酒店的財務管理制度（優(yōu)）
在學習、工作、生活中，制度起到的作用越來越大，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編幫大家整理的酒店的財務管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
酒店的財務管理制度1
一、采購程序
1、各部門需要零星物品購置時，應由該部門組長填寫申購單→庫管簽字→部門負責人簽字→總經(jīng)理簽字→采購實施購買。
2、采購人員購貨時，須對多家（三家以上）進行價格、質量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價格標準。
二、采購方式的確定
1、對于用量大、消耗快、周轉頻繁的原材料，應該選擇供貨商送貨的方式。
2、對于使用頻率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。
3、采購方式上采用“定點、定價、定時”采購原則。
4、對于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按計劃定期申購。
三、供貨商進場程序
1、供貨商的'尋找原則上由采購主管負責，總經(jīng)辦主任、財務會計協(xié)助；
2、供貨商進場首先與總經(jīng)辦主任接洽，總經(jīng)辦主任在財務會計的協(xié)助下（財務會計全程參與），談妥相關合同細節(jié)（以酒樓合同范本為標準合同格式），經(jīng)總經(jīng)理審查批準后，由總經(jīng)理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協(xié)議。
3、總經(jīng)辦以書面形式通知財務會計、庫管及相關使用部門負責人，并將已簽定的合同（協(xié)議）送交財務部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳椤?/p>
四、供貨商處罰程序
1、凡供貨商違反相關合作條款（送貨不及時、原材料質量問題、拒絕送貨、配合工作不到），到由總助、行政總廚、財務會計、庫管告知辦公室；
2、辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開出罰單；
3、辦公室所開罰單交總經(jīng)理審批；
4、辦公室將對供貨商的罰單交財務部執(zhí)行，財務部在結算供貨商款項時按罰單標準予以扣除。
五、供貨定價制度
�。ㄒ唬┰牧鲜袌鰞r格調查
1、酒樓每月組織供貨市場調查不得少于兩次，且應填寫市場價格調查表，寫明市調時間及地點，各參加人員在市調表上簽字。財務會負責調價表格打印、價格記錄工作并負責調價表保管。
2、市場調查由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務會計組成，具體由財務會計召集。
3、市場調查時間定于每月、日，如恰逢周末，應作適當順延。
�。ǘ┒▋r程序
1、每次市場價格調查后，應及時制定當期的供貨商品執(zhí)行價格，先由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務會計、采購主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后交董事會審批。董事會審批后將執(zhí)行價格以書面形式交財務部執(zhí)行。
2、原材料采購定價標準
處在批發(fā)價和零售價之間（即高于批發(fā)價低于零售價）。
3、價格調整：
因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調整要求，首先由供貨商報總經(jīng)辦主任，總經(jīng)辦主任了解相關市場情況后與總助，財務會計碰頭商量定出調價草案，再報總經(jīng)理審批。
�。ㄈ┕┴浬痰母鼡Q與續(xù)用
在合作過程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無效，由總助、總經(jīng)辦主任、財務會組成審查小組，集體討論決定是否更換、續(xù)用，然后報總經(jīng)理最后裁奪。，
酒店的財務管理制度2
財務流程管理制度是企業(yè)內部管理的核心組成部分，它涵蓋了財務管理的各個環(huán)節(jié)，旨在確保財務活動的有效、合規(guī)和透明。主要內容包括但不限于：
1. 財務預算與規(guī)劃
2. 財務報告與分析
3. 資金管理
4. 成本控制
5. 稅務管理
6. 內部審計與風險控制
7. 財務信息系統(tǒng)管理
內容概述：
1. 財務政策與程序：定義財務管理的基本原則和操作流程，確保所有財務活動遵循統(tǒng)一的標準。
2. 職責分配：明確財務部門及各崗位的職責，防止職責重疊或遺漏，確保責任落實到人。
3. 審批流程：設定各類財務交易的審批權限和流程，確保決策的合理性和效率。
4. 內部控制：建立有效的內控機制，預防和發(fā)現(xiàn)財務錯誤或欺詐行為。
5. 風險管理：識別和評估財務風險，制定相應的應對策略。
6. 合規(guī)性：確保財務活動符合國家法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)定，避免違規(guī)行為。
7. 績效評估：通過財務指標評估部門和個人的`業(yè)績，促進財務目標的實現(xiàn)。
酒店的財務管理制度3
酒店財務部管理參考意見
1、建議研究“管理公司中央采購與酒店自己采購”怎樣配合一套方案。
2、建議制定一套酒店倉庫管理核查制度,管理公司不定期抽查執(zhí)行情況。
3、建議財務部要抓“廢品再生財”管理,為酒店增加營業(yè)收入。
4、建議財務部制定保密措施,防止財務資料外傳。
5、建議財務部對收銀員進行不定期抽檢,看是否錢賬相符,有無套外行為。
6、建議定期對財務人員進行職業(yè)遵法教育和業(yè)務技能培訓,編排每年考核計劃。
7、建議制定措施,防止私人亂用財務部電腦,防止私人電腦軟件傳染病毒。
8、建議制定措施,防止財務人員互相盜用密碼。
9、建議研究全酒店財務之稽核工作,制定一套行之有效的稽核工作計劃。
10、建議制定“現(xiàn)金采購”控制方案,要求做到“低成本采購而不損失現(xiàn)金�！�
11、建議定期進行財務技能比賽,挖掘和樹立財務部優(yōu)質服務的`典型。
12、建議和堅持執(zhí)行財務審批檢查制度,控制各部門費用開支,把好節(jié)流關。
13、建議財務部加強與當?shù)囟悇詹块T的關系,爭取當?shù)囟惛畬频曛С帧?/p>
14、建議每年第四季度,財務部根據(jù)管理公司指示的各種營業(yè)指標,和本酒店年度營業(yè)數(shù)據(jù)編寫明年度的財務預算報表。
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站財務管理制度是一套旨在規(guī)范企業(yè)財務管理行為，確保資金安全、提高資金使用效率、保障企業(yè)經(jīng)營目標實現(xiàn)的規(guī)則體系。它涵蓋了預算管理、會計核算、成本控制、資金運作、審計監(jiān)督等多個方面。
內容概述：
1. 預算管理：設定年度預算，明確收入目標和支出計劃，實行預算審批和調整機制。
2. 會計核算：規(guī)定會計科目、賬務處理流程，確保會計信息真實、準確、完整。
3. 成本控制：建立成本核算體系，實施成本分析和控制策略，降低運營成本。
4. 資金運作：規(guī)范資金收付流程，優(yōu)化現(xiàn)金流管理，防范資金風險。
5. 審計監(jiān)督：設立內部審計部門，定期進行財務審計，保證財務活動合規(guī)。
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1、為了規(guī)范賓館的。財務行為，加強財務管理，特制定本制度。
2、賓館財務管理實行民主、公開的管理，每月公布一次財務情況，每月一次結算。
3、賓館的財務管理實行總經(jīng)理負責制，總經(jīng)理對全體股東負責。
4、賓館日常財務管理的人員為總經(jīng)理和經(jīng)理，經(jīng)理每日結算好賓館的收入和開支，并且及時報送總經(jīng)理。
5、賓館的收入按照四類進行統(tǒng)計即：現(xiàn)金房費、簽單房費、百貨收入、賠損收入。
6、經(jīng)理必須對每日收入逐筆核對，不能有錯落的情況發(fā)生。如有工作人員有意無意的錯落收入，導致收入沒有入賬，視為隱瞞收入、侵占賓館資產(chǎn)處理，除依法收回收入外，具體當事人予以辭退。
7、簽單房費必須有客戶的簽字�？蛻艉瀱伪仨氂锌偨�(jīng)理的同意，或者是單位老客戶。簽單由經(jīng)理保存，及時到各單位收取。收取后交總經(jīng)理。
8、賓館的`進貨由經(jīng)理依據(jù)經(jīng)營情況，及時制定進貨計劃，報告總經(jīng)理，由總經(jīng)理安排進貨。
9、賓館銷售的各類貨物，必須是由賓館統(tǒng)一安排銷售的。嚴格杜絕銷售各類私貨。
10、賓館的開支發(fā)票必須有經(jīng)理的簽字。
11、賓館的開支必須當月結算清楚，報股東大會審核批準。
12、每月7號為股東大會日，由全體股東審核當月收入和開支。如有特殊情況，可以提前或者順延。如果順延不能超過三天。
酒店的財務管理制度6
1、發(fā)出存貨實行“推陳出新、先進先出、按規(guī)定供應、節(jié)約用料”的發(fā)料原則，隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質、失效、霉爛等損失，庫管員應承擔相應經(jīng)濟責任。
2、庫管員根據(jù)正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細賬，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時結出余額。
3、庫房賬要求日清月結、內容完整（摘要、品名、數(shù)量、單價、金額、規(guī)格、結存數(shù)、本月合計數(shù)、本累計數(shù)、接前、過次等）賬實相符、賬表相符。
4、對滯銷或質量不佳、過期的'干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應開具“紅字入庫單”。
5、每天按時向財務室上報前一日存貨進銷存情況，每月末應對存貨進行現(xiàn)場盤點，并填制盤點表。若存貨發(fā)生盈虧，應隨即查明原因，經(jīng)批準后作出相應調整。
6、所有發(fā)料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。
7、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量應及時打申購單，經(jīng)財務會計，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。
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健全的會計財務管理制度對于企業(yè)的健康發(fā)展至關重要。它有助于：
1. 提升財務透明度：規(guī)范財務操作，增強內外部審計的'可信度。
2. 保障資金安全：通過嚴格的審批流程和內控機制，防止資金濫用和損失。
3. 優(yōu)化資源配置：依據(jù)財務數(shù)據(jù)進行決策，提高資本利用效率。
4. 防范風險：識別潛在的財務風險，制定應對措施，降低企業(yè)損失。
5. 符合法規(guī)要求：確保財務活動符合國家法律法規(guī)，避免法律糾紛。
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財務流程管理制度的重要性體現(xiàn)在：
1. 保障企業(yè)利益：有效管理財務流程能降低風險，保護企業(yè)資產(chǎn)安全，提升經(jīng)營效益。
2. 提升運營效率：標準化的流程減少工作重復，提高工作效率，降低運營成本。
3. 增強透明度：清晰的財務流程有利于內外部審計，提升財務信息的.透明度和可信度。
4. 滿足法規(guī)要求：遵守相關法規(guī)，避免因違規(guī)操作導致的法律糾紛。
5. 支持決策：準確、及時的財務信息為管理層決策提供有力支持。
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評估與審計
一、酒店根據(jù)業(yè)務需要，可委托專業(yè)評估機構進行資產(chǎn)評估，聘請會計師事務所進行年度財務報表審計或專項審計。
二、根據(jù)業(yè)務性質，評估或審計單位的選擇，由酒店財務部與集團公司財務部協(xié)商后予以確定。
三、財務部須配合經(jīng)確定的評估或審計單位開展評估或審計工作。
四、評估或審計單位出具的評估或審計報告，須由財務部報送總經(jīng)辦審閱后，返回存檔。
資產(chǎn)管理
一、酒店資產(chǎn)管理的重點為貨幣資產(chǎn)(庫存現(xiàn)金、銀行存款)、債權資產(chǎn)(各種應收帳款和預付帳款)、存量資產(chǎn)(存貨和固定資產(chǎn))等。
二、貨幣資產(chǎn)管理:
1、酒店現(xiàn)金結算限額(采購借款除外)為人民幣5，000.00元。凡超出國家《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定的現(xiàn)金支付范圍或現(xiàn)金結算限額的均不得支付現(xiàn)金，特殊情況下須報總經(jīng)辦審批;
2、酒店現(xiàn)金收入應于次日送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。確因業(yè)務需要坐支時，須經(jīng)財務總監(jiān)審核簽認后報總經(jīng)辦審批;
3、酒店收到現(xiàn)金(含銀行支票)，必須開具票據(jù)，嚴禁無憑據(jù)收款。
4、酒店銀行帳戶只供酒店經(jīng)營業(yè)務收支結算使用，嚴禁外借或為他人套取銀行現(xiàn)金，特殊情況下須報總經(jīng)辦審批;
5、酒店對其在銀行留存印鑒的印章實行分管，出納員負責財務專用章的保管，會計經(jīng)理負責酒店法定代表人私章的保管。相關保管人對所蓋印章的票據(jù)用途和金額負責。
三、債權資產(chǎn)管理:
1、為加快資金回收，防止發(fā)生壞帳，加強酒店各種應收帳款的管理，每年年末或根據(jù)實際需要，財務部須核對應收款，向欠款單位發(fā)出《欠款確認函》(見附件二)，經(jīng)對方簽名蓋章確認后予以存檔并按《欠款確認函》的規(guī)定時間催收;
2、對確實無法按時收回或無法收回的債權，由財務部提出處理建議，報總經(jīng)辦審批。
四、存量資產(chǎn)管理:
1、酒店固定資產(chǎn)分七類，折舊年限具體為:
1)房屋建筑物20年
2)機器設備10年
3)運輸工具5年
4)通訊設備5年
5)電子、電器設備5年
6)辦公家私5年
7)其他固定資產(chǎn)5年
2、固定資產(chǎn)預計凈殘值為10%;
3、酒店固定資產(chǎn)管理按照酒店《固定資產(chǎn)管理制度》執(zhí)行;
4、酒店存貨分為低值易耗品和倉庫庫存物資，其中低值易耗品的管理按照酒店《低值易耗品管理制度》執(zhí)行。庫存物資的管理按照酒店《倉庫管理制度》執(zhí)行;
5、酒店特設閑置資產(chǎn)倉，由財務部資產(chǎn)管理員對酒店備用、閑置、報廢、報損的固定資產(chǎn)、低值易耗品進行專門管理，以達到提高資產(chǎn)使用價值的目的。閑置資產(chǎn)(含報廢、報損)的`管理按酒店《閑置資產(chǎn)倉管理規(guī)定》執(zhí)行。
收入、成本和費用管理
一、酒店每年對經(jīng)營收入、經(jīng)營成本、經(jīng)營管理費用實行計劃管理。
1、營銷部于每年十月底前編制酒店下一年度的《銷售預測分析報告》報總經(jīng)辦審批;
2、總經(jīng)辦于五個工作日內將批準的《銷售預測分析報告》下發(fā)財務部與各營業(yè)部門;
3、酒店各部門于每年十一月十五日前制訂本部門下一年度經(jīng)營管理計劃報送財務部。其中，營業(yè)部門根據(jù)《銷售預測分析報告》及本部門對下一年度經(jīng)營管理情況的預測編制計劃(見附件三)，管理部門根據(jù)本部門上年同期管理數(shù)據(jù)及同行業(yè)相關管理狀況編制計劃(見附件四);
4、財務部根據(jù)各部門報送的經(jīng)營管理計劃，在歸納分析和綜合平?的基礎上制訂下一年度酒店經(jīng)營管理計劃(見附件五)、經(jīng)調整后的部門經(jīng)營管理計劃及《酒店經(jīng)營管理考核方案》報總經(jīng)辦審批;
5、財務部將經(jīng)審批同意的部門經(jīng)營管理計劃分別下發(fā)相應部門執(zhí)行。
二、酒店經(jīng)營收入分為營業(yè)收入和營業(yè)外收入。其中營業(yè)收入由收銀部收銀員按酒店《收銀操作規(guī)定》執(zhí)行，營業(yè)外收入由相關部門按酒店《營業(yè)外收入管理規(guī)定》執(zhí)行。
三、營業(yè)部門根據(jù)總經(jīng)辦審定的成本率或經(jīng)營情況制訂銷售項目收費標準，并填寫《營業(yè)項目收費標準(調整)表》(見附件六 )經(jīng)部門負責人簽認--財務部成本經(jīng)理審核--財務總監(jiān)審批后執(zhí)行(財務部成本經(jīng)理、財務總監(jiān)須二個工作日內審批)。
四、酒店對生產(chǎn)經(jīng)營過程實行成本控制和經(jīng)營管理考核。
1、成本部按酒店《物資市場調查規(guī)定》定期或不定期進行市場調查，并于每季度末編寫《物資市場調查分析報告》報總經(jīng)辦審批;
2、成本部收到采購部報送的固定供應商《固定采購價格定價表》和《直接采購參考價格表》或《直接采購參考價格調價表》后，于兩個工作日內進行市場調查及價格審核確認，并返回采購部;
3、成本部每月按總經(jīng)辦批準營業(yè)部門的成本率與經(jīng)營費用和管理部門的管理費用進行監(jiān)督檢查，并于次月十日前編寫《成本、費用數(shù)理分析報告》，呈報總經(jīng)辦;
4、收銀部收銀員按總經(jīng)辦批準的營業(yè)部門價格折扣率、優(yōu)惠權限對營業(yè)部門各級管理人員上述權限的使用進行監(jiān)督，成本部夜間核算員須每日逐單審核并編制營業(yè)收入日報表交日間核算員復審。
5、成本部成本核算人員按酒店《付款單證審核規(guī)定》執(zhí)行成本審核工作。
五、酒店收入、成本和費用按照權責發(fā)生制原則準確、完整地進行核算。
六、財務部根據(jù)酒店和部門上月經(jīng)營管理收支狀況，結合已審批的酒店及各部門經(jīng)營管理計劃于每月九日前編制《酒店經(jīng)營與計劃考核對照表》(見附件七)與《部門經(jīng)營(管理)與計劃考核對照表》(見附件八)，上報總經(jīng)辦及送給各相應部門。
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財務部管理實務
第一章
第一條 為了加強財務管理,規(guī)范財務行為與財務活動,根據(jù)國家有關財經(jīng)制度,結合酒店實際情況,特定本條例。
第二條 酒店財務管理遵循統(tǒng)一領導、分級授權管理原則。
第三條 酒店財務管理的'根本目標是實現(xiàn)利潤最大化,確保資產(chǎn)保值與增值。
第四條 酒店設立財務機構,建立健全內部財務管理制度,做好財務管理工作,真實反映企業(yè)財務狀況,依法上繳各項稅、費,保護所有者權益不受侵犯。
第五條 酒店應推行全面預算管理制度。
第六條 本條例僅包括會計人員、固定資產(chǎn)及其折扣、成本核算與費用方面的規(guī)定。
第二章 財務部機構與會計人員管理
第七條 本條例所稱的是酒店財務部工作的財
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1、借款及報銷的審批權限 ：
1、1 酒店員工因公出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報酒店財務部門審核，并送總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。
1、2 員工出差應填寫出差'申請單'，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費。
1、3 員工出差返回后，填寫'差旅費'報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。
2、員工差旅費報銷標準：
2、1 員工出差分 '長途'和 '短途'兩種，即當天能往返的為 '短途'，出差時間在一天以上的為 '長途'。
2、2 出差住宿費報銷標準：（元/人/天）
職務 標準
一般人員80
部門經(jīng)理級 120
公司副總經(jīng)理級 180
2、3出差補助標準：
2、3、1 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。由于特殊原因造成誤餐，經(jīng)總經(jīng)理批準后，最高享受8元/天的補貼。
2、3、2 長途出差補助標準：（元/人/天）
職務 標準
一般人員 15
部門經(jīng)理級 25
公司副總經(jīng)理級 35
2、4 員工出差交通報銷標準：
2、4、1交通工具：酒店總經(jīng)理可根據(jù)聘任協(xié)議乘坐飛機、軟臥；部門經(jīng)理級及以下：乘坐火車硬臥、快客。外聘經(jīng)理上任可乘坐協(xié)議規(guī)定的交通工具。
2、4、2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。
2、4、3 員工在本市內辦事，無特殊情況，不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規(guī)定：
3、1 住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷），節(jié)約歸已。
3、2 膳食補助費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。
3、3 通訊費以郵局憑證報銷。
3、4 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
3、5 短途出差不享受住宿補助。
3、6 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3、7 員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
3、8 超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的'票據(jù)，財務部門不予報銷。
3、9 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為酒店將按情節(jié)輕重處罰。
4、員工探親路費的規(guī)定：
除有協(xié)議規(guī)定的外，員工探親費不予報銷。
5、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。
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為規(guī)范酒店的財務運作及管理工作,根據(jù)相關財務管理制度之規(guī)定,結合酒店業(yè)實際經(jīng)營情況,特制定本辦法。
第一章一般規(guī)定
第一條所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證,按規(guī)定粘貼、填制報銷帳單據(jù)。
1、原始憑證的基本要求
1)原始憑證內容必須具備:憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人的姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱;經(jīng)營業(yè)務的內容、數(shù)量、單位和金額。
2)從外單位取得的原始憑證,必須符合國家票證管理辦法,并蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位主管或者其指定人員的簽名或蓋章。
3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證,必須有入庫單或驗收證明;支付款項的原始憑證,必須有收款單位的收款證明。
4)一式幾聯(lián)的原始憑證,應注明各聯(lián)的用途,并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù),必須用雙面復寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復寫紙功能的除外)套寫。
5)經(jīng)有關部門批準的經(jīng)濟業(yè)務,應當將批準的文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的,應當在憑證上注明批準部門、日期、批準人及“原件存檔”字樣;如果批準文件涉及兩項報帳內容,可將原件附其中一份報帳單據(jù),另一份注明原件在“xx報帳中”字樣。
2、原始憑證粘貼的具體規(guī)定:
1)在空白報銷單上將原始報帳憑證按小票在下,大票在上的要求,從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據(jù)較少,可直接在正式報銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷單的正面同向);若票據(jù)較多,可在多張空白報銷單上粘貼。
2)將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上(將左面對齊粘貼)。
第二條如果需報銷的原始單據(jù)遺失,一律不予報銷;特殊情況,必須報請酒店財務部負責人批準;已由銀行付款,需進行報帳核銷的原始單據(jù)遺失,須憑加蓋對方發(fā)票章(或財務章)的原始單據(jù)復印件和經(jīng)部門負責人簽字的專題說明進行核銷,同時對經(jīng)辦人按有關規(guī)定予以處罰。
第三條對不真實、不合規(guī)定的原始憑證不予報帳;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按規(guī)定更正、補充;原始憑證有錯誤的,應要求出具單位或填報人重開或更正(金額只可改小,不可改大),更正處加蓋單位印章或簽章。
第四條嚴格執(zhí)行報帳期限規(guī)定,及時進行報帳。
1、差旅費借支必須在返回酒店五天內報帳,其他現(xiàn)金借支十天內必須結清。
2、領用的轉帳支票,經(jīng)辦人員必須在十天內到財務部門辦理報帳手續(xù);直接由酒店匯往各往來單位的款項,記入經(jīng)辦人員往來帳,經(jīng)辦人員必須在付款后(或貨到,或工程完工后)一個月內到財務部門辦理報帳手續(xù)(合同上有規(guī)定的除外)。
3、凡未在規(guī)定期限內到財務部門結清財務手續(xù)的,按有關規(guī)定予以處罰。
4、費用單據(jù)超過二個月的,不予報帳。
第五條嚴格執(zhí)行酒店的審批規(guī)定,所有開支必須經(jīng)部門負責人同意,酒店總經(jīng)理及財務部負責人審批后方可辦理。
第六條各項費用開支,以現(xiàn)金方式支付的',必須填寫酒店現(xiàn)金報銷單;
第七條已取得結算憑據(jù)的報帳業(yè)務,必須填付款申請單;未取得結算憑據(jù)的付款業(yè)務,應由經(jīng)辦人填寫付款申請單,待貨到(或工程完工)后由經(jīng)辦人取得發(fā)票,辦理入庫驗收(或工程驗收)手續(xù),填寫報銷單辦理報帳手續(xù)。
第二章資金支付的審批規(guī)定及流程
第八條報帳審批規(guī)定
1、各部門員工的日常費用,由部門負責人控制審核,報酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務經(jīng)理審批,;部門負責人的日常費用,直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務經(jīng)理控制審批。
2、車輛保養(yǎng)、改裝或維修,單項費用在3000元以內(含3000元)的,必須以書面形式,報管理公司總經(jīng)理批準;單項費用在3000元以上的,必須逐級上報,。
3、酒店各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費用、電話費(含個人手機話費)等所需資金的支出,由酒店辦公室管理及審核,報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務經(jīng)理審批。
4、酒店日常經(jīng)營所需的水、電及零星工程設備維修費用,由工程部負責核實,報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務經(jīng)理審批。
5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設備及耗材等用于經(jīng)營的物資,由采購部負責核實,報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務經(jīng)理審批。
6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金(除臨時處置資金外),均通過酒店管理公司財務經(jīng)理統(tǒng)籌安排。
第九條報帳審批流程
1、員工因工發(fā)生的日常費用必須按規(guī)定事先報請部門負責人批準(部門負責人發(fā)生的費用,應逐級上報上級領導批準);部門負責人必須做到嚴格控制,杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生。
2、凡涉及購買物資的部門,應預先提交申請報告,根據(jù)報帳審批權限的規(guī)定經(jīng)審批人批準后,由酒店指定的部門負責簽定合同(除零星采購以外,所有采購業(yè)務均必須簽定采購合同)、購置及報帳。
3、各級審批人出差期間,對必須開支的款項可授權他人代理行使審批職責。授權書上必須詳細注明授權的范圍、期限、被授權人等主要內容。授權書一式兩份,一份由本部門留存,另一份交財務部門存檔。
第三章資金的預算管理
第十條每年元月10日前,酒店根據(jù)當年的經(jīng)營計劃,提出當年資金總需求預算方案,報集團總部審批。
第十一條各酒店根據(jù)集團總部批準的資金預算方案,制定各月的資金預算計劃,每月將酒店節(jié)余資金匯總使用。
第十二條酒店總經(jīng)理審定各部門申報的資金需求計劃,并將總資金預算計劃分解到各需求部門。
第十三條按照確定的分部門資金需求計劃,合理調度和安排資金的運用。
酒店的財務管理制度13
為規(guī)范酒店的財務運作及管理工作，根據(jù)相關財務管理制度之規(guī)定，結合酒店業(yè)實際經(jīng)營情況，特制定本辦法。
第一章、一般規(guī)定
第一條、所有人員必須根據(jù)合法.完整的原始憑證，按規(guī)定粘貼.填制報銷帳單據(jù).
1、原始憑證的基本要求
1）原始憑證內容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人的姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位的名稱；經(jīng)營業(yè)務的內容.數(shù)量.單位和金額.
2）從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，并蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章.自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位主管或者其指定人員的簽名或蓋章.
3）凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符.購買實物的原始憑證，必須有入庫單或驗收證明；支付款項的原始憑證，必須有收款單位的收款證明.
4）一式幾聯(lián)的原始憑證，應注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為收款證明.一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復寫紙功能的除外）套寫.
5）經(jīng)有關部門批準的經(jīng)濟業(yè)務，應當將批準的文件作為原始憑證附件.如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準部門.日期.批準人及“原件存檔”字樣；如果批準文件涉及兩項報帳內容，可將原件附其中一份報帳單據(jù)，另一份注明原件在“××報帳中”字樣.
2、原始憑證粘貼的具體規(guī)定：
1）在空白報銷單上將原始報帳憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據(jù)較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼（原始憑證的正面與報銷單的正面同向）；若票據(jù)較多，可在多張空白報銷單上粘貼.
2）將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上（將左面對齊粘貼）.
第二條、如果需報銷的原始單據(jù)遺失，一律不予報銷；特殊情況，必須報請酒店財務部負責人批準；已由銀行付款，需進行報帳核銷的原始單據(jù)遺失，須憑加蓋對方發(fā)票章（或財務章）的.原始單據(jù)復印件和經(jīng)部門負責人簽字的專題說明進行核銷，同時對經(jīng)辦人按有關規(guī)定予以處罰.
第三條、對不真實.不合規(guī)定的原始憑證不予報帳；對記載不準確.不完整的原始憑證予以退回，并要求按規(guī)定更正.補充；原始憑證有錯誤的，應要求出具單位或填報人重開或更正（金額只可改小，不可改大），更正處加蓋單位印章或簽章.
第四條、嚴格執(zhí)行報帳期限規(guī)定，及時進行報帳.
1.、差旅費借支必須在返回酒店五天內報帳，其他現(xiàn)金借支十天內必須結清.
2.、領用的轉帳支票，經(jīng)辦人員必須在十天內到財務部門辦理報帳手續(xù)；直接由酒店匯往各往來單位的款項，記入經(jīng)辦人員往來帳，經(jīng)辦人員必須在付款后（或貨到，或工程完工后）一個月內到財務部門辦理報帳手續(xù)（合同上有規(guī)定的除外）.
3.、凡未在規(guī)定期限內到財務部門結清財務手續(xù)的，按有關規(guī)定予以處罰.
4、費用單據(jù)超過二個月的，不予報帳.
第五條、嚴格執(zhí)行酒店的審批規(guī)定，所有開支必須經(jīng)部門負責人同意，酒店總經(jīng)理及財務部負責人審批后方可辦理.
第六條、各項費用開支，以現(xiàn)金方式支付的，必須填寫酒店現(xiàn)金報銷單；
第七條、已取得結算憑據(jù)的報帳業(yè)務，必須填付款申請單；未取得結算憑據(jù)的付款業(yè)務，應由經(jīng)辦人填寫付款申請單，待貨到（或工程完工）后由經(jīng)辦人取得發(fā)票，辦理入庫驗收（或工程驗收）手續(xù)，填寫報銷單辦理報帳手續(xù).
第二章、資金支付的審批規(guī)定及流程
第一條、報帳審批規(guī)定
1.各部門員工的日常費用，由部門負責人控制審核，報酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務經(jīng)理審批，；部門負責人的日常費用，直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務經(jīng)理控制審批.
2.車輛保養(yǎng).改裝或維修，單項費用在3000元以內（含3000元）的，必須以書面形式，報管理公司總經(jīng)理批準；單項費用在3000元以上的，必須逐級上報.
3.酒店各種辦公.印刷用品.小車過橋及汽油費用.電話費（含個人手機話費）等所需資金的支出，由酒店辦公室管理及審核，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務經(jīng)理審批.
4.酒店日常經(jīng)營所需的水.電及零星工程設備維修費用，由工程部負責核實，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務經(jīng)理審批.
5.酒店日常購置原材料.低值易耗品.物料用品.促銷品.宣傳品.電腦設備及耗材等用于經(jīng)營的物資，由采購部負責核實，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務經(jīng)理審批.
6.酒店管理公司和酒店所有需支付的資金（除臨時處置資金外），均通過酒店管理公司財務經(jīng)理統(tǒng)籌安排.
第二條、報帳審批流程
1.員工因工發(fā)生的日常費用必須按規(guī)定事先報請部門負責人批準（部門負責人發(fā)生的費用，應逐級上報上級領導批準）；部門負責人必須做到嚴格控制，杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生.
2.凡涉及購買物資的部門，應預先提交申請報告，根據(jù)報帳審批權限的規(guī)定經(jīng)審批人批準后，由酒店指定的部門負責簽定合同（除零星采購以外，所有采購業(yè)務均必須簽定采購合同）.購置及報帳.
3.各級審批人出差期間，對必須開支的款項可授權他人代理行使審批職責.授權書上必須詳細注明授權的范圍.期限.被授權人等主要內容.授權書一式兩份，一份由本部門留存，另一份交財務部門存檔.
第三章、資金的預算管理
第一條、每年元月10日前，酒店根據(jù)當年的經(jīng)營計劃，提出當年資金總需求預算方案，報集團總部審批.
第二條、各酒店根據(jù)集團總部批準的資金預算方案，制定各月的資金預算計劃，每月將酒店節(jié)余資金匯總使用.
第三條、酒店總經(jīng)理審定各部門申報的資金需求計劃，并將總資金預算計劃分解到各需求部門.
第四條、按照確定的分部門資金需求計劃，合理調度和安排資金的運用.
酒店的財務管理制度14
酒店對營收現(xiàn)金采用錢、帳分途的管理方法，有關控管方法按以下程序執(zhí)行，所有操作人員均應絕對遵守本管理辦法的各項規(guī)定，違反者將受紀律處分，以至追究法律和經(jīng)濟責任。
1、前堂收銀員、餐廳和其他營業(yè)點的收銀員均應在下班時將該班次的賬單點算清楚。
2、并完成各該班的營業(yè)收入報告。賬單和有關報告應于下班后第一時間交到指定的辦公地點，以便在初步核查后轉夜班審核組進行隨后的帳務工作。現(xiàn)金部份應于下班前，在見證人的見證下投入投放式保管箱內。
3、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現(xiàn)金中，屬找零備用金的部份取出，清點清楚后移交到下一更收銀員，如屬于最后班次(除大堂外)，即將其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額度后即屬于該班次的'現(xiàn)金收入，則按上述的規(guī)定，投入投放式保箱內。
5、每班的現(xiàn)金收入必須與該班的營業(yè)報表內所統(tǒng)計的現(xiàn)金銷售額相吻合。如有任何差異應即時查明，差異部份不論是超出或是短款均應如屬填報，記錄在收銀員報表內的現(xiàn)金超短欄內上報，不得隱滿。如投款包含了找零備用金，也要清楚地記錄在繳納袋上，同時在交班記錄本上注明，方便下一班次同事接收。
6、現(xiàn)金收入應在該班當值的前堂收銀員當面見證，點算清楚后(假設條件許可，以下相同)，隨即在繳納封袋上如實填寫清楚，并在袋口騎縫加簽，然后即時投入投放式保險箱中。收銀員和見證人均須在投繳記錄簿上同時加簽。所有封袋必需使用香糊，或膠水封口，不準使用透明膠或訂書機釘上作為加封，未依循本項規(guī)定進行者，除對因此引起的所有后果負全部責任外，并將被視作蓄意違反本管理辦法，遭受紀律處分。
7、所有投繳事項必須即核、即簽、即時投箱，不得以任何理由拖延，繳款人和見證人均有責任監(jiān)督對方按本規(guī)定的條款完成規(guī)定的事項和核簽，對不按規(guī)定操作而引致的后果，雙方均負同等責任，受同等處分。
8、對于不按規(guī)定要求，在沒有見證下，獨自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其個人負責外，還應按違反規(guī)章制度論處，初犯者予口頭警告，蓄意再犯者給予書面警告，以至最后警告。
7、繳納人和見證人不按規(guī)定，沒有當面點核，或不認真點算清楚而造成的過失，按第6項的規(guī)定同等處分。
9、收銀繳納登記簿的每一欄，均應按規(guī)定的內容和格式完成要求填入的資料填寫，并在規(guī)定的欄目位置加簽，不得有遺漏、錯填。其中因錯寫需要更正的，應用橫線畫去，再在其上方寫上正確數(shù)據(jù)，然后由繳納及見證雙方加簽，違反本項規(guī)定者按與第6項相同的程度給予處分。
酒店的財務管理制度15
酒店財務管理制度之投保、信貸、外匯管理
一、投保管理
1、酒店投保的險種包括車輛險、財產(chǎn)險及其它險種(不含員工個人相關保險);
2、酒店上述險種的投保業(yè)務由集團公司財務部統(tǒng)一代理,所需資料由酒店財務部協(xié)助提供;
3、酒店投保險種的索賠手續(xù)由集團公司財務部代理。發(fā)生意外事故時,相關的事故部門或事故責任人必須按照國家《保險條例》規(guī)定時限及時通知酒店財務部,后者會同事故部門協(xié)助集團公司財務部辦理索賠手續(xù)。
二、信貸管理
1、酒店信貸業(yè)務由集團公司財務部統(tǒng)一代理;
2、酒店財務部為集團公司財務部提供信貸業(yè)務所需資料并協(xié)助辦理相關手續(xù)。
三、外匯管理
1、收銀部每班收銀員須對營業(yè)收入中的'外幣、現(xiàn)匯、人民幣分別詳細記錄于營業(yè)收入投款表中,并將投款表、現(xiàn)鈔及現(xiàn)匯裝入投款袋后投入酒店指定的投款箱,嚴禁私自兌換;
2、財務部收到外匯轉帳票據(jù)后,于第二個工作日內及時委托銀行轉帳;
3、客人辦理外匯兌換業(yè)務,收銀部收銀員一律按銀行與本酒店確定的當日匯率折算,嚴禁擅自變動匯率;
4、財務部根據(jù)酒店資金使用情況,填寫《外匯兌換申請單》(見附件十四)經(jīng)總經(jīng)辦審批后按審批意見辦理外匯兌換。
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