對(duì)外投資管理制度(精選)

　　在快速變化和不斷變革的今天，我們每個(gè)人都可能會(huì)接觸到制度，制度具有合理性和合法性分配功能。我敢肯定，大部分人都對(duì)擬定制度很是頭疼的，下面是小編為大家收集的對(duì)外投資管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

對(duì)外投資管理制度1

　　第一條制定目的

　　為加強(qiáng)公司對(duì)外投資管理，規(guī)范公司對(duì)外投資行為，保障公司合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

　　第二條適用范圍

　　本制度適用于公司一切對(duì)外投資行為的監(jiān)督管理工作，包括股權(quán)投資、債權(quán)投資的申報(bào)、審批、監(jiān)管等。

　　第三條基本原則

　　1、明確管理權(quán)限。

　　2、落實(shí)出資者和經(jīng)營者的責(zé)任。

　　3、加強(qiáng)出資者的監(jiān)督力度。

　　第四條主管部門

　　公司xx部是對(duì)外投資的管理部門。

　　第五條對(duì)外投資決策

　　xx運(yùn)用公司資產(chǎn)所作出的投資權(quán)限為公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)xx％以下，其它重大投資項(xiàng)目應(yīng)由xx申報(bào)xx審查批準(zhǔn)。

　　第六條對(duì)外投資項(xiàng)目

　　1、公司鼓勵(lì)以下對(duì)外投資項(xiàng)目：

　�。�1）符合公司發(fā)展戰(zhàn)略的項(xiàng)目；

　�。�2）擁有技術(shù)優(yōu)勢(shì)或資源優(yōu)勢(shì)的開發(fā)項(xiàng)目；

　　（3）與公司生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的原材料、能源和產(chǎn)品銷售等緊密相關(guān)的項(xiàng)目。

　　2、公司不鼓勵(lì)以下對(duì)外投資項(xiàng)目：

　�。�1）不具競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的項(xiàng)目；

　�。�2）不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的項(xiàng)目。

　　（3）xx項(xiàng)目。

　　3、對(duì)外投資項(xiàng)目要采用xx形式進(jìn)行，累計(jì)對(duì)外投資總額不得超過公司凈資產(chǎn)的xx%。

　　第七條對(duì)外投資申報(bào)

　　公司的對(duì)外投資行為，應(yīng)由xx向xx提交以下材料進(jìn)行申報(bào)：

　　1、對(duì)外投資項(xiàng)目概況；

　　2、對(duì)外投資可行性分析報(bào)告；

　　3、本單位近x年的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；

　　4、合作投資的，提交有關(guān)合作協(xié)議及合作方基本情況。

　　第八條對(duì)外投資審批

　　1、xx申報(bào)對(duì)外投資項(xiàng)目后，由xx負(fù)責(zé)審核并對(duì)項(xiàng)目提出初步意見后提交xx作進(jìn)一步審批。

　　2、審批的基本原則：

　　（1）符合國家產(chǎn)業(yè)政策；

　�。�2）符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和投資方向；

　　（3）經(jīng)濟(jì)效益良好或符合其它投資目的；

　　（4）有規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)案；

　�。�5）與公司投資能力相適應(yīng)；

　�。�6）申報(bào)資料齊全、真實(shí)、可靠。

　　3、審批額度

　�。�1）低于公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)xx％的項(xiàng)目由xx審批；

　�。�2）公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)xx％至xx％的項(xiàng)目由xx審批；

　�。�3）公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)xx％以上項(xiàng)目由xx審批。

　　第九條對(duì)外投資監(jiān)督

　　1、對(duì)外投資項(xiàng)目運(yùn)作完成后，應(yīng)于xx日內(nèi)將本項(xiàng)目的運(yùn)作情況報(bào)送xx，并抄送xx。

　　2、xx部、xx部對(duì)對(duì)外投資行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，并會(huì)同有關(guān)部門對(duì)投資效果進(jìn)行不定期調(diào)查和評(píng)價(jià)。

　　第十條獎(jiǎng)懲

　　1、對(duì)嚴(yán)格遵守本制度、對(duì)外投資項(xiàng)目效益良好的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將給予表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)，具體嘉獎(jiǎng)方法為：xxx。

　　2、違反本制度的，公司要追究有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任，視情況給予xx處分；造成損失的，決策者要承擔(dān)相應(yīng)損失；對(duì)有觸犯刑法的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

　　第十一條附則

　　本制度自審議通過之日起執(zhí)行，由公司xx部負(fù)責(zé)解釋。

　　對(duì)外投資管理制度4

　　1、0目的

　　1、1本規(guī)程規(guī)范公司對(duì)外多種經(jīng)營投資和對(duì)外投標(biāo)承接物業(yè)管理投資工作，確保對(duì)外投資穩(wěn)妥可靠、盈利。

　　2、0適用范圍

　　2、1本規(guī)程適用于公司對(duì)外多種經(jīng)營投資和對(duì)外投標(biāo)承接物業(yè)管理投資的管理決策工作。

　　3、0職責(zé)

　　3、1經(jīng)營部各主管負(fù)責(zé)對(duì)外商業(yè)信息的收集、整理。

　　3、2經(jīng)營部經(jīng)理、主管總助負(fù)責(zé)組織對(duì)外投資的論證、公關(guān)工作。

　　3、3公司各職能部門協(xié)助參與對(duì)外投資的論證工作。

　　3、4公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)外投資的決策工作。

　　4、0工作流程圖

　　可行

　　尋找項(xiàng)目———>初步論證———>立項(xiàng)———>可行性研究論證———>評(píng)審———>審批

　　5、0工作內(nèi)容

　　5、1項(xiàng)目來源

　　5、1、1當(dāng)公司對(duì)外尋找到新的多種經(jīng)營投資項(xiàng)目或?qū)ふ业綄?duì)外招標(biāo)物業(yè)管理項(xiàng)目時(shí)，由經(jīng)營部主管對(duì)候選項(xiàng)目進(jìn)行初步論證。

　　5、1、2初步論證主要是初步進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，如果結(jié)果可行，經(jīng)營部主管應(yīng)在經(jīng)營部經(jīng)理的指導(dǎo)下寫出書面的初步論證報(bào)告書報(bào)總經(jīng)理進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)。

　　5、1、3論證報(bào)告書的基本要求是：

　　a）有明確的項(xiàng)目說明、概況；

　　b）有較為準(zhǔn)確的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析；

　　c）有對(duì)外投資合作的步驟、方法；

　　d）有明確的立項(xiàng)結(jié)論。

　　5、2擬選項(xiàng)目的可行性論證

　　5、2、1項(xiàng)目立項(xiàng)后，總經(jīng)理或主管總助應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員組成可行性論證小組。對(duì)擬選項(xiàng)目進(jìn)行全面可行性研究論證。

　　5、2、2可行性研究應(yīng)當(dāng)注意在論證時(shí)不設(shè)任何可能影響論證結(jié)論的前提和原則。

　　5、3可行性論證報(bào)告書的內(nèi)容及有關(guān)編制要求

　　a）“投資項(xiàng)目的基本情況”要求較詳細(xì)列出擬投資項(xiàng)目的名稱、地點(diǎn)、規(guī)模、現(xiàn)狀等；

　　b）“影響投資的基本要素”要求詳細(xì)列出擬投資項(xiàng)目的對(duì)外合作條件和可能影響本次可行性研究的.因素；

　　c）“技術(shù)、資源論證”是可行性研究的重要論證之一。技術(shù)論證主要是對(duì)擬投資的項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)方面是否可行、本公司是否具備投資的技術(shù)能力的詳細(xì)論證，資源論證則是假定在已確定投資的前提下需要配備的人力、物力資源以及人力、物力資源的配置能力；

　　d）“經(jīng)濟(jì)論證”是可行性論證的核心部分，編制時(shí)要求：

　　——詳細(xì)測(cè)算出擬投資項(xiàng)目的前期投入成本和項(xiàng)目正常運(yùn)轉(zhuǎn)后的經(jīng)營成本；

　　——利潤測(cè)算則是在測(cè)算完畢預(yù)期收入以后，依據(jù)收入測(cè)算出的預(yù)期投資利潤

　　——“風(fēng)險(xiǎn)分析”要求對(duì)對(duì)外投資進(jìn)行詳細(xì)的盈虧平衡分析、現(xiàn)金流量分析。

　　e）“投資的優(yōu)劣勢(shì)分析”要求結(jié)合本公司的實(shí)際能力和上述的技術(shù)、資源、經(jīng)濟(jì)論證結(jié)果詳細(xì)列出本公司對(duì)外投資時(shí)的優(yōu)劣勢(shì)要素；特別是對(duì)可能出現(xiàn)的各種隱患應(yīng)詳細(xì)一一列出。

　　5、4論證結(jié)果的處置

　　5、4、1可行性論證出來后，總經(jīng)理應(yīng)召集公司各部門負(fù)責(zé)人及公司骨干進(jìn)行討論，對(duì)可行性論證的過程和結(jié)論進(jìn)行評(píng)審。

　　5、4、2評(píng)審認(rèn)為可行性論證真實(shí)可靠結(jié)果可行的，最后總經(jīng)理在綜合公司財(cái)力、物力、綜合回報(bào)以及投資風(fēng)險(xiǎn)等因素的基礎(chǔ)上作出審批。

　　a）決定投資的，開始組成項(xiàng)目組進(jìn)行準(zhǔn)備工作；

　　b）暫緩?fù)顿Y的，將前期已做好的可行性論證報(bào)告書等資料歸檔備用。

　　5、4、3評(píng)審認(rèn)為可行性論證不充分、不完善的，應(yīng)當(dāng)由經(jīng)營部繼續(xù)補(bǔ)充論證直至清晰完善。

　　5、4、4可行性研究認(rèn)為不可行的，經(jīng)營部應(yīng)當(dāng)將可行性研究報(bào)告書連同其他資料一齊交總經(jīng)理或主管總助，由其決定是否歸檔保存。

　　5、5對(duì)外參加招標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)物業(yè)管理權(quán)的投資，在做完可行性論證后，應(yīng)當(dāng)由經(jīng)營部主管負(fù)責(zé)編制物業(yè)管理投標(biāo)書（具體參照《物業(yè)管理投標(biāo)方案編制規(guī)程》）。

　　5、6對(duì)外投資（投標(biāo)）金額的審批權(quán)參照公司《招投標(biāo)管理制度》執(zhí)行。

　　6、0引用文件及記錄表格

　　6、1《物業(yè)管理投標(biāo)方案編制規(guī)程》

　　6、2《招投標(biāo)管理制度》

對(duì)外投資管理制度2

　　第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范 股份有限公司（以下簡稱“公司”）的對(duì)外投資行為，提高投資效益，規(guī)避投資所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，有效、合理地使用資金，依照《中華人民共和國公司法》（下稱“《公司法》”）、《中華人民共和國合同法》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《 股份有限公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》等規(guī)定，制定本制度。

　　第二條 本制度所稱對(duì)外投資，是指公司為實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的戰(zhàn)略，達(dá)到獲取長期收益為目的，將現(xiàn)金、實(shí)物、無形資產(chǎn)等可供支配的資源投向其他組織或個(gè)人的行為。包括投資新建全資子公司、向子公司追加投資、與其他單位進(jìn)行聯(lián)營、合營、兼并或進(jìn)行股權(quán)收購、轉(zhuǎn)讓、項(xiàng)目資本增減等。

　　第三條 按照投資期限的長短，公司對(duì)外投資分為短期投資和長期投資。

　　短期投資主要指公司購入的能隨時(shí)變現(xiàn)且持有時(shí)間不超過一年（含一年）的投資，包括各種股票、債券、基金、分紅型保險(xiǎn)等；

　　長期投資主要指投資期限超過一年，不能隨時(shí)變現(xiàn)或不準(zhǔn)備變現(xiàn)的各種投資，包括債券投資、股權(quán)投資和其他投資等。包括但不限于下列類型；

　�。ㄒ唬┕�司獨(dú)立興辦的企業(yè)或獨(dú)立出資的非日常業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍內(nèi)的投資經(jīng)營項(xiàng)目；

　�。ǘ�）公司出資與其他境內(nèi)（外）獨(dú)立法人實(shí)體、自然人成立合資、合作公司或開發(fā)項(xiàng)目；

　　（三）參股其他境內(nèi)（外）獨(dú)立法人實(shí)體；

　　（四）經(jīng)營資產(chǎn)出租、委托經(jīng)營或與他人共同經(jīng)營。

　　第四條 投資管理應(yīng)遵循的基本原則：合法、審慎、安全、有效的原則，符合公司發(fā)展戰(zhàn)略，合理配置企業(yè)資源，促進(jìn)要素優(yōu)化組合，創(chuàng)造良好經(jīng)濟(jì)效益。

　　第五條 本制度適用于公司的一切非日常業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍內(nèi)的對(duì)外投資行為。

　　第二章 對(duì)外投資的審批權(quán)限

　　第六條 公司對(duì)外投資實(shí)行專業(yè)管理和逐級(jí)審批制度。

　　第七條 公司對(duì)外投資的審批應(yīng)嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》等規(guī)定的權(quán)限履行審批程序。

　　第八條 未達(dá)到以下標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)外投資，由董事會(huì)全體董事過半數(shù)審議通過，達(dá)到以下標(biāo)準(zhǔn)之一的對(duì)外投資，董事會(huì)審議通過應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議：

　　（一）單筆投資涉及的資產(chǎn)總額（同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的，以高者為準(zhǔn)）超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%；

　　（二）單筆投資標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營業(yè)收入超過公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營業(yè)收入的30%，且絕對(duì)金額超過300萬；

　�。ㄈ�）單筆投資標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤超過公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的30%，且絕對(duì)金額超過100萬;

　�。ㄋ模﹩喂P投資的成交金額（包括承擔(dān)的債務(wù)和費(fèi)用）超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的30%，且絕對(duì)金額超過300萬；

　�。ㄎ澹﹩喂P投資產(chǎn)生的利潤超過公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的30%，且絕對(duì)金額超過100萬。

　　上述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對(duì)值計(jì)算。

　　在下列額度內(nèi)，董事會(huì)將上述投資事項(xiàng)（風(fēng)險(xiǎn)投資除外）授權(quán)董事長：

　�。ㄒ唬﹩喂P投資涉及的資產(chǎn)總額（同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的，以高者為準(zhǔn)）不超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的10%的，且絕對(duì)金額不超過100萬；

　�。ǘ�）單筆投資標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營業(yè)收入不超過公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營業(yè)收入的10%的，且絕對(duì)金額不超過100萬；

　�。ㄈ�）單筆投資標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤不超過公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的10%的，且絕對(duì)金額不超過50萬；

　　（四）單筆投資的成交金額（包括承擔(dān)的債務(wù)和費(fèi)用）不超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%的，且絕對(duì)金額不超過100萬；

　�。ㄎ澹﹩喂P投資產(chǎn)生的利潤不超過公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的10%的，且絕對(duì)金額不超過50萬。

　　上述指標(biāo)涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取絕對(duì)值計(jì)算。

　　第三章 對(duì)外投資的組織管理機(jī)構(gòu)

　　第九條 公司股東大會(huì)、董事會(huì)、董事長為公司對(duì)外投資的決策機(jī)構(gòu)，各自在其權(quán)限范圍內(nèi)，對(duì)公司的對(duì)外投資作出決策。其他任何部門和個(gè)人無權(quán)作出對(duì)外投資的決定。

　　第十條 公司董事會(huì)負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)和組織對(duì)外重大投資項(xiàng)目的分析和研究，對(duì)公司重大對(duì)外投資進(jìn)行決策或?qū)��?quán)限外投資事項(xiàng)提交股東大會(huì)審議。

　　第十一條 公司總經(jīng)理為對(duì)外投資實(shí)施的主要負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)對(duì)新的投資項(xiàng)目進(jìn)行信息收集、整理和初步評(píng)估，提出投資建議等，并應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)匯報(bào)投資進(jìn)展情況，以利于董事會(huì)及股東大會(huì)及時(shí)對(duì)投資作出決策。

　　第十二條 公司有關(guān)歸口管理部門為項(xiàng)目承辦單位，具體負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的信息收集、項(xiàng)目建議書以及可行性研究報(bào)告的編制、項(xiàng)目申報(bào)立項(xiàng)、項(xiàng)目實(shí)施過程中的監(jiān)督、協(xié)調(diào)以及項(xiàng)目實(shí)施完成后評(píng)價(jià)工作。

　　第十三條 公司財(cái)務(wù)部為對(duì)外投資的日常財(cái)務(wù)管理部門。公司對(duì)外投資項(xiàng)目確定后，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)籌措資金，協(xié)同相關(guān)方面辦理出資手續(xù)、工商登記、稅務(wù)登記、銀行開戶等相關(guān)手續(xù)工作，并執(zhí)行嚴(yán)格的借款、審批和付款手續(xù)。

　　第十四條 對(duì)重大投資項(xiàng)目，公司應(yīng)當(dāng)制定專門機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事項(xiàng)進(jìn)行專門研究和評(píng)估，監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展，如發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司董事會(huì)報(bào)告。

　　董事會(huì)應(yīng)當(dāng)定期了解重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展和投資效益情況，如出現(xiàn)未按計(jì)劃投資、未能實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期收益、投資發(fā)生較大損失等情況，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)采取有效措施，并追究有關(guān)人員的.責(zé)任。

　　第十五條 總經(jīng)理辦公室應(yīng)對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃或分析報(bào)告進(jìn)行審核評(píng)估。

　　第四章 對(duì)外投資的決策管理

　　第一節(jié) 短期投資

　　第十六條 公司短期投資決策程序：

　�。ㄒ唬┕�司歸口管理部門負(fù)責(zé)預(yù)選投資機(jī)會(huì)和投資對(duì)象，根據(jù)投資對(duì)象的贏利能力編制短期投資計(jì)劃；

　�。ǘ�）公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)提供公司資金流量狀況；

　�。ㄈ�）短期投資計(jì)劃按審批權(quán)限履行審批程序后實(shí)施。

　　第十七條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)按照短期投資類別、數(shù)量、單價(jià)、應(yīng)計(jì)利息、購進(jìn)日期等及時(shí)登記入賬，并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。

　　第十八條 公司涉及證券投資的，必須執(zhí)行由總經(jīng)理和董事會(huì)辦公室參加的聯(lián)合控制制度，并且至少要由兩名以上人員共同操作，且證券投資操作人員與資金、財(cái)務(wù)管理人員分離，相互制約，不得一人單獨(dú)接觸投資資產(chǎn)，對(duì)任何的投資資產(chǎn)的存入或取出，必須由相互制約的兩人聯(lián)名簽字。

　　第十九條 公司購入的短期有價(jià)證券必須在購入的當(dāng)日記入公司名下。

　　第二十條 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)定期核對(duì)證券投資資金的使用及結(jié)存情況。應(yīng)將收到的利息、股利及時(shí)入賬。

　　第二十一條 公司進(jìn)行委托理財(cái)?shù)模瑧?yīng)選擇資信狀況、財(cái)務(wù)狀況良好，無不良誠信記錄及盈利能力強(qiáng)的合格專業(yè)理財(cái)機(jī)構(gòu)作為受托方，并與受托方簽訂書面合同，明確委托理財(cái)?shù)慕痤~、期間、投資品種、雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任等。

　　董事會(huì)應(yīng)當(dāng)指派專人跟蹤委托理財(cái)?shù)倪M(jìn)展情況及投資安全狀況，出現(xiàn)異常情況時(shí)應(yīng)當(dāng)要求及時(shí)報(bào)告，以便董事會(huì)立即采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。

　　第二節(jié) 長期投資

　　第二十二條 歸口管理部門協(xié)同財(cái)務(wù)部對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行初步評(píng)估，提出投資建議，報(bào)總經(jīng)理初審。

　　第二十三條 初審?fù)ㄟ^后，歸口管理部門按項(xiàng)目投資建議書，負(fù)責(zé)對(duì)其進(jìn)行調(diào)研、論證，編制可行性研究報(bào)告及有關(guān)合作意向書，送交總經(jīng)理。

　　第二十四條 總經(jīng)理審核后將投資計(jì)劃按審批權(quán)限履行審批程序后實(shí)施。

　　第二十五條 已批準(zhǔn)實(shí)施的對(duì)外投資項(xiàng)目，應(yīng)由投資審批機(jī)構(gòu)授權(quán)公司相關(guān)部門負(fù)責(zé)具體實(shí)施。

　　第二十六條 公司經(jīng)營管理班子負(fù)責(zé)監(jiān)督項(xiàng)目的運(yùn)作及其經(jīng)營管理。

　　第二十七條 長期投資項(xiàng)目應(yīng)與被投資方簽訂投資合同或協(xié)議，長期投資合同或協(xié)議須經(jīng)公司法律顧問或法務(wù)部進(jìn)行審核才可對(duì)外簽署。

　　第二十八條 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)協(xié)同歸口管理部門和人員，按長期投資合同或協(xié)議規(guī)定投入現(xiàn)金、實(shí)物或無形資產(chǎn)。投入實(shí)物必須辦理實(shí)物交接手續(xù)，并經(jīng)實(shí)物使用部門和管理部門同意。

　　第二十九條 對(duì)于重大投資項(xiàng)目可聘請(qǐng)專家或中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性分析論證。

　　第三十條 公司總經(jīng)理根據(jù)公司所確定的投資項(xiàng)目，相應(yīng)編制實(shí)施投資建設(shè)開發(fā)計(jì)劃，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督與控制，參與投資項(xiàng)目審計(jì)、終（中）止清算與交接工作，并進(jìn)行投資評(píng)價(jià)與總結(jié)。

　　第三十一條 投資項(xiàng)目實(shí)行季報(bào)制，公司財(cái)務(wù)部對(duì)投資項(xiàng)目的進(jìn)度、投資預(yù)算的執(zhí)行和使用、合作各方情況、經(jīng)營狀況、存在問題和建議等每季度匯制報(bào)表，及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。項(xiàng)目在投資建設(shè)執(zhí)行過程中，可根據(jù)實(shí)施情況的變化合理調(diào)整投資預(yù)算，投資預(yù)算的調(diào)整需經(jīng)原投資審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

　　第三十二條 公司監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)其職責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違規(guī)行為及時(shí)提出糾正意見，對(duì)重大問題提出專項(xiàng)報(bào)告，提請(qǐng)項(xiàng)目投資審批機(jī)構(gòu)討論處理。

　　第三十三條 建立健全投資項(xiàng)目檔案管理制度，自項(xiàng)目預(yù)選到項(xiàng)目竣工移交（含項(xiàng)目中止）的檔案資料，由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)整理歸檔。

　　第五章 對(duì)外投資的轉(zhuǎn)讓與收回

　　第三十四條 出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時(shí)，公司可以收回對(duì)外投資：

　�。ㄒ唬┌凑铡豆�司章程》規(guī)定，該投資項(xiàng)目（企業(yè)）經(jīng)營期滿；

　�。ǘ�）由于投資項(xiàng)目（企業(yè)）經(jīng)營不善，無法償還到期債務(wù)，依法實(shí)施破產(chǎn)；

　�。ㄈ�）由于發(fā)生不可抗拒力而使項(xiàng)目（企業(yè)）無法繼續(xù)經(jīng)營；

　�。ㄋ模┖贤�規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時(shí)。

　　第三十五條 發(fā)生或出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，公司可以轉(zhuǎn)讓對(duì)外投資：

　　（一）投資項(xiàng)目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營方向的；

　　（二）投資項(xiàng)目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望沒有市場(chǎng)前景的； （三）由于自身經(jīng)營資金不足急需補(bǔ)充資金時(shí)；

　�。ㄋ模┍竟�司認(rèn)為有必要的其他情形。

　　第三十六條 投資轉(zhuǎn)讓應(yīng)嚴(yán)格按照《公司法》和《公司章程》有關(guān)轉(zhuǎn)讓投資規(guī)定辦理。處置對(duì)外投資的行為必須符合國家有關(guān)法律、法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。

　　第三十七條 批準(zhǔn)處置對(duì)外投資的程序與權(quán)限與批準(zhǔn)實(shí)施對(duì)外投資的權(quán)限相同。

　　第三十八條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)做好投資收回和轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)評(píng)估工作，防止公司資產(chǎn)的流失。

　　第六章 對(duì)外投資的人事管理

　　第三十九條 公司對(duì)外投資組建合作、合資公司，應(yīng)對(duì)新建公司派出經(jīng)法定程序選舉產(chǎn)生的董事、監(jiān)事，參與和監(jiān)督影響新建公司的運(yùn)營決策。

　　第四十條 對(duì)于對(duì)外投資組建的子公司，公司應(yīng)派出經(jīng)法定程序選舉產(chǎn)生的董事長，并派出相應(yīng)的經(jīng)營管理人員（包括財(cái)務(wù)總監(jiān)），對(duì)控股公司的運(yùn)營、決策起重要作用。

　　第四十一條 派出人員應(yīng)按照《公司法》和被投資公司的《公司章程》的規(guī)定切實(shí)履行職責(zé)，在新建公司的經(jīng)營管理活動(dòng)中維護(hù)公司利益，實(shí)現(xiàn)公司投資的保值、增值。公司委派出任投資單位董事的有關(guān)人員，注意通過參加董事會(huì)會(huì)議等形式，獲取更多的投資單位的信息，應(yīng)及時(shí)向公司匯報(bào)投資情況。

　　派出人員每年應(yīng)與公司簽訂責(zé)任書，接受公司下達(dá)的考核指標(biāo)，并向公司提交年度述職報(bào)告，接受公司的檢查。

　　第七章 對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理

　　第四十二條 公司財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)公司的對(duì)外投資活動(dòng)進(jìn)行全面完整的財(cái)務(wù)記錄，進(jìn)行詳盡的會(huì)計(jì)核算，按每個(gè)投資項(xiàng)目分別建立明細(xì)賬簿，詳盡記錄相關(guān)資料。對(duì)外投資的會(huì)計(jì)核算方法應(yīng)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

　　第四十三條 長期對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部根據(jù)分析和管理的需要，取得被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)告，以便對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，維護(hù)公司的權(quán)益，確保公司利益不受損害。

　　第四十四條 對(duì)公司所有的投資資產(chǎn)，應(yīng)由不參與投資業(yè)務(wù)的其他人員進(jìn)行定期盤點(diǎn)或與委托保管機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對(duì)，檢查其是否為本公司所擁有，并將盤點(diǎn)記錄與賬面記錄相互核對(duì)以確認(rèn)賬實(shí)的一致性。

　　第八章 附則

　　第四十五條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和本公司章程的規(guī)定執(zhí)行。

　　第四十六條 本制度經(jīng)股東大會(huì)審議通過后生效。

　　第四十七條 本制度解釋權(quán)屬公司董事會(huì)。

對(duì)外投資管理制度3

　　第1章總則

　　第1條為加強(qiáng)對(duì)公司對(duì)外投資活動(dòng)的管理，規(guī)范公司的投資行為，保證對(duì)外投資活動(dòng)的合法性和有效性，提高資金運(yùn)作效率，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。

　　第2條本制度所稱投資，是指本公司對(duì)外進(jìn)行的投資行為，即本公司將貨幣資金及經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估后的房屋、機(jī)器、設(shè)備、物資等實(shí)物，以及專利權(quán)、技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)作價(jià)出資，進(jìn)行各種形式的投資活動(dòng)。

　　第3條按照投資期限的長短，公司對(duì)外投資分為短期投資和長期投資。

　　1、短期投資指公司購入的能隨時(shí)變現(xiàn)且持有時(shí)間不超過1年（含）的投資，包括股票、債券、基金等。

　　2、長期投資主要指投資期限超過1年，不能隨時(shí)變現(xiàn)或不準(zhǔn)備變現(xiàn)的各種投資，包括債券投資、股權(quán)投資和其他投資等，其包括但不限于下列類型。

　�。�1）公司獨(dú)立興辦的企業(yè)或獨(dú)立出資的經(jīng)營項(xiàng)目。

　�。�2）公司出資與其他境內(nèi)、外獨(dú)立法人實(shí)體、自然人成立合資、合作公司或開發(fā)項(xiàng)目。

　�。�3）參股其他境內(nèi)、外獨(dú)立法人實(shí)體。

　�。�4）經(jīng)營資產(chǎn)出租、委托經(jīng)營或與他人共同經(jīng)營。

　　第4條對(duì)外投資的原則如下。

　　1、遵循國家法律、法規(guī)規(guī)定。

　　2、符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略。

　　3、投資規(guī)模適度、量力而行，不能影響公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)展。

　　4、效益優(yōu)先。

　　第2章對(duì)外投資的職責(zé)分工

　　第5條公司董事會(huì)為對(duì)外投資的決策機(jī)構(gòu)，對(duì)公司的對(duì)外投資作出決策。

　　第6條公司成立投資委員會(huì)，由公司總經(jīng)理、各分管副總及相關(guān)部門經(jīng)理組成，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)和組織對(duì)外投資項(xiàng)目的分析和研究，為決策提供建議。

　　第7條公司投資委員會(huì)下設(shè)投資評(píng)審小組，主要負(fù)責(zé)投資委員會(huì)決策的前期準(zhǔn)備工作，對(duì)新的'投資項(xiàng)目進(jìn)行初步評(píng)估和審核，形成立項(xiàng)意見書，提出投資建議。

　　第8條投資評(píng)審小組由投資分管副總?cè)谓M長，負(fù)責(zé)對(duì)新項(xiàng)目實(shí)施的人、財(cái)、物進(jìn)行計(jì)劃、組織、監(jiān)控，并應(yīng)及時(shí)匯報(bào)投資進(jìn)展情況，提出調(diào)整建議等。

　　第9條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司對(duì)外投資管理相關(guān)事宜，具體工作職責(zé)如下。

　　1、負(fù)責(zé)尋找、收集對(duì)外投資的信息和相關(guān)建議。

　　2、配合投資評(píng)審小組對(duì)新的投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審，提出投資建議。

　　3、負(fù)責(zé)將公司對(duì)外投資預(yù)算納入公司整體經(jīng)營預(yù)算體系。

　　4、辦理出資手續(xù)、工商登記、稅務(wù)登記、銀行開戶、出資證明文件管理等工作。

　　5、負(fù)責(zé)對(duì)股權(quán)投資、產(chǎn)權(quán)交易、公司資產(chǎn)重組等重大活動(dòng)進(jìn)行項(xiàng)目監(jiān)管。

　　第10條公司法務(wù)部人員負(fù)責(zé)對(duì)外投資項(xiàng)目協(xié)議、合同和重要相關(guān)信函、章程等法律文件的起草與審核工作。

　　第11條公司高層領(lǐng)導(dǎo)、管理人員、職能部門、業(yè)務(wù)部門均可以提出書面的投資建議或信息。

　　第3章對(duì)外投資審批程序

　　第12條投資項(xiàng)目審核和審批原則。

　　1、符合國家政策以及公司的長期發(fā)展規(guī)劃。

　　2、經(jīng)濟(jì)效益良好。

　　3、資金、技術(shù)、人才、原材料有保證。

　　4、法律手續(xù)完善、上報(bào)資料齊全、真實(shí)、可靠。

　　5、與公司的投資能力相適應(yīng)。

　　第13條投資項(xiàng)目的決策程序如下圖所示。

　　第14條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)按照短期投資類別、數(shù)量、單價(jià)、應(yīng)計(jì)利息、購進(jìn)日期等及時(shí)登記入賬，并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。

　　第15條涉及證券投資的，公司必須執(zhí)行嚴(yán)格的聯(lián)合控制制度，即至少要由2名以上人員共同操作，且證券投資作業(yè)人員與資金、財(cái)務(wù)管理人員分離，相互制約，不得一人單獨(dú)接觸投資資產(chǎn)，任何投資資產(chǎn)的存入或取出必須由相互制約的兩人聯(lián)名簽字。

　　第16條公司購入的短期有價(jià)證券必須在購入的當(dāng)日記入公司名下。

　　第17條公司財(cái)務(wù)部需定期與董事會(huì)核對(duì)證券投資資金的使用及結(jié)存情況，應(yīng)將收到的利息、股利及時(shí)入賬。

　　第4章長期投資過程管理

　　第18條投資項(xiàng)目應(yīng)與被投資方簽訂投資合同或協(xié)議，長期投資合同或協(xié)議須經(jīng)公司法務(wù)部律師審核，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可對(duì)外正式簽署。

　　第19條公司對(duì)長期投資項(xiàng)目管理實(shí)行投資、經(jīng)營和監(jiān)管相結(jié)合，公司按照投資項(xiàng)目管理方式指定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

　　第20條投資委員會(huì)根據(jù)公司確定的投資項(xiàng)目編制投資開發(fā)計(jì)劃，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督與控制，參與投資項(xiàng)目審計(jì)、終（中）止清算與交接工作，并進(jìn)行投資評(píng)價(jià)與總結(jié)，及時(shí)將相關(guān)信息上報(bào)董事會(huì)。

　　第21條財(cái)務(wù)部需協(xié)同投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按長期投資合同或協(xié)議規(guī)定投入現(xiàn)金、實(shí)物或無形資產(chǎn)。

　　第22條公司投入實(shí)物必須辦理實(shí)物交接手續(xù)，并經(jīng)實(shí)物使用部門和管理部門同意。

　　第23條投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)每季度人需對(duì)投資項(xiàng)目的進(jìn)度、投資預(yù)算的執(zhí)行和使用、合作各方情況、經(jīng)營狀況、存在問題和建議等匯制報(bào)表，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

　　第24條項(xiàng)目在投資建設(shè)執(zhí)行過程中，可根據(jù)實(shí)施情況的變化合理調(diào)整投資預(yù)算，投資預(yù)算的調(diào)整需經(jīng)原投資審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

　　第25條審計(jì)人員應(yīng)依據(jù)其職責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違規(guī)行為及時(shí)提出糾正意見，對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求有關(guān)部門糾正和完善，對(duì)重大問題提出專項(xiàng)報(bào)告，提請(qǐng)投資委員會(huì)討論處理。

　　第5章投資評(píng)價(jià)與責(zé)任

　　第26條公司財(cái)務(wù)部、投資委員會(huì)根據(jù)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告對(duì)投資結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)。

　　第27條投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)投資項(xiàng)目存在問題故意隱瞞不報(bào)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將追究其行政責(zé)任，造成重大損失的，要追究其法律責(zé)任。

　　第28條投資項(xiàng)目因管理不善或用人不當(dāng)致使公司資產(chǎn)流失、嚴(yán)重虧損或造成其他嚴(yán)重后果的，要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

　　第29條因投資項(xiàng)目決策失誤或?qū)彶�、把關(guān)不嚴(yán)，造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

　　第30條因投資項(xiàng)目的主管副總、負(fù)責(zé)人、監(jiān)督人或其他工作人員玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊，造成嚴(yán)重?fù)p失的，公司要追究相關(guān)人員的行政及法律責(zé)任。

　　第6章投資轉(zhuǎn)讓與收回

　　第31條出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時(shí)，公司可以收回對(duì)外投資。

　　1、按公司規(guī)定，該投資項(xiàng)目（企業(yè)）經(jīng)營期滿。

　　2、由于投資項(xiàng)目（企業(yè)）經(jīng)營不善，無法償還到期債務(wù)，依法實(shí)施破產(chǎn)。

　　3、由于發(fā)生不可抗力而使項(xiàng)目（企業(yè)）無法繼續(xù)經(jīng)營。

　　4、合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時(shí)。

　　第32條發(fā)生或出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，公司可以轉(zhuǎn)讓對(duì)外投資。

　　1、投資項(xiàng)目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營方向的。

　　2、投資項(xiàng)目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望沒有市場(chǎng)前景的。

　　3、自身經(jīng)營資金不足急需補(bǔ)充資金時(shí)。

　　4、本公司認(rèn)為有必要的其他情形。

　　第33條投資轉(zhuǎn)讓應(yīng)嚴(yán)格按照國家與公司的有關(guān)轉(zhuǎn)讓投資規(guī)定辦理。

　　第34條批準(zhǔn)處置對(duì)外投資的程序與權(quán)限與批準(zhǔn)實(shí)施對(duì)外投資的程序與權(quán)限相同。

　　第35條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)做好投資收回和轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)評(píng)估工作，防止公司資產(chǎn)的流失。

　　第7章投資財(cái)務(wù)管理及審計(jì)

　　第36條長期對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，公司財(cái)務(wù)部根據(jù)分析和管理的需要取得被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)告，以便對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，維護(hù)公司的權(quán)益，確保公司利益不受損害。

　　第37條財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)公司的對(duì)外投資活動(dòng)進(jìn)行全面完整的財(cái)務(wù)記錄，進(jìn)行詳盡的會(huì)計(jì)核算，按每個(gè)投資項(xiàng)目分別建立明細(xì)賬簿，詳盡記錄相關(guān)資料。

　　第38條對(duì)外投資的會(huì)計(jì)核算方法應(yīng)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

　　第39條公司應(yīng)每月向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，并按照公司編制合并報(bào)表和對(duì)外披露會(huì)計(jì)信息的要求，及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和提供會(huì)計(jì)資料。

　　第40條公司在每年度末對(duì)長、短期投資進(jìn)行全面檢查，進(jìn)行定期或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)。

　　第8章內(nèi)部信息報(bào)告及信息披露

　　第41條公司對(duì)外投資應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律、法規(guī)及公司的規(guī)定履行信息披露義務(wù)，提供的信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　　第42條公司董事、高級(jí)管理人員及因工作關(guān)系了解到公司對(duì)外投資活動(dòng)信息的人員，在信息尚未對(duì)外公開披露之前，負(fù)有保密義務(wù)。

　　第43條對(duì)于擅自公開公司對(duì)外投資活動(dòng)信息的人員或其他獲悉信息的人員，公司董事會(huì)將視情節(jié)輕重以及給公司造成的損失和影響，追究有關(guān)人員的責(zé)任并進(jìn)行處罰。

　　第9章附則

　　第44條本制度未盡事宜，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

對(duì)外投資管理制度4

　　第一章總則

　　第一條本公司為了加強(qiáng)對(duì)外投資內(nèi)部控制，規(guī)范對(duì)外投資行為，防范對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)，保證對(duì)外投資的安全，提高對(duì)外投資的效益，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范——基本規(guī)范》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律法規(guī)及《公司章程》制定本規(guī)范。

　　第二條本規(guī)范所稱對(duì)外投資，主要是指公司根據(jù)投資計(jì)劃進(jìn)行的對(duì)外投資行為，包括含委托理財(cái)，委托貸款，對(duì)子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)投資，投資交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、持有至到期投資等。

　　第二章職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)

　　第三條公司應(yīng)當(dāng)建立對(duì)外投資業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理對(duì)外投資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

　　對(duì)外投資不相容崗位至少應(yīng)當(dāng)包括：

　�。ㄒ唬�對(duì)外投資項(xiàng)目的可行性研究與評(píng)估；

　�。ǘ�）對(duì)外投資的決策與執(zhí)行；

　　（三）對(duì)外投資處置的審批與執(zhí)行；

　�。ㄋ模�對(duì)外投資績效評(píng)估與執(zhí)行。

　　公司的對(duì)外投資計(jì)劃由總經(jīng)理負(fù)責(zé)，并經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)討論決定，具體職責(zé)為：（一）編制公司年度對(duì)外投資報(bào)告并制訂公司下一年度發(fā)展及對(duì)外投資計(jì)劃，提請(qǐng)董事會(huì)、股東大會(huì)審議；貫徹執(zhí)行股東大會(huì)和董事會(huì)有關(guān)投資決策和資產(chǎn)處置決定。

　　（二）委派或推薦投資企業(yè)的董事、監(jiān)事、經(jīng)營者、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，確認(rèn)其任職資格。

　�。ㄈ�）審查、批準(zhǔn)公司投資的全資、控股企業(yè)再投資方案。

　�。ㄋ模┚幹迫�資和控股投資企業(yè)經(jīng)營者的年度經(jīng)營目標(biāo)，并按照管理要求和程序進(jìn)行評(píng)議、考核和獎(jiǎng)懲。

　�。ㄎ澹�審查并指導(dǎo)投資企業(yè)的年度運(yùn)營報(bào)告和重大事項(xiàng)報(bào)告，并檢查執(zhí)行情況。

　�。�六）執(zhí)行上市公司信息披露規(guī)定，在年度報(bào)告、中期報(bào)告中如實(shí)披露對(duì)外投資情況，重大投資項(xiàng)目及重大關(guān)聯(lián)交易須即時(shí)披露。

　　公司投資發(fā)展部門為對(duì)外投資日常工作的主管部門和對(duì)外投資信息披露管理部門，具體職責(zé)為：

　�。ㄒ唬┴瀼貓�(zhí)行國家及地方的有關(guān)法律、法規(guī)，組織實(shí)施公司作出的資產(chǎn)經(jīng)營和投資管理的各項(xiàng)決議。

　�。ǘ�）參與、分析、制訂投資企業(yè)的購并、分立、股份制改造、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等方案，經(jīng)批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

　�。ㄈ�）根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，對(duì)公司投資的各個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體的資產(chǎn)運(yùn)作情況進(jìn)行經(jīng)常性的研究，對(duì)其資產(chǎn)的安全性、可運(yùn)作性，提出意見，供公司領(lǐng)導(dǎo)決策。

　　（四）根據(jù)公司年度目標(biāo)體系，編制全資和控股企業(yè)經(jīng)營者的年度經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書，在總經(jīng)理授權(quán)下組織有關(guān)部門對(duì)目標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行審查、清算及考核。

　�。ㄎ澹�會(huì)同或協(xié)助有關(guān)部門對(duì)公司投資的全資和控股企業(yè)資產(chǎn)的清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)界定、特定審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、產(chǎn)權(quán)交易等工作；投資企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)請(qǐng)國資委備案的，投資發(fā)展部負(fù)責(zé)上報(bào)材料的審核并轉(zhuǎn)報(bào)。

　�。�六）制定投資企業(yè)的重組、調(diào)整、規(guī)范、改制及建立適應(yīng)市場(chǎng)的運(yùn)營機(jī)制等方案，并參與或指導(dǎo)實(shí)施。

　�。ㄆ撸﹨⑴c全資及控股企業(yè)的再投資方案進(jìn)行論證及監(jiān)理，指導(dǎo)、協(xié)助企業(yè)實(shí)施。

　　（八）負(fù)責(zé)與招商辦、工商、稅務(wù)等部門的聯(lián)系，及時(shí)掌握有關(guān)政策，爭(zhēng)取并落實(shí)各項(xiàng)政策優(yōu)惠扶持。

　�。ň牛﹨⑴c公司新投資項(xiàng)目的方案論證、項(xiàng)目的調(diào)研和籌建、注冊(cè)登記等工作。

　�。ㄊ�）匯集公司各投資企業(yè)以及所屬企業(yè)再投資項(xiàng)目的資料，并對(duì)投資變動(dòng)信息及時(shí)在內(nèi)部網(wǎng)站披露。

　�。ㄊ�一）掌握并執(zhí)行政府主管部門有關(guān)上市公司對(duì)外投資的信息披露各項(xiàng)規(guī)定，對(duì)公司有關(guān)對(duì)外投資項(xiàng)目提出規(guī)范操作的意見，并按規(guī)定予以信息披露。

　　（十二）負(fù)責(zé)公司發(fā)行證券再融資工作，編制募集資金投資項(xiàng)目的報(bào)告，并掌握項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，按規(guī)定予以信息披露。

　�。ㄊ�三）負(fù)責(zé)起草公司對(duì)外投資情況報(bào)告，向董事會(huì)和股東大會(huì)匯報(bào)，真實(shí)、完整、及時(shí)、公平地向公眾披露。

　�。ㄊ�四）對(duì)需要公司董事會(huì)或股東大會(huì)決議的投資項(xiàng)目，負(fù)責(zé)提交項(xiàng)目投資預(yù)案供董事會(huì)或股東大會(huì)決策。

　　公司財(cái)務(wù)部為對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理部門，具體職責(zé)為：

　�。ㄒ唬└鶕�(jù)公司決策層的指示，參與對(duì)有關(guān)收購、兼并、新設(shè)、承包、托管等項(xiàng)目投資行為的財(cái)務(wù)論證，以避免或控制風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ǘ�）對(duì)全資、控股的投資企業(yè)及再投資企業(yè)，按國家頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》建立財(cái)務(wù)核算體系，并規(guī)范所投資企業(yè)的財(cái)務(wù)管理。

　�。ㄈ�）按國家財(cái)務(wù)管理規(guī)定，組織中介審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)投資企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)和合并。

　�。ㄋ模┌磭�家有關(guān)上市公司信息披露有關(guān)規(guī)定，對(duì)公布的財(cái)務(wù)報(bào)告中有關(guān)對(duì)外投資有關(guān)資料的信息匯總，并提供信息披露資料。

　　公司內(nèi)部審計(jì)部為對(duì)外投資內(nèi)審監(jiān)督部門，具體職責(zé)為：

　　（一）根據(jù)公司對(duì)外投資情況，對(duì)全資和控股企業(yè)進(jìn)行定期、專項(xiàng)、經(jīng)營者離任等內(nèi)部審計(jì)，并配合中介審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行年度審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。

　　（二）掌握公司投資企業(yè)的再投資情況，對(duì)再投資企業(yè)的經(jīng)營情況和風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行調(diào)研，并提出處置意見。

　　（三）對(duì)中介審計(jì)機(jī)構(gòu)預(yù)審中提出的問題，督促投資企業(yè)或有關(guān)部門進(jìn)行整改。

　　第四條公司的投資發(fā)展部辦理對(duì)外投資業(yè)務(wù)。辦理對(duì)外投資業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，掌握金融、投資、財(cái)會(huì)、法律等方面的專業(yè)知識(shí)。

　　公司可以根據(jù)具體情況，對(duì)辦理對(duì)外投資業(yè)務(wù)的人員定期進(jìn)行崗位輪換。

　　第五條公司對(duì)外投資實(shí)行分級(jí)授權(quán)的決策體系，公司股東大會(huì)、董事會(huì)按照不同的權(quán)限對(duì)投資進(jìn)行審批，其中股東大會(huì)是投資的最高決策機(jī)構(gòu)。

　�。ㄒ唬┩顿Y金額未達(dá)到董事會(huì)審批標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)外投資項(xiàng)目，由公司總經(jīng)理決定；（二）以下投資事項(xiàng)由公司董事會(huì)審批：1、交易涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的5%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的，以較高者作為計(jì)算數(shù)據(jù)；

　　2、交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營業(yè)收入占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營業(yè)收入的5%以上，且絕對(duì)金額超過300萬元人民幣；

　　3、交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的10%以上，且絕對(duì)金額超過100萬元人民幣；

　　4、交易的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的5%以上，且絕對(duì)金額超過300萬元人民幣；

　　5、交易產(chǎn)生的利潤占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的10%以上，且絕對(duì)金額超過100萬元人民幣。

　�。ㄈ�）以下投資事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審批：

　　1、交易涉及的資產(chǎn)總額占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的50%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的，以較高者作為計(jì)算數(shù)據(jù)；

　　2、交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營業(yè)收入占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營業(yè)收入的50%以上，且絕對(duì)金額超過3000萬元；

　　3、交易標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的50%以上，且絕對(duì)金額超過300萬元；

　　4、交易的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用）占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%以上，且絕對(duì)金額超過3000萬元；

　　5、交易產(chǎn)生的利潤占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的50%以上，且絕對(duì)金額超過300萬元。

　　上述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對(duì)值計(jì)算。公司在連續(xù)12個(gè)月內(nèi)發(fā)生的上述交易標(biāo)的相關(guān)的同類交易應(yīng)累計(jì)計(jì)算。

　　若所涉及的資產(chǎn)總額或者成交金額在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)經(jīng)累計(jì)計(jì)算超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的，需要經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。

　　若上述購買或者出售股權(quán)的行為將導(dǎo)致上市公司合并報(bào)表范圍發(fā)生變更的，該股權(quán)對(duì)應(yīng)公司的`全部資產(chǎn)和營業(yè)收入視為交易涉及的資產(chǎn)總額和與交易標(biāo)的相關(guān)的營業(yè)收入。

　　對(duì)于達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)的交易，若交易標(biāo)的為公司股權(quán)，公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)交易標(biāo)的最近一年又一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)截止日距協(xié)議簽署日不得超過六個(gè)月；若交易標(biāo)的為股權(quán)以外的其他資產(chǎn)，公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估基準(zhǔn)日距協(xié)議簽署日不得超過一年。

　　公司對(duì)外投資設(shè)立有限責(zé)任公司或者股份有限公司，按照《公司法》第二十六條或者第八十一條規(guī)定可以分期繳足出資額的，應(yīng)當(dāng)以協(xié)議約定的全部出資額為上述計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。

　　第六條公司根據(jù)對(duì)外投資類型制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程，明確對(duì)外投資中主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的責(zé)任人員、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制措施等。

　　公司投資的業(yè)務(wù)流程為：

　�。ㄒ唬└鶕�(jù)投資意向，由公司投投資發(fā)展部組織起草項(xiàng)目方案或可行性研究方案，提交公司該項(xiàng)目分管領(lǐng)導(dǎo)初步審核。

　�。ǘ�）投資方案提交總經(jīng)理審核，并根據(jù)投資項(xiàng)目的授權(quán)范圍分別由董事會(huì)、股東大會(huì)決策。

　�。ㄈ�）項(xiàng)目一旦確定，由分管領(lǐng)導(dǎo)組織該項(xiàng)目的洽談和實(shí)施，并由投資發(fā)展部負(fù)責(zé)起草投資項(xiàng)目的合同、章程、股東會(huì)決議、董事會(huì)決議等法律文件，提交分管領(lǐng)導(dǎo)審核；涉及資產(chǎn)審計(jì)、評(píng)估及收、付款的由公司財(cái)務(wù)部配合；涉及人事管理的由公司人事部配合；涉及對(duì)外信息披露的由公司投資發(fā)展部辦理。

　�。ㄋ模┕�司投資發(fā)展部負(fù)責(zé)按規(guī)定程序辦理資產(chǎn)評(píng)估、相關(guān)部門備案、產(chǎn)權(quán)交易、驗(yàn)資等手續(xù)，并按規(guī)定辦理工商注冊(cè)登記等。

　　對(duì)實(shí)際發(fā)生的對(duì)外投資業(yè)務(wù)，公司應(yīng)當(dāng)設(shè)置相應(yīng)的記錄或憑證，如實(shí)記載各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)的開展情況，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，確保對(duì)外投資全過程得到有效控制。

　　公司投資發(fā)展部負(fù)責(zé)建立對(duì)外投資信息檔案，并加強(qiáng)對(duì)審批文件、投資合同或協(xié)議、投資方案書、對(duì)外投資處置決議等文件資料的管理，明確各種文件資料的取得、歸檔、保管、調(diào)閱等各個(gè)環(huán)節(jié)的管理規(guī)定及相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限。

　　第三章對(duì)外投資可行性研究、評(píng)估與決策控制

　　第七條公司應(yīng)當(dāng)編制對(duì)外投資項(xiàng)目建議書，由投資發(fā)展部對(duì)投資建議項(xiàng)目進(jìn)行分析與論證，對(duì)被投資公司資信情況進(jìn)行盡責(zé)調(diào)查或?qū)嵉乜疾�，并關(guān)注被投資公司管理層或?qū)嶋H控制人的能力、資信等情況。對(duì)外投資項(xiàng)目如有其他投資者，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況對(duì)其他投資者的資信情況進(jìn)行了解或調(diào)查。

　　第八條公司應(yīng)當(dāng)由投資發(fā)展部或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，重點(diǎn)對(duì)投資項(xiàng)目的目標(biāo)、規(guī)模、投資方式、投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益等作出評(píng)價(jià)。

　　第九條公司應(yīng)當(dāng)由內(nèi)審部門或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估，形成評(píng)估報(bào)告。評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)全面反映評(píng)估人員的意見，并由所有評(píng)估人員簽章。對(duì)重大對(duì)外投資項(xiàng)目，必須委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估。

　　第十條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)的年度投資計(jì)劃，按照職責(zé)分工和審批權(quán)限，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行決策審批。

　　第十一條公司根據(jù)公司章程和有關(guān)規(guī)定對(duì)所屬公司對(duì)外投資項(xiàng)目進(jìn)行審批時(shí)，應(yīng)當(dāng)采取總額控制等措施，防止所屬公司分拆投資項(xiàng)目、逃避更為嚴(yán)格的授權(quán)審批的行為。子公司的對(duì)外投資納入公司對(duì)外投資管理。

　　企業(yè)因發(fā)展戰(zhàn)略需要，在原對(duì)外投資基礎(chǔ)上追加投資的，仍應(yīng)嚴(yán)格履行控制程序。

　　第四章對(duì)外投資執(zhí)行控制

　　第十二條公司應(yīng)當(dāng)制定對(duì)外投資實(shí)施方案，明確出資時(shí)間、金額、出資方式及責(zé)任人員等內(nèi)容。對(duì)外投資實(shí)施方案及方案的變更，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)或其授權(quán)人員審查批準(zhǔn)。

　　對(duì)外投資業(yè)務(wù)需要簽訂合同的，應(yīng)當(dāng)征詢公司法律顧問或相關(guān)專家的意見，并經(jīng)授權(quán)部門或人員批準(zhǔn)后簽訂。

　　第十三條以委托投資方式進(jìn)行的對(duì)外投資，應(yīng)當(dāng)對(duì)受托公司的資信情況和履約能力進(jìn)行調(diào)查，簽訂委托投資合同，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施。

　　第十四條公司應(yīng)當(dāng)指定財(cái)務(wù)部對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，掌握被投資公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況和現(xiàn)金流量，定期組織對(duì)外投資質(zhì)量分析，發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司決策層和投資決策機(jī)構(gòu)報(bào)告，并采取相應(yīng)措施。

　　公司可以根據(jù)管理需要和有關(guān)規(guī)定向被投資公司派出董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他管理人員。

　　第十五條公司應(yīng)當(dāng)對(duì)派駐被投資公司的有關(guān)人員建立適時(shí)報(bào)告、業(yè)績考評(píng)與輪崗制度。

　　第十六條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)投資收益的控制，投資收益的核算應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則的規(guī)定，對(duì)外投資取得的股利以及其他收益，均應(yīng)當(dāng)納入公司會(huì)計(jì)核算體系，嚴(yán)禁賬外設(shè)賬。

　　第十七條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)外投資有關(guān)權(quán)益證書的管理，指定投資發(fā)展部保管權(quán)益證書，建立詳細(xì)的記錄。未經(jīng)授權(quán)人員不得接觸權(quán)益證書。財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期和不定期地與投資發(fā)展部清點(diǎn)核對(duì)有關(guān)權(quán)益證書。

　　被投資公司股權(quán)結(jié)構(gòu)等發(fā)生變化的，公司應(yīng)當(dāng)取得被投資公司的相關(guān)文件，及時(shí)辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)，反映股權(quán)變更對(duì)本公司的影響。

　　第十八條公司應(yīng)當(dāng)定期和不定期地與被投資公司核對(duì)有關(guān)投資賬目，保證對(duì)外投資的安全、完整。

　　第十九條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目減值情況的定期檢查和歸口管理，減值準(zhǔn)備的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和審批程序，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，投資項(xiàng)目減值準(zhǔn)備需董事會(huì)審批后方可計(jì)提，重大減值準(zhǔn)備的計(jì)提必須經(jīng)過股東大會(huì)審議通過。

　　第五章對(duì)外投資處置控制

　　第二十條對(duì)外投資的收回、轉(zhuǎn)讓與核銷，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定權(quán)限和程序進(jìn)行審批，并履行相關(guān)審批手續(xù)。

　　對(duì)應(yīng)收回的對(duì)外投資資產(chǎn)，要及時(shí)足額收取。

　　轉(zhuǎn)讓對(duì)外投資應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部會(huì)同投資發(fā)展部合理確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格，并報(bào)授權(quán)批準(zhǔn)部門批準(zhǔn)；必要時(shí)，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。

　　核銷對(duì)外投資，應(yīng)當(dāng)取得因被投資公司破產(chǎn)等原因不能收回投資的法律文書和證明文件。

　　第二十一條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核與對(duì)外投資處置有關(guān)的審批文件、會(huì)議記錄、資產(chǎn)回收清單等相關(guān)資料，并按照規(guī)定及時(shí)進(jìn)行對(duì)外投資處置的會(huì)計(jì)處理，確保資產(chǎn)處置真實(shí)、合法。

　　第二十二條公司應(yīng)當(dāng)建立對(duì)外投資項(xiàng)目后續(xù)跟蹤評(píng)價(jià)管理制度，對(duì)公司的重要投資項(xiàng)目和所屬公司超過一定標(biāo)準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，由公司內(nèi)審部門有重點(diǎn)地開展后續(xù)跟蹤評(píng)價(jià)工作，并作為進(jìn)行投資獎(jiǎng)勵(lì)和責(zé)任追究的基本依據(jù)。

　　第六章附則

　　第二十三條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十四條本制度中“以上”、 “超過”包括本數(shù)。

　　第二十五條本制度如發(fā)生與國家政策、法規(guī)相抵觸時(shí)，應(yīng)從其法規(guī)、政策。

　　第二十六條本制度自公司股東大會(huì)審議通過之日起開始施行。

對(duì)外投資管理制度5

　　第一條 制定目的

　　為加強(qiáng)公司對(duì)外投資管理，規(guī)范公司對(duì)外投資行為，保障公司合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

　　第二條 適用范圍

　　本制度適用于公司一切對(duì)外投資行為的監(jiān)督管理工作，包括股權(quán)投資、債權(quán)投資的申報(bào)、審批、監(jiān)管等。

　　第三條 基本原則

　　1.明確管理權(quán)限。

　　2.落實(shí)出資者和經(jīng)營者的責(zé)任。

　　3.加強(qiáng)出資者的監(jiān)督力度。

　　第四條 主管部門

　　公司______部是對(duì)外投資的管理部門。

　　第五條 對(duì)外投資決策

　　______運(yùn)用公司資產(chǎn)所作出的投資權(quán)限為公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)____％以下，其它重大投資項(xiàng)目應(yīng)由______申報(bào)______審查批準(zhǔn)。

　　第六條 對(duì)外投資項(xiàng)目

　　1.公司鼓勵(lì)以下對(duì)外投資項(xiàng)目：

　�。�1）符合公司發(fā)展戰(zhàn)略的`項(xiàng)目；

　�。�2）擁有技術(shù)優(yōu)勢(shì)或資源優(yōu)勢(shì)的開發(fā)項(xiàng)目；

　�。�3）與公司生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的原材料、能源和產(chǎn)品銷售等緊密相關(guān)的項(xiàng)目。

　　2.公司不鼓勵(lì)以下對(duì)外投資項(xiàng)目：

　�。�1）不具競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的項(xiàng)目；

　�。�2）不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的項(xiàng)目。

　�。�3）____________________項(xiàng)目。

　　3.對(duì)外投資項(xiàng)目要采用_______形式進(jìn)行，累計(jì)對(duì)外投資總額不得超過公司凈資產(chǎn)的_____%。

　　第七條 對(duì)外投資申報(bào)

　　公司的對(duì)外投資行為，應(yīng)由_____向_____提交以下材料進(jìn)行申報(bào)：

　　1.對(duì)外投資項(xiàng)目概況；

　　2.對(duì)外投資可行性分析報(bào)告；

　　3.本單位近_____年的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；

　　4.合作投資的，提交有關(guān)合作協(xié)議及合作方基本情況。

　　第八條 對(duì)外投資審批

　　1.______申報(bào)對(duì)外投資項(xiàng)目后，由______負(fù)責(zé)審核并對(duì)項(xiàng)目提出初步意見后提交______作進(jìn)一步審批。

　　2.審批的基本原則：

　�。�1）符合國家產(chǎn)業(yè)政策；

　�。�2）符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和投資方向；

　�。�3）經(jīng)濟(jì)效益良好或符合其它投資目的；

　　（4）有規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)案；

　　（5）與公司投資能力相適應(yīng)；

　　（6）申報(bào)資料齊全、真實(shí)、可靠。

　　3.審批額度

　　（1）低于公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)_____％的項(xiàng)目由_____審批；

　�。�2）公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)_____％至_____％的項(xiàng)目由_____審批；

　�。�3）公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)_____％以上項(xiàng)目由_____審批。

　　第九條 對(duì)外投資監(jiān)督

　　1.對(duì)外投資項(xiàng)目運(yùn)作完成后，應(yīng)于_____日內(nèi)將本項(xiàng)目的運(yùn)作情況報(bào)送_____，并抄送_____。

　　2._____部、_____部對(duì)對(duì)外投資行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，并會(huì)同有關(guān)部門對(duì)投資效果進(jìn)行不定期調(diào)查和評(píng)價(jià)。

　　第十條 獎(jiǎng)懲

　　1.對(duì)嚴(yán)格遵守本制度、對(duì)外投資項(xiàng)目效益良好的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將給予表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)，具體嘉獎(jiǎng)方法為：____________________。

　　2.違反本制度的，公司要追究有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任，視情況給予__________處分；造成損失的，決策者要承擔(dān)相應(yīng)損失；對(duì)有觸犯刑法的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

　　第十一條 附則

　　本制度自_____審議通過之日起執(zhí)行，由公司_____部負(fù)責(zé)解釋。

對(duì)外投資管理制度6

　　1、集團(tuán)及所屬公司對(duì)外投資，必須經(jīng)有關(guān)部門評(píng)估論證后，逐級(jí)上報(bào)總裁辦簽署意見，經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)后才執(zhí)行。未經(jīng)總裁辦審批，任何公司、部門均不得以任何方式對(duì)外投資。

　　2、財(cái)務(wù)部會(huì)同各主管部門按投資協(xié)議監(jiān)控投資回報(bào)，對(duì)投資效益做出評(píng)價(jià)，未經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)，任何其他部門無權(quán)減免投資回報(bào)。

　　3、各所屬公司必須在工商局注冊(cè)三十天內(nèi)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提交批準(zhǔn)證書、營業(yè)執(zhí)照、合同、章程等文件復(fù)印件。公司生產(chǎn)經(jīng)營期間，投資人增資、轉(zhuǎn)讓投資權(quán)益或改變合作條件，需經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)。在辦完相關(guān)法律文件后，向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提交變更文件復(fù)印件。

　　4、集團(tuán)分公司開業(yè)或投資要有會(huì)計(jì)師事務(wù)所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師的驗(yàn)資證明和銀行送款回執(zhí)。

對(duì)外投資管理制度7

　　第一章總則

　　第一條為了規(guī)范xx有限公司（以下簡稱公司）對(duì)外投資行為，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資效益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）等法律、法規(guī)及規(guī)范性文件和《xx有限公司章程》（以下簡稱《公司章程》）的有關(guān)規(guī)定，制定《xx有限公司對(duì)外投資管理制度》（以下簡稱本制度）。

　　第二條本制度所稱對(duì)外投資，是指為實(shí)施公司發(fā)展戰(zhàn)略、增強(qiáng)公司競(jìng)爭(zhēng)力等目標(biāo)，公司用貨幣資金、實(shí)物、股權(quán)、無形資產(chǎn)或其他資產(chǎn)形式作價(jià)出資，對(duì)外進(jìn)行各種形式的投資行為，包括：

　　（一）向其他企業(yè)投資，包括單獨(dú)設(shè)立或與其他方共同設(shè)立企業(yè)、經(jīng)營項(xiàng)目或開發(fā)項(xiàng)目，對(duì)其他企業(yè)增資、受讓其他企業(yè)股權(quán)等權(quán)益性投資；

　�。ǘ�）購買交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、向他人提供借款（含委托貸款）、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資；

　�。ㄈ�）法律、法規(guī)規(guī)定的其他對(duì)外投資。

　　第三條公司對(duì)外投資行為須符合國家有關(guān)法規(guī)及產(chǎn)業(yè)政策，符合公司發(fā)展戰(zhàn)略，有利于增強(qiáng)公司競(jìng)爭(zhēng)力，有利于合理配置企業(yè)資源，創(chuàng)造良好經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。

　　第四條公司對(duì)外投資涉及使用募集資金，或者涉及關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的，還應(yīng)遵守法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《上市規(guī)則》《公司章程》等相關(guān)規(guī)定。

　　第五條本制度同時(shí)適用于公司所屬全資子公司及控股子公司（以下簡稱“子公司”）的對(duì)外投資行為。

　　第二章對(duì)外投資決策權(quán)限

　　第六條公司應(yīng)指定專門機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事宜進(jìn)行專門研究和評(píng)估，監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展，如發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)向公司董事會(huì)報(bào)告。

　　第七條公司股東大會(huì)、董事會(huì)、總經(jīng)理為公司對(duì)外投資的決策機(jī)構(gòu)，各自在其權(quán)限范圍內(nèi)，依照法律、法規(guī)、《公司章程》及本制度的規(guī)定對(duì)公司的對(duì)外投資作出決策。

　　第八條公司對(duì)外投資事項(xiàng)達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議通過后，提交股東大會(huì)審批，并及時(shí)披露該等對(duì)外投資事項(xiàng)：

　�。ㄒ唬�對(duì)外投資涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的50%以上的，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的'，以較高者為計(jì)算數(shù)據(jù)；

　�。ǘ�）對(duì)外投資（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營業(yè)收入占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營業(yè)收入的50%以上，且絕對(duì)金額超過人民幣5,000萬元；

　�。ㄈ�）對(duì)外投資（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的50%以上，且絕對(duì)金額超過人民幣500萬元；

　�。ㄋ模�對(duì)外投資的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%以上，且絕對(duì)金額超過人民幣5,000萬元；

　�。ㄎ澹�對(duì)外投資產(chǎn)生的利潤占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的50%以上，且絕對(duì)金額超過人民幣500萬元。

對(duì)外投資管理制度8

　　第1章總 則

　　第一條 為加強(qiáng)公司及全資、控股子公司（以下簡稱“子公司”）投資的決策與管理，控制投資方向和投資規(guī)模，拓展經(jīng)營領(lǐng)域，保障公司及子公司對(duì)外投資的保值、增值權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》《公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）以及有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，制定本制度。

　　第二條 本制度所稱對(duì)外投資是指公司為獲取未來收益而以一定數(shù)量的貨幣資金、經(jīng)評(píng)估后的房屋、機(jī)器、設(shè)備、存貨等實(shí)物資產(chǎn)、股權(quán)以及專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)出資，進(jìn)行各種形式的投資。

　　第三條 公司投資必須遵循下列原則：

　�。ㄒ唬┳裱瓏�家法律法規(guī)的規(guī)定；

　　（二）符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略；

　�。ㄈ�）規(guī)模適度，量力而行，不能影響公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)展；

　　（四）堅(jiān)持效益優(yōu)先。

　　公司投資行為應(yīng)盡量避免關(guān)聯(lián)交易。因業(yè)務(wù)需要不得不發(fā)生關(guān)聯(lián)投資，則應(yīng)遵循公平原則，并遵守公司關(guān)聯(lián)交易決策制度的規(guī)定。

　　第四條 本制度適用于公司及其控股子公司的一切對(duì)外投資行為。本辦法所稱控股子公司（簡稱子公司，下同）是指公司出資設(shè)立的全資子公司、公司所持股權(quán)比例超過 50%的子公司和公司所持股權(quán)比例低于50%但擁有實(shí)際控制權(quán)的公司。

　　第2章 對(duì)外投資的決策審批流程

　　第五條 對(duì)外投資的立項(xiàng)、審批程序：

　　（1） 對(duì)外投資項(xiàng)目的提出。

　　投資項(xiàng)目可由公司股東、董事、總經(jīng)理、公司相關(guān)部門及子公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要作為項(xiàng)目建議單位提出，并形成投資項(xiàng)目建議書，提交總經(jīng)理。

　�。�2） 對(duì)外投資項(xiàng)目的初審。

　　總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行初審，由總經(jīng)理組織相關(guān)人員，根據(jù)公司總體發(fā)展規(guī)劃及行業(yè)特點(diǎn)，對(duì)項(xiàng)目建議書進(jìn)行充分論證的基礎(chǔ)上決定是否投資該項(xiàng)目。

　�。�3） 立項(xiàng)前的調(diào)研和評(píng)估。

　　項(xiàng)目初審?fù)ㄟ^后，公司組織專人對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行考察和調(diào)研，充分搜集項(xiàng)目相關(guān)資料，編制可行性分析報(bào)告；對(duì)重大投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家、專業(yè)人士進(jìn)行評(píng)審并編制可行性研究報(bào)告。

　�。�4） 對(duì)外投資項(xiàng)目的.審批。

　　對(duì)外投資項(xiàng)目由總裁辦公會(huì)審核通過后，按投資決策權(quán)限提交董事會(huì)、股東大會(huì)審議

　　第3章 對(duì)外投資的決策審批權(quán)限

　　第六條 公司總裁辦公會(huì)、董事會(huì)、股東大會(huì)為公司對(duì)外投資的決策機(jī)構(gòu)，公司總裁辦公會(huì)、董事會(huì)及股東大會(huì)分別在其權(quán)限范圍內(nèi)，對(duì)公司的對(duì)外投資做出決策。

　　第七條 未達(dá)到提請(qǐng)董事會(huì)審批標(biāo)準(zhǔn)的，由總經(jīng)理組織會(huì)議審批決定。

　　第八條 公司進(jìn)行對(duì)外投資事項(xiàng)達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)議討論后應(yīng)提交董事會(huì)批準(zhǔn)：

　　（一）交易涉及的資產(chǎn)總額（同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的，以高者為準(zhǔn)）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的10%以上；

　　（二）交易的成交金額占公司市值的10%以上；

　�。ㄈ�）交易標(biāo)的（如股權(quán)）的最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度資產(chǎn)凈額占公司市值的10%以上；

　�。ㄋ模┙灰讟�(biāo)的（如股權(quán)）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營業(yè)收入占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營業(yè)收入的10％以上，且超過1000萬元；

　　（五）交易產(chǎn)生的利潤占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的10％以上，且超過100萬元；

　�。�六）交易標(biāo)的（如股權(quán)）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的10%以上，且超過100萬元。

　　上述成交金額，是指支付的交易金額和承擔(dān)的債務(wù)及費(fèi)用等。交易安排涉及未來可能支付或者收取對(duì)價(jià)的、未涉及具體金額或者根據(jù)設(shè)定條件確定金額的，預(yù)計(jì)最高金額為成交金額。

　　第4章 對(duì)外投資的組織管理機(jī)構(gòu)

　　第九條 公司股東大會(huì)、董事會(huì)和總經(jīng)理及董事長為公司對(duì)外投資的決策 機(jī)構(gòu)，各自在其權(quán)限范圍內(nèi)，對(duì)公司的對(duì)外投資做出決策。

　　第十條 公司股東大會(huì)、董事會(huì)、董事長批準(zhǔn)的重大投資項(xiàng)目由公司總經(jīng)理 負(fù)責(zé)按期組織實(shí)施。

　　第十一條 公司總經(jīng)理為對(duì)外投資實(shí)施的主要負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)組織投資部門進(jìn)行對(duì)外投資項(xiàng)目的實(shí)施，并及時(shí)向董事長或董事會(huì)匯報(bào)。

　　第十二條 項(xiàng)目執(zhí)行人應(yīng)按經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目投資方案制定項(xiàng)目實(shí)施工作計(jì)劃，并負(fù)責(zé)項(xiàng)目的實(shí)施、 進(jìn)度跟蹤、進(jìn)展情況匯報(bào)、項(xiàng)目完工的驗(yàn)收交接等。定期向公司總經(jīng)理辦公會(huì)議報(bào)送項(xiàng)目進(jìn)展情況，但項(xiàng)目實(shí)施過程如遇突發(fā)事件可能嚴(yán)重影響項(xiàng)目進(jìn)展的情況須即時(shí)上報(bào)。

　　第十三條 固定資產(chǎn)投資實(shí)施過程中，由公司根據(jù)投資的項(xiàng)目內(nèi)容指定職 能部門負(fù)責(zé)，對(duì)涉及多個(gè)職能部門的投資項(xiàng)目，公司根據(jù)需要設(shè)立“項(xiàng)目小組”， 由“項(xiàng)目小組”統(tǒng)一協(xié)調(diào)投資事宜。

　　第十四條 公司聘請(qǐng)法律顧問負(fù)責(zé)對(duì)外投資項(xiàng)目的協(xié)議、合同和重要相關(guān) 信 函、章程等的法律審核。

　　第十五條 公司相關(guān)部門和子公司應(yīng)及時(shí)向公司報(bào)告重大事項(xiàng)的情況，配合公司做好對(duì)外投資的信息披露工作

　　第5章 檢查和監(jiān)督

　　第十六條 重大投資項(xiàng)目需提交公司投資決策委員會(huì)進(jìn)行評(píng)審。投資決策委 員會(huì)（5-7 人）由投資、財(cái)務(wù)、法務(wù)等部門的人員組成。必要時(shí)，組織相關(guān)技術(shù) 專家、法律專家、資本運(yùn)作專家和項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)人士組成的專家組進(jìn)行外部評(píng)審， 并作出外部評(píng)審意見，或單獨(dú)聘請(qǐng)專家或中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性分析論證

　　第十七條 在投資協(xié)議履行過程中，與協(xié)議對(duì)方的溝通工作，尤其是需要出具文字材料的工作，必須由項(xiàng)目實(shí)施后負(fù)責(zé)跟進(jìn)、監(jiān)督、管理的相關(guān)職能部門統(tǒng)一進(jìn)行。相關(guān)職能部門在出具文字材料以前，應(yīng)當(dāng)與其他職能部門協(xié)商一致， 并征得公司分管領(lǐng)導(dǎo)的同意。

　　第十八條 公司內(nèi)部審計(jì)部門、財(cái)務(wù)部門對(duì)各投資行為進(jìn)行必要的事前、事中及事后審計(jì)，并出具相應(yīng)的審計(jì)結(jié)果，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，對(duì)重大問題提出專項(xiàng)報(bào)告。公司認(rèn)為必要時(shí)，可聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。

　　第十九條 在前述投資項(xiàng)目通過后及實(shí)施過程中,總裁如發(fā)現(xiàn)該方案有重大疏漏、項(xiàng)目實(shí)施的外部環(huán)境發(fā)生重大變化或不可抗力之影響,可能導(dǎo)致投資失敗,應(yīng)提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議,對(duì)投資方案進(jìn)行修改、變更或終止。經(jīng)過股東大會(huì)批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目,其投資方案的修改、變更或終止需召開股東大會(huì)進(jìn)行審議。

　　第二十條 公司監(jiān)事會(huì)行使對(duì)外投資活動(dòng)的監(jiān)督檢查權(quán)。

　　第二十一條投資項(xiàng)目完成后，總經(jīng)理應(yīng)組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行檢查，根據(jù)實(shí)際情況向董事會(huì)、股東大會(huì)報(bào)告。

　　第6章信息披露與責(zé)任追究

　　第二十二條公司對(duì)外投資應(yīng)嚴(yán)格按照《公司法》及其他有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》等的規(guī)定履行信息披露義務(wù)。

　　第二十三條本公司對(duì)外投資活動(dòng)的信息披露應(yīng)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度和公開發(fā)行股票的上市公司信息披露的要求。必要時(shí)董事會(huì)可委托投資項(xiàng)目經(jīng)辦人（負(fù)責(zé)人）之外的人員對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)、分析。

　　第二十四條本公司的對(duì)外投資活動(dòng)必須遵守國家有關(guān)法律法規(guī)，并接受政府有關(guān)部門的監(jiān)督、管理。

　　第二十五條公司董事會(huì)應(yīng)定期了解重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展和投資收益情況。如出現(xiàn)未按計(jì)劃投資、未能實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期收益、投資發(fā)生較大損失等情況，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)采取有效措施，并追究有關(guān)人員的責(zé)任。

　　第二十六條對(duì)于因違反法律法規(guī)或《公司章程》或本制度規(guī)定的，給公司造成投資損失的，公司董事會(huì)視公司損失、風(fēng)險(xiǎn)大小和情節(jié)輕重，決定給予責(zé)任人相應(yīng)的處分。

　　第二十七條任何個(gè)人未按公司規(guī)定程序擅自簽訂投資協(xié)議草案，且在公司股東大會(huì)、董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過前已付諸實(shí)際并給公司造成實(shí)際損失的，相應(yīng)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　第二十八條有關(guān)責(zé)任人員違反刑法規(guī)定的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第7章附則

　　第二十九條本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公司章程》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本制度與上述規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的規(guī)定為準(zhǔn)。

　　第三十條 本制度經(jīng)公司董事會(huì)審議通過之日起生效并施行。本制度進(jìn)行修改時(shí)，由董事會(huì)提出修訂方案并由其審議通過后方可生效。

　　第三十一條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)修訂和解釋。并于發(fā)布之日起生效。

對(duì)外投資管理制度9

　　一、 目的：

　　為準(zhǔn)確理解客戶要求,對(duì)每份合同和訂單進(jìn)行評(píng)審,確保合同的有效履行和滿足客戶要求，特制定本制度。

　　二、 適用范圍

　　適用于營銷中心所屬各銷售部和銷售管理部所有產(chǎn)品的合同和訂單的評(píng)審。

　　三、職責(zé)

　　1、營銷管理部：負(fù)責(zé)組織合同和訂單的評(píng)審。

　　2、各銷售部經(jīng)理：負(fù)責(zé)合同評(píng)審的填寫。

　　3、營銷中心總經(jīng)理：負(fù)責(zé)合同評(píng)審的審核和一般合同評(píng)審的審批。

　　4、合同管理員：負(fù)責(zé)合同評(píng)審記錄和合同保存，并跟進(jìn)合同評(píng)審后的執(zhí)行。

　　5、總經(jīng)理：負(fù)責(zé)重大合同和特殊合同評(píng)審的審批。

　　6、各相關(guān)部門：負(fù)責(zé)參與合同評(píng)審，并對(duì)合同中涉及到本部門職責(zé)范圍內(nèi)的工作負(fù)責(zé)。

　　四、定義

　　合同評(píng)審是指：接到客戶訂單以后，為了確認(rèn)能夠保質(zhì)保量地完成訂單，對(duì)生產(chǎn)能力和物料進(jìn)行確認(rèn)，消除生產(chǎn)過程中的不確定因素，避免因生產(chǎn)過程中出現(xiàn)解決不了的問題而影響產(chǎn)品質(zhì)量和交貨時(shí)間的一項(xiàng)活動(dòng)。

　　五、合同評(píng)審的相關(guān)規(guī)定及流程

1、合同評(píng)審的分類：

　　A、口頭訂單或電話通知訂單。

　　B、一般合同：有書面合同、傳真。

　　C、特殊合同: 指根據(jù)客戶的要求，產(chǎn)品需進(jìn)行更改或需設(shè)計(jì)、開發(fā)的新產(chǎn)品。

　　D、重大合同：指承包線合同或單次外賣金額在50萬以上的銷售合同。

　　2、合同評(píng)審的時(shí)機(jī)：在客戶意向達(dá)成后或草案簽訂之后，正式合同文本簽訂之前。

　　3、合同評(píng)審的內(nèi)容：

　　3.1、產(chǎn)品的名稱、規(guī)格型號(hào)、技術(shù)及質(zhì)量要求以及客戶的特殊要求是否已明確。

　　3.2、數(shù)量、交貨日期、價(jià)格、交付方式、結(jié)算方式、爭(zhēng)端處理應(yīng)有明確的文字說明并已理解

　　3.3、對(duì)合同附件，如客戶的特殊要求、有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、生產(chǎn)條件、技術(shù)能力能否滿足合同要求進(jìn)行評(píng)審。

　　3.4、對(duì)客戶提出的質(zhì)量管理體系的要求應(yīng)進(jìn)行評(píng)審，并滿足其要求。

　　3.5、合同應(yīng)符合法律、法規(guī)和有關(guān)政策的規(guī)定。

　　3.6、必須滿足客的戶所有要求，同時(shí)對(duì)任何與客戶要求不一致的地方要求得到解決。

　　六、合同評(píng)審的方法：

　　4.1、口頭訂單或電話訂單的`評(píng)審：

　　口頭合同或電話訂單由銷售部業(yè)務(wù)員直接填寫《客戶訂貨電話記錄》，明確產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、包裝要求、質(zhì)量及交貨期要求，交各銷售部經(jīng)理簽字，作為合同評(píng)審的依據(jù)。

　　4.2、一般合同的評(píng)審：

　　對(duì)于一般國內(nèi)客戶，由各銷售部經(jīng)理與生產(chǎn)部經(jīng)理（或生產(chǎn)廠長）直接進(jìn)行合同評(píng)審，主要評(píng)審產(chǎn)

　　品的生產(chǎn)能力、檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)、交貨日期等是否能夠滿足客戶要求。在確保能夠滿足顧客要求的前提下，將評(píng)審結(jié)果記錄在《銷售合同評(píng)審表》里，評(píng)審?fù)ㄟ^后，交營銷中心總經(jīng)理確認(rèn)簽署意見后即可生效。

　　4.3、特殊合同及重大合同的評(píng)審：

　　4.3.1、國外及國內(nèi)特殊合同、重大合同的評(píng)審須由各銷售部經(jīng)理組織計(jì)劃、采購、工程中心、財(cái)務(wù)等

　　相關(guān)部門負(fù)責(zé)人以會(huì)議的形式進(jìn)行評(píng)審，對(duì)顧客的特殊要求在評(píng)審過程中進(jìn)行討論，商定措施，合同評(píng)審?fù)�意后，由參加�?huì)議人員在評(píng)審表上簽字，并由銷售部組織人員填寫《銷售合同評(píng)審記錄》匯總各部門會(huì)審意見后交營銷中心總經(jīng)理簽署意見，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)實(shí)施，確保在規(guī)定的期限內(nèi)達(dá)到顧客的期望。

　　4.3.2、如銷售部業(yè)務(wù)員遇到屬新產(chǎn)品或老產(chǎn)品需改變結(jié)構(gòu)、性能等時(shí)，先由工程中心參與和客戶商談

　　技術(shù)協(xié)議等，然后按4.3.1條款進(jìn)行合同評(píng)審。

　　4.4、 合同評(píng)審?fù)ㄟ^后，由各銷售部經(jīng)理直接將合同的所有要求和參數(shù)，以《業(yè)務(wù)通知單》的形式通知

　　到銷售管理部合同管理員，由合同管理員通過K3系統(tǒng)，以《銷售訂單》的形式一份下達(dá)給生產(chǎn)計(jì)劃、采購部、財(cái)務(wù)部、質(zhì)檢部等相關(guān)部門。

　　七、合同變更、修改：

　　5.1、當(dāng)顧客在合同簽訂后又提出變更或修改的要求，可與顧客簽訂《合同補(bǔ)充的協(xié)議》；如變更量大，可重新簽訂合同。

　　5.2、合同不管是補(bǔ)充還是重簽，均應(yīng)重新進(jìn)行合同評(píng)審，評(píng)審審批后由營銷管理部及時(shí)將變更后的要求傳遞到有關(guān)職能部門。

　　5.3、如因特殊情況延誤交貨期，由各銷售部經(jīng)理負(fù)責(zé)將情況與顧客溝通、協(xié)商，請(qǐng)求諒解，并告之變更后的發(fā)貨時(shí)間。

　　6、合同評(píng)審流程圖：

　　八、相關(guān)記錄表格

　　1、《客戶訂貨電話記錄》——————詳見后附表格

　　2、《銷售合同評(píng)審表》——————詳見后附表格

　　3、《業(yè)務(wù)通知單》——————源自《與顧客有關(guān)的過程控制程序》后的附表

　　4、《合同補(bǔ)充的協(xié)議》——————詳見后附表格

　　5、《銷售訂單》——————源自《與顧客有關(guān)的過程控制程序》后的附表

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