淺談保險行業(yè)的內(nèi)控制度缺失程度

從保險行業(yè)來說，如果監(jiān)管法制不健全，就會導致公司   內(nèi)部控制管理   薄弱，和行業(yè)發(fā)展步伐不一致�，F(xiàn)在已經(jīng)有企業(yè)加大對內(nèi)控制度的建設力度，雖然發(fā)揮了一定的作用，但是還是有一些問題是繼續(xù)解決的。

內(nèi)控意識相對薄弱，內(nèi)控文化未真正建立。新《保險法》實施以來，各家保險主體在防范經(jīng)營風險、提升控制能力方面加強了重視力度，開展了制度修訂等一系列工作。但大部分公司依然沒有從戰(zhàn)略的高度將內(nèi)控建設納入公司經(jīng)營管理全過程，壽險公司的內(nèi)控文化并未真正形成，在激烈的市場競爭態(tài)勢下，對經(jīng)營過程中暴露出的內(nèi)控問題處理不及時、不徹底，特別是基層機構對內(nèi)控和管理風險的內(nèi)涵認識不足，風險防范意識較差。

內(nèi)控制度建設滯后，關鍵環(huán)節(jié)管控缺失。制度完善是內(nèi)控建設的基礎。在制度建設上，有的壽險公司的內(nèi)控規(guī)章紛繁冗雜，分散于各類文件中，缺少整合性；有的內(nèi)控制度的建設跟不上行業(yè)的發(fā)展要求，新保險法規(guī)出臺后缺乏對應的內(nèi)控管理 制度，甚至內(nèi)控制度與監(jiān)管法規(guī)相悖；有的內(nèi)控制度程式化嚴重，缺乏可操作性。絕大部分公司的內(nèi)控沒有滲透到公司的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，沒有覆蓋到所有的部門和崗位，許多關鍵控制點處在控制無效狀態(tài)，還沒有形成一個立體交叉、多角度、全方位的風險預防監(jiān)控體系。

內(nèi)部稽核尚未充分發(fā)揮作用。目前國內(nèi)壽險公司組織架構的設置，多數(shù)只能滿足一般的業(yè)務管理需要，通常沒有設置統(tǒng)一的內(nèi)控管理部門，管理風險的各項職能散布在各個業(yè)務部，即便是設有諸如監(jiān)察審計或稽核部門的公司，其主要工作精力也是投入到各類違規(guī)、違紀案件的查處中，內(nèi)部稽核未引起管理層的高度重視，審計、紀檢監(jiān)察部門作為壽險公司的職能監(jiān)督部門，由于獨立性不足，造成了內(nèi)控制度的失效，內(nèi)控制度的建設和內(nèi)控管理仍停留在初級的階段。

內(nèi)控的事先預警作用發(fā)揮不足，從管理上來說，事前防范比事后整改要有效的多，事前風險預警與識別的能力是內(nèi)部控制中非常重要的一環(huán)。

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