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石油銷售公司投資風(fēng)險(xiǎn)控制的研究論文
一、石油銷售公司投資風(fēng)險(xiǎn)定義、特征綜述
國(guó)內(nèi)石油市場(chǎng)對(duì)外開放大大加劇了國(guó)內(nèi)成品油市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)程度,此外,根據(jù)20**年數(shù)據(jù),中國(guó)公路總里程高超達(dá)440萬(wàn)公里,中國(guó)民用機(jī)動(dòng)車保有量已達(dá)2.64億輛,其中汽車1.54億輛,大幅推動(dòng)了成品油的市場(chǎng)內(nèi)需,因此加油站行業(yè)已成為石油銷售公司的投資首選。根據(jù)相關(guān)網(wǎng)站公布數(shù)據(jù),我國(guó)石油銷售公司紛紛加大了加油站的投資力度,加油站數(shù)量從2012年的96313家升至20**年的97905家。其中,從全國(guó)分布的加油站總數(shù)的構(gòu)成分析,中石油自營(yíng)及特許加油站接近20%,中石化自營(yíng)及特許加油站數(shù)量約占30%,其他國(guó)有、民營(yíng)、外資加油站大約占了50%,促成了我國(guó)加油站行業(yè)呈現(xiàn)國(guó)有、民營(yíng)、外資“三足鼎立”的發(fā)展格局。石油銷售公司的投資風(fēng)險(xiǎn)指的是石油銷售公司在為獲取不確定的收益而采取某種投資行為因此承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。例如投資加油站,投資非油品業(yè)務(wù)(易捷便利店、汽車服務(wù)站點(diǎn)),油庫(kù)改擴(kuò)建等都屬于投資行為。特別是對(duì)于石油銷售公司來(lái)說(shuō),加油站的投資建設(shè)是最主要的投資活動(dòng),是關(guān)系到石油銷售公司保值創(chuàng)收、生死存亡的關(guān)鍵。因此,石油銷售公司必須客觀、謹(jǐn)慎地識(shí)別投資風(fēng)險(xiǎn),例如決策風(fēng)險(xiǎn)、存貨風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)、工程進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目組織風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)等等;把握投資風(fēng)險(xiǎn)的特征,比如各類投資風(fēng)險(xiǎn)的客觀性、可測(cè)性、相對(duì)性、可變性、風(fēng)險(xiǎn)和收益的對(duì)稱性等;只有在了解和掌握了投資風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)和性質(zhì),才能更好地組織和調(diào)控相關(guān)人員對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)控,進(jìn)而盡最大努力保證石油銷售公司的投資活動(dòng)向有利的方向發(fā)展。
二、控制投資風(fēng)險(xiǎn)的制約因素
(一)投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱抑制了控制活動(dòng)
投資風(fēng)險(xiǎn)的存在類型的多樣性和復(fù)雜性決定了石油銷售公司在進(jìn)行投資活動(dòng)之前必須客觀、謹(jǐn)慎地對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行評(píng)估,對(duì)各類潛在的、可視的投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和應(yīng)對(duì)方案規(guī)劃,但是,往往很多的石油銷售公司的經(jīng)營(yíng)者和管理者沒(méi)有將投資風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)控列入投資活動(dòng)管理的主要內(nèi)容,導(dǎo)致對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的管理、監(jiān)控出現(xiàn)很大的漏洞,慣用風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)不合理轉(zhuǎn)移的方式處理發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。再者,多主體投資的形式使得投資風(fēng)險(xiǎn)得到一定程度的分散,但不公平的風(fēng)險(xiǎn)分配方式致使各主體各出“奇招”,增加了其他投資風(fēng)險(xiǎn)。
(二)風(fēng)險(xiǎn)控制法規(guī)、制度不完善削弱了控制力度
當(dāng)前我國(guó)已有一系列的法規(guī)、規(guī)章來(lái)規(guī)范和制約公司或企業(yè)對(duì)于加油站建設(shè)項(xiàng)目投資管理,例如《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》《中華人民共和國(guó)建筑法》《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》《建設(shè)工程施工合同示范文本》,但是對(duì)于加油站等投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)控沒(méi)有很強(qiáng)的法律約束力,這對(duì)于進(jìn)行投資風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)和化解是非常不利的。
(三)風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)低制約了控制效果
風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)的高低直接決定了石油銷售公司對(duì)于投資風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)控效果,而更新控制技術(shù)至少包含了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)以及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控這四方面的技術(shù)。但是就我國(guó)目前情況來(lái)看,遠(yuǎn)遠(yuǎn)比不上西方發(fā)達(dá)國(guó)家,比如風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方面,沒(méi)有形成一套完整專門的風(fēng)險(xiǎn)研究報(bào)告,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)偏差比較大,風(fēng)險(xiǎn)處理手段固定有一定的弊端,大大影響了投資風(fēng)險(xiǎn)的控制效果。
三、投資風(fēng)險(xiǎn)控制程序和步驟
對(duì)加油站等投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,是通過(guò)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別手段(情景分析法、頭腦風(fēng)暴法等)以及根據(jù)收集的歷史信息等來(lái)識(shí)別出真、假風(fēng)險(xiǎn)以及潛伏的風(fēng)險(xiǎn),此外,要識(shí)別出誘發(fā)投資風(fēng)險(xiǎn)的主要因素,并且要全面分析風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的后果;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)則是采用科學(xué)的評(píng)價(jià)手段(損失期望值法)準(zhǔn)確預(yù)測(cè)投資風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率,預(yù)判各類投資風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度和后果,估算投資風(fēng)險(xiǎn)的影響范圍以及投資風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)間。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)則是通過(guò)程序法、工程法、終止法等對(duì)于不同的投資風(fēng)險(xiǎn)類別采取特定的應(yīng)對(duì)措施,比如造價(jià)投資風(fēng)險(xiǎn),工期進(jìn)度投資風(fēng)險(xiǎn),土地征用投資風(fēng)險(xiǎn),技術(shù)風(fēng)險(xiǎn),質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)等,以防風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能夠及時(shí)分散、回避、降低或者化解。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控則是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上,制定一套完善的監(jiān)控體系,比如采取審核檢查法,投資項(xiàng)目監(jiān)視一覽表,因果分析圖等手段跟蹤投資風(fēng)險(xiǎn)等。
四、投資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和控制措施
(一)構(gòu)建投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)
對(duì)于石油銷售公司來(lái)說(shuō),加油站投資風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防環(huán)節(jié)是風(fēng)險(xiǎn)管理的最基礎(chǔ)工作,構(gòu)建一套完整而全面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系是石油銷售公司管理部門有效控制投資風(fēng)險(xiǎn)的保障。所以,管理部門必須創(chuàng)造風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系構(gòu)建的條件:其一,確定投資風(fēng)險(xiǎn)的綜合評(píng)價(jià)指標(biāo),以便確定保險(xiǎn)的預(yù)警戒線;其二,以投資風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)技術(shù)為支撐,來(lái)預(yù)測(cè)各類風(fēng)險(xiǎn)的走勢(shì)和狀態(tài);其三,開拓多元信息傳遞途徑,及時(shí)反饋風(fēng)險(xiǎn)信息于管理部門,以便作出決策。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō),就是識(shí)別投資風(fēng)險(xiǎn)類型,監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì),一旦風(fēng)險(xiǎn)偏離預(yù)警戒線,立馬向相關(guān)人員發(fā)出預(yù)警信號(hào)以便應(yīng)對(duì)。
(二)構(gòu)建投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)信息資源庫(kù)
信息資源庫(kù)是信息時(shí)代的一個(gè)重要樞紐,對(duì)于石油銷售公司來(lái)說(shuō),應(yīng)該系統(tǒng)記錄投資活動(dòng)或者業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況,日漸充實(shí)對(duì)應(yīng)投資項(xiàng)目或者行為的風(fēng)險(xiǎn)信息資源庫(kù),逐漸積累投資活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)資料。比如說(shuō),對(duì)于加油站的投資建設(shè)項(xiàng)目,石
油銷售公司可以風(fēng)險(xiǎn)類型為主,分別以加油站的投資方式(比如收購(gòu)或者自建等)為主線,根據(jù)每個(gè)加油站的實(shí)際情況,詳細(xì)綜合地記錄和分門別類地收集投資風(fēng)險(xiǎn)信息,包括風(fēng)險(xiǎn)損失、風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)因素、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法等,為后期不同類型的加油站投資項(xiàng)目控制投資風(fēng)險(xiǎn)提供參考信息。
(三)謹(jǐn)慎綜合調(diào)研投資建設(shè)項(xiàng)目用地
石油銷售公司對(duì)于投資項(xiàng)目所征用的土地務(wù)必要謹(jǐn)慎綜合調(diào)研,把握宏觀政策,特別是對(duì)于全資建設(shè)的加油站投資項(xiàng)目,綜合審核考察建設(shè)用地的合法性和增值性等,主要包括如下:審核各類拆遷協(xié)議和土地使用手續(xù)是/文秘站－您的專屬秘書！/否合法并有效,土地補(bǔ)償費(fèi)或者出讓金的計(jì)算是否準(zhǔn)確;審查土地相關(guān)權(quán)益人是否合理要求給付土地補(bǔ)償費(fèi)用,額外增收各類違法收費(fèi)等;審閱土地的投資合理性和實(shí)用性,評(píng)估土地用地的政策和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等等。
(四)加強(qiáng)工程造價(jià)和工程成本的確定和審核
工程造價(jià)、工程成本風(fēng)險(xiǎn)是投資風(fēng)險(xiǎn)的主要類型,對(duì)于全資投資的加油站建設(shè)項(xiàng)目,石油銷售公司務(wù)必雇傭?qū)I(yè)的工程造價(jià)機(jī)構(gòu)人士輔助審查投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)可行性研究預(yù)算,相關(guān)人員必須參與到投資項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、施工變更、投資概算等,全面掌握工程造價(jià)的確認(rèn)程序、根據(jù)、方法。另外,對(duì)于工程成本,石油銷售公司的管理部門和財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門等相關(guān)部門務(wù)必要審核每一項(xiàng)工程費(fèi)用,對(duì)于列支和收益項(xiàng)目必須有規(guī)范的審批和完整的簽名、手續(xù)才可以確認(rèn);再者,對(duì)于一些投資借款資金,必須以財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門為主要審核、計(jì)算主體,準(zhǔn)確計(jì)算利息等。
(五)嚴(yán)格規(guī)范和監(jiān)控現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)過(guò)程
現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)是投資活動(dòng)的投資風(fēng)險(xiǎn)的頻發(fā)階段。各類風(fēng)險(xiǎn)主要是伴隨著投資活動(dòng)的開展而發(fā)生的。所以,石油銷售公司必須嚴(yán)格規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施,特別對(duì)于加油站的現(xiàn)場(chǎng)作業(yè),其高壓性和高危險(xiǎn)性等要求石油銷售公司必須按規(guī)操作,時(shí)刻以安全為首,例如要嚴(yán)格按照規(guī)定設(shè)置安全警示標(biāo)志并置于醒目處;石油銷售公司的安全管理人員必須根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)規(guī)定每日對(duì)施工單位的作業(yè)進(jìn)行巡查和監(jiān)督;對(duì)于施工作業(yè)涉及的工具、設(shè)備必須嚴(yán)格保證質(zhì)量,檢測(cè)和維修必須按章作業(yè),不可亂用設(shè)備和方法�？傊�,對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)過(guò)程中,對(duì)于違章違規(guī)操作,必須嚴(yán)格依據(jù)《中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》勒令責(zé)改,不可延誤和懈怠。
(六)關(guān)注股權(quán)投資的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判與應(yīng)對(duì)
石油銷售公司對(duì)于通過(guò)股權(quán)購(gòu)買方式進(jìn)行投資項(xiàng)目也要有對(duì)應(yīng)的投資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施,特別是對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)判和應(yīng)對(duì)環(huán)節(jié),不同于自建加油站投資行為。例如,石油銷售公司通過(guò)購(gòu)買民營(yíng)加油站股權(quán)前,務(wù)必要掌握當(dāng)前民營(yíng)加油站的發(fā)展趨勢(shì),比如規(guī)模小、數(shù)量多,沒(méi)有統(tǒng)一的管理,非油品業(yè)務(wù)擴(kuò)展等;比如就近幾年來(lái)看,中石化、中石油兩大石油巨頭的加油站在一二線城市已然非常成熟,正陸續(xù)轉(zhuǎn)戰(zhàn)三四線城市等。了解和把握主客觀環(huán)境,準(zhǔn)確掌握石油行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì),對(duì)于石油銷售公司做出正確的投資決策,創(chuàng)造巨大的財(cái)富是舉足輕重的。
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