市委市政府統(tǒng)一組織開展的稿件信息、調(diào)研成果采集征集，稿費稿酬支付從其規(guī)定。
3.評審費
本單位統(tǒng)一組織各類工作人員錄用、人才招聘和職稱（職業(yè)資格）評定的評委費，公務(wù)員、事業(yè)人員錄用和職稱（職業(yè)資格）評定的評委按每人每半天不超過500元，主評委每人每半天不超過550元，其他人員錄用及工作人員按每人每半天不超過400元的標準支付。
各類專業(yè)技術(shù)項目的評審費按聘請人員職稱確定評審費標準，高級不超過1500元/人天，其他人員不超過1000元/人天，半天減半執(zhí)行，院士、全國知名專家可按照高級人員標準上浮50%。因項目或評審需要聘請市外專家的，可根據(jù)路途遠近再給予500-1000元勞務(wù)費，領(lǐng)取路途額外勞務(wù)費的不得再報銷差旅費。
咨詢費參照評審費相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
4.其他項目
除上述項目外的其他一次性服務(wù)項目需支付的勞務(wù)費，原則上按每人每天或每項不超過500元標準支付。
5.支出要求
�。�1）勞務(wù)費支付應(yīng)附發(fā)放清單，內(nèi)容包括姓名、工作單位、職稱（職務(wù)）、身份證號、數(shù)量（場次）、標準、發(fā)放金額、簽字等，并提供相關(guān)依據(jù)材料。勞務(wù)費原則上應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬支付，不得以現(xiàn)金發(fā)放。
�。�2）個人參加勞務(wù)活動須事先經(jīng)過單位審批同意，原則上每人每季參加領(lǐng)取勞務(wù)費活動的時間不超過12個工作日，個人領(lǐng)取的勞務(wù)費收入應(yīng)如實報告。
�。�3）不得超范圍、超標準發(fā)放勞務(wù)費，不得以勞務(wù)費等名義變相發(fā)放錢物，不得虛假造冊冒領(lǐng)勞務(wù)費。工作日時間參加本單位組織的各類考試考務(wù)、評審工作，一律不得對單位人員發(fā)放任何形式的勞務(wù)費。本單位工作人員在非工作日時間參加本單位組織的各類勞務(wù)事項，已領(lǐng)取加班（夜餐）費的不得再重復(fù)領(lǐng)取勞務(wù)費。
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接待對象應(yīng)當按規(guī)定標準自行用餐，確因工作需要，每批接待對象可以安排一次工作餐，并嚴格控制用餐人員和工作餐標準。確因工作需要安排多餐的，應(yīng)向接待對象收取伙食費，并出具收款收據(jù)，收取標準與出差人員交納伙食費標準相同。由接待處室填報公務(wù)接待審批單，經(jīng)分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和辦公室審核后執(zhí)行。接待對象在10人以內(nèi)的，陪餐人員不得超過3人；
超過10人的，不得超過接待對象人數(shù)的三分之一。用餐標準：金華各縣、市人員60元/人；
其余人員100元/人；
副廳級及以上150元/人（以上標準均不含飲料費）。飲料費用按不超過餐標30%控制。
工作餐形式為自助餐或桌餐。接待對象超過10人且具備自助餐條件的安排自助餐，接待對象在10人以內(nèi)及不具備自助餐條件的可安排桌餐，提倡到機關(guān)食堂、普通農(nóng)家樂用餐。
接待費報銷憑證：財務(wù)票據(jù)、派出單位公函、公務(wù)接待審批單、來賓接待清單、消費清單。
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外出參加會議或外出考察，須經(jīng)單位分管領(lǐng)導(dǎo)批準同意。
1.城市間交通費。
乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷，乘坐飛機、火車、輪船、客車等交通工具的，不得單獨報銷保險費。
2.伙食補助費。出差人員應(yīng)當自行用餐�；锸逞a助費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，西藏、青海、新疆每人每天120元，其他地區(qū)每人每天100元，包干使用。
確因工作需要由接待單位按規(guī)定安排的一次性工作餐外，用餐費用自行解決。出差人員需接待單位協(xié)助安排用餐的，應(yīng)當提前告知控制標準，并向伙食提供方交納伙食費。在單位內(nèi)部食堂用餐，有對外收費標準的，出差人員按對外收費標準交納；
沒有對外收費標準的，早餐按照日伙食補助費標準的20%交納；
午餐、晚餐各按日伙食補助費標準的40%交納。在賓館、飯店等餐飲服務(wù)單位用餐的，按照餐飲服務(wù)單位收費標準交納相關(guān)費用。
3.公雜費。公雜費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天80元包干使用。由單位（含牽頭單位，下同）安排車輛出差的，相應(yīng)派車天數(shù)（自然日）公雜費減半。
接待單位協(xié)助提供交通工具并有收費標準的，出差人員按標準交納，每人每天最高不超過80元；
沒有收費標準的，每人每半天按照40元標準交納。
4.住宿費。
�。�1）出差人員到省外出差，執(zhí)行財政部公布的分地區(qū)、分級別住宿費限額標準，實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分，個人自負。
�。�2）參加住宿費自理的培訓(xùn)班，住宿費在上述限額標準內(nèi)憑據(jù)報銷。
�。�3）出差人員無住宿費憑據(jù)的，不予報銷住宿費。
�。�4）確需午休的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準，住宿費在限額標準的50%以內(nèi)憑據(jù)報銷。
5.定額報銷區(qū)域補貼標準。
出差人員赴定額補貼區(qū)域出差，可按定額補貼標準領(lǐng)取補貼，標準見下表。
在金華市域范圍內(nèi)出差的`，可以按差旅費規(guī)定據(jù)實報銷城市間交通費，公雜費包干使用；
也可以在定額補貼標準范圍內(nèi)包干城市間交通費，公雜費減半。統(tǒng)一安排車輛出行的，不得領(lǐng)取交通費定額包干。
前往婺城區(qū)塔石鄉(xiāng)、莘畈鄉(xiāng)、箬陽鄉(xiāng)、沙畈鄉(xiāng)執(zhí)行公務(wù)的，伙食補助費按每人每天50元包干使用。
6.其他相關(guān)規(guī)定
�。�1）工作人員離開常駐地到外地實（見）習(xí)、掛職鍛煉、支援工作等，在外地工作期間每天的伙食補助費，省外按40元、省內(nèi)按25元補助，不報銷公雜費。市財政局另有規(guī)定的從其規(guī)定，不得重復(fù)領(lǐng)取。
上述人員利用國家法定休息日和節(jié)假日往返在外工作地與原工作地的城市間交通費，省外地區(qū)在規(guī)定等級內(nèi)憑票據(jù)實報銷，公雜費每次80元包干使用；
省內(nèi)地區(qū)可以按定額補貼標準包干城市間交通費，減半報銷公雜費。省內(nèi)每月不超過2次，跨省的每月不超過1次，一往一返計1次。
�。�2）出差人員在途期間，連續(xù)乘坐火車超過12小時的，可憑車票每滿12小時，加發(fā)50元伙食補助費。
出差人員乘坐全列軟席列車時，原則上應(yīng)乘坐軟座，但在晚8時至次日晨7時期間乘坐時間6小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準，可以乘坐軟臥，按照軟臥車票報銷。
（3）接待單位協(xié)助安排用餐、提供交通工具的，出差人員應(yīng)當索取相應(yīng)的行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)或稅務(wù)發(fā)票等憑證，可由個人保管，不作為報銷依據(jù)。
�。�4）出差人員執(zhí)行有工作紀律要求需要統(tǒng)一安排食宿的專項任務(wù)，可由組織單位（牽頭單位）在規(guī)定食宿限額標準內(nèi)憑食宿票據(jù)統(tǒng)一列支，并按規(guī)定標準及出差人員清單統(tǒng)一報銷公雜費。任務(wù)期間出差人員不再報銷及繳納伙食費。往返途中的城市交通費、伙食補助費、公雜費按差旅費規(guī)定回原單位報銷。
�。�5）長期派駐外地工作人員離開派駐地出差的執(zhí)行本規(guī)定，在派駐地工作期間不得報銷出差伙食補助費和公雜費。
7.下列情況的人員不能享受出差伙食補助：
�。�1）已享受會議、培訓(xùn)伙食者；
�。�2）調(diào)干待分配工作者；
�。�3）在常駐地參加各種臨時辦公室、指揮部、領(lǐng)導(dǎo)小組等機構(gòu)工作者；
�。�4）已享受講課補貼、野外津貼、下海津貼和其他作業(yè)津貼者。
差旅費報銷憑證：財務(wù)票據(jù)，出差、會議、培訓(xùn)審批單，相關(guān)通知等。
（六）夜餐費
僅限于工作人員確因工作需要，經(jīng)批準在正常工作時間外連續(xù)加班工作4小時及以上的，不包括以下情況：
�。�1）參加會議、培訓(xùn)、出差、出國等公務(wù)活動；
�。�2）不需到辦公室坐班，只需開通電話、有事進行安排處理的值班帶班；
（3）加班后給予調(diào)休的；
�。�4）按規(guī)定領(lǐng)取加班補貼的；
�。�5）參加公務(wù)活動已享受伙食或補助的。
晚上連續(xù)加班4小時及以上的，每人每次可開支夜餐費補助40元；
休息日（含國家法定節(jié)假日）加班的，連續(xù)加班滿4小時不到8小時的，可參照夜餐費補助標準開支1次伙食補助；
連續(xù)加班滿8小時及以上的，可參照夜餐費補助標準開支2次伙食補助。
夜餐費補助每季度申報一次，由加班人填寫后，報分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，交綜合處匯總。綜合處統(tǒng)籌安排的假期及活動值班由綜合處統(tǒng)一填寫報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。
夜餐費報銷憑證：市本級機關(guān)工作人員加班審批單。
六、國有資產(chǎn)管理
加強國有資產(chǎn)管理，實現(xiàn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財務(wù)管理的有機結(jié)合，保障資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益。綜合處負責中心機關(guān)固定資產(chǎn)的綜合管理，各處（室）分別負責所在處（室）固定資產(chǎn)管理，辦事大廳固定資產(chǎn)由督查處負責管理。各處（室）辦公用品、家具固定在處（室），處（室）人員內(nèi)部調(diào)整和調(diào)出，都不得帶走，按規(guī)定辦理移交手續(xù)。各處（室）間需調(diào)整的，報分管后勤領(lǐng)導(dǎo)批準后，由綜合處統(tǒng)一調(diào)配。
加強清產(chǎn)核資工作，實行資產(chǎn)清查盤點登記和條形碼管理制度。定期對中心的固定資產(chǎn)進行清查，理清財務(wù)、查清資產(chǎn)、實物盤點，統(tǒng)一粘貼條形碼，做到財務(wù)賬、資產(chǎn)賬與實物之間帳帳相符、賬實相符，完善資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，及時更新固定資產(chǎn)卡片。進行資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、報廢、報損等資產(chǎn)處置，應(yīng)按規(guī)定向財政部門報批。
七、調(diào)出人員財務(wù)交接
由綜合處將調(diào)出人員的工資關(guān)系、社保、公積金等按規(guī)定及時轉(zhuǎn)出。因工作需要由個人使用的辦公用品，在辦理調(diào)離手續(xù)時歸還并列出移交清單。
財務(wù)人員工作調(diào)動或長期離開工作崗位，必須辦理交接手續(xù)，沒有辦理交接手續(xù)的不得辦理調(diào)離崗位事宜。
八、財務(wù)監(jiān)督
財務(wù)人員要認真做好支付、核算等工作，原則上每年在中心黨組會議上通報財務(wù)收支情況，重大經(jīng)費開支專題匯報，定期組織財務(wù)審計，自覺接受監(jiān)督。以公開促規(guī)范，每月及時統(tǒng)計上月止的公務(wù)接待費、會議費、培訓(xùn)費、差旅費等經(jīng)費明細支出表，經(jīng)民主理財監(jiān)督小組成員簽字后在單位公開欄公開。扎實做好預(yù)算決算信息公開的統(tǒng)計、分析工作，在預(yù)決算批準（批復(fù)）后20個工作日內(nèi)通過市政府門戶網(wǎng)站公開預(yù)算決算和“三公”經(jīng)費等財務(wù)信息，自覺接受社會監(jiān)督。
九、福利、獎勵、津貼
1.有關(guān)福利、獎勵、津貼由中心研究，統(tǒng)一發(fā)放。
2.特殊崗位補貼，按上級規(guī)定執(zhí)行。
本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行，原規(guī)定自行終止。
財務(wù)管理制度6
第一章、總則
第1條為規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據(jù)國家和省市地方有關(guān)法規(guī)，結(jié)合實際情況，制定本制度。
第2條黌舍財務(wù)管理的根本準繩是：貫徹執(zhí)行國家和省市地方有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持勤儉辦學(xué)的目標；正確處理黌舍的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。
第3條學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算；依法多渠道籌集辦學(xué)資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)閑置、流失；建立健全財務(wù)規(guī)章制度；對學(xué)校經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督；定期進行財務(wù)分析，如實反映學(xué)校財務(wù)狀況。
第4條根據(jù)教育局印發(fā)的《市民辦學(xué)校財務(wù)會計管理規(guī)定》，結(jié)合學(xué)校章程，我校采用《小企業(yè)會計制度》進行會計核算。
第5條學(xué)校的財務(wù)活動在校董事會和校長的領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)部門統(tǒng)一管理。學(xué)校設(shè)置財務(wù)部，財務(wù)部設(shè)主任一名，財務(wù)副主任一名，會計一名，出納一名。
第6條黌舍財會人員的崗?fù)ぢ氊煟涸赬XX及校長的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴格遵守財經(jīng)紀律等各項制度，隨時檢查各項財務(wù)制度在黌舍的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)違反國家財稅法規(guī)及本制度的行為，應(yīng)予抵制，并及時書面報校董事會及校領(lǐng)導(dǎo)。
第7條預(yù)算是指黌舍根據(jù)教育教學(xué)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的學(xué)年度財務(wù)進出計劃。黌舍預(yù)算的主要內(nèi)容是支出預(yù)算。
第8條預(yù)算編制方法支出預(yù)算，應(yīng)根據(jù)黌舍開展教學(xué)及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預(yù)算的編制，應(yīng)在保證黌舍人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款子不納退黌舍支出預(yù)算，代收代支款子應(yīng)納入“代管款子”科目進行明細分類核算。
第9條預(yù)算編制的報審批程序?qū)W校預(yù)算由學(xué)校按照人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費這兩大經(jīng)費支出項目提出預(yù)算方案，該預(yù)算方案應(yīng)根據(jù)“以收定支，適當結(jié)余”的原則編制。學(xué)年度預(yù)算應(yīng)在每學(xué)年開始的暑期編制完成，并上報學(xué)校董事會。校董事會根據(jù)上學(xué)年度的經(jīng)費支出預(yù)算執(zhí)行情況，批準下學(xué)年度的預(yù)算。
第二章、財務(wù)管理體制
1、審核學(xué)校的會計原始憑證是否符合會計工作規(guī)范的`要求，是否符合國家的稅務(wù)、會計的有關(guān)規(guī)定，對不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證應(yīng)予拒絕受理，并且退回給經(jīng)辦人。
2、確保按時按質(zhì)按量向校長及董事會提供反映黌舍經(jīng)營情況的財務(wù)會計資料。負責黌舍年度預(yù)決算的編制工作，并就預(yù)算執(zhí)行情況進行差異分析，報黌舍領(lǐng)導(dǎo)和校董事會，按時做好月度財務(wù)核算，并就月預(yù)算執(zhí)行情況進行分析。
3、審核記賬憑證，審核或編制內(nèi)部管理財務(wù)報表，編寫財務(wù)分析報告，按時上交校領(lǐng)導(dǎo)及校董事會。
4、嚴格審核黌舍的各項用度開支，審核黌舍收繳費是否符合物價管理劃定，組織勤學(xué)費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時催繳學(xué)費。
5、協(xié)助總務(wù)處及組織財務(wù)人員對學(xué)校的資產(chǎn)（包括現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、教學(xué)設(shè)備、圖書資料、其它財產(chǎn)物資）進行定期和不定期盤點，核對賬是否相符。
6、在堅持各項規(guī)章制度的前提下，協(xié)調(diào)好與各個部門的關(guān)系，做好服務(wù)工作，積極配合好學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)，當好家，理好財。
7、做好資金的安全保障工作，配合好總務(wù)處，做勤黌舍資產(chǎn)的安全保障步伐，確保分布在黌舍各部門的財產(chǎn)安全與完整。
8、協(xié)調(diào)與本地稅務(wù)、物價部門、銀行等黌舍外部的往來關(guān)系。
9、參與經(jīng)濟合同的評審工作，防范經(jīng)營風險，做好學(xué)校對外簽訂合同的預(yù)審、備案、保管、整理工作。
10、安排指導(dǎo)財務(wù)人員各個崗位的工作，并組織學(xué)校財務(wù)部門每月的工作小結(jié)會，總結(jié)學(xué)校財務(wù)工作中存在的問題與不足，提高財務(wù)工作水平。根據(jù)招生收費工作需要，安排好節(jié)假日人員的值班工作。
11、按時完成校董事會及學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交付的其它臨時性工作，同時以身作則組織并帶好財務(wù)隊伍，將財務(wù)工作做得更好。
第三章、財務(wù)主任的崗位職責
在學(xué)校董事會及校長的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴格遵守財經(jīng)紀律等各項制度，隨時檢查各項財務(wù)制度在學(xué)校的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)違反國家財稅法規(guī)及本制度的行為，應(yīng)予抵制，并及時書面報校董事會及校領(lǐng)導(dǎo)。
第四章、財務(wù)副主任崗?fù)ぢ氊?/strong>
1、財務(wù)副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班；
2、每月15日前向財務(wù)主任收集上月的財務(wù)報表、財務(wù)分析及預(yù)算執(zhí)行情況、稅務(wù)申報資料、銀行對賬單等資料；
3、可不定期進行賬務(wù)與報表等資料的對照復(fù)核，必要時向財務(wù)主任進行相關(guān)情況的咨詢；
4、了解學(xué)校預(yù)算編制與執(zhí)行情況，協(xié)助財務(wù)主任嚴格執(zhí)行學(xué)校年度預(yù)算；
5、協(xié)助財務(wù)主任作勤黌舍的財務(wù)經(jīng)營建議；
6、做好學(xué)校董事會安排的其它工作事項。
第五章、財務(wù)會計崗位職責
1、按照國家財經(jīng)法規(guī)、會計制度及學(xué)校有關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定，編制記賬憑證、會計賬簿（不包括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬）的登記與結(jié)賬、對賬，做到賬務(wù)處理手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清楚。
2、銀行劃款繳交學(xué)費的開具，并做好學(xué)生繳費與相對應(yīng)的備查工作。
3、按請求預(yù)編內(nèi)部會計報表，編制對外財務(wù)會計報表，負責稅務(wù)申報，完成教育、物價、稅務(wù)等政府管理部門劃定的具體工作。
4、做好收款收據(jù)、、統(tǒng)計資料、財務(wù)會計資料及其它財務(wù)資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。
5、學(xué)校供應(yīng)商貨款結(jié)算的預(yù)審工作。
6、財務(wù)主任或黌舍領(lǐng)導(dǎo)安排的其它工作。
第六章、出納崗?fù)ぢ氊?/strong>
1、嚴格執(zhí)行國務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理的制度，做好現(xiàn)金、支票收支存的日常工作，每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并與會計賬核對，以保證賬賬相符。
2、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理劃定，超過部分必須送存銀行，不坐支學(xué)費，不白條抵現(xiàn)，堅持學(xué)費款與用度款分管的準繩，堅持進出兩條線。
3、對個人借款、個人用度、分期付款、先付貨款（定金）做好備查登記工作，確保黌舍資金的安全。
4、每日編制現(xiàn)金流量表，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項要及時查詢，并督促相關(guān)人員及時處理。
5、不得將出納工作隨意交別人代管，如確有必要離崗時，必須由財務(wù)主任指派別人代管，而且必須做好交接工作。
6、做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作，保證賬實相符，遇有情況，必須及時上報財務(wù)主任。
7、做好員工膳食收費體系的日常工作。
8、招生收費的統(tǒng)計、復(fù)核、檢查與對賬工作，完成財務(wù)主任交付的其它工作。
財務(wù)管理制度7
一、醫(yī)院實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財務(wù)管理體制，醫(yī)院財務(wù)活動在醫(yī)院主要負責人及分管負責人領(lǐng)導(dǎo)下，由醫(yī)院財務(wù)部門集中管理。
二、堅持厲行節(jié)約、勤儉辦事業(yè)的方針，嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求，建立健全醫(yī)院財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度。
三、醫(yī)院設(shè)立專門的財務(wù)機構(gòu)，按國家有關(guān)規(guī)定配備專職會計人員，各級各類會計人員崗位職責明確，重要崗位有輪轉(zhuǎn)機制。
四、建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度和經(jīng)濟責任制，加強對經(jīng)濟活動的財務(wù)控制、分析和監(jiān)督，防范財務(wù)風險。自覺接受財政、審計和主管部門監(jiān)督。
五、根據(jù)會計制度的要求，對實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項定期進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報告。
六、建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、決算、分析和考核等制度，定期進行預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的分析和考核，將預(yù)算考核結(jié)果與內(nèi)部收入分配掛鉤。
七、加強收支管理，建立健全收支管理制度和崗位責任制，確保各項收入及時足額繳入醫(yī)院賬戶，各項支出(包括開支范圍、標準、報銷手續(xù)等)符合國家相關(guān)法律法規(guī)和醫(yī)院規(guī)章制度的.要求。
八、實行成本核算，建立健全成本定額管理、費用審核等相關(guān)制度，采取有效措施，控制成本費用支出，提高成本效益。
九、加強國有資產(chǎn)管理，完善資產(chǎn)管理監(jiān)管機制，保障國有資產(chǎn)保值增值。
十、建立重大經(jīng)濟事項集體決策和責任追究制度，不斷完善經(jīng)濟活動決策機制和程序。對重大經(jīng)濟事項決策實行權(quán)限管理、分級負責，對重大經(jīng)濟項目實行跟蹤評價、成本效益分析。
十一、建立健全內(nèi)部收入分配和績效管理制度，績效考核突出醫(yī)德醫(yī)風、技術(shù)能力、服務(wù)質(zhì)量和數(shù)量等，體現(xiàn)公平公正和醫(yī)院公益性。
十二、加強對財務(wù)人員的管理和培訓(xùn)，不斷提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力和服務(wù)水平。
十三、加強安全保衛(wèi)和保密工作，確保資金安全和財務(wù)信息安全。
財務(wù)管理制度8
第一章：財務(wù)收支管理制度
第一條：村級財務(wù)做到收有憑，付有據(jù)，各項收支必須要實事求是，不得避實求虛，要具有真實性、合理性、合法性。
第二條：各項收支憑據(jù)要及時記賬，要素要齊全，手續(xù)健全，異常對開支的發(fā)票要注明資金去向，拒絕白條入賬。
第三條：村內(nèi)各項收支必須要參照《年初財政收支預(yù)算方案》執(zhí)行，做到先算后用，壓縮開支，年終結(jié)算時不得超預(yù)算開支，減少年內(nèi)負債，確保資金正常運轉(zhuǎn)。
第四條：村內(nèi)年度結(jié)算為12月30日，在年終結(jié)算時確保當年應(yīng)收未收、應(yīng)付未付各種款項，按照權(quán)責發(fā)生制原則記入年終決算收益分配。
第五條：村干部出差辦公事，預(yù)借差旅費及墊付各種費用，應(yīng)及時與村報賬員（出納）結(jié)清賬款，履行結(jié)賬手續(xù)，不得拖欠。
第六條：市、區(qū)、鄉(xiāng)撥給村級救災(zāi)資金的管理：救災(zāi)資金只得用于受災(zāi)村民衣、食、住、行等方面的支出，村委實行專賬管理，嚴格做到專款專用，不得克扣截留，巧立明目、弄虛作假，挪作其他開支。受災(zāi)村民應(yīng)由村兩委摸底造冊后，經(jīng)過黨員、組長會議認定后，并張榜公布，無異議后才能發(fā)放給受災(zāi)村民。
第七條：凡是上級撥給村內(nèi)興辦公益事業(yè)項目建設(shè)資金，事先有預(yù)算，事后有結(jié)算，要實行專賬管理，�？顚Ｓ茫埌窆�，理解群眾監(jiān)督，不得挪作其他開支。
第八條：不得用團體公款發(fā)紅包、贈送重金禮品，干部下村督查工作時，必須要到農(nóng)戶家或者村干部家就工作餐，一律不得報煙酒和進餐廳茶樓高消費。
第九條：村內(nèi)爭取項目資金，嚴格禁止村內(nèi)為他人供給方便，開具收款收據(jù)，借用村內(nèi)團體銀行賬戶過渡，進行存入和支出現(xiàn)金，套取國家團體資金為個人所有。
第二章：財務(wù)審批制度
第十條：嚴格實行一支筆審批。村內(nèi)各項財務(wù)開支發(fā)票經(jīng)過民主理財小組成員審核后，再由村主任審批報銷。
第十一條：500元內(nèi)（含500元）由村主任審批；501元至20xx元（含20xx元）由村主任、支部書記會簽；20xx元以上由村兩委團體研究討論審批。
第十二條：興辦公益事業(yè)及購置固定資產(chǎn)、重大開支應(yīng)由村民代表大會或民主理財小組討論同意，由村兩委申報，蹲點領(lǐng)導(dǎo)審核，遞交鄉(xiāng)黨委、政府審批同意后才能開支。
第十三條：村內(nèi)支部書記及村主任由一人兼任職務(wù)的村，本人經(jīng)手的各項開支發(fā)票應(yīng)由村兩委團體審核簽名才能報銷。
第十四條：對村內(nèi)各項開支發(fā)票手續(xù)不健全、要素不齊全、字跡不清的，村主任應(yīng)拒絕審批報銷。
第三章：村賬鄉(xiāng)代管制度
第十五條：“村賬鄉(xiāng)代管”由鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)管理站為主體，統(tǒng)一記賬、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一審核、統(tǒng)一供給財務(wù)，公開資料，統(tǒng)一建檔，分村核算，搞好村級年終收益結(jié)算及報表工作。
第十六條：村團體資產(chǎn)所有權(quán)、使用權(quán)、審批權(quán)實行“三權(quán)”不變的原則，確保團體資產(chǎn)不平調(diào)、不挪用、不侵占。
第十七條：村級各項收入、支出憑據(jù)要有真實性、合理性、合法性，手續(xù)齊全，先由民主理財小組成員審核，再由村主任審批簽字后，每季度最終一個月月底由村報賬員向主管部門交賬，辦理交賬有關(guān)手續(xù)。
第十八條：村級報賬員應(yīng)每一季度與主管部門人員核對各科目賬戶余額，如有發(fā)生錯誤，并及時核查糾正。
第十九條：在村賬鄉(xiāng)代管的同時，要實行收支兩條線管理，做到規(guī)范有序的資金運行機制，將村內(nèi)的全部收入納入村賬鄉(xiāng)代管核算范圍，規(guī)范資金收入的收繳程序，及時足額存入村賬鄉(xiāng)代管銀行賬戶，強化管理，進行資金撥付制正常運轉(zhuǎn)。
第四章：財務(wù)人員管理制度
第二十條：村級報賬員兼任出納工作，但有的村報賬員和出納進行分設(shè)，支部書記和村主任不得兼任出納工作，必須按照《中華人民共和國會計法》及《村團體經(jīng)濟組織會計制度》有關(guān)法律法規(guī)認真貫徹落實，按章辦事。
第二十一條：村級報賬員負責村內(nèi)財務(wù)收支、往來結(jié)算、各項統(tǒng)計報表、記好村內(nèi)現(xiàn)金日記賬，將村內(nèi)各項收入、支出匯總，每季度月底向主管部門交賬，辦理交賬手續(xù)，核對賬戶余額。
第二十二條：村級報賬員理解上級主管部門管理、培訓(xùn)和考核，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和財務(wù)管理水平。
第二十三條：財務(wù)人員嚴格遵守財政紀律，認真負責、廉潔奉公，全心全意為人民服務(wù)，做好本職工作。
第二十四條：村級報賬員嚴格執(zhí)行核算、監(jiān)督的職能，寫好年度核算分析，參與擬定年度財務(wù)預(yù)算計劃和監(jiān)督財政計劃執(zhí)行情景。
第二十五條：財務(wù)人員不得弄虛作假，偽造、變造、涂改和故意毀滅會計原始憑據(jù)及有關(guān)財務(wù)資料，不得設(shè)立賬外賬，違者要進行嚴肅處理，情節(jié)嚴重的'要追究法律職責。
第五章：現(xiàn)金管理制度
第二十六條：村報賬員（出納）管理村內(nèi)現(xiàn)金（銀行存款）、收入、支出，其他干部不得插手管理現(xiàn)金（銀行存款）。
第二十七條：庫存現(xiàn)金不得白條抵庫，不準私設(shè)小金庫和賬外賬，更不準坐支現(xiàn)金，不準公款私存，不準超過規(guī)定庫存限額1000元。
第二十八條：不準將村內(nèi)團體銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。、
第二十九條：村報賬員做到收入、支出一事一記，登好現(xiàn)金日記賬，日清月結(jié)，做到賬款相符，并與主管部門記賬服務(wù)中心核對賬款余額，雙方簽字。
第三十條：各項收據(jù)手續(xù)不健全、資料不清、字跡模糊、票據(jù)不規(guī)范、開支不合理的，要堅持原則，出納有權(quán)拒付。
第六章：民主理財制度
第三十一條：民主理財小組應(yīng)由群眾代表、黨員代表3—5人組成，負責村級財務(wù)監(jiān)督管理工作。
第三十二條：村級財務(wù)監(jiān)督管理工作，應(yīng)堅持民主理財?shù)脑瓌t，民主理財小組有權(quán)監(jiān)督村級財務(wù)實施，對財務(wù)收支有知情權(quán)、審核權(quán)、決策權(quán)。
第三十二條：民主理財小組成員應(yīng)定期召開理財會議，聽取群眾意見和提議，并將村級財務(wù)收支執(zhí)行情景向群眾代表大會公布。
第三十三條：民主理財小組在監(jiān)督中，發(fā)現(xiàn)違反村內(nèi)財務(wù)制度有關(guān)規(guī)定的應(yīng)及時上報主管部門進行處理。
第七章：財務(wù)公開制度
第三十四條：村級財務(wù)公開由經(jīng)營管理站記賬服務(wù)中心供給財務(wù)公開資料，每年度進行兩次財務(wù)收支公布（第二季度和第四季度），公開資料要真實全面。
第三十五條：公開的方式以公開欄為主，公開欄設(shè)在人口居住密集地帶、主要交通路口等方便閱覽的地方。
第三十六條：對群眾所提出意見和提議，要向群眾解釋和糾正。
第八章：財務(wù)收支預(yù)算制度
第三十七條：村級財務(wù)收支預(yù)算應(yīng)嚴格做到先算后用，以收定支，合理使用現(xiàn)金，勤儉節(jié)儉的原則，確保村內(nèi)資金正常運轉(zhuǎn)。
第三十八條：編制收支預(yù)算計劃，經(jīng)村兩委研究決定，經(jīng)過村民代表大會并報主管部門審核。
第三十九條：嚴格執(zhí)行年度財務(wù)收支計劃，量財而出，合理使用資金，做到增收節(jié)支，不得超年度財務(wù)收支預(yù)算計劃和增加村內(nèi)債負。
第四十條：團體興辦公益事業(yè)，年度預(yù)算籌資籌勞和募捐款要經(jīng)過村民代表大會同意，并報主管部門審核，遞交鄉(xiāng)黨委、政府批準后才能預(yù)算。必須�？顚Ｓ�，鄉(xiāng)榜公布，理解群眾監(jiān)督，不得挪作他用。
第四十一條：對其他往來應(yīng)收款預(yù)算收回計劃不能列入收益分配，只能預(yù)算償還債務(wù)。村干部工資及補助按照本財務(wù)收支管理制度進行預(yù)算。
第四十二條：村內(nèi)預(yù)算爭取資金的應(yīng)酬費不得超過爭取資金總額的30%，會議費開支預(yù)算不得超過村內(nèi)補助收入、經(jīng)營收入和其他收入總合的25%，應(yīng)逐年壓縮非生產(chǎn)性開支，講究經(jīng)濟實效。
第九章：票據(jù)管理制度
第四十三條：村內(nèi)收款收據(jù)一律由經(jīng)營管理站統(tǒng)一管理，禁止村內(nèi)購買白條收款收據(jù)使用。
第四十四條：購買物資要開具發(fā)票，報賬員（出納）不得私自開白條證明報銷，發(fā)票經(jīng)審批簽字才能報銷。
第四十五條：村向各單位收款，收款方必須使用湖南省村級團體經(jīng)濟組織往來結(jié)算的收據(jù)，否則拒付。
第四十六條：村內(nèi)上級撥款收入由村報賬員和主管財務(wù)村委主任兩人印章及村委會公章，到鄉(xiāng)經(jīng)管站開具收款收據(jù)。
第四十七條：村內(nèi)各項收入、支出票據(jù)統(tǒng)一由經(jīng)營管理站記賬服務(wù)中心進行保管，并辦理有關(guān)交接手續(xù)。、
第十章：財務(wù)審計制度
第四十八條：對村、組團體經(jīng)濟組織及涉農(nóng)收費有關(guān)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)單位都必須理解鄉(xiāng)經(jīng)營管理站財務(wù)監(jiān)督管理，并按審計有關(guān)程序定期審計或不定期審計，不得找任何理由或借口進行拒絕。
第四十九條：在審計過程中，被審單位財務(wù)人員必須如實供給資料，如有隱瞞，除處以罰款外，并追究職責。
第五十條：經(jīng)營管理站審計事務(wù)所對村團體經(jīng)濟組織及涉農(nóng)收費單位審計后，審計事務(wù)所負責作出審計結(jié)論，被審單位在接到審計結(jié)論后，如有異議，在15天內(nèi)向主審單位提出復(fù)議。否則，按審計結(jié)論執(zhí)行。
第五十一條：在審計當中發(fā)現(xiàn)有關(guān)經(jīng)濟問題要及時處理整改，對較重的經(jīng)濟問題要移交鄉(xiāng)黨委、政府及有關(guān)司法部門進行處理。
財務(wù)管理制度9
第一章總則
1、為規(guī)范中小學(xué)校財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進教育事業(yè)發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》和《中小學(xué)財務(wù)制度》等法律法規(guī)，結(jié)合我縣中小學(xué)校特點，制定本制度。
2、本制度適用于全縣公辦普通中小學(xué)、職業(yè)中學(xué)、幼兒園。企事業(yè)組織辦學(xué)校和民辦學(xué)�？蓞⒄請�(zhí)行。
3、中小學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理經(jīng)費需求和供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。
4、中小學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算；依法多渠道籌集事業(yè)資金；加強核算，提高資金使用效理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規(guī)章制度；對學(xué)校經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督；定期進行財務(wù)分析，如實反映學(xué)校資產(chǎn)財務(wù)狀況。
第二章財務(wù)管理體制
5、學(xué)校的財務(wù)活動在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)部門或總務(wù)部門統(tǒng)一管理。
6、中小學(xué)經(jīng)費由縣會計核算中心教育分中心實行集中管理、分校核算。
7、各中心小學(xué)和中心學(xué)校負責所屬村小及教學(xué)點的財務(wù)管理。
8、中小學(xué)校財會人員的工作職責、工作權(quán)限、技術(shù)職稱、任免獎罰，按《會計法》規(guī)定執(zhí)行。
9、中小學(xué)校校辦產(chǎn)業(yè)、勤工儉學(xué)項目的財務(wù)活動，由學(xué)校財務(wù)機構(gòu)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。
第三章單位預(yù)算管理
10、預(yù)算是指中小學(xué)校根據(jù)教育事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的年度財務(wù)收支計劃。中小學(xué)校預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。
11、中小學(xué)校預(yù)算編制，堅持“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、收支平衡”的原則，學(xué)校應(yīng)當自求平衡，不得編制赤字預(yù)算。
12、中小學(xué)校預(yù)算由學(xué)校提出預(yù)算建議方案，按照國家預(yù)算支出分類和管理權(quán)限上報主管部門審核匯總。由財政部門核定后執(zhí)行。
13、中小學(xué)校在預(yù)算執(zhí)行過程中，如果發(fā)生相關(guān)政策調(diào)整，可申請調(diào)整預(yù)算。
14、中小學(xué)在編制年度預(yù)算的同時，還需向縣會計核算中心教育分中心按年度或?qū)W期報送用款計劃。
第四章收入支出管理
15、收入是指中小學(xué)校開展教學(xué)及其他活動依法取得的非償還性資金。中小學(xué)校收入包括：財政補助收入，上級補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入。
16、中小學(xué)校必須嚴格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入；各項收費必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準；使用國家規(guī)定的合法票據(jù)；各項收入必須全部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一核算管理。
17、支出是指中小學(xué)校為開展教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。中小學(xué)校支出包括：事業(yè)支出，建設(shè)性支出，經(jīng)營支出和對附屬單位補助支出。
18、中小學(xué)校的支出應(yīng)當嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標準；各項支出應(yīng)按實際發(fā)生數(shù)列支，不得虛報，不得以計劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替。
19、中小學(xué)校取得的專項資金，應(yīng)按要求使用并接受有關(guān)部門的檢查驗收。
20、中小學(xué)校年度經(jīng)費結(jié)余，除專項資金按國家規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)使用外，可按照國家規(guī)定提取職工福利基金，剩余部分作為事業(yè)基金用于彌補以后年度收支差額。
21、中小學(xué)校可以按照國家有關(guān)規(guī)定，根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要提取或設(shè)置修購基金、職工福利基金、醫(yī)療基金、獎教獎學(xué)基金等并按規(guī)定用途使用。
第五章資產(chǎn)管理
22、資產(chǎn)是指中小學(xué)占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。中小學(xué)校的資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。
23、中小學(xué)校應(yīng)當建立、健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部管理制度，對應(yīng)收及暫付款項應(yīng)當及時清理結(jié)算，不得長期掛帳；對無法收回的應(yīng)收及暫付款項，要查明原因，分清責任，經(jīng)規(guī)定程序批準后核銷。對存貨應(yīng)當進行定期或不定期的清查盤點，保證帳實相符。對盤盈、盤虧應(yīng)及時調(diào)帳。
24、固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上、專用設(shè)備單位在800元以上，使用期限在一年以上，在使用期限內(nèi)基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。中小學(xué)校的固定資產(chǎn)一般分為六類：房屋和建筑物；專用設(shè)備；一般設(shè)備；文物和陳列品；圖書；其他固定資產(chǎn)。
25、中小學(xué)校固定資產(chǎn)的報廢和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當經(jīng)過有關(guān)部門簽定，報主管部門或國有資產(chǎn)管理部門、財政部門批準。固定資產(chǎn)變價收入計人修購基金。
26、中小學(xué)校應(yīng)當定期或者不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點。年度終了前，應(yīng)當進行一次全面的清查盤點。對固定資產(chǎn)的.盤盈、盤虧應(yīng)當按規(guī)定程序及時處理。
27、中小學(xué)校轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)，應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定進行資產(chǎn)評估，取得的收入除國家另有規(guī)定外計入事業(yè)收入。
第六章負債管理
28、負債是指中小學(xué)校所承擔的能以貨幣計量，需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù)。包括借入款、應(yīng)付及暫存款、應(yīng)繳款項、代管款項等。代管款項是指中小學(xué)校接受委托代為管理的各類款項。
29、中小學(xué)校應(yīng)當對不同性質(zhì)的負債分別管理，及時清理并按照規(guī)定辦理結(jié)算，保證各項負債在規(guī)定期限內(nèi)歸還。
第七章財務(wù)清算
30、經(jīng)有關(guān)部門批準，中小學(xué)校發(fā)生劃轉(zhuǎn)撤并時，應(yīng)當進行財務(wù)清算。
31、中小學(xué)財務(wù)清算，應(yīng)當成立財務(wù)清算機構(gòu)，在主管部門和財政部門監(jiān)督指導(dǎo)下，對債權(quán)、債務(wù)等進行全面清理，編制財產(chǎn)目錄和債權(quán)、債務(wù)清單。提出財產(chǎn)作價依據(jù)和債權(quán)、債務(wù)處理辦法。
32、中小學(xué)校財務(wù)清算結(jié)束后，經(jīng)主管部門審核批準，分別按照合并、撤銷和成建制劃轉(zhuǎn)三種情況處理。
第八章財務(wù)報告和財務(wù)監(jiān)督
33、財務(wù)報告是反映中小學(xué)校一定時期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件。財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表、收支情況表、專用基金變動情況表、有關(guān)附表和財務(wù)分析報告。
34、中小學(xué)校應(yīng)定期編制財務(wù)報告并及時上報主管部門。
35、財務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及學(xué)校財務(wù)規(guī)章制度，維護財經(jīng)紀律的保證。中小學(xué)校必須接受國家有關(guān)部門監(jiān)督。并建立嚴密的內(nèi)部監(jiān)督制度。
36、中小學(xué)校的財會人員有權(quán)按《會計法》及其他有關(guān)規(guī)定行使財務(wù)監(jiān)督僅。對違反國家財經(jīng)法規(guī)的行為，有權(quán)向上級主管部門和相關(guān)部門報告。
第九章附則
37、各中小學(xué)�？筛鶕�(jù)本制度，結(jié)合學(xué)校實際，制定具體的財務(wù)管理辦法，并報主管部門備案。
38、本制度自20xx年9月1日起施行。
財務(wù)管理制度10
在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對公司財務(wù)、行政管理、市場開拓，合同簽訂和管理及客戶服務(wù)負直接領(lǐng)導(dǎo)責任，組織督促所管轄部門負責人，認真落實安全生產(chǎn)職責，是本業(yè)務(wù)系統(tǒng)安全生產(chǎn)第一責任人。
1）嚴格執(zhí)行國家和上級部門的安全生產(chǎn)方針、政策、法律、法規(guī)和公司安全生產(chǎn)規(guī)章制度。
2）貫徹執(zhí)行國家財企[xx]16號文、當?shù)卣蜕霞壒娟P(guān)于企業(yè)安全技術(shù)措施經(jīng)費提取使用的有關(guān)規(guī)定，專款專用，保證安全生產(chǎn)的資金投入和安全技術(shù)措施及隱患整改項目費用的到位。
3）在組織編制經(jīng)營計劃時，應(yīng)同時編制及審查安全生產(chǎn)、職業(yè)健康、環(huán)境管理所需的經(jīng)費計劃，必須優(yōu)先保證安全技措工程、安全設(shè)施購置資金的落實，并負責監(jiān)督實施。監(jiān)督檢查安全生產(chǎn)費用、勞動保護經(jīng)費、安全獎、違章罰款的使用情況，必須�？顚Ｓ煤桶匆�(guī)定使用。
4）對因挪用安全措施費用，致使重大隱患得不到治理而發(fā)生傷亡事故負主管領(lǐng)導(dǎo)責任。
5）把安全管理納入經(jīng)濟責任制，分析企業(yè)安全生產(chǎn)經(jīng)濟效益，支持開展安全生產(chǎn)競賽活動，審核各類事故費用支出。
6）執(zhí)行公司《安全生產(chǎn)費用提取和使用管理制度》，監(jiān)督檢查安全生產(chǎn)保證基金的繳納和返回基金的使用。
7）組織督促主管部門抓好對炊事機械、生活用爐灶、設(shè)備、電氣的安全管理，及時解決生活服務(wù)設(shè)施方面存在的隱患，對由此而造成的人身傷害事故負領(lǐng)導(dǎo)責任。
8）經(jīng)常過問和檢查主管部門的安全生產(chǎn)職責落實情況，負責搞好全公司文明生產(chǎn)，抓好職業(yè)衛(wèi)生工作，保證生產(chǎn)、工作、環(huán)境衛(wèi)生，符合國家和地方有關(guān)標準。
9）堅持“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”的方針，要把安全生產(chǎn)“五同時”工作貫穿到營銷工作的'各個環(huán)節(jié)中，對所管轄的經(jīng)營、設(shè)備、物資、銷售、后勤的工作安全及人員安全負有不可推卸的管理責任。
10）在生產(chǎn)經(jīng)營中遇到安全與效益、安全與速度、安全與任務(wù)發(fā)生矛盾時，要堅持“安全第一”的原則，確保在安全的前提下求效益、講實效。
11）對公司和總經(jīng)理的商業(yè)機密，包括日程安排、機密文件、商業(yè)會談內(nèi)容等進行保密
12）將安全教育納入公司年度教育培訓(xùn)計劃，將安全技術(shù)知識列為工人培訓(xùn)、考工、評級內(nèi)容之一，對招收新工人要組織入廠教育和資格審查，保證提供的人員具有一定的安全生產(chǎn)素質(zhì)。
13）嚴格執(zhí)行國家特種作業(yè)人員上崗作業(yè)的有關(guān)規(guī)定，適時組織特種作業(yè)人員的培訓(xùn)工作，并向安全部門或主管領(lǐng)導(dǎo)通報情況。
14）參加因工傷亡事故的調(diào)查，從用工方面分析事故原因，提出防范措施，并認真執(zhí)行對事故責任者的處理意見。
15）按照國家和自治區(qū)、市有關(guān)規(guī)定，負責審查安全管理人員資格，有權(quán)向主管領(lǐng)導(dǎo)建議調(diào)整和補充安全監(jiān)督管理人員。
16）積極參加崗位技術(shù)練兵和事故預(yù)案演練；加強安全自我保護，切實做到“四不傷害”（不傷害自己、不傷害他人、不被他人傷害、保護他人不受傷害）。
財務(wù)管理制度11
第一條根據(jù)中華人民共和國國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和本公司財務(wù)管理實施細則第一次股東大會通過決議的財務(wù)管理制度的精神，特制定本財務(wù)管理實施細則。
第二條本細則遵照有利于國家，有利于社會，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理的最高準則，亦是對企業(yè)經(jīng)營管理進行審計的基本準則。
第三條公司設(shè)立財務(wù)部門，審計部門，本辦法的實施經(jīng)董事會授權(quán)，由公司財務(wù)部門實施，對公司的經(jīng)營管理過程中經(jīng)濟行為的審計經(jīng)監(jiān)事會授權(quán)，由公司審計部門或聘請中介審計機構(gòu)實施。
第四條公司下屬各分支機構(gòu)，各門店有關(guān)財務(wù)管理細則，不得與本細則相違背，如有違背均以本細則為準。簡介公司財務(wù)管理實施細則目錄第一章總則第二章財務(wù)部門職責第三章財務(wù)人員管理第四章商品管理第五章現(xiàn)金管理第六章固定資產(chǎn)管理第七章工程、設(shè)備管理第八章車輛、大型設(shè)備維修管理第九章費用管理第十章工資結(jié)構(gòu)與資金管理第十一章借支、報銷管理第十二章社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險第十三章舉債、擔保第十四章審計第十五章附則有限公司財務(wù)管理實施細則第一章總則
第一條根據(jù)中華人民共和國國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和本公司財務(wù)管理實施細則第一次股東大會通過決議的財務(wù)管理制度的精神，特制定本財務(wù)管理實施細則。
第二條本細則遵照有利于國家，有利于社會，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理的最高準則，亦是對企業(yè)經(jīng)營管理進行審計的基本準則。
第三條公司設(shè)立財務(wù)部門，審計部門，本辦法的`實施經(jīng)董事會授權(quán)，由公司財務(wù)部門實施，對公司的經(jīng)營管理過程中經(jīng)濟行為的審計經(jīng)監(jiān)事會授權(quán)，由公司審計部門或聘請中介審計機構(gòu)實施。
第四條公司下屬各分支機構(gòu)，各門店有關(guān)財務(wù)管理細則，不得與本細則相違背，如有違背均以本細則為準。第二章財務(wù)部門職責
第五條嚴格執(zhí)行《會計法》、《企業(yè)會計準則》和《商業(yè)企業(yè)會計制度》及其它財務(wù)規(guī)章制度，認真、負責貫徹實施本公司財務(wù)管理實施細則。
第六條根據(jù)會計核算原則，組織好公司的財務(wù)核算，包括購進、存貨、往來、貨幣資金、固定資產(chǎn)、在建工程、短期、長期投資、費用工資、稅金、利潤及利潤分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結(jié)帳、對帳。
第七條及時，完整，準確，真實編制月報和年報報表。
第八條及時編制公司各門店，下屬分公司的經(jīng)濟效益考核表，為計提工資和資金提供財務(wù)依據(jù)。相關(guān)推薦:倉庫安全工作管理制度專賣店鋪日
財務(wù)管理制度12
一、會計人員工作職責
�、灏凑諊邑攧�(wù)制度的規(guī)定，認真編制并嚴格執(zhí)行財務(wù)計劃、預(yù)算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經(jīng)費角度上保證教學(xué)計劃的完成。
㈡按照國家會計制度的規(guī)定記帳、算帳、報帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結(jié)。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。
㈢按照勤儉建國，勤儉辦事的`原則，定期檢查、分析預(yù)算執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核經(jīng)費使用效果，發(fā)現(xiàn)浪費現(xiàn)象，及時向領(lǐng)導(dǎo)提出改進措施。
�、枳袷�、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，認真執(zhí)行《會計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
�、榘丛伦龊媒�(jīng)費分類帳，了解和掌握專項經(jīng)費的情況。
二、出納人員工作職責
�、甯鶕�(jù)國家發(fā)展事業(yè)的方針批準的計劃和預(yù)算，及時合理地供應(yīng)資金，正確執(zhí)行單位預(yù)算計劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè)，勤儉節(jié)約的方針，堅持少花錢多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟效益和社會效益，積極促進教育事業(yè)計劃的圓滿完成。
�、孀袷馗黜検杖胫贫群褪召M標準，遵守費用開支范圍和開支標準，嚴格按照財務(wù)制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度以及財務(wù)工作規(guī)范辦理各種收付款業(yè)務(wù)。
�、绨凑諊視嬛贫鹊囊�(guī)定，記帳、算帳、投帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實。數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結(jié)，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
㈣根據(jù)核算中心的規(guī)定，及時正確交接原始憑證。
�、樽袷�、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，認真執(zhí)行《會計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
財務(wù)管理制度13
第1章 總則
第1條 為進一步完善和加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，依據(jù)《企業(yè)會計制度》規(guī)定，結(jié)合中心實際情況，特制定本制定。
第2條 會計核算遵循收付實現(xiàn)制原則。
第3條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法
�。�1） 嚴格按照財務(wù)制度的規(guī)定，正確處理會計賬務(wù)，規(guī)范會計核算基礎(chǔ)工作，建立科學(xué)的會計秩序。
（2） "中心"財務(wù)管理和會計核算的主要任務(wù)是及時申辦籌集所需資金和有效的管理使用資金，維護企業(yè)財務(wù)安全與完善。
�。�3） 加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。
�。�4） "中心"財務(wù)管理和會計核算工作接受省國控公司財務(wù)的指導(dǎo)和監(jiān)督。
�。�5） 按期編制各類會計報表及附注，做好財務(wù)分析工作。
第4條 財務(wù)管理是單位經(jīng)營管理的一個重要方面，財務(wù)科對財務(wù)管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財務(wù)人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守單位秘密。
第2章 財務(wù)管理基礎(chǔ)工作
第5條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。
第6條 根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員、復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。
第7條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計賬簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。
第8條 做好會計審核工作，財務(wù)人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。
第9條 財務(wù)人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容，定期對會計賬簿記錄的有關(guān)賬務(wù)與實物、貨幣資金、有價證弧⑼來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬表相符。
第10條 建立會計檔案，會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料須整理成冊、有序存放、妥善保管。嚴格按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，對會計檔案進行保管和銷毀，維護會計檔案的完整性。
第11條 財務(wù)人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有移交人、交接人、監(jiān)交人簽字。
第3章 財務(wù)票據(jù)管理
第12條 本制定中所指的票據(jù)包括：支票、發(fā)票和收據(jù)。
第13條 支票管理：
�。�1） 支票由出納員負責購買、保管，支票密碼要與支票分開存放，財務(wù)印鑒章由財務(wù)負責人保管，法人章由出納保管，實行嚴格分工和把關(guān)制定。
�。�2） 出納員嚴禁簽發(fā)空頭支票，更不準將支票借給任何單位或個人辦理結(jié)算。
�。�3） 對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起交銀行處理。
�。�4） 外單位交來的支票，出納員應(yīng)及時送交銀行，不得挪用、轉(zhuǎn)讓。
第14條 發(fā)票、收據(jù)管理：
�。�1） 出納員負責管理銀行支票、發(fā)票、收據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管、核銷等各項工作。使用票據(jù)的部門應(yīng)在其職責范圍內(nèi)，配合財務(wù)科嚴格做好發(fā)票、收據(jù)的管理工作。
�。�2） 開具收據(jù)應(yīng)加蓋單位財務(wù)專用章。還必須做到按好碼順序填寫，收據(jù)書寫必須工整，不得涂改、挖補、撕毀。填寫錯誤需作廢處理時，應(yīng)保存該作廢收據(jù)的所有聯(lián)張并加注作廢記號。
（3） 使用收據(jù)的部門必須辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，并注明所領(lǐng)收據(jù)的數(shù)量及編號等，收據(jù)領(lǐng)用時，應(yīng)先清點，如有少聯(lián)、缺份、錯號等問題，應(yīng)整本退回。同時，必須按規(guī)定管理收據(jù)，不得損毀，對已開具的收據(jù)存根聯(lián)，應(yīng)及時報財務(wù)核銷。
�。�4） 出納人員必須保管好未使用的空白發(fā)票、收據(jù)，發(fā)現(xiàn)空白發(fā)票、收據(jù)遺失，應(yīng)及時向財務(wù)負責人匯報并查明原因，辦理有關(guān)掛失手續(xù)。不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)，不得拆本使用票據(jù)，不得擅自擴大票據(jù)使用范圍，不得真票假開，弄虛作假。
�。�5） 財務(wù)部門應(yīng)定期和不定期檢查票據(jù)、收據(jù)使用情況，對違反本辦法規(guī)定的情況，除責令糾正外，還應(yīng)視具體情況予以處理并承擔相應(yīng)經(jīng)濟責任。對違反發(fā)票、收據(jù)管理法規(guī)情節(jié)嚴重而構(gòu)成犯罪的，單位將移送司法機關(guān)處理。
第4章 流動資產(chǎn)管理
第15條 現(xiàn)金管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本單位實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
第16條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。單位的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。
第17條 銀行存款管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行賬戶印鑒實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印鑒。
第18條 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不得簽發(fā)空頭支票，不得將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月要做好與銀行的對銀行的'對賬工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項進行分析，查找原因，并報財務(wù)部門負責人。
第19條 應(yīng)收賬款管理：財務(wù)人員對賬戶每季末做一次清理工作，并督促業(yè)務(wù)部門積極催帳，避免形成壞賬。對個人借款應(yīng)按戶分頁記賬，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→分管領(lǐng)導(dǎo)→單位負責人。
第20條 單位的一切資金支付必須填寫《資金使用申請單》或《費用報銷單》、《旅差費報銷單》，經(jīng)由部門負責人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)復(fù)核后方可付款。
第5章 固定資產(chǎn)管理
第21條 固定資產(chǎn)的管理：根據(jù)《企業(yè)會計制定》規(guī)定，具備以下兩個條件的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進行核算：一般設(shè)備單位價值在20xx元以上，使用年限在1年以上。應(yīng)作為固定資產(chǎn)進行核算管理。
第22條 固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡，賬實相符。財務(wù)科負責固定資產(chǎn)的價值核算管理及卡片登記工作，綜合科負責實物的記錄、保管。財務(wù)部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細賬。
第23條 對固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進行定期盤點，每年末由綜合科負責盤點一次，盤點中發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，應(yīng)及時查明原因，并編制盤盈盤虧表，報財務(wù)部門審核后，經(jīng)主任辦公會批準再進行賬務(wù)處理。
第6章 收入管理
第24條 收入來源：中心資金來源由主管單位撥付，
第25條 所有收入要按照規(guī)定及時入賬，不得截留至帳外或作其他處理。
第7章 支出管理
第26條 支出：是指本單位開展業(yè)務(wù)活動和其他活動所發(fā)生的各項費用。
第27條 支出范圍包括：管理費用、財務(wù)費用、應(yīng)交稅金等，
（1）管理費用：是指單位開展各項業(yè)務(wù)活動發(fā)生的實際支出。包括：職工工資、職工福利費、工會經(jīng)費、住房公積金、保險費、社會保障費、辦公費、差旅費、房租水電費、油料費、維修費、審計費、訴訟費、業(yè)務(wù)費、稅金、其他支出。
�。�2）應(yīng)交稅金：指單位經(jīng)營活動應(yīng)負擔的稅金及附加。它包括營業(yè)稅、城市維護建設(shè)及教育附加。
第28條 住房公積金按職工繳費基數(shù)的12%、基本養(yǎng)老保險按職工繳費基數(shù)20%、基本醫(yī)療保險按職工繳費基數(shù)6%逐月繳納。
第29條 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權(quán)，財務(wù)人員應(yīng)認真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。
第30條 差旅費報銷標準見《江西xx實業(yè)管理中心差旅費管理規(guī)定》。
第31條 單位各項支出由財務(wù)部門負責管理和核算，支出的管理實行預(yù)算控制，計劃調(diào)度、規(guī)范管理、財務(wù)科要定期進行支出情況分析、制定節(jié)支措施。
第8章 財務(wù)報告與財務(wù)分析
第32條 財務(wù)報表分月報和年報，月報財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、收入支出總表、經(jīng)營支出明細表。單位財務(wù)月報表應(yīng)于次月10日內(nèi)完成，年度財務(wù)會計報告應(yīng)于次年90日內(nèi)完成。
第33條 年末應(yīng)報送財務(wù)情況說明書。財務(wù)情況說明主要內(nèi)容包括：
�。�1） 收入、支出情況，完成任務(wù)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況等。
（2） 財務(wù)會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務(wù)狀況變動有重大影響的事項，以及為正確理解財務(wù)報表需要說明的其他事項。
第34條 財務(wù)分析是單位財務(wù)管理的重要組成部分，財務(wù)科應(yīng)定期對單位收支情況做出分析，通過分析促進增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。
第9章 附 則
第35條 本辦法由財務(wù)部門負責解。
第36條 本辦法自主任辦公會通過之日起開始施行公司財務(wù)管理制度小企業(yè)財務(wù)管理制度縣建設(shè)局財務(wù)管理制度
財務(wù)管理制度14
第一章總則
第一條為了規(guī)范物業(yè)的財務(wù)管理，提高財務(wù)管理水平，保障公司和業(yè)主的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《物業(yè)管理條例》等法律法規(guī)，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。
第二條本制度適用于本公司及各分公司、下屬項目的財務(wù)管理工作。
第二章財務(wù)管理組織機構(gòu)及職責
第三條設(shè)立財務(wù)部門，負責全公司的財務(wù)管理工作。財務(wù)部門由財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等組成。
第四條財務(wù)經(jīng)理負責領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督財務(wù)部門日常工作，制定財務(wù)管理制度和流程，協(xié)調(diào)與各部門之間的關(guān)系，保證財務(wù)管理工作的順利開展。
第五條會計負責編制財務(wù)報表、會計憑證審核、賬務(wù)處理、財務(wù)分析等工作，確保會計資料的.真實、準確和完整。
第六條出納負責辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、票據(jù)保管等日常工作，確保資金安全。
第三章財務(wù)管理制度
第七條采用權(quán)責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣，嚴格遵循《企業(yè)會計準則》，進行會計核算。
第八條制定年度財務(wù)預(yù)算，按照年度預(yù)算合理安排資金，確保資金合理運用。
第九條建立內(nèi)部控制制度，完善財務(wù)風險管理，對財務(wù)活動進行有效的控制和監(jiān)督。
第十條定期進行財務(wù)報表分析，為公司決策提供參考。
第四章資產(chǎn)管理
第十一條建立健全資產(chǎn)管理制度，定期進行固定資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)安全完整。
第十二條規(guī)范低值易耗品管理，做好領(lǐng)用、報廢等記錄，及時盤點，控制成本。
第十三條加強應(yīng)收賬款管理，定期核對賬目，及時催收欠款，避免壞賬。
第五章負債管理
第十四條嚴格遵守國家稅收政策，及時足額納稅，不得偷稅漏稅。
第十五條規(guī)范借款管理，嚴格審批程序，防范財務(wù)風險。
第十六條控制公司負債規(guī)模，優(yōu)化負債結(jié)構(gòu)，降低融資成本。
第六章收入管理
第十七條加強營業(yè)收入管理，及時入賬，保證收入及時、準確反映。
第十八條規(guī)范各種收費行為，不得亂收費，損害公司形象。
第十九條嚴格執(zhí)行發(fā)票管理制度，按照規(guī)定開具發(fā)票，確保稅款及時解繳。
第七章成本費用管理
第二十條嚴格成本費用控制，節(jié)約開支，提高效益。
第二十一條制定成本費用預(yù)算，嚴格按預(yù)算控制成本費用支出。
第二十二條加強成本費用核算，分析成本費用升降原因，降低成本費用。
第八章利潤分配管理
第二十三條嚴格按照公司章程和董事會決議進行利潤分配，保證股東權(quán)益。
第二十四條依法提取法定公積金、法定公益金，保障公司持續(xù)發(fā)展。
第二十五條制定利潤分配政策，兼顧股東眼前利益和長遠利益。
第九章財務(wù)報告與財務(wù)分析
第二十六條定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
第二十七條財務(wù)報告應(yīng)當經(jīng)會計審核、財務(wù)經(jīng)理審定，確保報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性。
第二十八條定期進行財務(wù)分析，從財務(wù)角度對公司經(jīng)營狀況進行分析，為公司決策提供參考。
第十章附則
第二十九條本制度由財務(wù)部門負責制定、解釋和修訂，報總經(jīng)理批準后執(zhí)行。
第三十條本制度自頒布之日起施行。
財務(wù)管理制度15
一、關(guān)于財務(wù)管理體制
1、園長要對本單位的財務(wù)工作全面負責。
2、單獨設(shè)置財務(wù)機構(gòu)的幼兒園，實行"統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一管理"的體制。幼兒園財務(wù)活動在園長的領(lǐng)導(dǎo)下，由上級財務(wù)部門統(tǒng)一管理。沒有單獨設(shè)置財務(wù)機構(gòu)的幼兒園，實行"集中管理，分園核算"的體制。園內(nèi)設(shè)會計、出納各一名，記流水帳，在園長領(lǐng)導(dǎo)下，管理園內(nèi)財務(wù)活動，統(tǒng)一向中心財務(wù)機構(gòu)報帳。
3、幼兒園財務(wù)人員應(yīng)認真履行工作職責，有權(quán)要求本園所有人員嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)紀律和財務(wù)會計制度，有權(quán)參與本單位經(jīng)費編制計劃、簽訂經(jīng)濟合同等有關(guān)財務(wù)活動，有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)財務(wù)收支、資金使用及財產(chǎn)保管等情況。
二、單位預(yù)算管理
幼兒園應(yīng)本著"量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡"的原則，編制每學(xué)期的經(jīng)費預(yù)算。
1、編制方法：
收入預(yù)算：應(yīng)考慮幼兒園維持正常運轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要，參考以前年度預(yù)算執(zhí)行情況，根據(jù)預(yù)算年度的收入增減因素和措施測算編制。
支出預(yù)算：根據(jù)幼兒園本身財力可能、幼兒園正常教育活動和發(fā)展計劃，妥善安排其他各項必需支出。
2、預(yù)算編制的審批：
每學(xué)期初幼兒園財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組成員商討通過將本學(xué)期的經(jīng)費預(yù)算情況作詳細安排。（人員工資，大型維修及設(shè)備，日常開支），報上級財務(wù)主管部門審核批復(fù)并備案。重大事件需調(diào)整預(yù)算經(jīng)通過財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組討論并上報批準。
三、收入管理
1、收入包括學(xué)費收入，其他收入（捐資助學(xué)、固定資產(chǎn)出租、利息、興趣班收入等）。
2、幼兒園必須嚴格按照國家有關(guān)政策規(guī)定，依法組織收入，各項收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，并使用合法票據(jù)，各項收入必須全部納入幼兒園收入帳戶，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一使用。
四、支出管理
1、幼兒園支出是指開展教學(xué)及其輔助活動發(fā)生的支出，內(nèi)容包括：其他工資、職工福利費、公務(wù)費、修繕費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備費、其他費用等。
2、幼兒園支出應(yīng)嚴格執(zhí)行國家財務(wù)規(guī)章制度及上級主管部門開支范圍及開支標準（另附），沒有統(tǒng)一規(guī)定的由幼兒園結(jié)合本園情況規(guī)定，并報上級主管部門備案。
按預(yù)算正常執(zhí)行，各項支出應(yīng)按實際發(fā)生數(shù)列支。
對于大型的維修及設(shè)備購置應(yīng)預(yù)先經(jīng)財務(wù)小組協(xié)商簽字，報上級主管部門審批備案方可支出執(zhí)行。
幼兒園應(yīng)加強工程項目的預(yù)算，把好質(zhì)量管理等環(huán)節(jié)，防范決策失誤等有關(guān)舞弊行為。工程結(jié)束后，報請審計部門審定，工程款項由局與施工單位核算。
五、資產(chǎn)管理
幼兒園資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)，固定資產(chǎn)等。
1、流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金，銀行存款等貨幣資金及應(yīng)收、暫付款、借款、存款等。
幼兒園應(yīng)建立、健全貨幣資金的內(nèi)部管理控制制度。
�、賹ω泿刨Y金收支保管業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)批準制度，相關(guān)機構(gòu)和人員應(yīng)相互制約，確保貨幣資金的安全。
②審批人應(yīng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批。
③幼兒園因公個人用款時應(yīng)按照提交用款申請、支付審批，支付復(fù)核，辦理支付等程序執(zhí)行。會計、出納應(yīng)按簽字齊全、票據(jù)規(guī)范、支出合理等認真復(fù)核后方可辦理支付手續(xù)。
�、軉挝粚τ谥匾泿刨Y金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當實行集中決策和審批，并報上級主管部門審批（單價滿1000元或一次性支出滿20xx元的設(shè)備或維修項目）。建立責任追究制度，防范貪污，侵占，挪用貨幣資金的行為。
�、輰τ诖箢~的支出應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票，不得以現(xiàn)金直接支付。
�、蕃F(xiàn)金收入應(yīng)當及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。
�、咭杂變簣@為單位借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權(quán)批準程序，嚴禁擅自挪用，借出貨幣資金。
�、鄦挝蝗〉玫腵貨幣資金收入必須及時入帳，不得私設(shè)"小金庫"，不得帳外設(shè)帳，嚴禁收款不入帳。
2、固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上，專用設(shè)備單位價值在800元以上使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。幼兒園應(yīng)根據(jù)：房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、圖書、其他固定資產(chǎn)結(jié)合本園具體情況，制定各類固定資產(chǎn)的明細目錄。幼兒園應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，年度終了前應(yīng)當進行一些全面的清查盤點，一般的報廢、轉(zhuǎn)讓經(jīng)財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組批準后核銷，大型、貴重的設(shè)備應(yīng)經(jīng)過有關(guān)部門鑒定，報主管部門批準后核銷。
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