(精選)物業(yè)財務(wù)管理制度15篇

　　在現(xiàn)在的社會生活中，制度對人們來說越來越重要，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？下面是小編收集整理的物業(yè)財務(wù)管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

物業(yè)財務(wù)管理制度1

　　1、總則

　　本制度明確了收款管理權(quán)責(zé)劃分，規(guī)范了收款管理操作程序，建立了收款管理審批流程，為收款管理工作開展提供了制度依據(jù)。

　　2、職責(zé)

　　本制度的主責(zé)部門為各公司財務(wù)部，按本制度規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行收款管理要求與流程。

　　3、范圍

　　本制度規(guī)范的收款內(nèi)容包括：物業(yè)費(fèi)收入、車位管理費(fèi)收入、開發(fā)界面收入、租金收入、多種經(jīng)營收入、押金及代收款等。

　　4、各類收款總體要求

　　4.1財務(wù)部全面負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)收款界面的管理，包括收款、收款監(jiān)督、收款票據(jù)領(lǐng)購、下發(fā)及核銷等內(nèi)容。

　　4.2各類收款業(yè)務(wù)均需在EAS系統(tǒng)中操作，做到日清日結(jié)，如遇特殊原因無法當(dāng)天錄入的，轉(zhuǎn)天補(bǔ)錄的業(yè)務(wù)日期必須與收款日期一致。

　　4.3財務(wù)人員應(yīng)在每日及每月底將EAS系統(tǒng)中的收款報表與財務(wù)系統(tǒng)總賬進(jìn)行核對，確保數(shù)據(jù)一致。

　　4.4收費(fèi)人員應(yīng)確保各類票據(jù)連號使用，在保證當(dāng)日票、款、表相符的基礎(chǔ)上，及時將整理好的單據(jù)及銀行回執(zhí)傳遞給公司財務(wù)部，相關(guān)財務(wù)人員應(yīng)對交來的錢款票據(jù)逐筆進(jìn)行核對。

　　4.5各類票據(jù)使用完后應(yīng)及時到財務(wù)部核銷并領(lǐng)用。

　　4.6財務(wù)人員每月至少兩次對收費(fèi)現(xiàn)場的庫存現(xiàn)金、票據(jù)管理情況等進(jìn)行盤點(diǎn)抽查并保留檢查痕跡，確�，F(xiàn)場收費(fèi)的操作規(guī)范性。

　　5、收款管理具體要求

　　5.1物業(yè)費(fèi)收入、車位管理費(fèi)收入、租金收入、多種經(jīng)營收入、押金及代收款

　　5.1.1每月最后一日，由客服部指定專人對收費(fèi)軟件中的房屋客戶設(shè)置和客戶收費(fèi)設(shè)置進(jìn)行檢查，財務(wù)負(fù)責(zé)核對，確保計算應(yīng)收費(fèi)用前系統(tǒng)設(shè)置的真實(shí)、準(zhǔn)確。

　　5.1.2財務(wù)人員應(yīng)于每月1日將當(dāng)月應(yīng)收取的周期性費(fèi)用（如物業(yè)費(fèi)、車位費(fèi)等）及時進(jìn)行應(yīng)收費(fèi)用計算，并在EAS收費(fèi)系統(tǒng)中生成應(yīng)收費(fèi)用數(shù)據(jù)。

　　5.1.3臨時性費(fèi)用（如出入證工本費(fèi)、場地租金收入、零星服務(wù)收入等）根據(jù)實(shí)際情況生成應(yīng)收費(fèi)用，并及時收取。

　　5.1.4收費(fèi)人員收費(fèi)前應(yīng)核對業(yè)主資料（房號、業(yè)主姓名、應(yīng)收款項(xiàng)等信息），口頭告知業(yè)主應(yīng)繳費(fèi)用的明細(xì)及金額，收款后將蓋有公司收款印章的'票據(jù)交業(yè)主作為已繳款憑據(jù)。

　　5.1.5收費(fèi)人員在每日工作結(jié)束前，應(yīng)將當(dāng)日的收款票據(jù)、收款金額、報表核對一致。

　　5.1.6財務(wù)人員每日負(fù)責(zé)對收款事項(xiàng)進(jìn)行檢查及審核，無誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　5.2與開發(fā)公司相關(guān)的收入

　　5.2.1范圍：空置管理費(fèi)（未出售）收入、開辦費(fèi)收入、售樓處物業(yè)收入（服務(wù)費(fèi)）、為開發(fā)公司服務(wù)收入、前期顧問咨詢服務(wù)收入。

　　5.2.2各公司財務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的應(yīng)收款數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，督促業(yè)務(wù)部門及時簽訂相應(yīng)合同。

　　5.2.3與開發(fā)公司相關(guān)收入結(jié)算的總體原則是：結(jié)算及時并實(shí)現(xiàn)資金快速回流。

　　5.2.3.1開發(fā)公司與物業(yè)公司雙方的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，需由開發(fā)公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門先立項(xiàng)并簽訂相應(yīng)合同，而后開始實(shí)施。簽訂的合同中要明確服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、管理要求、費(fèi)用結(jié)算方式及結(jié)算周期。對于由開發(fā)公司移交給物業(yè)進(jìn)行后續(xù)管理的事項(xiàng)，要求明確承接的現(xiàn)狀，對未盡事宜的責(zé)任要界定清晰。

　　5.2.3.2物業(yè)公司根據(jù)各項(xiàng)目進(jìn)度及受托協(xié)議的執(zhí)行情況，由物業(yè)公司專人于結(jié)算資料齊全后的3個工作日內(nèi)，向開發(fā)公司提交費(fèi)用結(jié)算申請。

　　5.2.3.3物業(yè)公司需持續(xù)跟進(jìn)與開發(fā)公司之間的結(jié)算進(jìn)度，確保在結(jié)算資料提交后的7個工作日內(nèi)開發(fā)公司方面完成對結(jié)算申請的審核及確認(rèn)。

　　5.2.3.4物業(yè)公司根據(jù)開發(fā)公司審核確認(rèn)后的相關(guān)審批資料，及時跟進(jìn)開發(fā)公司的立項(xiàng)審批及合同審批進(jìn)度。

　　5.2.4財務(wù)部根據(jù)收到的簽批完整的合同開具相應(yīng)的發(fā)票，跟進(jìn)開發(fā)公司的付款流程及資金安排，待開發(fā)公司付款完畢或收到款項(xiàng)時確認(rèn)收入。

　　5.2.4財務(wù)部應(yīng)建立開發(fā)界面收入臺賬，內(nèi)容包括：合同編號、簽訂日期、合同名稱、開發(fā)界面收入類別、涉及的具體項(xiàng)目/分期、合同期限、合同金額、累計已發(fā)生金額、合同余額等。 5.3免單收入

　　5.3.1包括銷售免單、售后減免和內(nèi)免，主要是指開發(fā)公司在房地產(chǎn)銷售階段促進(jìn)銷售、售后階段解決客戶訴求以及物業(yè)公司在承接項(xiàng)目后解決業(yè)主遺留問題而開具的減免物業(yè)服務(wù)相關(guān)費(fèi)用的書面優(yōu)惠證明。銷售免單和售后減免都是由開發(fā)公司和業(yè)主簽署的優(yōu)惠免單；內(nèi)免是物業(yè)公司和業(yè)主簽署的優(yōu)惠免單。

　　5.3.2物業(yè)公司財務(wù)部收到業(yè)務(wù)部門提交的簽批完整的確認(rèn)單（銷售免單、售后減免）以及開發(fā)公司給付的款項(xiàng)時確認(rèn)收入。確認(rèn)單上必須有業(yè)主、開發(fā)公司相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的簽章確認(rèn)。

　　5.3.3內(nèi)部免單需由業(yè)務(wù)部門提交申請，簽批后，在EAS收費(fèi)系統(tǒng)中對應(yīng)收費(fèi)用進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

　　5.3.4物業(yè)公司財務(wù)部應(yīng)分別建立開發(fā)公司免單及內(nèi)部免單臺賬，臺賬內(nèi)容需包含：所屬項(xiàng)目、客戶資料、免單類型、免單金額、免單期限及免單事由，以備查詢。

　　5.4代收款項(xiàng)的管理

　　5.4.1包含內(nèi)容：代為收取的水費(fèi)、電費(fèi)、公攤水電費(fèi)、燃?xì)�、煤氣、采暖費(fèi)等費(fèi)用，以及代為收取的其他收費(fèi)，例如代收小區(qū)寬帶費(fèi)等。

　　5.4.2代收款項(xiàng)應(yīng)建立相應(yīng)的代收代付臺賬并及時核對，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，及時結(jié)清代收款項(xiàng)。

　　6、收款現(xiàn)場管理

　　6.1當(dāng)日收取的款項(xiàng)必須當(dāng)日送存公司指定銀行賬戶，非工作時間收款須存入經(jīng)物業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理部備案的無卡存款銀行賬戶，當(dāng)日現(xiàn)場無卡存款金額需短信告知財務(wù)人員。 6.2收費(fèi)人員入戶收取的各類款項(xiàng)必須當(dāng)日錄入EAS收費(fèi)系統(tǒng)。

　　6.3收費(fèi)人員交接班要有交接記錄，現(xiàn)金、收款單據(jù)等憑證必須經(jīng)雙方清點(diǎn)后，簽字確認(rèn)。

　　6.4收費(fèi)人員當(dāng)日下班前，必須清點(diǎn)票款，打印POS結(jié)算單，核對報表，保證賬實(shí)相符。

　　7、附則

　　本制度自發(fā)布之日起實(shí)施，根據(jù)物業(yè)集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展情況適時修訂。本制度由物業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理部起草并歸口管理。

物業(yè)財務(wù)管理制度2

　　根據(jù)集團(tuán)公司對物業(yè)公司實(shí)行指標(biāo)管理、獨(dú)立核算的要求，結(jié)合公司業(yè)務(wù)管理的需要，為了做好物業(yè)公司財務(wù)收支管理工作特制定本制度。

　　一、預(yù)算管理

　　1、物業(yè)部所有收支以預(yù)算管理為基礎(chǔ)，沒有預(yù)算不得開支。

　　2、每月末物業(yè)部根據(jù)年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及下月預(yù)計情況，編制、上報下月收支預(yù)算。

　　3、收支預(yù)算由物業(yè)部會計負(fù)責(zé)編制，經(jīng)物業(yè)經(jīng)理初審后，報集團(tuán)財務(wù)部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　4、各月度支出計劃的編制應(yīng)以物業(yè)部年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為依據(jù)，可在各月之間調(diào)節(jié)，但各月總和不得超過年度指標(biāo)。

　　5、每月初物業(yè)會計對上月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)，編制上月收支預(yù)算與執(zhí)行情況比較表，報物業(yè)公司匯總后報公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

　　6、預(yù)算內(nèi)支出按公司規(guī)定流程由物業(yè)部財務(wù)審核支付，超預(yù)算支出報集團(tuán)財務(wù)部，總經(jīng)理審批后支付。

　　二、收支規(guī)定

　　1、收據(jù)、發(fā)票及公章使用規(guī)定：

　　1)收據(jù)、定額停車費(fèi)發(fā)票，由物業(yè)公司統(tǒng)一印制(或購買)、統(tǒng)一管理，設(shè)專人負(fù)責(zé)，建立專門備查簿登記收據(jù)購、存、領(lǐng)、銷數(shù)量及號碼。

　　2)設(shè)專人負(fù)責(zé)收據(jù)及定額停車費(fèi)發(fā)票的領(lǐng)用、保管和繳銷。領(lǐng)用收據(jù)時檢查無缺聯(lián)、缺號后加蓋物業(yè)公司財務(wù)專用章，并在登記簿上登記領(lǐng)用時間、數(shù)量、起止號碼及領(lǐng)用人，同時交回前期已使用收據(jù)的存根聯(lián)，以備查對。

　　3)收據(jù)的保管必須專人負(fù)責(zé)。如有遺失，追究保管人員責(zé)任。如果人員變動，需在變動前到物業(yè)公司財務(wù)部交回收據(jù)并結(jié)清核銷。

　　4)小區(qū)使用發(fā)票，為便于管理，應(yīng)到物業(yè)公司財務(wù)部統(tǒng)一開具。一般情況下應(yīng)以收據(jù)(第二聯(lián))換發(fā)票，所換發(fā)票的內(nèi)容應(yīng)與收據(jù)項(xiàng)目、金額完全一致，用以換取發(fā)票的收據(jù)作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件，留物業(yè)公司統(tǒng)一保管。對于需要先開發(fā)票后付款的業(yè)主，出納(或物業(yè)管理員)根據(jù)收費(fèi)通知單開具發(fā)票，并在物業(yè)財務(wù)部做好登記，款項(xiàng)入賬后核銷。

　　5)收據(jù)填寫要求：

　�、贀�(jù)實(shí)填寫。即必須按實(shí)收金額、項(xiàng)目、日期如實(shí)填寫，不得弄虛作假，做到準(zhǔn)確無誤。

　�、谧舟E清楚，不得涂改。如有錯誤，全部聯(lián)次蓋“作廢”章或?qū)懨鳌白鲝U”字樣，再另行開具。

　�、廴�部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內(nèi)容金額一致。

　　6)小區(qū)的收費(fèi)通知專用章只能用于催款通知，不能用做其它用途;除此公章外，小區(qū)不得再有其它公章。

　　2、收款規(guī)定

　　1)小區(qū)收款必須使用從物業(yè)公司領(lǐng)用、加蓋物業(yè)公司財務(wù)專用章的統(tǒng)一票據(jù)。其他任何票據(jù)或未加蓋財務(wù)專用章的票據(jù)不得使用。

　　2)已收現(xiàn)金款項(xiàng)必須在當(dāng)天交由出納核對、辦理相關(guān)手續(xù)妥善保管，并及時入賬。

　　3)以轉(zhuǎn)帳方式收款應(yīng)及時與物業(yè)公司財務(wù)、集團(tuán)財務(wù)辦理進(jìn)帳、轉(zhuǎn)帳相關(guān)手續(xù)，并及時做帳務(wù)處理。

　　4)物業(yè)公司財務(wù)部可隨時檢查使用票據(jù)的人員是否及時將所收款項(xiàng)按規(guī)定上交，并定期對整本已使用完的收據(jù)核查是否交納入賬，并進(jìn)行核銷。

　　3、支出規(guī)定

　　1)工資費(fèi)用。人事文員根據(jù)當(dāng)月考勤表，計算本月員工的應(yīng)付工資，填制工資單，交小區(qū)經(jīng)理簽字后，報物業(yè)總公司人事部門審核，人事部門在對員工的出勤及人員變動核對無誤后，報物業(yè)公司總經(jīng)理審批，總經(jīng)理同意后方可發(fā)放。

　　2)員工福利費(fèi)。對于員工福利品的發(fā)放，如：防暑降溫品、節(jié)日禮品等，根據(jù)自己實(shí)際情況，本著節(jié)約原則，自行擬定方案及所需資金等情況呈報物業(yè)公司總經(jīng)理，同意后方可實(shí)施。

　　3)維修費(fèi)用。工程維修費(fèi)用，審批程序是：物業(yè)公司總經(jīng)理→物業(yè)顧問→副總經(jīng)理→總經(jīng)理。

　　4)差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、清潔衛(wèi)生費(fèi)、保安費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、綠化費(fèi)、社會保險費(fèi)等以各部門所報支出預(yù)算為依據(jù)，預(yù)算內(nèi)的此類費(fèi)用由經(jīng)辦人填制費(fèi)用報銷單，物業(yè)經(jīng)理經(jīng)理批準(zhǔn)即可報銷。會計人員應(yīng)在原始票據(jù)審核方面嚴(yán)格把關(guān)，用于報銷的原始票據(jù)應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，除特殊情況外必須是發(fā)票，單據(jù)項(xiàng)目必須填寫齊全，特別是本公司全稱、地點(diǎn)、費(fèi)用項(xiàng)目等必須準(zhǔn)確無誤，票據(jù)應(yīng)整潔，無涂抹修改。對于不符合上述規(guī)定的票據(jù)，財務(wù)人員應(yīng)拒收。對于超出預(yù)算的上述費(fèi)用項(xiàng)目，應(yīng)呈報物業(yè)公司，說明情況，闡明超支原因，經(jīng)物業(yè)經(jīng)理同意后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，總經(jīng)理同意后方可實(shí)施。

　　5)水電費(fèi)。水電費(fèi)屬于小區(qū)的代收代繳項(xiàng)目，應(yīng)遵循�？顚Ｓ迷瓌t，即本月收取的水電費(fèi)必須首先用于保證該期水電費(fèi)的支付。小區(qū)不得以此類收款支付日常的費(fèi)用開支，以免影響水電費(fèi)的正常支付。

　　6)對于各小區(qū)需要轉(zhuǎn)賬結(jié)算的.各項(xiàng)支出，經(jīng)物業(yè)經(jīng)理核準(zhǔn)簽字，送物業(yè)公司財務(wù)審核后，在支票簽發(fā)登記本上進(jìn)行登記，加蓋財務(wù)專用章及法人章進(jìn)行支付。

　　4、資金報表：

　　1)每天由出納報資金表給物業(yè)公司財務(wù)，由物業(yè)公司財務(wù)匯總后報公司領(lǐng)導(dǎo)。

　　2)報表需注明當(dāng)天款項(xiàng)的增加、減少情況說明。

　　三、會計核算

　　1、統(tǒng)一設(shè)置以下會計科目：

　　1)主營業(yè)務(wù)收入：主要核算物業(yè)向業(yè)主(或物業(yè)使用人)收取的物業(yè)管理費(fèi);

　　2)其他業(yè)務(wù)收入：主要核算小區(qū)收取的停車費(fèi)、裝修管理費(fèi)、寬網(wǎng)費(fèi)、攤位費(fèi)、特約維修費(fèi)等;

　　3)主營業(yè)務(wù)成本：主要核算物業(yè)水電維修、保潔及綠化等部門發(fā)生的費(fèi)用;下設(shè)明細(xì)科目：工資、福利費(fèi)、維修費(fèi)、電話費(fèi)、保潔費(fèi)、勞動保護(hù)費(fèi)、保安費(fèi)、社保費(fèi)及其他。

　　4)管理費(fèi)用：主要核算行政管理部門發(fā)生的費(fèi)用。下設(shè)明細(xì)科目：工資、福利費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、社會保險費(fèi)及其他;

　　5)其他應(yīng)收(應(yīng)付)款：主要核算代收代繳款項(xiàng)及裝修期間的保證金等。

　　2、會計報表

　　1)物業(yè)財務(wù)結(jié)賬日期為月末最后一天。

　　2)物業(yè)會計人員應(yīng)于次月的3日以前將會計報表經(jīng)物業(yè)經(jīng)理簽字后報集團(tuán)公司財務(wù)部，有個人所得稅的小區(qū)應(yīng)將其扣繳的個人所得稅的明細(xì)單附后，以便總公司統(tǒng)一申報。

　　3)物業(yè)會計每月25日前根據(jù)年度指標(biāo)上報下月費(fèi)用預(yù)算，次月10日前編報上月預(yù)算執(zhí)行情況報表。

　　四、檔案保管

　　1、已使用的收據(jù)記帳聯(lián)由物業(yè)財務(wù)保管，存根聯(lián)繳銷后交由集團(tuán)公司財務(wù)進(jìn)行保管。

　　2、物業(yè)財務(wù)檔案應(yīng)按財政部《會計檔案管理辦法》規(guī)范要求進(jìn)行整理、裝訂、歸檔。

　　3、當(dāng)年會計檔案由物業(yè)會計負(fù)責(zé)保管，次年建立新帳后應(yīng)將上年全部財務(wù)檔案移交集團(tuán)公司財務(wù)人員負(fù)責(zé)保管。

　　五、檢查控制

　　1、物業(yè)會計每月須對出納的財務(wù)工作進(jìn)行檢查，包括收據(jù)的填開、領(lǐng)用、繳銷;原始單據(jù)的歸檔、保管;賬簿登記、賬證相符情況;現(xiàn)場盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，賬實(shí)相符情況。并對檢查內(nèi)容以書面形式經(jīng)雙方簽字確認(rèn)后上報集團(tuán)公司財務(wù)。

　　2、物業(yè)出納應(yīng)對物業(yè)管理員的收費(fèi)工作進(jìn)行檢查監(jiān)督，對于有不符合“收據(jù)發(fā)票使用規(guī)定”及“收款規(guī)定”的行為，應(yīng)及時上報。

　　3、物業(yè)會計每月須與集團(tuán)公司核對往來款，并簽署對帳單，確保雙方帳務(wù)清楚。

　　4、物業(yè)公司財務(wù)應(yīng)對小區(qū)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)及時核檢，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

　　5、集團(tuán)公司財務(wù)應(yīng)對物業(yè)財務(wù)收支情況進(jìn)行不定期聯(lián)合檢查或抽查。

　　6、根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)安排，聘請外部的會計師事務(wù)所對物業(yè)公司財務(wù)收支執(zhí)行情況進(jìn)行年度專項(xiàng)審計。

　　六、相關(guān)責(zé)任

　　1、物業(yè)出納對現(xiàn)金的收支負(fù)有直接責(zé)任，物業(yè)會計負(fù)有監(jiān)管責(zé)任，物業(yè)經(jīng)理負(fù)有管理責(zé)任。

　　2、禁止私設(shè)帳外帳、收款不入帳等，禁止不使用統(tǒng)一規(guī)定票據(jù)收款、私刻公章等，否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)直接上報總裁嚴(yán)肅處理。

　　3、會計檔案滅失追究保管會計責(zé)任。

　　4、由于不按本管理辦法操作給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，由相關(guān)責(zé)任人全額賠償。

　　本辦法由公司財務(wù)部和物業(yè)公司負(fù)責(zé)解釋。

物業(yè)財務(wù)管理制度3

　　第一章總則

　　第一條為了深化公司全面預(yù)算管理的思想，有效利用和控制公司在經(jīng)營過程中的收支，作到計劃性、前瞻性和有序性，特制訂本制度。

　　第二條通過實(shí)施全面預(yù)算管理，可以明確并量化公司的經(jīng)營目標(biāo)、規(guī)范企業(yè)的管理控制、落實(shí)各責(zé)任中心的責(zé)任、明確各級責(zé)權(quán)、明確考核依據(jù)，為企業(yè)的成功提供保證。

　　第三條原則

　　事前預(yù)測、事中控制和事后分析相結(jié)合

　　第二章預(yù)算組織

　　第四條預(yù)算主體

　　以誰花費(fèi)、誰預(yù)算的原則，預(yù)算的主體是費(fèi)用收支的責(zé)任人(或部門)。

　　第五條預(yù)算管理組織

　　預(yù)算管理小組:由公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)人員組成，全面負(fù)責(zé)公司運(yùn)營范圍的預(yù)算管理。

　　第三章預(yù)算責(zé)權(quán)

　　第六條職責(zé)和權(quán)利

　　1、各預(yù)算主體負(fù)責(zé)預(yù)算的編制和執(zhí)行。

　　2、公司、部門負(fù)責(zé)人依據(jù)權(quán)限進(jìn)行審核和執(zhí)行。

　　3、財務(wù)人員做好監(jiān)督、信息支持和稽核工作。

　　4、預(yù)算管理小組負(fù)責(zé)部門預(yù)算草案審批和執(zhí)行監(jiān)管。

　　5、總公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司預(yù)算草案審批及執(zhí)行監(jiān)管。

　　第七條預(yù)算范圍

　　1、公司預(yù)算內(nèi)容

　　預(yù)算收入:物業(yè)管理費(fèi)、商業(yè)經(jīng)營費(fèi)、有償服務(wù)費(fèi)、其他收入。

　　預(yù)算支出:人員經(jīng)費(fèi)(福利費(fèi))、辦公費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、維修費(fèi)、綠化費(fèi)、保潔費(fèi)、保安費(fèi)、稅費(fèi)、機(jī)動經(jīng)費(fèi)、其他支出。

　　2、管理處預(yù)算內(nèi)容

　　預(yù)算收入:物業(yè)管理費(fèi)、商業(yè)經(jīng)營費(fèi)、有償服務(wù)費(fèi)、其他收入。

　　預(yù)算支出:人員經(jīng)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、維修費(fèi)、綠化費(fèi)、保潔費(fèi)、辦公費(fèi)、一定比例的機(jī)動經(jīng)費(fèi)、其他支出。

　　3、保衛(wèi)科按照部門作預(yù)算，由預(yù)算管理小組分解到各管理處。

　　預(yù)算支出:人員經(jīng)費(fèi)、器械購置費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、其他支出。

　　第八條預(yù)算目標(biāo)的界定

　　1、在物業(yè)服務(wù)和管理過程當(dāng)中發(fā)生的計劃性、周期性和階段性的可預(yù)見的收支。

　　2、因突發(fā)或新增項(xiàng)目的無預(yù)見依據(jù)而又超出預(yù)算機(jī)動經(jīng)費(fèi)30%的再按此辦法進(jìn)行預(yù)算管理。

　　第四章預(yù)算執(zhí)行與管理

　　第九條公司年度預(yù)算經(jīng)總公司財務(wù)部批準(zhǔn)安排后，公司各部門應(yīng)加強(qiáng)日常收支管理，認(rèn)真落實(shí)預(yù)算指標(biāo)，增強(qiáng)預(yù)算的嚴(yán)肅性，確保預(yù)算的完整性和年度預(yù)算的實(shí)現(xiàn)。

　　第十條公司預(yù)算管理小組應(yīng)按預(yù)算指標(biāo)，會同有關(guān)部門積極落實(shí)收入，保證收入按計劃或超計劃完成。

　　第十一條各部門應(yīng)根據(jù)本部門實(shí)際編制年度支出計劃，細(xì)化年度預(yù)算支出。并將具體支出計劃報送預(yù)算管理小組監(jiān)督執(zhí)行，同時還應(yīng)建立本部門支出輔助賬(勞保用品、辦公用品等的支出)，定期與公司財務(wù)人員核對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。

　　第十九條部門預(yù)算支出額度一般只能用于日常維持性支出，不得用于購置設(shè)備(包括辦公家具等等)和勞務(wù)性支出。如確需購置急需設(shè)備或其他突發(fā)情況，必須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，在不超過年度預(yù)算的'情況下從公司機(jī)動經(jīng)費(fèi)中解決。

　　第十二條各部門的預(yù)算支出，必須按照預(yù)算管理小組批復(fù)的預(yù)算科目和數(shù)額執(zhí)行；確需做出調(diào)整的，需經(jīng)預(yù)算管理小組負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

　　第十三條預(yù)算管理小組的負(fù)責(zé)人要對公司的預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)總責(zé)，保證預(yù)算支出額度不突破，并嚴(yán)格實(shí)行"一支筆"審批制度，各項(xiàng)支出必須經(jīng)公司"一支筆"審批簽字后方可支付。

　　第五章預(yù)算編制和審批程序

　　第十四條各部門應(yīng)按照公司規(guī)定時間編制年度預(yù)算草案，并分解到階段性預(yù)算草案。

　　第十五條在編制收入預(yù)算時，避免漏項(xiàng)，不得將上年的非正常收入作為編制預(yù)算收入的依據(jù)。

　　第十六條各部門預(yù)算支出的編制，應(yīng)當(dāng)貫徹厲行節(jié)約，勤儉辦事的原則。

　　第十七條各部門編制年度預(yù)算草案的依據(jù):

　　1、公司的目標(biāo)以及本部門的工作目標(biāo)；

　　2、本部門的職責(zé)、發(fā)展計劃及所屬崗位職責(zé)；

　　3、本部門定員、定額標(biāo)準(zhǔn)；

　　4、本部門上一年度財務(wù)收支情況和本年度預(yù)算收支變化因素；

　　第十八條公司編制年度預(yù)算草案的依據(jù):

　　1、總公司的目標(biāo)和要求

　　2、本公司的職責(zé)、發(fā)展計劃；

　　3、本部門定員、定額標(biāo)準(zhǔn)；

　　4、本部門上一年度財務(wù)收支情況和本年度預(yù)算收支變化因素；

　　第十九條公司按照《預(yù)算草案編制的依據(jù)》確定今年支出重點(diǎn)、力保項(xiàng)目，支出金額總數(shù)。

　　第二十條預(yù)算編制和審批:

　　1、部門以下崗位預(yù)算主體按照預(yù)算依據(jù)提報年度和階段性的預(yù)算支出草案

　　2、部門預(yù)算主體匯總各崗位預(yù)算主體的預(yù)算支出草案，進(jìn)行綜合審核，反復(fù)商討，達(dá)成共識，再綜合部門預(yù)算收入和工作目標(biāo)形成部門預(yù)算草案，報公司預(yù)算管理小組。

　　3、公司預(yù)算管理小組，對部門提報的預(yù)算草案進(jìn)行審核、商討、匯總，達(dá)成共識，再綜合公司的預(yù)算依據(jù)形成公司的預(yù)算草案。

　　4、確定預(yù)算總額后，預(yù)算管理小組將預(yù)案上報總公司財務(wù)部審定預(yù)算，達(dá)不成共識，再下放到各逐級預(yù)算主體進(jìn)行調(diào)整，直至達(dá)成共識。

　　第二十一條各縱向經(jīng)費(fèi)規(guī)模由財務(wù)人員組織各業(yè)務(wù)部門報預(yù)算計劃，報預(yù)算管理小組討論、確定。

　　第六章業(yè)績報告及差異分析

　　第二十二條公司預(yù)算管理小組，對各部門和各專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出情況進(jìn)行管理、控制和分析，定期將預(yù)算執(zhí)行情況予以公布，并每半年舉行一次全面預(yù)算執(zhí)行情況大檢查。

　　第二十三條年終，各部門主管必須向預(yù)算管理小組匯總編制預(yù)算執(zhí)行報告。報告要分析預(yù)算收入、支出與實(shí)際收入、支出存在的差異，以及各項(xiàng)任務(wù)完成的情況，并提出改進(jìn)措施。做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明充分、報送及時。

　　第七章預(yù)算指標(biāo)考核

　　第二十四條各部門的年度或階段性預(yù)算列入部門年度或階段性工作目標(biāo)考核書中，公司將對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。

　　第二十五條本預(yù)算管理規(guī)定由預(yù)算管理小組負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十六條本預(yù)算管理規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)行。

物業(yè)財務(wù)管理制度4

　　1.嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的財務(wù)會計制度和有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律，按《會計法》辦事，遵章守法，做好財務(wù)會計工作。

　　2.財務(wù)部負(fù)責(zé)全公司的經(jīng)濟(jì)總核算，并要綜合公司資金運(yùn)作的情況、管理費(fèi)收入和費(fèi)用開支的數(shù)據(jù)定期向總經(jīng)理報告。

　　3.負(fù)責(zé)組織各部門編制收支預(yù)算草案，根據(jù)總經(jīng)理的指令，結(jié)合公司的情況進(jìn)行綜合平衡。編制公司年度的財務(wù)預(yù)算草案，定期對執(zhí)行情況進(jìn)行分析，并作出書面報告送總經(jīng)理。

　　4.管理和控制各部門編制收支計劃，平衡工作，嚴(yán)格檢查備用金的使用，嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度，負(fù)責(zé)全公司資金運(yùn)作的.組織和調(diào)動，定期把資金變化情況向總經(jīng)理匯報。

　　5.遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及時完成收支核算，做好財務(wù)記載，正確核算，按時準(zhǔn)確編報會計報表。

　　6.每月按時向各商鋪收取租金及管理費(fèi)，做好收支結(jié)算表、欠繳管理費(fèi)情況表，編制月、季、年度損益表和資產(chǎn)負(fù)債表。

　　7.每年x月、x月向商戶公開本步行街管理費(fèi)的財務(wù)收支狀況，并按規(guī)定程序?qū)徍撕髲堎N于本步行街管理處的告示板上。

　　8.負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)財產(chǎn)登記、核對工作，保證資產(chǎn)更新的資金來源，保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。

　　9.對公司的各項(xiàng)開支力求做到嚴(yán)格審核、合理開支，對違反規(guī)定，未經(jīng)審批的開支一律不得報銷。

物業(yè)財務(wù)管理制度5

　　為規(guī)范物業(yè)的資金運(yùn)作及管理工作，結(jié)合物業(yè)業(yè)實(shí)際經(jīng)營情況，特制定本辦法。

　　第一章規(guī)定

　　第一條

　　所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證，按規(guī)定粘貼、填制報銷帳單據(jù)。

　　1、原始憑證的基本要求

　　1)原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人的姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱;經(jīng)營業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。

　　2)從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，并蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定人員的簽名或蓋章。

　　3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。購買實(shí)物的原始憑證，必須有入庫單或驗(yàn)收證明;支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位的收款證明。

　　4)一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外)套寫。

　　5)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)的文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)部門、日期、批準(zhǔn)人及“原件存檔”字樣;如果批準(zhǔn)文件涉及兩項(xiàng)報帳內(nèi)容，可將原件附其中一份報帳單據(jù)，另一份注明原件在“××報帳中”字樣。

　　2、原始憑證粘貼的具體規(guī)定：

　　1)在空白報銷單上將原始報帳憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據(jù)較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷單的正面同向);若票據(jù)較多，可在多張空白報銷單上粘貼。

　　2)將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上(將左面對齊粘貼)。

　　第二條

　　如果需報銷的原始單據(jù)遺失，除飛機(jī)票、火車票、船票、長途汽車票，在理由充分的情況下，按票價的50%報銷外，其他票據(jù)遺失一律不予報銷;特殊情況，必須報請物業(yè)財務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn);已由銀行付款，需進(jìn)行報帳核銷的原始單據(jù)遺失，須憑加蓋對方發(fā)票章(或財務(wù)章)的原始單據(jù)復(fù)印件和經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字的專題說明進(jìn)行核銷，同時對經(jīng)辦人予以100元的處罰。

　　第三條

　　對不真實(shí)、不合規(guī)定的原始憑證不予報帳;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按規(guī)定更正、補(bǔ)充;原始憑證有錯誤的，應(yīng)要求出具單位或填報人重開或更正(金額只可改小，不可改大)，更正處加蓋單位印章或簽章。

　　第四條

　　嚴(yán)格執(zhí)行報帳期限規(guī)定，及時進(jìn)行報帳。

　　1、差旅費(fèi)借支必須在返回物業(yè)五天內(nèi)報帳，其他現(xiàn)金借支十天內(nèi)必須結(jié)清。

　　2、領(lǐng)用的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)辦人員必須在十天內(nèi)到財務(wù)部門辦理報帳手續(xù);直接由物業(yè)匯往各往來單位的款項(xiàng)，記入經(jīng)辦人員往來帳，經(jīng)辦人員必須在付款后(或貨到，或工程完工后)一個月內(nèi)到財務(wù)部門辦理報帳手續(xù)(合同上有規(guī)定的除外)。

　　3、凡未在規(guī)定期限內(nèi)到財務(wù)部門結(jié)清財務(wù)手續(xù)的，按起點(diǎn)30元，每超期一天按兩元的標(biāo)準(zhǔn)遞增予以罰款。

　　4、費(fèi)用單據(jù)超過二個月的，不予報帳。

　　第五條

　　嚴(yán)格執(zhí)行物業(yè)的審批規(guī)定，所有開支必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，物業(yè)總經(jīng)理及財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。

　　第六條

　　各項(xiàng)費(fèi)用開支，以現(xiàn)金方式支付的，必須填寫物業(yè)(或絲寶集團(tuán))費(fèi)用報銷單;

　　第七條

　　已取得結(jié)算憑據(jù)的報帳業(yè)務(wù)，必須填寫絲寶集團(tuán)報銷單;未取得結(jié)算憑據(jù)的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫請款單，待貨到(或工程完工)后由經(jīng)辦人取得發(fā)票，辦理入庫驗(yàn)收(或工程驗(yàn)收)手續(xù)，填寫報銷單辦理報帳手續(xù)。

　　第二章資金支付的審批規(guī)定及流程

　　第八條

　　報帳審批規(guī)定

　　1、各部門員工的日常費(fèi)用，由部門負(fù)責(zé)人控制審核，報物業(yè)總經(jīng)理和物業(yè)管理公司財務(wù)經(jīng)理審批，;部門負(fù)責(zé)人的日常費(fèi)用，直接由物業(yè)總經(jīng)理和物業(yè)管理公司財務(wù)經(jīng)理控制審批。

　　2、車輛保養(yǎng)、改裝或維修，單項(xiàng)費(fèi)用在3000元以內(nèi)(含3000元)的，必須以書面形式，報管理公司總經(jīng)理批準(zhǔn);單項(xiàng)費(fèi)用在3000元以上的，必須逐級上報，由集團(tuán)批示。

　　3、物業(yè)各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費(fèi)用、電話費(fèi)(含個人手機(jī)話費(fèi))等所需資金的支出，由物業(yè)辦公室管理及審核，報物業(yè)總經(jīng)理及物業(yè)管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。

　　4、物業(yè)日常經(jīng)營所需的水、電及零星工程設(shè)備維修費(fèi)用，由工程部負(fù)責(zé)核實(shí)，報物業(yè)總經(jīng)理及物業(yè)管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。

　　5、物業(yè)日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設(shè)備及耗材等用于經(jīng)營的物資，由采購部負(fù)責(zé)核實(shí)，報物業(yè)總經(jīng)理及物業(yè)管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。

　　6、物業(yè)管理公司和物業(yè)所有需支付的資金(除臨時處置資金外)，均通過物業(yè)管理公司財務(wù)經(jīng)理統(tǒng)籌安排。

　　第九條

　　報帳審批流程

　　1、員工因工發(fā)生的日常費(fèi)用必須按規(guī)定事先報請部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)(部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)逐級上報上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn));部門負(fù)責(zé)人必須做到嚴(yán)格控制，杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生。

　　2、凡涉及購買物資的部門，應(yīng)預(yù)先提交申請報告，根據(jù)報帳審批權(quán)限的規(guī)定經(jīng)審批人批準(zhǔn)后，由物業(yè)指定的部門負(fù)責(zé)簽定合同(除零星采購以外，所有采購業(yè)務(wù)均必須簽定采購合同)、購置及報帳。

　　3、各級審批人出差期間，對必須開支的款項(xiàng)可授權(quán)他人代理行使審批職責(zé)。授權(quán)書上必須詳細(xì)注明授權(quán)的范圍、期限、被授權(quán)人等主要內(nèi)容。授權(quán)書一式兩份，一份由本部門留存，另一份交財務(wù)部門存檔。

　　第三章資金的預(yù)算管理

　　第十條

　　每年元月10日前，物業(yè)根據(jù)當(dāng)年的經(jīng)營計劃，提出當(dāng)年資金總需求預(yù)算方案，報集團(tuán)總部審批。

　　第十一條

　　各物業(yè)根據(jù)集團(tuán)總部批準(zhǔn)的資金預(yù)算方案，制定各月的資金預(yù)算計劃，每月將物業(yè)節(jié)余資金匯總部集團(tuán)使用。

　　第十二條

　　物業(yè)總經(jīng)理審定各部門申報的資金需求計劃，并將總資金預(yù)算計劃分解到各需求部門。

　　第十三條

　　按照確定的分部門資金需求計劃，合理調(diào)度和安排資金的運(yùn)用。

　　第四章借支及請款規(guī)定

　　第十四條

　　現(xiàn)金借支規(guī)定

　　1、凡物業(yè)員工因工作需要，需申請臨時借支的，必須填寫借支單，注明借支事由，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后辦理借支手續(xù)。

　　2、差旅費(fèi)借支必須由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)員工出差天數(shù)及日費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)核定;其他現(xiàn)金借支一次不得超過20xx元。

　　3、因工作性質(zhì)特殊，需借支備用金的，由借支人填寫借支單，注明“備用金”字樣，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財務(wù)部門辦理借支手續(xù)。

　　4、現(xiàn)金借支，嚴(yán)格遵循“前帳不清、后帳不借”的原則。

　　5、備用金借支，由財務(wù)部門每季度出具各部門備用金借支明細(xì)，交各部門負(fù)責(zé)人重新核定。如有工作或額度調(diào)整，應(yīng)及時通知財務(wù)部門。

　　第十五條

　　轉(zhuǎn)帳支票借支規(guī)定

　　1、除采購員借支外，其他部門超過20xx元(含20xx元)以上的開支，必須使用轉(zhuǎn)帳支票付款。

　　2、使用轉(zhuǎn)帳支票付款，經(jīng)手人應(yīng)提供準(zhǔn)確、詳實(shí)的收款單位名稱及金額;確實(shí)不能事先提供準(zhǔn)確收款單位名稱或金額的，由財務(wù)部門開具限額轉(zhuǎn)帳支票。

　　3、經(jīng)手人預(yù)先領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票的，應(yīng)按規(guī)定填寫請款單，詳細(xì)注明收款單位名稱、金額(或限額)、款項(xiàng)用途，協(xié)議號(已簽定合同)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財務(wù)部門辦理借支手續(xù)。

　　第十二條

　　異地付款的請款規(guī)定

　　1、原則上，異地付款一律采用電匯方式;如特殊原因需匯票付款的，必須詳細(xì)注明原因，經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后才能辦理。如辦理的匯票需寄給往來單位，必須在辦理正式交接手續(xù)后交物業(yè)指定郵寄員郵寄;如辦理的匯票為收款單位自帶，則財務(wù)部門必須在認(rèn)真檢查、核對取票人身份證，及收款單位提供的加蓋單位公章或財務(wù)印鑒章，并指明取票人姓名的委托書(原件)后，才能辦理匯票領(lǐng)取手續(xù)�！拔�托書”及取票人身份證復(fù)印件由財務(wù)部門妥善保存。

　　2、對依據(jù)合同或協(xié)議支付的款項(xiàng)，請款人必須嚴(yán)格依據(jù)合同或協(xié)議上填寫的收款單位名稱、帳號及開戶行填寫請款單;如果收款單位名稱、帳號或開戶行發(fā)生變動，請款人必須提供往來單位加蓋公章或財務(wù)印鑒章的變更證明原件。

　　第五章報帳程序及報帳的具體規(guī)定

　　第十三條

　　費(fèi)用報帳

　　1、費(fèi)用開支后，應(yīng)憑報銷單辦理報帳手續(xù);有借支的，必須先清理借支。

　　2、費(fèi)用報帳時，必須由經(jīng)手人根據(jù)物業(yè)有關(guān)制度及規(guī)定填寫報銷單，詳細(xì)注明報帳事由，并附正式原始發(fā)票，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財務(wù)部門辦理。

　　3、根據(jù)合同開支的各項(xiàng)費(fèi)用，報帳時，應(yīng)詳細(xì)注明合同號。

　　4、根據(jù)報告開支的各項(xiàng)費(fèi)用，報帳時，應(yīng)附已批示的報告原件。

　　5、購置辦公用品、低耗品、物料、水電衛(wèi)生設(shè)施等物資必須辦理入庫手續(xù)，報帳時附入庫單或直接由領(lǐng)用人在原始憑證上簽字證明。

　　第十四條

　　固定資產(chǎn)報帳

　　1、固定資產(chǎn)(包括機(jī)器設(shè)備)購置報帳應(yīng)附申購單(或批示報告)、購貨發(fā)票、入庫單或驗(yàn)收報告等單據(jù);特殊行業(yè)的資產(chǎn)(如電梯、鍋爐等)，必須同時附專業(yè)檢測部門出具的`檢驗(yàn)合格報告。

　　2、結(jié)算在建工程完工工程款時，房產(chǎn)公司將結(jié)算依據(jù)移交給集團(tuán)財務(wù)總部，由集團(tuán)財務(wù)總部會同審計師事務(wù)所進(jìn)行審計，并根據(jù)審核結(jié)論、工程結(jié)算發(fā)票及完工驗(yàn)收單全額結(jié)算。

　　第十五條

　　供應(yīng)商開戶及貨款結(jié)算

　　1、供應(yīng)商開戶規(guī)定

　　1)日常計劃采購開戶規(guī)定：日常計劃采購內(nèi)容指物業(yè)經(jīng)營所須的基礎(chǔ)性原材料、資產(chǎn)等。如：食品、酒水、香煙、客房用品、美容美發(fā)用品、成批的低耗品及大額的固定資產(chǎn)等。采購部按照競價篩選原則確定供應(yīng)商后，須與供應(yīng)商簽定供貨協(xié)議(或合同)。協(xié)議中必須注明質(zhì)保金的繳納和結(jié)算方式。協(xié)議簽定后必須由采購部指定專人及時遞交(原件一份)給財務(wù)部合同專管員，以便財務(wù)部及時錄入電腦。供應(yīng)商持供貨協(xié)議書到財務(wù)部繳納質(zhì)保金，成本會計查實(shí)該供應(yīng)商協(xié)議確已錄入電腦并已繳納質(zhì)保金后，方可辦理開戶手續(xù)。

　　2)對于零星或急件采購的物品(如零星物料用品、少量補(bǔ)充的基礎(chǔ)性原材料等)，金額較小，可以不簽定協(xié)議，以經(jīng)辦的采購員戶頭辦理入庫手續(xù)。

　　2、供應(yīng)商貨款結(jié)算

　　1)個體戶供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定：凡以個人名義與物業(yè)簽訂協(xié)議的供應(yīng)商，在協(xié)議中必須詳細(xì)注明該供應(yīng)商姓名、身份證號碼、聯(lián)系電話和地址(一家供應(yīng)商只能以一個人名義簽訂協(xié)議，不得多戶多人)。財務(wù)根據(jù)此協(xié)議中提供的資料錄入電腦，并據(jù)此開戶名稱辦理入庫手續(xù)。在支付貨款時，由協(xié)議中的供應(yīng)商持本人身份證領(lǐng)取現(xiàn)金或支票，出納員必須與電腦資料逐一核對無誤后，方能發(fā)放。

　　2)以單位名義開戶的供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定：凡以單位名義與物業(yè)簽訂協(xié)議的供應(yīng)商，在協(xié)議中必須詳細(xì)注明該單位全稱、開戶銀行、帳號、委托經(jīng)辦人姓名、身份證號碼以及貨款的支付方式(支票、電匯等)，收款單位必須與合同單位一致，否則，必須由合同單位出具委托付款協(xié)議書，并由其法人簽字、蓋章認(rèn)可。

　　3)供應(yīng)商供貨、結(jié)款應(yīng)嚴(yán)格按照協(xié)議執(zhí)行，即：在辦理入庫時，以協(xié)議中的單位名稱開戶;在進(jìn)行貨款支付時，由協(xié)議中的委托經(jīng)辦人持本人身份證領(lǐng)取支票(電匯由出納員直接按協(xié)議辦理)。如有變更，須有加蓋該供應(yīng)商單位公章或財務(wù)專用章的、負(fù)責(zé)人簽名的書面變更通知，出納員方可辦理結(jié)算手續(xù)。

　　3、所有以供應(yīng)商名義辦理入庫和結(jié)算手續(xù)的貨款支付，原則上不得由物業(yè)采購員代為結(jié)算，如有此情況，出納員有權(quán)拒絕付款。

　　4、供應(yīng)

　　商付款方式的規(guī)定：個體戶性質(zhì)的供應(yīng)商以現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票方式支付，其他供應(yīng)商原則上要求以轉(zhuǎn)帳支票、電匯或銀行匯票方式支付。

　　5、供應(yīng)商貨款結(jié)算流程及時間的規(guī)定：供應(yīng)商貨款集中按月支付，下月支付上月貨款。

　　A、每月的18日-20日為上月貨款對帳日。供應(yīng)商將上月的貨物驗(yàn)收單整理，開據(jù)正規(guī)有效的發(fā)票(不得使用復(fù)印件)，在采購部粘貼填寫《報帳單》，注明單據(jù)張數(shù)、貨品名稱、金額和供應(yīng)商單位或姓名，由經(jīng)辦采購員簽字后，到財務(wù)部往來帳會計處對帳。財務(wù)部往來帳會計對貨款的結(jié)算金額的真實(shí)性、發(fā)票及報帳單填寫的規(guī)范性、有效性進(jìn)行認(rèn)真審核，不合規(guī)定者不予以辦理。

　　B、每月的21日-23日為采購部負(fù)責(zé)辦理貨款審批手續(xù)日。由采購部指定專人將已對帳的貨款單據(jù)統(tǒng)一收取，并報采購經(jīng)理和各物業(yè)總經(jīng)理審核簽字后，交物業(yè)管理公司財務(wù)經(jīng)理審核。

　　C、每月的23日-28日為財務(wù)付款結(jié)算日。物業(yè)管理公司財務(wù)經(jīng)理將審核無誤后的貨款單據(jù)交出納。出納按貨款支付方式之規(guī)定開出支票或匯票，并通知供應(yīng)商領(lǐng)取貨款。

　　D、上述結(jié)算時間的規(guī)定一般不得變動，除此時間之外的對帳和結(jié)算(特殊情況除外)財務(wù)一律不予受理。

　　第六章現(xiàn)金的日常管理

　　第十六條

　　現(xiàn)金管理制度

　　1、實(shí)行備用金管理辦法。備用金(庫存現(xiàn)金)在核定的限額內(nèi)使用。物業(yè)備用金的領(lǐng)用包括：出納員、收銀主管、前臺收銀員、各營業(yè)點(diǎn)收銀員、采購員。原則上出納員庫存現(xiàn)金不得超過一萬元;收銀主管一萬五千元;前臺收銀員一萬元以及各營業(yè)點(diǎn)收銀員找零用備用金伍百元;采購員備用金一萬元。

　　2、除零星開支部分從庫存現(xiàn)金中支付外，其他一切支出必須從銀行提取，不得坐支。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，需報財務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，核定坐支范圍和限額。庫存現(xiàn)金超過限額的部分，必須當(dāng)日送存銀行。

　　3、物業(yè)與其他單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除允許現(xiàn)金支付的款項(xiàng)外，其余必須通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

　　4、現(xiàn)金的使用范圍如下：

　�、倥R時員工工資(原則上要求由銀行發(fā)放);

　�、诔霾钊藛T必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

　　③物業(yè)處理緊急情況時的支出;

　�、苻D(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支;

　�、萑诵幸�(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　第十七條

　　現(xiàn)金收支控制

　　1、出納員與會計人員必須分工明確，出納員不得兼辦收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳簿的登記、稽核和會計檔案保管等工作，會計人員不得兼管出納工作。

　　2、出納人員應(yīng)熟練掌握并嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)現(xiàn)金管理制度。根據(jù)審核無誤的收、付款憑證負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金和銀行存款的收付款業(yè)務(wù);負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳;清查庫存現(xiàn)金，與帳面、銀行核對，做到帳款、帳帳相符;負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、支票和法人代表、出納印章(財務(wù)專用章暫由天怡物業(yè)財務(wù)部負(fù)責(zé)人保管)。

　　3、嚴(yán)格現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審批制度。出納員進(jìn)行款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)時，首先要認(rèn)真審核所依據(jù)的憑證，既要審核手續(xù)是否完備，數(shù)字是否準(zhǔn)確，還要審核其內(nèi)容的合理性和合法性。對于手續(xù)不完備、數(shù)字錯誤的憑證，要求經(jīng)辦人完善手續(xù)后方可報銷;對于不應(yīng)開支的款項(xiàng)，應(yīng)拒絕報銷;對涂改或冒領(lǐng)款的不法行為，應(yīng)及時向財務(wù)部負(fù)責(zé)人匯報。出納人員辦理現(xiàn)金收付時，收付雙方應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清，并認(rèn)真復(fù)核，加蓋收付戳記及出納人員簽章，以防重收、重付。

　　4、對庫存現(xiàn)金(含各部門的備用金)，財務(wù)部負(fù)責(zé)人、主管會計要實(shí)施經(jīng)常性地檢查和突擊性抽查，并填制庫存現(xiàn)金(備用金)核查情況表，說明檢查結(jié)果。對于核查出的長短款，要及時查明原因并提出處理意見。

　　5、出納人員工作調(diào)離，必須辦理嚴(yán)格的交接手續(xù)。

　　第四章工作標(biāo)準(zhǔn)

　　1.會計核算工作能有條不紊地進(jìn)行。(即從收支兩條線分別來看，收入方面從款項(xiàng)取得直到交納稅款、報表反映;支出方面從款項(xiàng)提取至報表反映，中間各個環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，每個環(huán)節(jié)操作正常以保證整個過程按會計核算的要求進(jìn)行。)

　　2.及時準(zhǔn)確地提供各項(xiàng)財務(wù)信息，包括收入情況、支出情況及銀行存款余額情況或某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的效益情況。

　　3.及時準(zhǔn)確地編制會計報表及報表說明、財務(wù)分析報告。

　　4.加強(qiáng)收入的管理，保證公司收入不流失。

　　5.加強(qiáng)支出管理，保證一切支出都在受控制狀態(tài)，包括工資性支出以及水、電、維修材料、辦公用品等費(fèi)用的支出。

　　6.加強(qiáng)預(yù)算管理，保證日常的收支狀況與財務(wù)預(yù)算基本一致。

　　7.制定切實(shí)可行的財務(wù)管理制度和操作流程，并對部門內(nèi)員工進(jìn)行崗位培訓(xùn)與指導(dǎo)，保證部門員工基本上能履行各崗位的職責(zé)。

　　8.與稅務(wù)、金融等部門溝通良好，不因?yàn)楣�關(guān)工作不到位導(dǎo)致公司利益受損失。

　　第五章財務(wù)管理規(guī)定

　　一、目的。本規(guī)定規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會計檔案的管理辦法，旨在加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，正確執(zhí)行國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，更好地為物業(yè)管理工作服務(wù)。

　　二、適用范圍

　　本規(guī)定適用于公司財務(wù)部對資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會計檔案的管理。

　　三、職責(zé)

　　財務(wù)部財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定，并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本規(guī)定。

　　四、工作內(nèi)容和要求

　　1.本規(guī)定的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)制度，對公司的財務(wù)活動實(shí)施有效控制，并接受上級有關(guān)部門的監(jiān)督。

　　2.財務(wù)部是公司財務(wù)管理部門，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，對公司財務(wù)活動實(shí)行統(tǒng)一管理。

　　3.財務(wù)人員管理

　　(1)會計人員的聘用，由行政人事部初試后，由總經(jīng)理直接面試后決定。

　　(2)公司重大項(xiàng)目的決策須有財務(wù)部負(fù)責(zé)人參加。

　　(3)財務(wù)人員必須具備專業(yè)技術(shù)資格，持證上崗。

　　4.資金管理

　　(1)原則上應(yīng)在國有商業(yè)銀行開設(shè)銀行帳戶，開設(shè)或撤銷銀行帳戶時，必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)。確需在非國有商業(yè)銀行開戶的，在申請開設(shè)帳戶的同時，須報審帳戶資金最高限額。財務(wù)負(fù)責(zé)人必須監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行情況，并對執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。

　　(2)必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。

　　(3)庫存現(xiàn)金限額，按開戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。開戶銀行沒有核定限額的，最高不得超過5000元。

　　5.實(shí)物管理

　　(1)關(guān)于材料物資管理的規(guī)定：

　　a)購進(jìn)的材料物資，原則上應(yīng)先進(jìn)倉，后領(lǐng)用。

　　b)對生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料，確需直撥使用的除按規(guī)定審批外，必須經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人驗(yàn)收并簽名，方可報銷。

　　c)工程完工后，剩余的材料必須辦理退倉手續(xù)。

　　d)材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點(diǎn)二次。會計人員必須實(shí)地監(jiān)督盤點(diǎn)，財務(wù)負(fù)責(zé)人必須對盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

　　e)對材料物資出現(xiàn)盤盈、盤虧的，必須查明盈、虧的原因，提出改進(jìn)措施。必要時，對庫存材料進(jìn)行復(fù)點(diǎn)。

　　6.固定資產(chǎn)管理

　　(1)各管理處、部門必須指定一名固定資產(chǎn)實(shí)物保管責(zé)任人，對固定資產(chǎn)的實(shí)物管理負(fù)責(zé)。

　　(2)固定資產(chǎn)必須設(shè)置卡片帳進(jìn)行管理，卡片帳必須由固定資產(chǎn)保管責(zé)任人簽名，保管責(zé)任人變更的，必須及時變更卡片帳。

　　(3)在每年的六月，財務(wù)人員必須會同固定資產(chǎn)專責(zé)及實(shí)物保管責(zé)任人全面盤點(diǎn)固定資產(chǎn)。會計人員必須實(shí)地監(jiān)督盤點(diǎn)，對盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

　　(4)盤點(diǎn)中出現(xiàn)的損溢，必須按規(guī)定的程序報批。

　　7.會計檔案管理

　　會計憑證、會計帳簿、會計報表及儲存會計資料的磁盤是企業(yè)的重要經(jīng)濟(jì)資料，要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。

　　(1)會計檔案管理實(shí)行分階段負(fù)責(zé)制。按會計憑證的傳遞流程分出納責(zé)任期、主管會計責(zé)任期。其中出納責(zé)任期從出納審核并接收業(yè)務(wù)部門的原始憑證起，到出納將憑證傳遞給主辦會計為止;主管會計責(zé)任期是從主辦會計審核并接收出納傳遞過來的憑證起，到將會計檔案移交給檔案室保管為止。

　　(2)在出納責(zé)任期，出納對交存的原始憑證及自己填寫的記帳憑證負(fù)保管責(zé)任，按規(guī)定于每月28日前傳遞給主管會計。

　　(3)在主管會計責(zé)任期，主管會計對出納交存的會計憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、已登錄的檔案袋、儲存會計資料的磁盤等負(fù)責(zé)保管，同時應(yīng)按歸檔要求對各類檔案負(fù)責(zé)立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應(yīng)加鎖，鑰匙由主管會計掌握。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，征得主管會計的同意并約定歸還期，辦理登記手續(xù)。借用期內(nèi)借出資料的借用人負(fù)責(zé)保管。超過借用期限，主管會計未催討追索，造成會計資料丟失的主管會計負(fù)連帶責(zé)任。

　　(4)會計年度終了后，當(dāng)年的會計檔案半年內(nèi)仍保存在主管會計處，期滿后編造清冊移交公司的檔案室。

　　(5)會計檔案必須妥善保管，存放有序，查找方便，并嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。

　　8.定期公布管理規(guī)定

　　(1)按業(yè)主管理委員會的要求，采用不同形式，定期公布管理費(fèi)用收支情況、維修基金使用情況。

　　(2)對較大費(fèi)用的支出要分析情況、加以說明。

　　9.財務(wù)管理安全管理規(guī)定

　　(1)注意防盜，財務(wù)管理部門嚴(yán)禁閑雜人員逗留，下班關(guān)好門窗，鎖好保險箱，密碼加鎖，密碼注意保密。

　　(2)保險箱鑰匙不得在辦公室過夜。

　　(3)注意防火，室內(nèi)嚴(yán)禁抽煙，下班切斷電源。

　　10.財務(wù)人員工作要求：

　　(1)財務(wù)部經(jīng)理

　　a)貫徹執(zhí)行國家和上級有關(guān)財務(wù)管理方針、政策和法規(guī)，遵守國家法律、法令。

　　b)嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，建立和健全財務(wù)管理制度及核算制度，并負(fù)責(zé)督促檢查執(zhí)行情況。

　　c)負(fù)責(zé)公司資金的平衡、掌握和監(jiān)督資金的合理使用，監(jiān)督資金回籠，考核資金使用和投資效果。

　　d)參與策劃重要的經(jīng)營策略，并對重要經(jīng)濟(jì)合同及投資項(xiàng)目進(jìn)行評議。

　　e)向上級領(lǐng)導(dǎo)提供季度分析報告，并提出可行性建議。

　　f)負(fù)責(zé)收付憑證的審核、工程結(jié)算工作。

　　g)負(fù)責(zé)編制公司年度預(yù)算，制定各部門考核指標(biāo)并監(jiān)督執(zhí)行。

　　h)對財務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

　　(2)主管會計

　　a)按國家會計制度規(guī)定，進(jìn)行認(rèn)真審核、分錄、算帳，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚，做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。

　　b)根據(jù)公司的特殊性，分門別類進(jìn)行分部門分小區(qū)建帳核算，使公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門各小區(qū)領(lǐng)導(dǎo)能及時掌握盈虧情況，c)編制各種記帳憑證，及時編制會計報表，為領(lǐng)導(dǎo)的管理工作提供有關(guān)的數(shù)據(jù)資料。

　　d)負(fù)責(zé)妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。

　　e)編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、收入明細(xì)表、成本明細(xì)表，并與其他報表相互核對，有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字必須保持一致，年終編報財務(wù)狀況變動表及財務(wù)分析。

　　f)依據(jù)國家稅法規(guī)定，按時按規(guī)定繳納各項(xiàng)稅金，做好有關(guān)資料的報送工作，按發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定，做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。

　　g)嚴(yán)守機(jī)密，妥善保管會計檔案資料，及時裝訂會計憑證，年底結(jié)算完畢，將全年會計憑證、帳簿、會計報表等資料收集齊全，整理立卷，妥善保管。

　　h)指導(dǎo)出納，定期檢查或抽查出納的現(xiàn)金庫存情況。

　　i)編制每月經(jīng)營情況分析并提供分析報告。

　　(3)出納員

　　a)遵守國家有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度。

　　b)負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付各銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳，每月終及時做出銀行存款調(diào)節(jié)表。

　　c)負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券、結(jié)算憑證、空白支票、收據(jù)和有關(guān)印章。

　　d)認(rèn)真審查每一筆款項(xiàng)的支付和費(fèi)用報銷，對違反規(guī)定的一律拒付，并及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映。嚴(yán)禁白條取款入帳。

　　e)負(fù)責(zé)工資表的編制及發(fā)放。

　　f)出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作和檔案的保管工作。

　　第六章費(fèi)用報銷管理規(guī)程

　　一、目的

　　本規(guī)程規(guī)范費(fèi)用報銷程序，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制。

　　二、適用范圍

　　本規(guī)程適用于公司各項(xiàng)報銷費(fèi)用的控制。

　　三、職責(zé)

　　1.財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)報銷單據(jù)的及時審核。

　　2.公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)報銷費(fèi)用的審批。

　　四、報銷程序

　　1.報銷費(fèi)用的填制要求

　　a)費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的5個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

　　b)將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上(與報銷單據(jù)同向)粘貼在報銷單的反面左邊。

　　c)用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫報銷單的各項(xiàng)內(nèi)容，如：報銷時間、報銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

　　d)采購類經(jīng)營費(fèi)用，須憑有效的《請購單》(或采購計劃表)和發(fā)票到倉庫辦理物品驗(yàn)收入庫手續(xù)，并將進(jìn)倉單、直拔單附在報銷單據(jù)的后面。

　　e)非采購類的行政、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報銷單據(jù)。

　　f)外出培訓(xùn)費(fèi)憑《培訓(xùn)協(xié)議》辦理報銷手續(xù)。

　　2.報銷單據(jù)的審核

　　a)費(fèi)用報銷單據(jù)經(jīng)手人簽名后，由各部門主管簽字確認(rèn)。

　　b)財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi)，對各項(xiàng)報銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報銷標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后，由報銷人交總經(jīng)理審批。

　　c)經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報告時，審核人應(yīng)退回報銷單據(jù)。

　　3.費(fèi)用的給付

　　a)報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用。

　　b)單位價格在20xx元以下的報銷費(fèi)用，由出納員用現(xiàn)金支付。

　　c)單位價格在20xx元以上的報銷費(fèi)用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。

　　d)各費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的，由出納員作沖減備用金處理。

　　4.費(fèi)用報銷單據(jù)的保管

　　a)費(fèi)用報銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證，送財務(wù)部會計匯總、記賬。

　　b)所有報銷的費(fèi)用單據(jù)，由財務(wù)部加密長期保存。

　　5.本規(guī)程執(zhí)行情況作為財務(wù)部相關(guān)人員的考評情況之一。

　　第七章工資發(fā)放規(guī)程

　　一、目的

　　本規(guī)程規(guī)范工資發(fā)放程序，確保員工能及時、如數(shù)、安全地領(lǐng)取工資。

　　二、適用范圍

　　適用于物業(yè)公司員工的工資發(fā)放工作

　　三、職責(zé)

　　1.行政人事部負(fù)責(zé)每月員工考評及員工動態(tài)資料的編制。

　　2.財務(wù)部出納員負(fù)責(zé)員工工資計算和《工資發(fā)放表》的編制。

　　3.財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)《工資發(fā)放表》的審核。

　　4.總經(jīng)理負(fù)責(zé)《工資發(fā)放表》的審批。

　　四、工作程序要點(diǎn)

　　1.員工每月工資的計算

　　a)財務(wù)部負(fù)責(zé)每月15日發(fā)放上月1-30日的工資，遇節(jié)假日順延(春節(jié)除外)

　　b)公司人事部、管理處在每月2日前將員工考勤表送出納。

　　c)出納員每月6日前根據(jù)考勤表、員工工資的計算系數(shù)計算員工上月工資，并編制《員工工資發(fā)放表》。

　　d)員工工資的計算工式：

　　員工月工資=(基本工資+崗位工資+業(yè)績工資)x當(dāng)月出勤天數(shù)/當(dāng)月全勤天數(shù)。

　　e)出納員必須在編制完畢的《員工工資發(fā)放表》的制表人欄簽署姓名及日期并于每月8日前報財務(wù)部經(jīng)理審核。

　　f)財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在每月10日前審核《員工工資發(fā)放表》。如有疑問，應(yīng)及時查清并予以更正;如無疑問，應(yīng)在財務(wù)部審核欄內(nèi)簽署姓名及日期后于11日前報總經(jīng)理審批。

　　g)總經(jīng)理原則在15日前將審批完畢的《員工工資發(fā)放表》交回財務(wù)部，特殊情況另行處理。

　　2.年終獎金的計算

　　a)公司行政人事部在規(guī)定日期(具體日期由總經(jīng)理決定)將總經(jīng)理審批完畢的上年度《員工考評表》交財務(wù)部會計。

　　b)財務(wù)部會計根據(jù)當(dāng)年可分配獎金總額并根據(jù)獎金分配方案(由總經(jīng)理根據(jù)當(dāng)年經(jīng)營狀況決定)及《員工考評表》計算出每個員工的年終獎金，并據(jù)此編制《員工年終獎金發(fā)放表》。財務(wù)部會計應(yīng)在編制完的《員工年終獎金發(fā)放表》的制表人欄內(nèi)簽署姓名及日期。

　　c)財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格審核《員工年終獎金發(fā)放表》。如有疑問應(yīng)立即查清，予以更正;如無疑問，應(yīng)在審核欄內(nèi)簽署姓名及日期。

　　d)財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)及時將《員工年終獎金發(fā)放表》報送總經(jīng)理審批。

　　e)總經(jīng)理在審批的同時應(yīng)注明具體發(fā)放日期。

　　f)試用期員工不享有年終獎金。

　　g)獎金發(fā)放日離職的員工不享受年終獎金。

　　3.工資、獎金的發(fā)放

　　(1)銀行代發(fā)的工資及獎金：

　　a)出納員根據(jù)審批手續(xù)完整的《員工工資發(fā)放表》在每月15日前將員工工資表交公司開戶銀行發(fā)放;

　　b)新人職的員工由出納員根據(jù)人事部提供的員工個人資料及身份證復(fù)印件向開戶銀行申請辦理工資代發(fā)存折;

　　c)新辦的工資發(fā)放存折原則上在18日前由員工本人到出納處簽名領(lǐng)取;

　　d)存折原則上禁止他人代領(lǐng)。如有特殊原因確需他人代領(lǐng)的，代領(lǐng)人必須在領(lǐng)取時出具被代領(lǐng)人的書面委托書、代領(lǐng)人及被代領(lǐng)人的有效身份證原件，由納員將雙方身份證復(fù)印后留存;

　　e)員工可在每月16—18日到出納處領(lǐng)取工資清單;

　　f)員工的年終獎金由出納在總經(jīng)理批準(zhǔn)的日期內(nèi)送交公司開戶銀行代發(fā)。

　　(2)現(xiàn)金發(fā)放的員工工資及獎金：

　　a)工資年終獎金原則上應(yīng)由銀行統(tǒng)一代發(fā)，因特殊情況無法辦理銀行代發(fā)手續(xù)的員工工資由出納員按照(員工工資發(fā)放表)用現(xiàn)金發(fā)放;

　　b)員工應(yīng)在每月規(guī)定的工資發(fā)放日(或年終獎金發(fā)放日)到財務(wù)部出納員處簽名領(lǐng)取自己的工資(或年終獎金);

　　c)員上在領(lǐng)取現(xiàn)金發(fā)放工資的同時可以領(lǐng)取工資單。

　　4.離職員工工資的計算與發(fā)放

　　a)離職員工憑審批手續(xù)完整的(員工離職表)到財務(wù)部結(jié)算工資。

　　b)出納員根據(jù)《員工離職表》、依照員工工資計算公式在一個工作日內(nèi)計算該員工離職工資。

　　c)員工離職工資經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后生效。

　　d)未辦理離職手續(xù)，擅自離職的員工將扣發(fā)其未領(lǐng)工資。

　　5.工資資料的查閱及保管

　　a)如員工對自己的工資存有疑問，原則上應(yīng)在工資發(fā)放后的五日內(nèi)持工資存折或工資單到出納員處查詢。特殊原因不能及時查閱的，可在一個月內(nèi)到財務(wù)部申請查閱。

　　b)員工只可以查閱自己的工資，不可以任何理由代他人查閱。

　　c)每月的工資發(fā)放資料由財務(wù)部主管會計編制憑證進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。

　　d)財務(wù)部經(jīng)理月末進(jìn)行系統(tǒng)的審核后，將工資發(fā)放資料加密在財務(wù)部長期保存。

　　第八章管理費(fèi)收取管理規(guī)程

　　一、目的

　　本管理規(guī)程規(guī)范服務(wù)收費(fèi)管理，確保業(yè)主(住戶)滿意。

　　二、適用范圍

　　本規(guī)程適用于對興業(yè)新邨管理服務(wù)費(fèi)、水費(fèi)、公共分?jǐn)偹�電費(fèi)。

　　三、職責(zé)

　　1.財務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金或委托銀行收費(fèi)的有關(guān)手續(xù)。

　　2.保安員協(xié)助財務(wù)人員向業(yè)主(住戶)派發(fā)收費(fèi)憑據(jù)或催款通知單。

　　四、工作要求和內(nèi)容

　　1.收費(fèi)方法，可分為兩種：

　　a)現(xiàn)金收費(fèi)：車位使用費(fèi)(臨時停車)、裝修管理有關(guān)費(fèi)用、物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)、水費(fèi)及公共分?jǐn)偹�電費(fèi)、維修服務(wù)費(fèi)、家政服務(wù)費(fèi);

　　b)委托銀行收費(fèi)：住宅物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)、住宅水費(fèi)、住宅公共分?jǐn)偹�電費(fèi);

　　2.委托銀行收費(fèi)的開戶手續(xù)：在業(yè)主辦理入住手續(xù)時，憑物業(yè)公司開的帳戶，到指定銀行存入一定金額，以便每月結(jié)算劃帳。

　　3.對小區(qū)內(nèi)業(yè)主(住戶)的收費(fèi)

　　(1)住宅物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)的收取

　　a)興業(yè)新邨兩個月收一次管理服務(wù)費(fèi)，逢單月收費(fèi)。逢雙月30日前，財務(wù)人員通知指定銀行在業(yè)主(住戶)帳號上扣除住宅物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)及其它應(yīng)收費(fèi)用。財務(wù)人員在收到銀行扣費(fèi)成功通知后，應(yīng)在5天內(nèi)把收費(fèi)憑據(jù)交管理處服務(wù)中心，由服務(wù)中心組織分發(fā)給業(yè)主(住戶)。

　　b)若業(yè)主(住戶)帳戶中金額不足以支付當(dāng)期費(fèi)用時，由財務(wù)人員用電話通知或發(fā)出催款通知單向業(yè)主(住戶)催繳。

　　c)若連續(xù)三個月欠繳，由財務(wù)人員發(fā)出限期繳款通知單，限其3天內(nèi)繳清欠款及滯納金，否則按有關(guān)規(guī)定處理。

　　d)住宅物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)計算公式：

　　服務(wù)管理費(fèi)=住宅的銷售面積×住宅管理服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)+購買的機(jī)動車車位面積×住宅管理服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)×50%

　　(2)住宅水費(fèi)的收取

　　a)每雙月25日前，由管理處工程組人員讀取水表值，并計算每戶應(yīng)交水費(fèi)(包括公共分?jǐn)?。住宅水費(fèi)同住宅管理費(fèi)一起收取，收取程序跟住宅管理費(fèi)一樣。

　　b)水費(fèi)計算公式：

　　業(yè)主(住戶)的每月水費(fèi)=該戶水表讀數(shù)(噸)×住宅水費(fèi)單價+公共分?jǐn)偹�費(fèi)攤R：

　　(3)小區(qū)內(nèi)住宅公共分?jǐn)傠娰M(fèi)的收取

　　a)每雙月22日前，由管理處工程組人員讀取小區(qū)內(nèi)公共部分電表值，并計算每戶應(yīng)分?jǐn)傊?每雙月30日前，財務(wù)人員通知指定銀行在業(yè)主(住戶)帳號上扣除公共分?jǐn)傠娰M(fèi)及其它費(fèi)用。

　　b)公共分?jǐn)傠娰M(fèi)和管理費(fèi)一起收取。

　　c)公共電費(fèi)分?jǐn)傇瓌t：

　�、�)每一座走廊、樓梯、電梯運(yùn)行、水泵運(yùn)行等每座樓宇內(nèi)公共電費(fèi)，由該座業(yè)主(住戶)分?jǐn)?

　　Ⅱ)小區(qū)道路、中心公園等小區(qū)公共區(qū)域的路燈、草坪燈的電費(fèi)，由小區(qū)業(yè)主(住戶)及區(qū)內(nèi)商鋪?zhàn)鈶舴謹(jǐn)?/p>

物業(yè)財務(wù)管理制度6

　　前 言

　　經(jīng)研究同意物業(yè)管理公司實(shí)行獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧的運(yùn)營模式。為適應(yīng)公司的發(fā)展方向，加強(qiáng)財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，規(guī)范公司的經(jīng)營管理和理財行為，根據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，并結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度，本制度適用于xxx物業(yè)管理有限公司。

　　第一章 總則

　　一、財務(wù)管理的基本職能

　　物業(yè)財務(wù)管理是物業(yè)管理公司資金運(yùn)行的管理，在資金運(yùn)行過程中包括整個物業(yè)經(jīng)營、出租、管理服務(wù)收費(fèi)等資金的籌集、使用、耗費(fèi)、收入和分配，加強(qiáng)財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，提高經(jīng)濟(jì)效益，增源截流，使物業(yè)不斷保值、增值。

　　二、財務(wù)管理的基本任務(wù)

　　做好各項(xiàng)財務(wù)收支預(yù)算、控制、核算、分析和考核工作，如實(shí)反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，在資金使用上各項(xiàng)支出要妥善安排，嚴(yán)格控制，注意節(jié)約，防止浪費(fèi)，維護(hù)和有效利用企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　三、會計核算基本原則

　　主要的經(jīng)濟(jì)來源是租金收入、物業(yè)有償服務(wù)管理費(fèi)收入，通過財務(wù)活動加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，按照國家統(tǒng)一會計制度以及集團(tuán)財務(wù)制度的規(guī)定建立會計記賬冊，進(jìn)行會計核算，及時提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會計信息。

　　四、實(shí)行財務(wù)監(jiān)督機(jī)制

　　實(shí)行財務(wù)監(jiān)督，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，物業(yè)管理公司的經(jīng)營、管理、服務(wù)必須根據(jù)有關(guān)的法規(guī)以及財務(wù)計劃對公司預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，確保資金分配合理，使投資者獲得效益。同時亦及時合理上繳各項(xiàng)稅費(fèi)，向投資者作出明晰的信息反饋。

　　五、財務(wù)預(yù)算管理制度

　　1、財務(wù)會計每年的1月20日前編制本年度的財務(wù)預(yù)算，實(shí)行收支兩條線的管理，年度財務(wù)預(yù)算經(jīng)董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行，公司的所有財務(wù)收支應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行年度財務(wù)預(yù)算，對超預(yù)算的支出，找出原因，須報董事成員批準(zhǔn)。

　　六、實(shí)行“財務(wù)雙簽”的財務(wù)簽批制度

　　公司實(shí)行"財務(wù)雙簽"的財務(wù)簽批制度，嚴(yán)格實(shí)行總經(jīng)理授權(quán)的物業(yè)管理公司經(jīng)理責(zé)任制。物業(yè)管理公司經(jīng)理為所屬部門的第一負(fù)責(zé)人，總公司財務(wù)部為財務(wù)簽批人，所有款項(xiàng)支付時必須經(jīng)董事成員簽字才能生效。因故不能簽批時，可委托或授權(quán)其它人代簽。

　　第二章 財務(wù)機(jī)構(gòu)和會計人員

　　1、根據(jù)公司經(jīng)營的需要，公司設(shè)立財務(wù)部�？偣�司財務(wù)部對財務(wù)管理全面負(fù)責(zé)，并組織實(shí)施財務(wù)部的主要職能，執(zhí)行和落實(shí)公司各項(xiàng)財務(wù)管理制度。

　　2、公司財務(wù)部設(shè)會計、出納、收款員、財產(chǎn)物資管理員等相關(guān)崗位，全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理與核算工作。

　　3、公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行委派制，由集團(tuán)委派。對委派的財務(wù)負(fù)責(zé)人其考核工作、工資晉升、獎勵與處罰、工作調(diào)動等由集團(tuán)財務(wù)部管理。

　　4、財務(wù)人員應(yīng)參與并擬定公司的財務(wù)預(yù)算經(jīng)營計劃、考核和分析財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。

　　5、財務(wù)人員要認(rèn)真履行職責(zé)、正確核算、實(shí)事求是、客觀公正如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律。保證所提供的會計信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時、完整。

　　6、財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職時，要辦好交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)，不得離職。

　　7、會計人員應(yīng)當(dāng)保守本單位的商業(yè)秘密。不能私自向外界提供或者泄露單位的會計信息。

　　第三章 財務(wù)核算的一般原則

　　1、會計核算必須遵守國家的相關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的有關(guān)規(guī)定。

　　2、會計年度自公歷1月1日起至12月31日止，季度與月份均按公歷時間確定。

　　3、根據(jù)國家會計制度、行業(yè)特性的要求，對外統(tǒng)一會計報表，正確設(shè)置和使用會計科目。

　　4、會計記帳方法采用復(fù)式記賬法，按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行核算。

　　5、會計核算以人民幣為記帳本位幣。

　　6、會計核算依照會計準(zhǔn)則和會計制度所確定，對各種會計處理方法必須前后一致，具有可比性。

　　7、按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，凡應(yīng)屬于本期收入和費(fèi)用，不論其款項(xiàng)是否收到或支付，均可作為本期收入和費(fèi)用處理，反之，即使其款項(xiàng)已在本期收到或付出，也不應(yīng)作為本期收入和費(fèi)用處理。

　　8、各種會計記錄必須及時進(jìn)行處理，不得拖延積壓，會計處理必須清晰、簡明、易懂，對于復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)用規(guī)范文字加以表述，便于理解、檢查和利用。

　　第四章 財務(wù)預(yù)算管理

　　1、財務(wù)預(yù)算管理基本原則：建立健全公司財務(wù)預(yù)算管理制度，做好財務(wù)預(yù)算管理基礎(chǔ)工作，認(rèn)真編制財務(wù)預(yù)算，分析預(yù)算與實(shí)際的差異，保證公司經(jīng)濟(jì)活動按計劃進(jìn)行。

　　2、財務(wù)預(yù)算管理的基本任務(wù)：做好財務(wù)預(yù)算、分析、檢查工作，根據(jù)財務(wù)預(yù)算依法籌建、使用資金，有效利用公司各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　3、財務(wù)預(yù)算的編制

　�。�1）、財務(wù)預(yù)算是以貨幣等形式展示未來某一特定期間內(nèi)企業(yè)全部經(jīng)營流動的各項(xiàng)目標(biāo)及其資源配置的定量說明。即在預(yù)測與決策的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定的目標(biāo)和內(nèi)容以計劃的形式具體地、系統(tǒng)地反映企業(yè)未來的收入、成本、現(xiàn)金流入與流出，便于有效地組織與協(xié)調(diào)企業(yè)的全部生產(chǎn)經(jīng)營活動，完成企業(yè)的既定目標(biāo)。

　�。�2）、財務(wù)預(yù)算內(nèi)容：

　�。�2.1）、收入預(yù)算。收入預(yù)算是編制利潤預(yù)算的基礎(chǔ)。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)遵循以收入定費(fèi)用的原則。

　�。�2.2）、費(fèi)用預(yù)算。管理企業(yè)過程中所發(fā)生的經(jīng)營費(fèi)用，應(yīng)編制經(jīng)營管理費(fèi)用預(yù)算表、財務(wù)費(fèi)用預(yù)算表、折舊預(yù)算表和稅金預(yù)算表。

　�。�2.3）、現(xiàn)金預(yù)算。列示預(yù)算期內(nèi)的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出情況，以保持現(xiàn)金收支平衡，并合理地調(diào)配現(xiàn)金資源，應(yīng)編制現(xiàn)金預(yù)算表，固定資產(chǎn)購置計劃表、收入預(yù)算表。

　�。�2.4）、利潤預(yù)算。利潤預(yù)算是以貨幣形式綜合反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營活動成果的利潤計劃性。

　�。�2.5）、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算，為反映企業(yè)預(yù)算期內(nèi)期末財務(wù)狀況的全貌，編制資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表

　　（2.6）、財務(wù)狀況預(yù)算。根據(jù)各種形式的收入和費(fèi)用的預(yù)測，綜合預(yù)算企業(yè)未來經(jīng)營實(shí)現(xiàn)狀況并檢驗(yàn)預(yù)算期內(nèi)經(jīng)營預(yù)算結(jié)果，適時向決策者提供有效的控制經(jīng)營活動的信息分析資料。

　　4、財務(wù)預(yù)算編制方法：采用滾動預(yù)算法，以一個會計年度為一個預(yù)算期。

　　5、 財務(wù)預(yù)算編制程序：

　　（1）公司財務(wù)部編制單位的財務(wù)預(yù)算，形成財務(wù)預(yù)算初稿。

　　（2）將財務(wù)預(yù)算初稿報公司總經(jīng)理審核，批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　6、編撰財務(wù)預(yù)算時間：單位年度預(yù)算應(yīng)于每年元月20日前完畢。

　　第五章 資金管理

　　1、公司的資金來源包括所有者權(quán)益和負(fù)債兩大類。公司籌措資金的方式可以是貨幣資金，也可以是實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)等形式，但后者原則上不超過注冊資金的20%

　　2、建立資本金保全制度，保障所有者權(quán)益。

　　3、貨幣資金實(shí)行集中管理的制度，公司在銀行開設(shè)銀行帳戶（基本賬戶、一般賬戶），預(yù)留印鑒必須加蓋公司財務(wù)章、公司法人代表私章，未經(jīng)批準(zhǔn)各部門一律不準(zhǔn)在銀行開設(shè)帳戶。

　　4、公司財務(wù)預(yù)算計劃內(nèi)的各部門的.費(fèi)用支出，其數(shù)額超過一定標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)通過總經(jīng)理審批，預(yù)算外的費(fèi)用支出均需通過總經(jīng)理審批。

　　6、公司財務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對資金管理，每月對公司的資金使用情況進(jìn)行一次全面檢查，對不合理占用及閑置資金，經(jīng)報董事成員批準(zhǔn)后統(tǒng)一調(diào)度。

　　7、公司實(shí)現(xiàn)的租金收入、物業(yè)有償服務(wù)管理費(fèi)收入一律存入公司的基本帳戶，根據(jù)經(jīng)營狀況資金的需要量定期從基本帳戶支付。

　　8、 公司財務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對公司的資產(chǎn)負(fù)債比例的管理，保持適度的債務(wù)規(guī)模和合理的資本結(jié)構(gòu)，減少公司的經(jīng)營風(fēng)險。

　　第六章 貨幣資金和往來結(jié)算管理

　　1、 貨幣資金由出納人員負(fù)責(zé)管理

　　（1）、出納人員負(fù)責(zé)辦理公司現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；

　　（2）、嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)審核簽章的原始憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。并在原始憑證上加蓋“收訖”、“付訖”截記。

　　（3）、庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額，超過部分要及時送存銀行，每天下班前將限額內(nèi)現(xiàn)金存入保險柜，不得以“白條”抵庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。

　�。�4）、嚴(yán)格簽發(fā)空白支票。特殊情況需簽發(fā)不填金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須經(jīng)董事成員、財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記本上簽章，并向領(lǐng)用人說明期限。逾期未用的空白轉(zhuǎn)賬支票，要及時收回注銷。填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”截，與存根一并保存。支票遺失時，要立即辦理掛失手續(xù)。

　�。�5）、及時登記現(xiàn)金和銀行日記賬。

　�。�6）、根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付業(yè)務(wù)，逐筆順序登記現(xiàn)金或銀行存款日記帳， 當(dāng)日的收支款項(xiàng)必須當(dāng)日入賬，并結(jié)出余額。每日終了，現(xiàn)金賬面金額要同庫存現(xiàn)金核對相符。每月終了，銀行存款的賬面余額要與銀行對賬單核對，如不一致，要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使賬面余額與賬單上余額相符。如有差錯，要及時查找處理。

　�。�7）、隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。

　　（8）、出納人員不得監(jiān)管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬本的登記工作，以及審核工作、會計檔案管理工作，不得編制記賬（收、付）憑證。

　　（9）、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證劵。對于現(xiàn)金和各種有價證劵，要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險柜密碼和秘密，保管好鑰匙，不得任意交給他人。

　�。�10）、保管有關(guān)印章（印章必須分管）、空白支票、匯票。

　　（11）、出納人員按分工所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

　�。�12）、空白支票及匯票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記本登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷兌現(xiàn)手續(xù)。

　　（13）、負(fù)責(zé)與開戶銀行的業(yè)務(wù)聯(lián)系，收送支票、匯票、托收、信匯、電匯、對賬單等，并負(fù)責(zé)向各責(zé)任單位轉(zhuǎn)發(fā)、轉(zhuǎn)收。

　　2、往來款項(xiàng)結(jié)算的管理

　　公司的往來款項(xiàng)包括：應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款、其它應(yīng)收款、應(yīng)付帳款、其它應(yīng)付款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金等。

　�。�1）、公司嚴(yán)格控制應(yīng)收物業(yè)管理費(fèi)的數(shù)額和收回時間，對長期不能收回的，指定專人，查明原因，積極催收；

　�。�2）、公司按照下列要求對應(yīng)收管理費(fèi)進(jìn)行管理；

　�。�2.1）、認(rèn)真作好應(yīng)收管理費(fèi)的日常更新工作；

　�。�2.2）、加強(qiáng)對應(yīng)收管理費(fèi)的催收，并將應(yīng)收管理費(fèi)的催收作為經(jīng)營業(yè)績考核的指標(biāo)之一；

　�。�3）、墊付員工的各種款項(xiàng)，應(yīng)按規(guī)定及時在職工的工資發(fā)放時扣回。

　　（4）、公司建立票據(jù)的登記保管工作，加強(qiáng)對票據(jù)的回收管理及開具。

　　第七章 申購物品及存貨管理

　　1、對日常批量采購物品實(shí)行先申購后報賬的續(xù)級報批程序，需要購置物品物料時由部門經(jīng)辦人辦理申請報批購置手續(xù)，部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字，送呈財務(wù)主管復(fù)核，報經(jīng)物業(yè)管理經(jīng)理同意，經(jīng)總公司財務(wù)部審批，方可提交采購部購置。

　　2、采購部根據(jù)物管的申購單購買物品，嚴(yán)格把好質(zhì)量價格關(guān)，做到貨比三家，并辦理貨物入庫手續(xù)，賬單報銷將申購單、入庫單、發(fā)票等單據(jù)根據(jù)以上報批程序辦理。

　　3、公司的存貨管理由物管中心專人負(fù)責(zé)，對存貨的采購、入庫、出庫及日常管理制定相關(guān)制度。

　　4、存貨的購入必須執(zhí)行預(yù)算計劃，先寫申購單，必須注明申請部門，申請原因，物品名稱，單價，金額，選擇公司及聯(lián)系方式等，申請人簽名。程序?yàn)橄葓髸�計審核，再報物業(yè)經(jīng)理審批，然后報總公司財務(wù)部審批，董事成員簽字批準(zhǔn)后方可組織采購。

　　3、存貨入帳計價

　�。�1）、購入的存貨按照進(jìn)貨原價加上運(yùn)雜費(fèi)、保險費(fèi)、途中合理損耗和入庫前的加工整理費(fèi)用等計價：

　　（2）、自制的存貨按照制造過程中的各項(xiàng)實(shí)際支出計價：

　�。�3）、委托外單位加工的存貨按照實(shí)際耗用的原材料或半成品加保險費(fèi)和加工費(fèi)用等計價；

　�。�4）、投資者投入的存貨按照評估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價值計價；

　�。�5）、盤盈的存貨按照同類存貨的實(shí)際成本計價；

　　（6）、接受捐贈的存貨按照發(fā)票帳單所列金額加負(fù)擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險費(fèi)、繳納的稅金等計價。無發(fā)票帳單的，按照同類存貨的市價計價。

　　4、 存貨發(fā)出計價：采用加權(quán)平均

　　5、由物管中心財務(wù)部兼并倉庫記賬，加強(qiáng)對實(shí)物的管理。倉管記賬必須根據(jù)采購員提供的發(fā)票帳單，認(rèn)真清點(diǎn)，核對數(shù)量（重量），填寫入庫單，辦理入庫手續(xù)。

　　6、存貨發(fā)出必須填寫出庫單，填明用途、數(shù)量、名稱、規(guī)格，經(jīng)審核批準(zhǔn)，經(jīng)辦人、主管、倉管記賬簽字手續(xù)齊全方能發(fā)貨，對于有消耗定額的材料發(fā)出，必須按定額發(fā)放。

　　7、 公司建立嚴(yán)格的存貨清查制度，對存貨進(jìn)行定期和不定期清查盤點(diǎn)。

　　8、 在清查盤點(diǎn)中，發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧時，應(yīng)查明原因，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)職能部門批準(zhǔn)后分別處理。

　　9、要加強(qiáng)對低值易耗品的管理，并設(shè)立"專用低值易耗品"備查薄，低值易耗品可采用分次攤銷法。

　　第八章 固定資產(chǎn)管理

　　1、固定資產(chǎn)的使用部門是固定資產(chǎn)的管理部門，對固定資產(chǎn)的管理要制定相關(guān)的制度。

　　2、固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上，單位價值在20xx元以上的資產(chǎn)。包括房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備，運(yùn)輸設(shè)備，主要辦公工具及其它設(shè)備等。

　　3、固定資產(chǎn)計價按實(shí)際成本計價：

　　(1) 購入的按照買價加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝成本和繳納的稅金等計價；

　　(2) 自行建造的按照建造過程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計價；

　　(3) 投資者投入的按照評估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價值計價；

　　(4)在原固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改擴(kuò)建的，按照固定資產(chǎn)原價，加上改擴(kuò)建發(fā)生的支出，減去改擴(kuò)建過程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價收入后的余額計價；

　　4、固定資產(chǎn)實(shí)行分級歸口管理，實(shí)行誰使用誰管理的原則，把固定資產(chǎn)的管理工作落實(shí)到部門、個人。各部門對所管理的固定資產(chǎn)必須指定專人負(fù)責(zé)，加強(qiáng)維護(hù)保養(yǎng)，定期檢查。

　　5、固定資產(chǎn)的折舊。公司固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法（直線法）計提，固定資產(chǎn)殘值率為5%。

　　6、固定資產(chǎn)購置

　　（1）對于購入不需要安裝的固定資產(chǎn)，要建立嚴(yán)格的入庫及領(lǐng)用保管制度，由物管中心、使用保管部門、購置部門會同驗(yàn)收。

　　（2）對于建設(shè)安裝的在建工程，在全部工程完工后，財務(wù)人員應(yīng)按工程的實(shí)際支出作為入帳價值，按財務(wù)制度的要求將在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。

　　7、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)。

　�。�1）公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期和不定期清查。年終清查由倉管員、使用部門和財務(wù)部門實(shí)地盤點(diǎn)。不定期清查，根據(jù)實(shí)際情況組織進(jìn)行。

　�。�2）盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因，報批后按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。盤盈的固定資產(chǎn)應(yīng)按其估計凈值計入營業(yè)收入；盤虧的固定資產(chǎn)按照原價扣除累計折舊，過失人及保險集團(tuán)公司賠款后的差額計入營業(yè)外支出。

　　8、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢的內(nèi)部轉(zhuǎn)移都要辦理會計手續(xù)，加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。固定資產(chǎn)的管理詳細(xì)內(nèi)容參見《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》。

　　第九章 無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)的管理

　　1、無形資產(chǎn)階級計價原則：

　�。�1）、自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，按開發(fā)過程中實(shí)際發(fā)生的支出數(shù)計價；

　�。�2）、對于購入的無形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價款計價；

　�。�3）、外單位投資轉(zhuǎn)入的無形資產(chǎn)，按評估確認(rèn)或合同協(xié)議約定的金額計價；

　�。�4）、接受捐贈的無形資產(chǎn)按所附單據(jù)或參照市價計價。

　�。�5）、商譽(yù)的計價應(yīng)當(dāng)經(jīng)評估機(jī)構(gòu)確認(rèn)，除公司合并外，商譽(yù)不得作價入帳。

　　2、無形資產(chǎn)按下列規(guī)定進(jìn)行攤銷；

　�。�1）、專有技術(shù)按15年平均攤銷；

　�。�2）、土地使用權(quán)按30年-50年平均攤銷；

　　（3）、其它按10年平均攤銷。

　　3、公司接收、購入、轉(zhuǎn)讓或自行開發(fā)無形資產(chǎn)須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理。

　　4、其它資產(chǎn)按下列規(guī)定進(jìn)行攤銷

　�。�1）、 租賃費(fèi)按6年平均攤銷；

　�。�2）、裝修費(fèi)按5年平均攤銷；

　�。�3）、開辦費(fèi)按5年平均攤銷。

　　第十章 成本費(fèi)用管理

　　1、公司將一切經(jīng)營性開支按其性質(zhì)正確劃分為資本性支出和費(fèi)用支出。費(fèi)用必須按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行核算，嚴(yán)格劃分費(fèi)用的受益期限。公司按期核算所耗費(fèi)的實(shí)際費(fèi)用，不得以計劃、定額、估計費(fèi)用代替實(shí)際費(fèi)用。

　　2、費(fèi)用的計價方法，必須前后一致，一經(jīng)確定，不得任意改變。

　　3、經(jīng)營費(fèi)用實(shí)行預(yù)算定額進(jìn)行管理。

　　公司的相關(guān)經(jīng)營費(fèi)用在預(yù)算內(nèi)公司掌握使用，超過預(yù)算的相關(guān)費(fèi)用須經(jīng)集團(tuán)公司董事成員批準(zhǔn)后方可使用。

物業(yè)財務(wù)管理制度7

　　第一條 為規(guī)范財務(wù)管理，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，保障股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益，進(jìn)一步完善財務(wù)為中心的財務(wù)管理模式，特制定《浙江納德物業(yè)管理有限公司財務(wù)管理制度》（以下簡稱《本制度》）。

　　第二條 本制度根據(jù)《公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》等法規(guī)制定。

　　第三條 本制度適用于浙江納德物業(yè)管理有限公司。

　　第四條 公司按照相關(guān)法規(guī)做好會計工作，按期出具財務(wù)報告，并經(jīng)執(zhí)業(yè)注冊會計師出具審計意見。

　　第五條 公司要發(fā)揮財務(wù)計劃、財務(wù)決策、財務(wù)控制職能，加強(qiáng)籌資、投資、利潤分配工作，及時完成財務(wù)分析供經(jīng)營管理決策參考，控制成本費(fèi)用，提高資金使用效益，確保公司資產(chǎn)安全完整。

物業(yè)財務(wù)管理制度8

　　職責(zé)一：物業(yè)財務(wù)會計崗位職責(zé)

　　1、對規(guī)定的會計科目名稱、編號、核算內(nèi)容和對應(yīng)關(guān)系，不得任意改變。

　　2、對發(fā)生的每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)須取得或填制原始憑證，并根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。

　　3、要嚴(yán)格審核會計憑證并妥善保管。對偽造、涂改或經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不合法的憑證，應(yīng)拒絕受理，并及時報告領(lǐng)導(dǎo)處理。

　　4、按照規(guī)定設(shè)置總帳、明細(xì)賬。啟用會計賬簿時，應(yīng)在賬簿封面上寫明單位名稱和賬簿名稱，賬簿扉頁上應(yīng)附“啟用表”。

　　5、根據(jù)審核無誤的會計憑證登記賬簿。賬簿記錄發(fā)生錯誤時，不準(zhǔn)涂改、刮擦，刪除的文字或數(shù)字劃線注銷（必須使字跡清晰可辨），然后在劃線上方填寫正確方案或數(shù)字，并由記賬人員簽章（簽字）。

　　6、按照規(guī)定，定期（月、季、年）核對帳目、結(jié)帳、編制會計報表，并做到報表數(shù)字真實(shí)、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。任何人都不得竄改或授意、指使他人竄改會計報表數(shù)字。

　　7、按照規(guī)定對各種會計資料，定期收集、審查、核對，整理立卷、編制目錄、裝訂成冊并妥善保管，防止丟失損壞。

　　職責(zé)二：物業(yè)財務(wù)會計崗位職責(zé)

　　一、嚴(yán)格執(zhí)行國家財政制度，財經(jīng)紀(jì)律及會計制度，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　二、按照財務(wù)制度及相關(guān)公司規(guī)定，認(rèn)真審核和填制會計原始憑證，正確進(jìn)行會計核算，準(zhǔn)確及時的做好帳務(wù)處理和結(jié)算工作，合理設(shè)置帳簿，做到帳目清楚，數(shù)字正確，登記及時，帳證相符、帳實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)問題，及時更正。

　　三、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)核算管理，正確計提折舊和攤銷，定期或不定期的進(jìn)行清資核產(chǎn)工作。

　　四、及時了解掌握公司資金狀況，合理調(diào)劑資金使用情況；檢查督促各部門物業(yè)、水電等各項(xiàng)費(fèi)用的及時收繳，保證公司資金的'正常運(yùn)轉(zhuǎn)；及時清查應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)，督促各經(jīng)辦人員及時催收和結(jié)算往來款

　　五、正確計算收入、費(fèi)用、成本。正確計算和處理財務(wù)成果，及時上報各項(xiàng)報表，隨時為領(lǐng)導(dǎo)提供數(shù)據(jù)參考。要求水電工及時掌握水電費(fèi)的收付使用情況，了解盈虧狀況，查找問題，解決問題，減少損失。

　　六、每月8日之前編制會計報表，同時編制報表往來項(xiàng)目明細(xì)表、物業(yè)公司損益類項(xiàng)目明細(xì)表。

　　七、加強(qiáng)費(fèi)用核算，要求各部門開源節(jié)流，增收節(jié)支，減少費(fèi)用開支。

　　八、每月8號之前負(fù)責(zé)公司稅金的計算，填寫稅務(wù)申報表及交納工作。協(xié)調(diào)與稅務(wù)部門的工作，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，掌握政策，合理避稅。

　　九、每月8號之前匯總公司員工異動情況，匯總員工考勤記錄，編制物業(yè)公司工資表。

　　十、每月10號前編制公司財務(wù)情況說明書，供公司領(lǐng)導(dǎo)了解公司的財務(wù)運(yùn)營狀況。

　　十一、負(fù)責(zé)物業(yè)公司的所有票據(jù)購買、繳銷、保管等工作。

　　十二、負(fù)責(zé)做好會計憑證、帳冊等各項(xiàng)會計資料的收集、匯編、歸檔管理工作。

　　職責(zé)三：物業(yè)財務(wù)會計崗位職責(zé)

　　1、嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，堅持公司會計制度和會計核算原則。

　　2、協(xié)助上級建立規(guī)范的帳簿體系，并負(fù)責(zé)審核所有原始憑證，填制記帳憑證，對企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理和會計核算中的問題提出建議和意見。

　　3、認(rèn)真編制會計憑證，按時編制會計報表，定期向各使用者報送，將有關(guān)資料如管理費(fèi)收繳及使用情況向業(yè)主委員會公布，接受其監(jiān)督。

　　4、負(fù)責(zé)各種會計憑證、帳簿、報表等會計憑證檔案的的收集、整理和保管工作。

　　5、熟練使用財務(wù)軟件和物業(yè)收費(fèi)軟件，根據(jù)經(jīng)營情況編制各種報表，撰寫財務(wù)分析。

　　6、指導(dǎo)和監(jiān)督物業(yè)倉庫的驗(yàn)收、建帳和盤點(diǎn)工作，隨時掌握公司的倉存、物流狀況，做好日常成本控制。

　　7、負(fù)責(zé)公司經(jīng)濟(jì)合同履行的審核、登記、歸檔工作，并編制相關(guān)報表。

　　8、負(fù)責(zé)成本核算，編制各部門收支報表。

　　9、負(fù)責(zé)發(fā)票的保管和核銷，辦理相關(guān)稅務(wù)事項(xiàng)。

　　10、負(fù)責(zé)債權(quán)債務(wù)的清算，定期進(jìn)行財產(chǎn)的清點(diǎn)、核算。

　　11、完成部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

物業(yè)財務(wù)管理制度9

　　第一章 總則

　　第一條 為加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

　　第二條 公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

　　第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

　�。ㄒ唬┗I集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。

　�。ǘ�）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

　�。ㄈ�）加強(qiáng)財務(wù)核算的管理，以提高會計信息的及時性和準(zhǔn)確性。

　�。ㄋ模┍O(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。

　�。ㄎ澹┌雌诰幹聘黝悤�計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。

　　第四條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。

　　第二章 財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作

　　第五條 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。

　　第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。

　　第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。

　　第八條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。

　　第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。

　　第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。

　　第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。

　　第三章 資本金和負(fù)債管理

　　第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。

　　第十三條 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實(shí)收資本。

　　第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。

　　第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計提利息支出，并計入成本。

　　第十六條 加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對余額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對確實(shí)無法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。

　　第十七條 公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程序報批后，由財務(wù)管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿后及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。

　　第四章 流動資產(chǎn)管理

　　第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

　　第十九條 嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的'一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

　　第二十條 銀行存款的管理：加強(qiáng)對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

　　第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人。

　　第二十二條 應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。

　　第二十三條 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴(yán)格個人借款審批程序，借款的審批程序是：借款人→部門負(fù)責(zé)人→財務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用項(xiàng)目的支付。

　　第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。

　　第五章 長期資產(chǎn)管理

　　第二十五條 長期投資的管理，長期投資是指不準(zhǔn)備在一年內(nèi)變現(xiàn)的投資，分為股權(quán)投資和債權(quán)投資。公司進(jìn)行長期投資應(yīng)認(rèn)真做好可行性分析和認(rèn)證，按公司審批權(quán)限的規(guī)定批準(zhǔn)后，由財務(wù)管理中心辦理入帳手續(xù)。公司對被投資單位沒有實(shí)際控制權(quán)的長期投資采用成本法核算；擁有實(shí)際控制權(quán)的，長期投資采用權(quán)益法核算。

　　第二十六條 固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等；②不屬于經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在20xx元以上，并且使用期限超過2年的。

　　第二十七條 固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡，帳實(shí)相符。財務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算與管理，綜合管理部負(fù)責(zé)實(shí)物的記錄、保管和卡片登記工作，財務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳。

　　第二十八條 固定資產(chǎn)的購置和調(diào)入均按實(shí)際成本入帳，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為：

　�。ㄒ唬┓课�、營業(yè)用房 30年

　�。ǘ�）通訊設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備 3年

　�。ㄈ�）電子計算機(jī)、辦公及文字處理設(shè)備 3年

　�。ㄋ模╇娖髟O(shè)備、安全保衛(wèi)設(shè)備 3年

　　第二十九條 已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提前報廢的固定資產(chǎn)，不再補(bǔ)提折舊。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。

　　第三十條 對固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進(jìn)行定期盤點(diǎn)，每年末由綜合管理部負(fù)責(zé)盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，應(yīng)及時查明原因，并編制盤盈盤虧表，報財務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理。

　　第三十一條 無形資產(chǎn)指被公司長期使用而沒有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，包括：專利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽(yù)等。無形資產(chǎn)按實(shí)際成本入帳，在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短于10年的期限攤銷。

　　第三十二條 遞延資產(chǎn)是不能全部計入當(dāng)期損益，需要在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)用，包括開辦費(fèi)，租入固定資產(chǎn)的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費(fèi)支出。開辦費(fèi)自營業(yè)之日起，分期攤?cè)氤杀�。分�(jǐn)偲诓欢逃?年，以經(jīng)營租入的固定資產(chǎn)改良支出，在有效租賃期內(nèi)分期攤銷。

　　第六章 收入管理

　　第三十三條 公司的營業(yè)收入包括手續(xù)費(fèi)收入、其他營業(yè)收入等。營業(yè)收入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)，并認(rèn)真核實(shí)、正確反映，以保證公司損益的真實(shí)性。

　　第三十四條 營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入項(xiàng)目，不得截留到帳外或作其他處理。

　　第七章 成本費(fèi)用管理

　　第三十五條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計入成本費(fèi)用。成本費(fèi)用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容�？刂坪贸杀举M(fèi)用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用。

　　第三十六條 成本費(fèi)用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費(fèi)用、其他營業(yè)支出等。

　�。ㄒ唬├�息支出：指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出。

　�。ǘ�）營業(yè)費(fèi)用包括：職工工資、職工福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、住房公積金、保險費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)、管理費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛使用費(fèi)、報刊費(fèi)、會議費(fèi)、辦公費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、董事會費(fèi)、獎勵費(fèi)、各種準(zhǔn)備金等其他費(fèi)用。

　�。ㄈ�）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)：指公司根據(jù)固定資產(chǎn)原值和國家規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折舊率計算攤銷的費(fèi)用。

　�。ㄋ模�攤銷費(fèi)：指遞延資產(chǎn)的攤銷費(fèi)用，分?jǐn)偲诓欢逃?年。

　�。ㄎ澹└鞣N準(zhǔn)備金：各種準(zhǔn)備金包括投資風(fēng)險準(zhǔn)備金和壞帳準(zhǔn)備金。投資風(fēng)險準(zhǔn)備金按年末長期投資余額的1%實(shí)行差額提取，壞帳準(zhǔn)備金按年末應(yīng)收帳款余額的1%提取。

　�。�六）管理費(fèi)用包括：物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、職工工作餐費(fèi)、取暖降溫費(fèi)、全勤獎勵費(fèi)等其他費(fèi)用。

　　第三十七條 職工福利費(fèi)按工資總額14%計提，工會經(jīng)費(fèi)按工資總額2%計提，教育經(jīng)費(fèi)按工資總額3%計提。住房公積金經(jīng)批準(zhǔn)后，由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納。

　　第三十八條 加強(qiáng)對費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限，財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟�手續(xù)不全的，不予報銷，對違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。

　　第三十九條 公司各項(xiàng)成本費(fèi)用由財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)管理和核算，費(fèi)用支出的管理實(shí)行預(yù)算控制，財務(wù)管理中心要定期進(jìn)行成本費(fèi)用檢查、分析、制定降低成本的措施。

　　第八章 利潤及利潤分配管理

　　第四十條 公司營業(yè)利潤＝營業(yè)收入－營業(yè)稅金及附加－營業(yè)支出

　　利潤總額＝營業(yè)利潤＋投資收益＋營業(yè)外收入－營業(yè)外支出

　�。ㄒ唬┩顿Y收益包括對外投資分得的利潤、股利等。

　�。ǘ�）營業(yè)外收入是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項(xiàng)收入，具體包括：固定資產(chǎn)盤盈、處理固定資產(chǎn)凈收益、教育費(fèi)附加返還款、罰沒收入、罰款收入，確實(shí)無法支付而按規(guī)定程序經(jīng)批準(zhǔn)的應(yīng)付款項(xiàng)等。

　�。ㄈ�）營業(yè)外支出是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項(xiàng)支出，具體包括：固定資產(chǎn)盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟(jì)性捐贈、賠償金、違約金等。

　　第四十一條 公司利潤總額按國家有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后，依照繳納所得稅，繳納所得稅后的利潤，按以下順序分配：

　�。ㄒ唬┍粵]收的財物損失，支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款；

　�。ǘ�）彌補(bǔ)公司以前年度虧損；

　�。ㄈ�）提取法定盈余公積金，法定盈余公積金按照稅后利潤扣除前兩項(xiàng)后的10％提取，盈余公積金已達(dá)注冊資本的50％時不再提取。

　�。ㄋ模┨崛」�積金、公益金按稅后利潤的5％計提，主要用于公司的職工集體福利支出。

　�。ㄎ澹┫蛲顿Y者分配利潤，根據(jù)股東會決議，向投資者分配利潤。

　　第九章 財務(wù)報告與財務(wù)分析

　　第四十二條 財務(wù)報表分月報和年報，月報財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。年度財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費(fèi)用明細(xì)表、利潤分配表。公司財務(wù)月報表應(yīng)于次月15日內(nèi)完成，年度財務(wù)會計報告應(yīng)于次年90日內(nèi)制作，必要時聘請會計師事務(wù)所進(jìn)行審計。

　　第四十三條 年末還應(yīng)報送財務(wù)情況說明書。財務(wù)情況說明書主要內(nèi)容包括：

　�。ㄒ唬�業(yè)務(wù)、經(jīng)營情況，利潤實(shí)現(xiàn)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況，財務(wù)收支情況等。

　�。ǘ�）財務(wù)會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務(wù)狀況變動有重大影響的事項(xiàng)；資產(chǎn)負(fù)債表制表日至報出期之間發(fā)生的對公司財務(wù)狀況有重大影響的事項(xiàng)；以及為正確理解財務(wù)報表需要說明的其他事項(xiàng)。

　　第四十四條 財務(wù)分析是公司財務(wù)管理的重要組成部分，財務(wù)管理中心應(yīng)對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行總結(jié)、評價和考核，通過財務(wù)分析促進(jìn)增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過對財務(wù)活動不同方案和經(jīng)濟(jì)效益的比較，為領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門的決策提供依據(jù)。

　　第四十五條 總結(jié)和評價本公司財務(wù)狀況及經(jīng)營成果的財務(wù)報告指標(biāo)包括：①經(jīng)營狀況指標(biāo)：流動比率、負(fù)債比率、所有者權(quán)益比率；②經(jīng)營成果指標(biāo)：利潤率、資本利潤率、成本費(fèi)用利潤率。

　　第十章 會計電算化

　　第四十六條 會計電算化硬件設(shè)備是指專用于會計電算化的微機(jī)及其配套設(shè)備，包括服務(wù)器、工作站、網(wǎng)線、打印機(jī)、UPS電源等。會計電算化硬件設(shè)備由財務(wù)管理中心統(tǒng)一管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應(yīng)經(jīng)財務(wù)管理中心經(jīng)理批準(zhǔn)，在不影響會計電算化正常工作情況下進(jìn)行。

　　第四十七條 財務(wù)軟件是用于完成會計核算、處理會計業(yè)務(wù)的軟件。操作人員在實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)軟件的設(shè)計功能未能正常實(shí)現(xiàn)時，應(yīng)立即與軟件開發(fā)商聯(lián)系，進(jìn)行修改、調(diào)試，完成調(diào)試后，應(yīng)及時檢查、核對，以確保相應(yīng)帳務(wù)數(shù)據(jù)和功能模塊的正確性。

　　第四十八條 每月10日前對上個月的會計數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。操作人員運(yùn)用財務(wù)軟件必須是通過系統(tǒng)菜單選項(xiàng)進(jìn)入系統(tǒng)操作，應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置操作權(quán)限和密碼。操作人員對使用的硬件設(shè)備的安全負(fù)責(zé)。下班時，應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程序進(jìn)行。

　　第四十九條 公司會計電算化未通過財政部門評審之前，采用微機(jī)和手工帳并行的辦法。每月末，會計核算人員必須將手工帳與微機(jī)帳進(jìn)行核對。保持手工帳與微機(jī)帳一致。

　　第五十條 企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴(yán)格按照企業(yè)銀行電子支付程序和權(quán)限規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器、智能IC卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素，應(yīng)妥善保管，主管卡和操作員卡應(yīng)按照分管并用的原則，由財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)人和操作員分別設(shè)制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。

　　第十一章 附 則

　　第五十一條 本辦法由公司財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋。

　　第五十二條 本辦法自董事會通過之日起開始施行。

物業(yè)財務(wù)管理制度10

　　一、總則

　　1、財務(wù)管理是物業(yè)管理的重要組成部份，正確處理好管理與理財?shù)年P(guān)系，是物業(yè)管理的首要問題。

　　2、按照國家的有關(guān)規(guī)定辦理稅務(wù)登記。依法納稅，主動接受政府部有關(guān)部門對本企業(yè)的監(jiān)督。

　　3、物業(yè)管理公司財務(wù)部應(yīng)認(rèn)真貫徹《會計法》。并執(zhí)行財政部制定的《物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定》、北京市財政局制定的《北京市物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)管理實(shí)施細(xì)則》，以及國家財經(jīng)政策、法令，遵守各項(xiàng)資金收付制度，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)。

　　4、按照財務(wù)制度的規(guī)定，切實(shí)做好記賬、算賬、報賬工作，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、按期收賬、在規(guī)定時間內(nèi)報送會計報表，及時、準(zhǔn)確、完整地反映物業(yè)管理公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

　　5、財務(wù)管理的基本要求：

　　(1)建立健全財務(wù)管理制度，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部計劃的嚴(yán)肅性。

　　(1)嚴(yán)格執(zhí)行國家法律、法規(guī)和財政經(jīng)濟(jì)政策。

　　(2)認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)開支范圍標(biāo)準(zhǔn)。做好財務(wù)管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作。

　　(3)如實(shí)反映財務(wù)狀況和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，保證投資者利益不被侵犯。

　　6、財務(wù)管理的三方面任務(wù):

　　(1)計劃、合理的安排資金，為管理公司經(jīng)營管理服務(wù);

　　(2)認(rèn)真貫徹各項(xiàng)財經(jīng)制度，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，實(shí)行財務(wù)監(jiān)督;

　　(3)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　7、配備專職財務(wù)人員，開戶建賬，建立一套完整的、切實(shí)可行的會計核算制度，做好管理公司的經(jīng)濟(jì)活動記錄工作。

　　二、計劃管理制度

　　1、每年度未做好本公司下一年度的財務(wù)預(yù)算。

　　2、計劃管理的主要任務(wù)：

　　(1)預(yù)期總體經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，并且分解、下達(dá)各部門。

　　(2)通過各階段的決算考核各部門計劃執(zhí)行情況，編制分析報告向總經(jīng)理匯報。

　　(3)根據(jù)計劃執(zhí)行情況，定期修正偏差，合理控制計劃。

　　3、做好會計決算和利潤分配報告，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　三、資金管理制度

　　1、現(xiàn)金收支管理

　　(1)嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度進(jìn)行現(xiàn)金業(yè)務(wù)收支管理。

　　(2)營業(yè)收入現(xiàn)金不得坐支。

　　(3)不得超過銀行規(guī)定限額保留庫存現(xiàn)金。

　　(4)按銀行規(guī)定，超過標(biāo)準(zhǔn)數(shù)額的支出不得用現(xiàn)金，如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可使用。

　　2、銀行存款管理

　　(1)加強(qiáng)結(jié)算資金管理，銀行存款日記賬按期與銀行對賬單進(jìn)行核對，編制銀行存款調(diào)節(jié)表。

　　(2)及時掌握銀行存款收支動態(tài)及余額，搞好貨幣資金的調(diào)度，保證經(jīng)營資金的供給。

　　(3)財務(wù)印鑒實(shí)行分管制，財務(wù)專用章由會計保管，銀行預(yù)留名章、現(xiàn)金收、付訖章和轉(zhuǎn)賬章由出納保管。

　　3、銀行支票結(jié)算的要求

　　(1)超過標(biāo)準(zhǔn)的各項(xiàng)支出要通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　(2)建立支票購買、領(lǐng)用登記制度。登記內(nèi)容是：支票號、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、支票用途、支票限額、報銷金額、報銷日期。

　　(3)作廢的支票也應(yīng)在支票登記簿上登記，并在該支票上加蓋作廢印訖。

　　(4)支票領(lǐng)用必須在五日內(nèi)報銷，超過報銷期限需做延期說明，不得無故拖延報銷。

　　(5)開出的支票必須填寫日期、收款人、用途、用大寫注明限額金額，并且在小寫金額欄內(nèi)以人民幣符號￥為使用限額的截止符封死，禁止簽發(fā)空白支票。

　　四、資產(chǎn)管理制度

　　1、固定資產(chǎn)的管理

　　(1)按現(xiàn)行會計準(zhǔn)則規(guī)定: 使用年限超過一年的房屋及建筑物、機(jī)械、機(jī)器、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在人民幣20xx元以上，并且使用年限超過2年的，也應(yīng)該作為固定資產(chǎn)。

　　(2)各部門如需購置固定資產(chǎn)，應(yīng)在編制年度預(yù)算和月預(yù)算時充分考慮及擬定采購計劃，填制"采購申請單"并寫明固定資產(chǎn)的用途、名稱、規(guī)格、單位、數(shù)量、金額及供貨商(三家報價)，"采購申請表"要經(jīng)采購部門尋價及尋價人簽字，經(jīng)物業(yè)管理公司財務(wù)部審核后呈報總經(jīng)理審批，以上手續(xù)完備后方可與供貨商簽訂商品購銷合同。需要加蓋公章的經(jīng)濟(jì)合同要經(jīng)總經(jīng)理簽批后方為有效(購銷合同正本送交財務(wù)部作付款依據(jù)，采購部門、總經(jīng)理辦公室各存副本備查)。

　　(3)購進(jìn)固定資產(chǎn)后，采購人要到物業(yè)管理公司財務(wù)部辦理到貨驗(yàn)收手續(xù)，會同財務(wù)人員、倉儲保管人員填制"外購資產(chǎn)、物品驗(yàn)收單"，如直撥使用部門，使用部門要對購進(jìn)固定資產(chǎn)的質(zhì)量及外觀進(jìn)行審驗(yàn)并填制"固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記表"。

　　(4)財務(wù)部要對購進(jìn)的各項(xiàng)固定資產(chǎn)建賬建卡，根據(jù)稅務(wù)局要求和會計核算方法，按月計提折舊費(fèi)。

　　(5)固定資產(chǎn)應(yīng)由使用部門負(fù)責(zé)管理，財務(wù)部應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)的類別建立固定資產(chǎn)分類賬，并根據(jù)"外購資產(chǎn)、物品驗(yàn)收單"、"固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記表"對固定資產(chǎn)按使用部門分別設(shè)立明細(xì)賬，進(jìn)行財務(wù)核算。使用部門在領(lǐng)用固定資產(chǎn)時要會同財務(wù)人員、倉儲保管人員共同填制"固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記表"。

　　(6)固定資產(chǎn)如專人使用，應(yīng)由使用人保管，使用人在財務(wù)部辦理領(lǐng)用手續(xù)。各部門公共使用的，由部門經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)，如發(fā)生人為損壞或丟失，需照價賠償。

　　(7)固定資產(chǎn)要定期清查盤點(diǎn)，本制度規(guī)定：物業(yè)管理公司須于每年的5月31日和12月31日對所有固定資產(chǎn)進(jìn)行全面的清查盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時要對實(shí)物逐項(xiàng)點(diǎn)數(shù)，填制"固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表"，按類別，品名詳列賬存數(shù)量金額和實(shí)存數(shù)量金額，由參加盤點(diǎn)人簽章證明，保管備查，固定資產(chǎn)明細(xì)賬和固定資產(chǎn)總賬要按時核對，作到賬賬相符，賬實(shí)相符，出現(xiàn)盤盈、盤虧要及時上報。

　　(8)固定資產(chǎn)的調(diào)出、變賣和因失去使用價值需要報廢時，必須按物業(yè)管理公司權(quán)限辦理，合法批準(zhǔn)手續(xù)，其變賣價格由物業(yè)管理公司財務(wù)部核實(shí)資產(chǎn)凈值后與購買單位協(xié)商確定并報總經(jīng)理審批。需報廢及清理的固定資產(chǎn)要進(jìn)行審查與技術(shù)鑒定后報總經(jīng)理批準(zhǔn)，進(jìn)行賬務(wù)處理。凡屬人為造成固定資產(chǎn)報廢或損壞，必須上報總經(jīng)理處理并追究其個人責(zé)任及相應(yīng)的處罰。

　　(9)對于接受外單位投資、調(diào)撥增加的固定資產(chǎn)或?qū)ν馔顿Y、調(diào)撥減少的固定資產(chǎn)，雙方財務(wù)人員、經(jīng)辦人員、總負(fù)責(zé)人需共同填制"固定資產(chǎn)交接表"并加蓋雙方單位的.公章。

　　2、流動資產(chǎn)管理

　　(1)非商品資金管理：非商品資金包括現(xiàn)金、物料用品、低值易耗品、待攤費(fèi)用等。

　　(2)必須嚴(yán)格控制非商品資金的占用，核定額度，嚴(yán)格管理。

　　(3)購置必須有計劃，經(jīng)批準(zhǔn)，手續(xù)合法完備，否則財務(wù)部不予報銷。

　　(4)根據(jù)財政局有關(guān)各企業(yè)庫存現(xiàn)金不得超過銀行核準(zhǔn)限額，根據(jù)現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要，備用金庫存周轉(zhuǎn)金暫定為 4000元整，由財務(wù)部出納員負(fù)責(zé)，建立現(xiàn)金日記賬，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，報銷手續(xù)，每日核對庫存現(xiàn)金，做到賬款相符，賬賬相符。

　　五、會計核算制度

　　1、會計核算原則

　　(1)公司必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)報告，不得以虛假的經(jīng)

　　濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)或者資料進(jìn)行會計核算。

　　(2)會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。

　　(3)會計核算以人民幣為記賬本位幣。

　　(4)采取借貸復(fù)式記賬法。

　　(5)會計科目采用房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計科目核算。

　　附：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計科目表

　　編號科目名稱編號科目名稱

　　一資產(chǎn)類241長期借款

　　101現(xiàn)金261長期應(yīng)付款

　　102銀行存款275住房周轉(zhuǎn)金

　　112應(yīng)收票據(jù)三所有者權(quán)益

　　113應(yīng)收賬款301實(shí)收資本

　　114壞賬準(zhǔn)備311資本公積

　　115預(yù)付賬款313盈余公積

　　119其他應(yīng)收款321本年利潤

　　124庫存材料322利潤分配

　　125庫存設(shè)備四成本類(略)

　　129低值易耗品五損益類

　　139待攤費(fèi)用501經(jīng)營收入

　　151固定資產(chǎn)502經(jīng)營成本

　　155累計折舊503銷售費(fèi)用

　　156固定資產(chǎn)清理504經(jīng)營稅金及附加

　　159固定資產(chǎn)購建支出511其他業(yè)務(wù)收入

　　161無形資產(chǎn)512其他業(yè)務(wù)支出

　　171遞延資產(chǎn)521管理費(fèi)用

　　181待處理財產(chǎn)損益522財務(wù)費(fèi)用

　　二負(fù)債類531投資收益

　　202應(yīng)付票據(jù)541營業(yè)外收入

　　203應(yīng)付賬款542營業(yè)外支出

　　204預(yù)收賬款550所得稅

　　209其他應(yīng)付款560以前年度損益調(diào)整

　　211應(yīng)付工資

　　214應(yīng)付福利費(fèi)

　　221應(yīng)繳稅金

　　229其他應(yīng)繳款

　　231預(yù)提費(fèi)用

　　(6)會計核算應(yīng)遵循一致性、可比性、及時性、清晰性、配比性、謹(jǐn)慎性，重要性的原則。

　　(7)公司的會計核算以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)。

　　2、會計憑證的填制

　　(1)會計人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。

　　(2)會計人員要嚴(yán)格審核會計憑證，對記載不完整、不正確、不符合規(guī)定的憑證，應(yīng)退回補(bǔ)填或更正。對偽造、涂改或經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不合法的憑證，應(yīng)拒絕受理并及時報告領(lǐng)導(dǎo)處理。

　　3、會計憑證的保管

　　(1)會計人員要妥善保管會計憑證，不得外借、復(fù)制、丟失。

　　(2)財務(wù)部門對本年度內(nèi)的各種憑證、賬簿、報表、計劃和重要的經(jīng)濟(jì)合同等會計資料定期收集，審查核對，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，制定專人保管。對上一年度的會計檔案清點(diǎn)無誤，登記后轉(zhuǎn)交集團(tuán)檔案室統(tǒng)一保管。

　　六、費(fèi)用管理制度

　　1、應(yīng)在正確核算、科學(xué)預(yù)測基礎(chǔ)上、編制費(fèi)用計劃，建立費(fèi)用管理責(zé)任制。

　　2、經(jīng)營中發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)本著"必須、合理、節(jié)約"的原則，從嚴(yán)掌握。

　　3、每月按員工工資總額的14%提取員工福利費(fèi)，使用范圍按國家財務(wù)制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　4、每月按員工工資總額的2%提取工會經(jīng)費(fèi)。

　　5、員工教育經(jīng)費(fèi)按員工工資總額的1.5%的比例提取，教育經(jīng)費(fèi)用于公司員工教育或員工培訓(xùn)。

　　6、實(shí)行統(tǒng)一的勞動保險制度。每月按人事部提交的繳費(fèi)明細(xì)表例提取養(yǎng)老保險金、大病、失業(yè)及工傷保險。

　　7、財務(wù)報告和財務(wù)決算

　　(1)公司財務(wù)報告包括財務(wù)報表和財務(wù)說明書。同時還應(yīng)編制為加強(qiáng)內(nèi)部管理而增設(shè)的同步報表，包括費(fèi)用表、往來賬款明細(xì)表及清欠報表并加以說明。

　　(2)月份終了5日內(nèi)、季度終了7日內(nèi)、年度終了10日內(nèi)上報財務(wù)報表和財務(wù)情況說明書。

　　七、經(jīng)營活動分析

　　1、支出情況分析：

　　(1)分析檢查各項(xiàng)支出是否按計劃、規(guī)定用款，是否�？顚Ｓ�，有無計劃外支出，有無擅自提高開支標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大開支范圍等情況。

　　(2)分析檢查各項(xiàng)支出是否充分發(fā)揮了效用，挖掘現(xiàn)有物資潛力以及定額執(zhí)行情況等。

　　(3)分析檢查各項(xiàng)支出有無浪費(fèi)、謀取私利等違反紀(jì)財經(jīng)紀(jì)律的情況。

　　2、收入的情況分析：

　　(1)分析各項(xiàng)收入計劃的完成情況，超過或減收的主要原因。

　　(2)分析應(yīng)繳計劃收入是否做到及時、足額的上繳，有無截留、坐支、挪用、拖欠等問題。

　　3、各項(xiàng)資金使用情況分析：

　　(1)現(xiàn)金、銀行存款的管理是否符合規(guī)定。

　　(2)各種財產(chǎn)、物資的增加，資金渠道是否符合規(guī)定，是否充分利用，庫存的各種物資有無超定額儲備的問題。

物業(yè)財務(wù)管理制度11

　　第一章 總 則

　　第一條 為了規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)行為，有利于企業(yè)公平競爭，加強(qiáng)財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，結(jié)合物業(yè)管理企業(yè)的特點(diǎn)及管理要求，制定本規(guī)定。

　　除了規(guī)定另有規(guī)定外，物業(yè)管理企業(yè)執(zhí)行，《施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)制度》。

　　第二條 本規(guī)定適用于中華人民共和國境內(nèi)的各類物業(yè)管理企業(yè)（以下簡稱企業(yè)），也包括國有企業(yè)、集體企業(yè)、私營企業(yè)、外商投資企業(yè)等各類經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的企業(yè)；有限責(zé)任公司；股份有限公司等各類組織形式的企業(yè)。

　　第二章 代管基金

　　第三條 代管基金是指企業(yè)接受業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人委托代管的房屋共用部位維修基金和共用設(shè)施設(shè)備維修基金。

　　房屋共用部位維修基金是指專項(xiàng)用于房屋共用部位大修理的資金。房屋的共用部位，是指承重結(jié)構(gòu)部位（包括樓蓋、屋頂、梁、柱、內(nèi)外墻體和基礎(chǔ)等）、外墻面、樓梯間、走廊通道、門廳、樓內(nèi)車庫等。

　　共用設(shè)施設(shè)備維修基金是指專項(xiàng)用于共用設(shè)施和共用設(shè)備大修理的資金。共用設(shè)施設(shè)備是指共用的上下水管道、公用水箱、加壓水泵、電梯、公用天線、供電干線、共用照明、暖氣干線、消防設(shè)施、住宅區(qū)的道路、路燈、溝渠、池、井、室外停車場、游泳池、各類球場等。

　　第四條 代管基金作為企業(yè)長期負(fù)債管理。

　　代管基金應(yīng)當(dāng)專戶存儲，專款專用，并定期接受業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人的檢查與監(jiān)督。

　　代管基金利息凈收入應(yīng)當(dāng)經(jīng)業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人認(rèn)可后轉(zhuǎn)作代管基金滾存使用和管理。

　　第五條 企業(yè)有償使用業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供的管理用房、商業(yè)用房、共用設(shè)施設(shè)備，應(yīng)當(dāng)設(shè)立備查帳簿單獨(dú)進(jìn)行實(shí)物管理，并按照國家法律、法規(guī)規(guī)定或者雙方簽訂的合同、協(xié)議支付有關(guān)費(fèi)用（如租賃費(fèi)、承包費(fèi)等）。

　　管理用房是指業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人向企業(yè)提供的辦公用房。

　　商業(yè)用房是指業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)限、使用人向企業(yè)提供的經(jīng)營用房。

　　第六條 企業(yè)支付速達(dá)軟件 的管理用房和商業(yè)用房有償使用費(fèi)，經(jīng)業(yè)主管理委員會或者物鑿權(quán)人、使用人認(rèn)可后轉(zhuǎn)作企業(yè)代管的房屋共用部位的維修基金；企業(yè)支付的共用設(shè)施設(shè)備有償使用費(fèi)，經(jīng)業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人認(rèn)可后轉(zhuǎn)作企業(yè)代管的共用設(shè)施設(shè)備維修基金。

　　第三章 成本和費(fèi)用

　　第七條 企業(yè)在從事物業(yè)管理活動中，為物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供維修、管理和服務(wù)等過程是發(fā)生的的各項(xiàng)支出，按照國家規(guī)定計入成本費(fèi)用。

　　第八條 企業(yè)在從事物業(yè)管理活動中發(fā)生的各項(xiàng)直接支出，計入營業(yè)成本。()營業(yè)成本包括直接人工費(fèi)、直接材料費(fèi)和間接費(fèi)用等。實(shí)行一級成本核算的企業(yè)，可不設(shè)間接費(fèi)用，有關(guān)支出直接計入管理費(fèi)用。

　　直接人工費(fèi)包括企業(yè)直接從事物業(yè)管理活動等人員的工資、資金及職工福利費(fèi)等。

　　直接材料費(fèi)包括企業(yè)在物業(yè)管理活動中直接消耗的各種材料、輔助材料、燃料和動力、構(gòu)配件、零件、低值易耗品、包裝物等。

　　間接費(fèi)用包括企業(yè)所屬物業(yè)管理單位管理人員的工資、資金及職工福利費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)及修理費(fèi)、水電費(fèi)、取暖費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、郵電通訊費(fèi)、交通運(yùn)輸費(fèi)、租賃費(fèi)、財產(chǎn)保險費(fèi)、勞動保護(hù)費(fèi)、保安費(fèi)、綠化維護(hù)費(fèi)、低值易耗品攤銷及其他費(fèi)用等。

　　第九條 企業(yè)經(jīng)營共用設(shè)施設(shè)備，支付的有償使用費(fèi)，計入營業(yè)成本。

　　第十條 企業(yè)支付的管理用房有償使用費(fèi)，計入營業(yè)成本或者管理費(fèi)用。

　　第十一條 企業(yè)對管理用房進(jìn)行裝飾裝修發(fā)生的支出，計入遞延資產(chǎn)，在有效使用期限內(nèi)，分期攤?cè)霠I業(yè)成本或者管理費(fèi)用。

　　第十二條 企業(yè)可以于年度終了，按照年末應(yīng)收帳款余額的0.3%-0.5%計提壞帳準(zhǔn)備金，計入管理費(fèi)用。

　　企業(yè)發(fā)生的壞帳損失，沖減壞帳準(zhǔn)備金。收回去已核銷的壞帳，增加壞帳準(zhǔn)備金。

　　不計提壞帳準(zhǔn)備金的企業(yè)，發(fā)生的壞帳損失，計入管理費(fèi)用。收回已核銷的壞帳，沖減管理費(fèi)用。

　　第四章 收入及利潤

　　第十三章 營業(yè)收入是指企業(yè)從事物業(yè)管理和其他經(jīng)營活動所取得的各項(xiàng)收入，包括主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。

　　第十四章 主營業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)在從事物業(yè)管理活動中，為物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供維修、管理和服務(wù)所取得的收入，包括物業(yè)管理收入、物業(yè)經(jīng)營收入和物業(yè)大維修收入。

　　物業(yè)管理收入是指企業(yè)向物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人收取的.公共性服務(wù)收入、公從代辦性服務(wù)費(fèi)收入和特約服務(wù)收入。

　　物業(yè)經(jīng)營收入是指企業(yè)經(jīng)營業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供的房屋建筑物和共用設(shè)施取得的收入，如房屋出租收入和經(jīng)營停車場、游泳池、各類球場等共用設(shè)施收入。

　　物業(yè)大修收入是指企業(yè)接受業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人的委托，對房屋共用部位、共用設(shè)施設(shè)備進(jìn)行大修取得的收入。

　　第十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在勞務(wù)已經(jīng)提供，同時收訖價款或取得收取價款的憑證時確為營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。

　　物業(yè)大修收入應(yīng)當(dāng)經(jīng)業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人簽證認(rèn)可后，確認(rèn)為營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。

　　企業(yè)與業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人雙方簽訂付款合同或協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同或者協(xié)議所規(guī)定的付款日期確認(rèn)為營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。

　　第十六條 企業(yè)利潤總額包括營業(yè)利潤、投資凈收益、營業(yè)外收支凈額以及補(bǔ)貼收入。

　　第十七條 補(bǔ)貼收入是指國家撥給企業(yè)的政策性虧損補(bǔ)貼和其他補(bǔ)貼。

　　第十八條 營業(yè)利潤包括主營業(yè)務(wù)利潤和其他業(yè)務(wù)利潤。

　　主營業(yè)務(wù)利潤是指主營業(yè)務(wù)收入減去營業(yè)稅金及附加，再減去營業(yè)成本、管理費(fèi)用及財務(wù)費(fèi)用后的凈額。

　　營業(yè)稅金及附加包括營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。

　　其他業(yè)務(wù)利潤是指其他業(yè)務(wù)收入減去其他業(yè)務(wù)支出和其他業(yè)務(wù)繳納的稅金及附加后的凈額。

　　第十九條 其他業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)從事主營業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)活動所取得的收入，包括房屋中介代銷手續(xù)費(fèi)收入、材料物資銷售收入、廢品回收收入、商業(yè)用房經(jīng)營收入及無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入等。

　　商業(yè)用房經(jīng)營收入是指企業(yè)利用業(yè)主管理委員會或者物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人提供的商業(yè)用房，從事經(jīng)營活動取得的收入，如開辦健身房、歌舞廳、美容美發(fā)屋、商店、飲食店等經(jīng)營收入。

　　第二十條 其他業(yè)務(wù)支出是指企業(yè)從事其他業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的有關(guān)成本和費(fèi)用支出。

　　企業(yè)支付的商業(yè)用房有償使用費(fèi)，計入其他業(yè)務(wù)支出。

　　企業(yè)對商業(yè)用房進(jìn)行裝飾裝修發(fā)生的支出，計入遞延資產(chǎn)，在有效使用期限內(nèi)，分期攤?cè)肫渌麡I(yè)務(wù)支出。

　　第五章 附則

　　第二十一條 本規(guī)定自**年1月1日起施行。

物業(yè)財務(wù)管理制度12

　　1、嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的財務(wù)會計制度和有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律，按《會計法》辦事，遵章守法，做好財務(wù)會計工作。

　　2、財務(wù)部負(fù)責(zé)全公司的經(jīng)濟(jì)總核算，并要綜合公司資金動作的情況、管理費(fèi)收入和費(fèi)用開支的資料定期向總經(jīng)理報告。

　　3、負(fù)責(zé)組織各部門編制收支預(yù)算草案，根據(jù)總經(jīng)理的.指令，結(jié)合公司的情況進(jìn)行綜合平衡。編制公司年度的財務(wù)預(yù)算草案，定期對執(zhí)行情況進(jìn)行分析，并作出書面報告送總經(jīng)理。

　　4、管理和控制各部門編制收支計劃，平衡工作，嚴(yán)格檢查備用金的使用，嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度，負(fù)責(zé)全公司資金動作的組織和調(diào)動，定期把資金變化情況向總經(jīng)理匯報。

　　5、遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及時完成收支核算，做好財務(wù)記載，正確核算，按時準(zhǔn)確編報會計報表。

　　6、每月按時向各租戶收取管理費(fèi)，做好收支結(jié)算表、欠繳管理費(fèi)情況表，編制月、季、年度損益表和資產(chǎn)負(fù)債表。

　　7、負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)財產(chǎn)登記、核對工作，保證資產(chǎn)更新的資金來源，保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。

　　8、公司的各項(xiàng)開支力求做到嚴(yán)格審核、合理開支，對違反規(guī)定，未經(jīng)審批的開支一律不得報銷。

　　9、擬定財務(wù)計劃，參與公司各項(xiàng)經(jīng)營管理活動，搞好增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益。

物業(yè)財務(wù)管理制度13

　　第一章總則

　　第一條為了規(guī)范物業(yè)的財務(wù)管理，提高財務(wù)管理水平，保障公司和業(yè)主的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《物業(yè)管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。

　　第二條本制度適用于本公司及各分公司、下屬項(xiàng)目的財務(wù)管理工作。

　　第二章財務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)

　　第三條設(shè)立財務(wù)部門，負(fù)責(zé)全公司的財務(wù)管理工作。財務(wù)部門由財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等組成。

　　第四條財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督財務(wù)部門日常工作，制定財務(wù)管理制度和流程，協(xié)調(diào)與各部門之間的關(guān)系，保證財務(wù)管理工作的順利開展。

　　第五條會計負(fù)責(zé)編制財務(wù)報表、會計憑證審核、賬務(wù)處理、財務(wù)分析等工作，確保會計資料的.真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

　　第六條出納負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、票據(jù)保管等日常工作，確保資金安全。

　　第三章財務(wù)管理制度

　　第七條采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣，嚴(yán)格遵循《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，進(jìn)行會計核算。

　　第八條制定年度財務(wù)預(yù)算，按照年度預(yù)算合理安排資金，確保資金合理運(yùn)用。

　　第九條建立內(nèi)部控制制度，完善財務(wù)風(fēng)險管理，對財務(wù)活動進(jìn)行有效的控制和監(jiān)督。

　　第十條定期進(jìn)行財務(wù)報表分析，為公司決策提供參考。

　　第四章資產(chǎn)管理

　　第十一條建立健全資產(chǎn)管理制度，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)安全完整。

　　第十二條規(guī)范低值易耗品管理，做好領(lǐng)用、報廢等記錄，及時盤點(diǎn)，控制成本。

　　第十三條加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，定期核對賬目，及時催收欠款，避免壞賬。

　　第五章負(fù)債管理

　　第十四條嚴(yán)格遵守國家稅收政策，及時足額納稅，不得偷稅漏稅。

　　第十五條規(guī)范借款管理，嚴(yán)格審批程序，防范財務(wù)風(fēng)險。

　　第十六條控制公司負(fù)債規(guī)模，優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低融資成本。

　　第六章收入管理

　　第十七條加強(qiáng)營業(yè)收入管理，及時入賬，保證收入及時、準(zhǔn)確反映。

　　第十八條規(guī)范各種收費(fèi)行為，不得亂收費(fèi)，損害公司形象。

　　第十九條嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)票管理制度，按照規(guī)定開具發(fā)票，確保稅款及時解繳。

　　第七章成本費(fèi)用管理

　　第二十條嚴(yán)格成本費(fèi)用控制，節(jié)約開支，提高效益。

　　第二十一條制定成本費(fèi)用預(yù)算，嚴(yán)格按預(yù)算控制成本費(fèi)用支出。

　　第二十二條加強(qiáng)成本費(fèi)用核算，分析成本費(fèi)用升降原因，降低成本費(fèi)用。

　　第八章利潤分配管理

　　第二十三條嚴(yán)格按照公司章程和董事會決議進(jìn)行利潤分配，保證股東權(quán)益。

　　第二十四條依法提取法定公積金、法定公益金，保障公司持續(xù)發(fā)展。

　　第二十五條制定利潤分配政策，兼顧股東眼前利益和長遠(yuǎn)利益。

　　第九章財務(wù)報告與財務(wù)分析

　　第二十六條定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，如實(shí)反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

　　第二十七條財務(wù)報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會計審核、財務(wù)經(jīng)理審定，確保報告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

　　第二十八條定期進(jìn)行財務(wù)分析，從財務(wù)角度對公司經(jīng)營狀況進(jìn)行分析，為公司決策提供參考。

　　第十章附則

　　第二十九條本制度由財務(wù)部門負(fù)責(zé)制定、解釋和修訂，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　第三十條本制度自頒布之日起施行。

物業(yè)財務(wù)管理制度14

　　物業(yè)公司是依據(jù)委托合同,對管轄區(qū)域內(nèi)的公用設(shè)施、房屋、治安及環(huán)境等進(jìn)行綜合管理的服務(wù)性單位。財務(wù)管理及會計核算工作是物業(yè)公司經(jīng)營管理的重要組成部分，同時具備工作復(fù)雜、工作量大的特點(diǎn)。物業(yè)公司財務(wù)管理及會計核算工作需要統(tǒng)籌物業(yè)公司內(nèi)部及外部的全部賬務(wù),并通過會計賬簿和憑證反映物業(yè)公司的經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)營情況。因此，提高物業(yè)公司財務(wù)管理及會計核算工作水平，才能使物業(yè)公司在激烈的社會競爭中立于不敗之地。

　　一、目前物業(yè)公司財務(wù)管理及會計核算工作中存在的問題

　　1.財務(wù)管理及會計核算的管理制度不健全

　�。�1）會計未按照會計制度要求進(jìn)行明細(xì)記賬，記賬方式和科目比較混亂,收支科目不準(zhǔn)確的情況時有發(fā)生。比如，將資本支出和收益支出混淆記錄等。（2）會計資料數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確甚至失真,造假的現(xiàn)象普遍存在。（3）財務(wù)管理和會計核算的手續(xù)不完整。這些在財務(wù)管理和會計核算工作中產(chǎn)生的基礎(chǔ)性問題嚴(yán)重的影響了會計信息的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性,最終影響到物業(yè)公司對財務(wù)數(shù)據(jù)的分析和預(yù)算。

　　2.財務(wù)管理及會計核算的方法落后

　　部分物業(yè)公司在財務(wù)管理和會計核算工作中一方面仍然采用手工做賬的方式,甚至對會計數(shù)據(jù)的收集、分析以及處理等均使用人工操作，不但會浪費(fèi)很多的時間，而且會影響到會計數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。另一方面，部分物業(yè)公司的會計核算方式過于單一。比如，物業(yè)公司的財務(wù)工作只由專設(shè)的財務(wù)部門管理，其他部門并不參與，過分單一的核算方式難以為決策層提供科學(xué)的數(shù)據(jù)依據(jù)，制約了物業(yè)公司的發(fā)展。此外，物業(yè)公司的成本管理方法也很落后。傳統(tǒng)的成本管理重心是指通過財務(wù)部門對經(jīng)費(fèi)的有效控制，最終降低預(yù)算和開支。而對于供求和服務(wù)的成本管理卻很少涉及。物業(yè)公司對市場形象和品牌效應(yīng)的關(guān)注比較少，缺少促進(jìn)公司全面發(fā)展的有效途徑和策略，沒有形成完整的成本管理機(jī)制，影響了公司的發(fā)展和壯大。

　　3.資金管理力度不夠

　　資金不足是物業(yè)公司面臨的一個普遍性問題。對于物業(yè)公司來說，資金來源和資金數(shù)額都十分有限。其主要包括啟動資金、經(jīng)營性收入、管理及服務(wù)費(fèi)、維修資金等。一般情況下，物業(yè)公司都只是中小企業(yè)的規(guī)模，注冊資金比較少，資金實(shí)力相對薄弱。由于銀行貸款認(rèn)可的主要是不動產(chǎn)的數(shù)量，因此通過銀行貸款的方式進(jìn)行資金周轉(zhuǎn)很難實(shí)現(xiàn)。加之物業(yè)公司部分財務(wù)工作人員業(yè)務(wù)水平有限，對資金管理工作缺乏現(xiàn)代化技術(shù)的運(yùn)用和長遠(yuǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)的考慮，難于實(shí)現(xiàn)對資金的有效管理。

　　二、提高物業(yè)公司財務(wù)管理及會計核算水平的方法

　　1.使用二級財務(wù)管理及會計核算制度

　　由于物業(yè)公司管理的區(qū)域比較多,因此，物業(yè)公司對財務(wù)工作也應(yīng)實(shí)行詳細(xì)化管理，建立二級甚至多級的財務(wù)管理及會計核算制度。以所管理的各小區(qū)為單位，然后對各小區(qū)的財務(wù)信息進(jìn)行綜合分析整理，再將原有數(shù)據(jù)和整合后的數(shù)據(jù)交由物業(yè)公司總財務(wù)部進(jìn)行數(shù)據(jù)信息的分析。這些具體詳細(xì)的財務(wù)信息也可以作為物業(yè)公司制作小區(qū)管理計劃的依據(jù)。近年來，很多小區(qū)都強(qiáng)調(diào)了獨(dú)立進(jìn)行物資及服務(wù)管理的要求，即一級管理制度下的二級管理。此外，為保障小區(qū)物業(yè)產(chǎn)權(quán)人的權(quán)益，應(yīng)在各小區(qū)設(shè)置業(yè)主委員會，專門負(fù)責(zé)監(jiān)督物業(yè)公司的財務(wù)狀況和維修基金利息的使用情況。完善物業(yè)公司財務(wù)管理及會計核算工作的相關(guān)制度，使物業(yè)公司財務(wù)工作人員在日常的工作過程中有制度可依。因此，要想發(fā)揮會計核算的優(yōu)勢作用，保證核算工作質(zhì)量，準(zhǔn)確反映并詳細(xì)記錄物業(yè)公司資金流動和經(jīng)營成果信息，物業(yè)公司改變傳統(tǒng)的會計核算制度，使用二級財務(wù)管理及會計核算制度勢在必行。

　　2.創(chuàng)建全面的金融服務(wù)信息化平臺

　　當(dāng)今社會已經(jīng)步入信息時代，創(chuàng)建財務(wù)管理服務(wù)信息化平臺是時展對所有企業(yè)的一致要求，也是促進(jìn)物業(yè)公司與時俱進(jìn)發(fā)展的重要途徑。物業(yè)公司在財務(wù)管理工作中，應(yīng)該充分利用先進(jìn)的財務(wù)管理工作軟件，對銀行賬戶和賬簿進(jìn)行統(tǒng)—的信息化管理。（1）物業(yè)公司應(yīng)逐步對財務(wù)工作中的資金收支、資金結(jié)算、資金監(jiān)管等進(jìn)行整合，以提高物業(yè)公司資金歸集和資金調(diào)劑的工作效率。（2）物業(yè)公司應(yīng)對服務(wù)的各成員單位開展網(wǎng)上資金結(jié)算和集中管理的服務(wù)。通過高效便捷的服務(wù)，提高物業(yè)公司的工作效率和客戶滿意度。此外，物業(yè)公司的下屬公司也應(yīng)該根據(jù)自身的實(shí)際經(jīng)營情況，做好下屬公司的財務(wù)數(shù)據(jù)信息獨(dú)立存儲工作。同時，將審核后的數(shù)據(jù)信息轉(zhuǎn)存到總物業(yè)公司的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)中，以方便總物業(yè)公司的監(jiān)督和管理。

　　3.建立健全績效考核制度

　　建立健全的績效考核制度，按照工作效率和工作質(zhì)量情況發(fā)放工資，可以提高財務(wù)管理及會計核算工作人員的工作質(zhì)量。物業(yè)公司應(yīng)定期對財務(wù)工作人員進(jìn)行考核，按照其工作效率、工作質(zhì)量及工作態(tài)度等進(jìn)行綜合評價。通過建立健全的績效考核制度，可以調(diào)動財務(wù)管理及會計核算工作人員的工作積極性，增加其對財務(wù)工作的責(zé)任感，也在一定程度上降低了物業(yè)公司的用工成本。

　　4.加強(qiáng)物業(yè)公司的資金管理

　　物業(yè)公司的現(xiàn)金流動量比較大，在這種情況下，物業(yè)公司需做好資金的管理工作，才能保證公司的穩(wěn)定發(fā)展，具體應(yīng)做好以下幾個方面的工作：（1）加強(qiáng)資金運(yùn)作力度，尋找合適的投資機(jī)會，利用閑置資金為物業(yè)公司創(chuàng)收。（2）實(shí)行資金的跟蹤管理，加強(qiáng)資金使用和調(diào)度工作的管控，保證�？顚Ｓ�，避免挪用以及占用資金的不良現(xiàn)象發(fā)生。（3）對未收回的賬目款項(xiàng)，應(yīng)加大催收力度，促進(jìn)資金回籠，減少存貨比例，加強(qiáng)存貨管理。（4）對水電費(fèi)收取一定量的押金。加強(qiáng)和保險公司、保安公司的合作，降低資金及索賠風(fēng)險。（5）增加物業(yè)公司提供有償服務(wù)的管理項(xiàng)目，提高資金的回收效率。同時，物業(yè)公司還應(yīng)做好財務(wù)的收入及開支工作，對銀行賬戶進(jìn)行統(tǒng)一辦理。（6）總物業(yè)公司依據(jù)下屬公司提交的.年度預(yù)算資金報表，對資金實(shí)行統(tǒng)一調(diào)配。同時，要求下屬公司提交的資金預(yù)算報表要內(nèi)容詳細(xì)，具體按照日、中、月的要求進(jìn)行細(xì)化。對下屬公司的經(jīng)營利潤，應(yīng)該遵循預(yù)定方案及相關(guān)要求，統(tǒng)一由總物業(yè)公司入賬后統(tǒng)一分配管理。通過這樣的資金管理模式，不但可以提高物業(yè)公司集中管理資金的效率，而且有效的解決了資金流失嚴(yán)重和周轉(zhuǎn)不靈等問題，也可以有效的提高物業(yè)公司的市場競爭力。

　　5.制定完善的財務(wù)監(jiān)督保全體系

　　財務(wù)監(jiān)督是企業(yè)內(nèi)部控制成敗的一項(xiàng)重要因素，物業(yè)公司應(yīng)加強(qiáng)自身的財務(wù)監(jiān)督保全體系的建設(shè),提高公司自身的綜合管理水平。（1）合理設(shè)置公司人員機(jī)構(gòu)和職責(zé)分工，按照公司各崗位不相容職務(wù)相分離的原則，執(zhí)行重大決策需集體審批的制度,防止個人獨(dú)權(quán)。同時，也應(yīng)該建立各職能部門之間相互牽制的制度,避免產(chǎn)生詢私舞弊的問題。（2）實(shí)行財務(wù)關(guān)鍵崗位輪流定期檢查的制度，防止財務(wù)工作人員出現(xiàn)串通舞弊行為。（3）建立問責(zé)機(jī)制。問責(zé)機(jī)制可以增加行為主體在公司內(nèi)部控制工作中的責(zé)任感，進(jìn)而保證公司內(nèi)部控制工作的順利開展。有了完整的財務(wù)監(jiān)督體系，不僅可以提高財務(wù)管理及會計核算的管理效果，而且也保證了財務(wù)管理及會計核算信息的準(zhǔn)確性和全面性，進(jìn)而為公司分析財務(wù)數(shù)據(jù)提供科學(xué)依據(jù)。

　　6.提高財務(wù)工作人員的專業(yè)技能和思想素質(zhì)

　　物業(yè)公司應(yīng)注重提高財務(wù)工作人員的專業(yè)技能和思想素質(zhì)，為公司的發(fā)展提供保障。物業(yè)公司一方面應(yīng)該定期組織財務(wù)管理及會計核算人員參加技能培訓(xùn)，不斷提高相關(guān)業(yè)務(wù)人員的技術(shù)水平。另一方面應(yīng)鼓勵公司骨干“走出去”對同行業(yè)成功單位進(jìn)行參觀、訪問等，通過取長補(bǔ)短的方式解決公司的現(xiàn)狀問題。通過各種方式增加財務(wù)工作人員的知識貯備量,使財務(wù)工作人員及時熟悉財務(wù)行業(yè)的最新動態(tài)以及新法律新政策，使其將掌握的財務(wù)知識與相關(guān)經(jīng)濟(jì)知識融會貫通，只有這樣，才能使他們更好地處理好財務(wù)管理的相關(guān)工作。會計職業(yè)是一項(xiàng)政策強(qiáng)、涉及面廣、集眾多利益主體為一身的職業(yè)，掌握著一個公司的全部的資金流入流出，這就要求財會人員在工作中要樹立職業(yè)道德觀念，誠實(shí)守信，強(qiáng)化法制觀念，自覺接受公司內(nèi)部甚至是社會的監(jiān)督，維護(hù)會計法規(guī)的尊嚴(yán)。

　　綜上所述，物業(yè)公司是集高度統(tǒng)一管理、多層次服務(wù)和市場經(jīng)營為一身的綜合性企業(yè)，加之我國的物業(yè)公司起步晚，尚未形成規(guī)范統(tǒng)一的財務(wù)管理及會計核算機(jī)制，致使物業(yè)公司在財務(wù)管理及會計核算工作中存在的問題很多。因此，物業(yè)公司應(yīng)樹立先進(jìn)的財務(wù)管理理念，準(zhǔn)確劃分出各部門的職能，科學(xué)的規(guī)劃和進(jìn)行資金運(yùn)作，才能不斷提高財務(wù)管理及會計核算的效率和質(zhì)量，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)物業(yè)公司的可持續(xù)發(fā)展。

物業(yè)財務(wù)管理制度15

　　一、目的

　　根據(jù)財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范公司內(nèi)部報銷、付款程序，嚴(yán)格有關(guān)手續(xù)。

　　二、適用范圍

　　適用于公司各部門和全體員工。

　　三、職責(zé)

　　1、財務(wù)核算部統(tǒng)一辦理公司所有財務(wù)結(jié)算，進(jìn)行集中管理。

　　2、財務(wù)核算部門對分公司及各項(xiàng)管理部的開支情況進(jìn)行總體控制，并執(zhí)行董事的授權(quán)范圍內(nèi)辦理公司內(nèi)部往來結(jié)算及公司與其他單位的財務(wù)收支事項(xiàng)。

　　四、程序

　　1、審批權(quán)限

　　(1)各級管理人員按照公司規(guī)定的權(quán)限簽批;(2)財務(wù)經(jīng)理對所有的支付業(yè)務(wù)均應(yīng)審查簽字;(3)各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對該項(xiàng)部門所發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行審查簽字;(4)對不符合規(guī)定的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

　　審批流程圖為：

　　2、報銷程序

　　(1)取得原始憑證

　　原始憑證必須是公司經(jīng)營業(yè)務(wù)中經(jīng)正規(guī)渠道取得的合法、有效的憑據(jù)，經(jīng)稅務(wù)部門監(jiān)章的正式發(fā)票，經(jīng)物價、財政部門監(jiān)章的正式收據(jù)，公司與業(yè)務(wù)往來單位簽訂的合同(協(xié)議)。

　　因特殊原因不能取得合法憑據(jù)的，須由經(jīng)辦人填寫情況說明單，闡述原因，經(jīng)證明人證實(shí)，部門負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，方可作為報銷沖賬的依據(jù)。

　　(2)原始憑證的種類

　　全國聯(lián)運(yùn)、貨運(yùn)統(tǒng)一發(fā)票;餐飲、娛樂業(yè)定額發(fā)票;非經(jīng)營性結(jié)算統(tǒng)一收據(jù);其他服務(wù)業(yè)務(wù)票;商業(yè)零售發(fā)票;其他國家監(jiān)制的'合法發(fā)票。

　　(3)原始憑證必須具備以下主要內(nèi)容：

　　購物發(fā)票、收據(jù)應(yīng)有：

　　品名(收費(fèi)項(xiàng)目)，數(shù)量、單價(收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn))，金額，收款人簽章(簽字)。

　　合同應(yīng)有：

　　有效數(shù)量、價款(酬金)、付款期限。

　　(4)填制報銷憑證

　　對外付款審批單;費(fèi)用報銷單;

　　借款單;差旅費(fèi)報銷單;

　　(5)報銷憑證粘貼

　　較小的票據(jù)，如停車票等，應(yīng)粘貼在“報銷單據(jù)粘貼單”的方框內(nèi);較大的票據(jù)，粘貼在報銷單的左邊(左齊報銷單邊框，上齊報銷單邊沿)。

　　有附件(如：批文、說明、申請等)，須將附件折疊、左上角對齊“報銷單據(jù)粘貼單”

　　邊框，整齊地粘貼在背面。

　　(6)報銷原則及過失責(zé)任

　　堅持誰發(fā)生誰報銷的原則，嚴(yán)禁代報。

　　堅持報銷人、審批人分權(quán)原則，財務(wù)人員必須拒絕報銷審批人和報銷人同為一人的費(fèi)用。

　　原始憑證要求整潔、清楚，不得涂改、偽造，對涂改過的金額的發(fā)票，應(yīng)有開票單位加蓋的更改章，否則無效。不得索取空白發(fā)票、收據(jù)自己填制。

　　各種原始憑證必須是原件，復(fù)印件無效。

　　在報銷發(fā)票、收據(jù)時，經(jīng)辦人必須在其背面簽字。金額為一萬元以上的大額發(fā)票報銷時，必須有兩個以上的經(jīng)辦人簽字。

　　凡購物票據(jù)必須經(jīng)實(shí)物責(zé)任人驗(yàn)收，庫房管理員辦理入庫手續(xù)后方能報銷。

　　經(jīng)辦人應(yīng)在取得發(fā)票、收據(jù)等有效憑證的三天內(nèi)，及時到財務(wù)核算部報銷。

　　按合同支付款項(xiàng)的，在首次付款時，應(yīng)將合同交財務(wù)核算部備查。今后需支付的款項(xiàng)，由財會核算部審核并報總經(jīng)理審批后，方可開支。

　　報銷單的填寫和簽字，不能使用鉛筆和圓珠筆，否則可視為無效單據(jù)，出納不予辦理付款。

　　凡在費(fèi)用報銷中有弄虛作假、虛假費(fèi)用、虛構(gòu)業(yè)務(wù)報銷費(fèi)用等行為者，一經(jīng)查實(shí)，除收繳報銷人所報費(fèi)用外，按虛報金額的兩倍給予罰款，并給予行政處分，情節(jié)嚴(yán)重者，公司作除名處理，并追究法律責(zé)任;對于審批簽字同意報銷的各部門(含管理部)經(jīng)理給予同等處罰。

　　對于在費(fèi)用報銷中由于財務(wù)人員為堅持制度，審核不嚴(yán)，給公司造成損失的，應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任，處于不低于錯報總額的20%罰款。

　　(7)報賬流程

　　經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人(二級主管、一級經(jīng)理)審查簽字→會計(財務(wù)負(fù)責(zé)人)→總經(jīng)理簽字→出納員支付款項(xiàng)。

　　3、各項(xiàng)退款

　　(1)裝修公司退出入證押金，先由各級項(xiàng)目服務(wù)中心填寫“裝飾裝修退款申請單”，再按：客戶主管→部門負(fù)責(zé)人(二級主管、一級經(jīng)理)→會計(財務(wù)負(fù)責(zé)人)→出納退款。

　　(2)施工完成需退各裝修保證金、外單位的進(jìn)場保證金時，由各項(xiàng)目服務(wù)中心填寫“裝飾裝修退款申請單”，再按：客戶主管→部門負(fù)責(zé)人(二級主管、一級經(jīng)理)→會計(財務(wù)負(fù)責(zé)人)→出納退款。

　　(3)業(yè)主退物管費(fèi)、車位費(fèi)，應(yīng)由各項(xiàng)目服務(wù)中心開據(jù)紅字發(fā)票(收據(jù))并填寫退款單，經(jīng)：

　　客戶→客戶主管→部門負(fù)責(zé)人(二級主管、一級經(jīng)理)→財務(wù)審核→服務(wù)中心收銀退款。

【物業(yè)財務(wù)管理制度】相關(guān)文章：

物業(yè)財務(wù)管理制度04-07

[薦]物業(yè)財務(wù)管理制度05-13

物業(yè)公司財務(wù)的管理制度06-13

物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理制度10-29

(精選)物業(yè)公司財務(wù)管理制度08-22

物業(yè)公司財務(wù)管理制度05-15

物業(yè)財務(wù)管理制度[常用14篇]09-06

物業(yè)財務(wù)管理制度（實(shí)用15篇）09-27

物業(yè)財務(wù)管理制度(集錦4篇)01-10