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聚焦養(yǎng)老保險(xiǎn) 自愿性的企業(yè)年金比例偏低
編者按：按照養(yǎng)老規(guī)劃藍(lán)圖，我國未來的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)體系應(yīng)由“三條腿”構(gòu)成：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，企業(yè)年金在此享有與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)幾乎同等的重要戰(zhàn)略地位，但目前，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)一條腿獨(dú)大，企業(yè)年金、商業(yè)保險(xiǎn)很小，極不平衡。人社部新近表態(tài)，在基本社會(huì)保障的基礎(chǔ)上建立企業(yè)年金，將來建立符合機(jī)關(guān)事業(yè)單位特點(diǎn)的職業(yè)年金。這應(yīng)是在養(yǎng)老金并軌過程中，將機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工也納入框架形成的“大年金”格局。
僅僅0.4% 企業(yè)年金能成為支撐養(yǎng)老保險(xiǎn)體系第三條腿嗎?
企業(yè)年金是什么?盡管這一借鑒自國外的制度在我國施行已近十年，許多人卻從未聽說。中國社會(huì)保障研究中心主任褚福靈認(rèn)為企業(yè)年金在我國進(jìn)展?fàn)顩r不算佳：“十年了，今年上半年才突破5000億，應(yīng)該算是很慢了——主要都是一些大企業(yè)在搞�！�
通俗的說，企業(yè)年金就相當(dāng)于在法定的國家養(yǎng)老金之外，再由有意愿、有能力的企業(yè)為自己的職工提供一份“企業(yè)養(yǎng)老金”，它與國家養(yǎng)老金中企業(yè)必須繳納的份額不同，后者是強(qiáng)制的，而前者是自愿性質(zhì)。也正因?yàn)槿绱�，盡管以人力資源和社會(huì)保障部為首的國家部門一直力推其作為國家基本養(yǎng)老制度的一個(gè)重要補(bǔ)充工具發(fā)揮作用，民間的自發(fā)步調(diào)卻一直顯得有些“磨磨蹭蹭”。
我國于2004年實(shí)行第一份正式規(guī)定企業(yè)年金制度的文件《企業(yè)年金試行辦法》，其中規(guī)定，只要是依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、正常繳費(fèi)又具有相應(yīng)經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力的企業(yè)，與職工以規(guī)定的方式集體協(xié)商并通過后，就可以建立企業(yè)年金。它由企業(yè)和職工雙方繳費(fèi)，歸入一份共同的基金，并以個(gè)人賬戶形式管理。
更重要的是，這一基金能夠進(jìn)入市場進(jìn)行委托投資，投資收益按凈收益率計(jì)入個(gè)人賬戶。職工達(dá)到法定退休年齡后，既可以一次性提取全額，也可以分批定期領(lǐng)取。而2011年出臺(tái)的《企業(yè)年金基金管理辦法》，詳細(xì)規(guī)定了基金管理的各方面程序。
整體狀況：起點(diǎn)低 規(guī)模小 僅0.4%企業(yè)建立企業(yè)年金
按照藍(lán)圖，我國未來的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)體系應(yīng)由“三條腿”構(gòu)成：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，企業(yè)年金在此享有與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)幾乎同等的重要戰(zhàn)略地位，但至少目前，它的發(fā)展程度連個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)都還遠(yuǎn)遠(yuǎn)追不上。
根據(jù)人社部公布的數(shù)據(jù)，截至今年二季度末，全國企業(yè)年金積累基金5366.65億元，實(shí)際運(yùn)作金額5161.4億元。與之相比，早在2007年底，作為個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)主力的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，其全國積累的準(zhǔn)備金總額就已達(dá)到1.5萬億元。換言之，目前的企業(yè)年金的“盤子”是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)6年前水平的三分之一，而這二者加總起來，也最多占到各來源養(yǎng)老儲(chǔ)備整體資金的10%，在世界范圍內(nèi)處于相對(duì)低的水平。
同時(shí)，由于國人意識(shí)上更多仍依賴銀行存款、買房等作為儲(chǔ)備養(yǎng)老資本的手段，通常觀點(diǎn)認(rèn)為全國個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶中有相當(dāng)比例資金是實(shí)質(zhì)上的養(yǎng)老金，但其比例難以計(jì)算，游離在這部分市場外，對(duì)明碼標(biāo)價(jià)的企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)無甚貢獻(xiàn)。
“要啟動(dòng)市場必須有一個(gè)規(guī)模。”中國社科院世界社會(huì)保障中心秘書長齊傳鈞說，“現(xiàn)在企業(yè)年金規(guī)模太小，5000億，很多公司都是賠錢運(yùn)作的�！�
人社部近期公布的數(shù)據(jù)顯示，截至2013年二季度，建立企業(yè)年金的企業(yè)一共有5.9萬個(gè)，這個(gè)數(shù)字僅占全國實(shí)有企業(yè)總數(shù)的0.4%。而參加企業(yè)年金的職工總數(shù)為1957.3萬人，建立的年金計(jì)劃總數(shù)為1265個(gè)，建立的基金組合數(shù)為2353個(gè)。
僅以二季度的業(yè)績而言，全國企業(yè)年金投資收益31.18億元，加權(quán)平均收益率0.63%。其中，固定收益類年金組合二季末資產(chǎn)總額為829.51億元，加權(quán)平均收益率為1.03%，含權(quán)益類年金組合二季末資產(chǎn)總額為4267.3億元，加權(quán)平均收益率為0.55%。相比二季度基金整體虧損490億元的全局而言，這一表現(xiàn)不算最慘淡，但也并不出色。
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